Đề cương ôn thi vào ngành ngân hàng Full

Kế toán các khoản chi phí quản lý và công vụ; Kế toán tiền lương và các khoản chi phí cho người lao động: - Các khái niệm/từ ngữ cơ bản về từng khoản mục chi phí; - Nguyên tắc thực hiện

Trang 1

TÀI LIỆU BAO GỒM:

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Kế toán

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Kế toán thẻ

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Huy động vốn, tín dụng KHCN

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Huy động vốn, tín dụng KHDN

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Tín dụng, Quản lý nợ và RRTN

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Maketing thẻ

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Tiền tệ kho quỹ

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ CNTT

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Chuyển tiền

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Kinh doanh ngoại tệ

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ ISO

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Quản lý rủi ro

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Tài trợ thương mại

- Đề cương ôn tập nghiệp vụ Kĩ thuật

- Đề cương ôn tập các văn bản chế độ nghiệp vụ NHĐT

-…………

Trang 2

ĐỀ CƯƠNG ÔN THI NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN NĂM 2010

(Dành cho cán bộ Kế toán SGD)

Ngoài nội dung ôn tập nghiệp vụ kế toán năm 2010 của NHTMCP công thương

VN, SGD yêu cầu cán bộ và trưởng phó phòng kế toán nắm vững quy trình thủ tục, luân

chuyển chứng từ và phương pháp hạch toán kế toán của từng nghiệp vụ Cụ thể:

I/ Kế toán nghiệp vụ tiền vay, tiền gửi:

- Kế toán vay nợ nước ngoài, kế toán tiền gửi của NH nước ngoài tại SGD

- Kế toán tiền gửi và giấy tờ có giá

- Kế toán nghiệp vụ mua bán ngoại tệ

- Kế toán dự thu, dự trả II/ Công tác hậu kiểm:

- Nắm vững nguyên tắc chung khi thực hiện công tác hậu kiểm

- Trách nhiệm, quyền hạn của từng đơn vị, cá nhân liên quan đến công tác hậu kiểm

- Phương pháp hậu kiểm, đóng, sắp xếp lưu giữ chứng từ / báo cáo kế toán

- Nội dung kiểm soát, lập báo cáo ngày nghiệp vụ TTTM tại phòng kế toán SGD

- Thực hiện hậu kiểm các giao dịch điều chỉnh

- Nội dung hậu kiểm bảng cân đối tài khoản kế toán tháng, quý, năm tại đơn vị mình

- Về Báo cáo, liệt kê kế toán: Nắm được quy định về lập, kiểm soát các loại liệt

kê, bảng kê và báo cáo kế toán thuộc thẩm quyền của giao dịch viên trong ngày đối với từng nghiệp vụ

- Đối với chế độ chứng từ kế toán: Nắm được quy trình về lập, kiểm soát, luân chuyển chứng từ, sử dụng, đóng, lưu trữ bảo quản chứng từ kế toán

- Đối với các văn bản liên quan đến phí dịch vụ gồm: Quy định về phí, các loại hình nghiệp vụ cần phải thu phí, mức thu, phương pháp tính và hạch toán kế toán III/ Các văn bản liên quan:

- Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền ISO mã số QT.12 ban hành theo quyết định 1378/QT-NHCT12 ngày 12/6/2007 của tổng giám đốc NHCT Việt Nam

- Quy định kiểm soát hệ thống báo cáo quản lý nghiệp vụ TTQT & TTTM mã số QĐ.SGD.01 ban hành theo quyết định số 3313/QĐ- NHCT-SGD ngày 14/12/2009 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCPCTVN

- Quyết định số 2098/HD-NHCT10 ngày 26/8/2009 về việc ban hành hướng dẫn hậu kiểm nghiệp vụ kế toán mã số HD.10.02 ngày 26/8/2009 của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam

- Quy trình giao dịch tiền gửi số 2217/QĐ-NHCT19 ngày 19/12/2006

Trang 3

- QĐ số 1433/QĐ-NHCT10 ngày 22/07/2008 về giao dịch và quản lý vốn huy động từ các Định chế tài chính trong NHCT

- QĐ815/QĐ-NHCT10 ngày 05/05/2008 quy định phương pháp hạch toán kế toán tiền gửi trong hệ thống NHCTVN

- CV2248/CV-NHCT10 ngày 01/06/2006 hướng dẫn phương pháp tính toán và hạch toán các khoản phải thu, phải trả trong hệ thống NHCTVN

- QĐ 104/QĐ-HĐQT-NHCT10 ngày 16/08/2007 về chế độ chứng từ kế toán trong

hệ thống NHCTVN

NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN-SỞ GIAO DỊCH

Trang 4

1 / 11

NGÂN HÀNG TMCPCT VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

Hà Nội, ngày 08 tháng 04 năm 2010

ĐỀ CƯƠNG

ÔN TẬP NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

A/ NỘI DUNG ÔN TẬP:

I/ ĐỐI VỚI CÁN BỘ LÀ GIAO DỊCH VIÊN, KẾ TOÁN VIÊN KIỂM SOÁT VIÊN VÀ HẬU

KIỂM: (Đang hưởng mức lương từ bậc 07 trở xuống)

1 Kế toán nghiệp vụ thanh toán

1.1 Thanh toán, giao dịch bằng tiền mặt:

- Phải hiểu một số khái niệm: Hạn mức giao dịch; Hạn mức tồn quỹ; Hạn mức thu - chi tiền

mặt; Thủ quỹ chi nhánh

- Nắm vững quy trình:

+ Thu chi tiền mặt tại CN

+ Xử lý cuối ngày;

+ Xử lý thừa thiếu quỹ

+ Xử lý chênh lệch tiền mặt tồn quỹ với báo cáo do lỗi hệ thống

- Kế toán điều chuyển tiền mặt giữa các Ngân hàng trong hệ thống NHCT; Hạch toán nộp,

nhận tiền mặt tại NHNN hoặc các tổ chức tín dụng khác

1.2 Thanh toán không dùng tiền mặt

1.2.1 Mở và sử dụng tài khoản:

- Thủ tục, điều kiện mở và sử dụng tài khoản tiền gửi

- Đối tượng được mở và sử dụng tài khoản tại hệ thống NHTMCPCT VN

- Các hình thức mở tài khoản

- Các loại tài khoản được mở

- Quyền hạn trách nhiệm của NH và khách hàng mở và sử dụng tài khoản

- Phong toả tài khoản; Đóng tài khoản

1.2.2 Thanh toán, chuyển tiền qua chuyển khoản:

- Quy trình chuyển tiền:

+ Các từ ngữ, khái niệm cơ bản của từng qui trình;

+ Trình tự, thủ tục các bước của qui trình khi thực hiện từng sản phẩm chuyển tiền

+ Sai sót và phương pháp điều chỉnh sai sót

- Quy định dịch vụ mở tài khoản một nơi, giao dịch nhiều nơi:

+ Phạm vi và đối tượng áp dụng; Các khái niệm cơ bản;

+ Quyền hạn, trách nhiệm của đơn vị giao dịch

+ Nguyên tắc thực hiện

+ Tài khoản và loại giao dịch được phép thực hiện; Các trường hợp không được thực hiện

+ Qui trình xử lý từng loại giao dịch

Trang 5

2 / 11

- Quy định giao dịch một cửa:

+ Phạm vi và đối tượng áp dụng

+ Các khái niệm cơ bản;

+ Mô hình giao dịch một cửa

+ Quyền hạn và trách nhiệm của từng cấp

+ Lập và ký chứng từ kế toán

+ Công tác kiểm soát và kiểm soát cuối ngày của GDV

- Các sản phẩm chuyển tiền; các kênh thanh toán; các phương thức thanh toán qua NHCT, giữa NHCT với bên ngoài

1.2.3 Phát hành và Thanh toán Séc, Giấy tờ có giá và Hối phiếu:

- Phát hành và thanh toán séc:

+ Nắm các khái niệm, từ ngữ cơ bản;

+ Phạm vi phát hành/thanh toán

+ Các thời hạn liên quan

+ Séc không có giá trị thanh toán

+ Điều kiện, thủ tục cung ứng séc trắng cho khách hàng

+ Bảo chi Séc; Xuất trình và thanh toán Séc

- Phát hành và thanh toán Giấy tờ có giá :

+ Nắm các khái niệm, từ ngữ cơ bản;

+ Phạm vi phát hành/thanh toán

+ Quyền và trách nhiệm của Củ sở hữu

+ Hình thức phát hành; Các loại GTCG

+ Đồng tiền phát hành và thanh toán GTCG

+ Xử lý báo mất GTCGĐiều kiện, thủ tục cung ứng séc trắng cho khách hàng

+ Xuất trình và thanh toán GTCG

- Hối phiếu:

+ Nắm rõ các khái niệm

+ Quyền hạn trách nhiệm của GDV

+ Trình tự thủ tục các bước cơ bản khi phát hành/thanh toán hối phiếu;

1.2.4 Dịch vụ Kiều hối:

+ Khái niệm cơ bản của dịch vụ;

+ Nguyên tắc thực hiện;

+ Quy trình nghiệp vụ liên quan đến dịch vụ kiều hối

2 Chế độ kế toán cho vay, uỷ thác, trích và sử dụng dự phòng, mua bán nợ

- Quy trình và phương pháp hạch toán kế toán cho vay, uỷ thác:

+ Các khái niệm, từ ngữ cơ bản;

+ Nguyên tắc thực hiện nghiệp vụ kế toán cho vay, uỷ thác

+ Trách nhiệm và quyền hạn của từng cá nhân, đơn vị liên quan

+ Hồ sơ kế toán cho vay

+ Ký trên hồ sơ kế toán cho vay

+ Quy trình kế toán cho vay; Qui trình tác nghiệp để thực hiện giao dịch kế toán cho vay + Nhận và kiểm soát bộ hồ sơ vay;

- Hướng dẫn nghiệp vụ mua bán nợ:

+ Nguyên tắc hạch toán

Trang 6

3 / 11

+ Phương pháp hạch toán

- Hướng dẫn quản lý khách hàng vay vốn liên chi nhánh; KH vay đồng tài trợ:

+ Hiểu rõ một số khái niệm: Chi nhánh thành viên; Chi nhánh đầu mối

+ Nguyên tắc thực hiện

+ Quy trình nghiệp vụ kế toán cho vay liên chi nhánh, cho vay ĐTT

- Kế toán cho vay hỗ trợ lãi suất:

+ Nguyên tắc hạch toán các khoản vay được hỗ trợ lãi suất

+ Tài khoản sử dụng khi thực hiện hạch toán

+ Các biểu mẫu liên quan lưu tại bộ phận kế toán

+ Phương pháp hạch toán kế toán

+ Quyết toán khoản vay HTLS

+ Xử lý các trường hợp thu lãi sai

+ Thu hồi lãi đã được hỗ trợ

+ Một số qui định về các bút toán điều chỉnh khác

- Kế toán trích lập và sử dụng DPRR: Nắm vững hạch toán khi thu hồi được nợ đã xử lý

bằng nguồn DPRR của NHCT và thực hiện tác nghiệp tại các màn hình thích hợp (BDS)

3 Chế độ kế toán tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá:

- Hiểu một số khái niệm: Số hồ sơ thông tin khách hàng; Giấy tờ tương đương; Các giấy tờ

liên quan ; Giấy tờ có giá

- Trách nhiệm của từng cá nhân, đơn vị liên quan

- Quy trình tiền gửi và tác nghiệp tại các màn hình (BDS) : Tiếp nhận bộ chứng từ, xử lý bộ chứng từ, tác nghiệp trên hệ thống

- Điều chỉnh sai lầm

- Quy định về tiền gửi tiết kiệm : Quy định về sử dụng tài khoản tiền gửi tiết kiệm

- Sai sót, điều chỉnh và xử lý báo mất

4 Chế độ kế toán nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và các giao dịch phái sinh; nghiệp vụ đầu tư, kinh doanh chứng khoán:

- Các nguyên tắc, các khái niệm cơ bản, phạm vi đối tượng;

- Qui trình thủ tục, luân chuyển chứng từ và phương pháp hạch toán kế toán của từng sản phẩm nghiệp vụ cụ thể

5 Chế độ kế toán các dịch vụ: Thẻ; NH điện tử; bảo hiểm

- Các sản phẩm thuộc dịch vụ Thẻ; NH điện tử; bảo hiểm

- Nguyên tắc, các khái niệm cơ bản, phạm vi đối tượng; thủ tục, điều kiện áp dụng

- Qui trình thủ tục, luân chuyển chứng từ và phương pháp hạch toán kế toán của từng SP;

6 Chế độ chứng từ kế toán; các qui định về dịch vụ phí và phương pháp hậu kiểm: 6.1 Đối với Chế độ chứng từ kế toán:

+ Nguyên tắc, các khái niệm/từ ngữ cơ bản, phạm vi đối tượng

+ Trách nhiệm, quyền hạn của từng cá nhân/Đơn vị trong việc thiết kế, in ấn, cung ứng, sử dụng từng chứng từ, loại chứng từ tại NH và đối với khách hàng

+ Các qui định về lập, kiểm soát, luân chuyển, đóng, lưu trữ bảo quản chứng từ kế toán

6.2 Đối với các văn bản liên quan đến phí dịch vụ gồm:

+ Các khái niệm cơ bản; Nguyên tắc xây dựng và thực hiện thu phí dịch vụ trong HTNHCT;

+ Quyền hạn và trách nhiệm các Đơn vị, cá nhân trong việc cung ứng và thu phí dịch vụ;

Trang 7

+ Nguyên tắc chung, các khái niệm/từ ngữ cơ bản

+ Trách nhiệm, quyền hạn của từng cá nhân/Đơn vị liên quan đến nghiệp vụ Hậu kiểm; + Phương pháp Hậu kiểm, sắp xếp, đóng, lưu trữ bảo quản chứng từ/báo cáo kế toán

7 Kế toán nghiệp vụ quản lý tài chính (Chi tiêu nội bộ):

7.1 Cơ chế tài chính áp dụng đối với NHTMCPCTVN:

- Nguyên tắc quản lý tài chính đối với các Chi nhánh/Đơn vị thuộc NHTMCPCTVN;

- Nguyên tắc xác định Doanh thu/Chi phí trong HTNHTMCPCTVN;

- Nguyên tắc trích lập và sử dụng các Quĩ tại từng Đơn vị/Chi nhánh và trong toàn NHTMCPCTVN;

- Trách nhiệm của từng cá nhân/Bộ phận/Đơn vị khi thực hiện các cơ chế tài chính của NHCT;

- Các khoản không được phép ghi tăng Doanh thu; Các khoản không được phép ghi vào chi phí

7.2 Kế toán XDCB, mua sắm TSCĐ, CCDC:

- Các khái niệm/từ ngữ cơ bản về TSCĐ, CCDC; tiêu chuẩn nhận biết TSCĐ;

- Nguyên tắc chung; Quyền và trách nhiệm của các cá nhân/bộ phận/Đơn vị liên quan khi thực hiện kế toán XDCB, mua sắm TSCĐ, CCDC;

- Phương pháp Quản lý, sử dụng TSCĐ, CCDC; trích khấu hao TSCĐ và hạch toán

kế toán đối với TSCĐ, CCDC

7.3 Kế toán các khoản chi phí quản lý và công vụ; Kế toán tiền lương và các khoản chi phí cho người lao động:

- Các khái niệm/từ ngữ cơ bản về từng khoản mục chi phí;

- Nguyên tắc thực hiện khoản mục chi; đối tượng, hình thức chi; nội dung chi; mức chi; chứng từ chi và phương pháp hạch toán kế toán;

- Quyền và trách nhiệm của từng cá nhân liên quan đến từng khoản mục chi phí;

- Sản phẩm dịch vụ thuộc nhóm huy động vốn gồm: Tiết kiệm bậc thang theo số

dư, Tiết kiệm bậc thang theo số tiền gửi, Tiết kiệm bậc thang theo thời gian, Tiết kiệm lãi

suất thả nổi, Tiết kiệm rút gốc linh hoạt;

- Sản phẩm Thẻ gồm: Các loại thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng;

- Sản phẩm kiều hối gồm: Chuyển tiền kiều hối qua Swift, Chuyển tiền kiều hối từ

Mỹ về Việt nam, Chuyển tiền kiều hối online, Chuyển tiền kiều hối qua thẻ ATM, Chuyển tiền nhanh WESTERN UNION, Chi trả kiều hối tại nhà;

Trang 8

5 / 11

- Sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử gồm: SMS/SMS chuyển khoản, Internet

Banking;

- Sản phẩm dịch vụ khác gồm: Gửi giữ tài sản, Cho thuê ngăn tủ sắt, Thu chi tiết

kiệm tại nhà, Bảo hiểm con người kết hợp tín dụng; Bán vé tàu; Thu ngân sách NN

Nội dung nghiên cứu:

 Tên sản phẩm dịch vụ

 Đối tượng áp dụng;

 Tiện ích, đặc điểm sản phẩm dịch vụ

 Điều kiện sử dụng sản phẩm dịch vụ

 Hồ sơ, thủ tục đối với khách hàng

 Tính đặc thù của SP và chính sách (ưu đãi)

II/ ĐỐI VỚI CÁN BỘ DỰ THI LÀ CÁC TRƯỞNG PHÓ PHÕNG KẾ TOÁN; TRƯỞNG PHÓ PHÕNG GIAO DỊCH (PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN); CÁC CHUYÊN VIÊN, KẾ TOÁN VIÊN KIỂM SOÁT VIÊN VÀ HẬU KIỂM (Đang hưởng mức lương từ bậc 08 trở lên)

Ngoài những nội dung nghiên cứu như hướng dẫn tại Phần I, cần ôn tập thêm các nội dung sau:

1 Chế độ báo cáo kế toán; Công tác kiểm tra, kiểm soát giám sát/trực tiếp hoặc từ xa:

- Nắm được quy định về chế độ báo cáo, bảng cân đối tài khoản kế toán

- Phương pháp kiểm soát các loại báo cáo, cân đối tài khoản kế toán

- Phương pháp giám sát, kiểm tra, kiểm soát nghiệp vụ kế toán; theo đó đánh giá, phân tích tình hình tài chính tại đơn vị và tham mưu với các cấp có thẩm quyền

2 Các cơ chế qui chế chung của NHCT:

- Nghiên cứu các nội dung của Điều lệ NHCT; Nội quy lao động của NHCT; Tài liệu chỉ dẫn bản sắc thương hiệu của NHCT và các văn bản qui định về cổ phần hóa NHCT Trên

cơ sở đó cần nắm rõ các qui định điều tiết đến hoạt động của NHTMCPCT cũng như những qui định điều tiết đến từng cá nhân người lao động trong HTNHTMCPCT

- Nghiên cứu chuyên sâu hơn các văn bản chế độ gửi kèm để kết hợp với thực tế tại CN/Đơn

vị, mối quan hệ và sự tác động giữa các bộ phận, phòng ban tại TSC, tại chi nhánh về công tác kế toán trong hệ thống NHCT, từ đó có những đề xuất/kiến nghị liên quan đến nghiệp vụ

kế toán và các hoạt động nghiệp vụ khác

B/ TÀI LIỆU:

I/ KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN

1 Thanh toán, giao dịch bằng tiền mặt:

09/10/2009 Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển

tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá trong

Trang 9

6 / 11

tiền gửi trong HT NHCT Việt Nam

2 CV 6556/CV-NHCT10 20/11/2008 Hướng dẫn bổ sung công văn 2926

3 CV 4779/CV-NHCT10 15/09/2007 Hướng dẫn mở và sử dụng tài khoản

tiền gửi đối với người không cư trú trong HT NHCT Việt Nam

4 CV 5763/CV-NHCT10 28/08/2009 Hướng dẫn Chi nhánh mở tiền gửi

thanh toán bằng các loại ngoại tệ cho khách hàng theo nhu cầu

5 QĐ 1284/2002/QĐ-NHNN 21/11/2002 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền

gửi tại NHNN và TCTD

6 CV 1171/CV-NHCT10 17/03/2010 Hướng dẫn mở TK cho NĐT nước

ngoài góp vốn, mua cổ phần trong các doanh nghiệp Việt Nam

2.2.2 Thanh toán, chuyển tiền qua chuyển khoản:

1 QĐ 2548/QĐ-NHCT12 01/10/2009 Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền

2 QĐ 1809/QĐ-NHCT12 12/09/2007 Qui định dịch vụ "mở một nơi, giao

- Quy trình nghiệp vụ thanh toán song phương với NHĐT & PT; NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn VN; Citi bank; HSBC

- Thanh toán song phương với VDB

5 CV 3549/CV NHCT12 29/5/2009 Chấn chỉnh lập chứng từ thanh toán

song phương với NHPTVN

6 CV764-NHCT12 16/02/2009 Hướng dẫn thực hiện thu NSNN trọng

hệ thống NHCTVN

7 CV 1623/ CV-NHCT12 04/04/2008 Hướng dẫn chọn sản phẩm và điều

chỉnh hạn mức trong chuyển tiền thanh toán bắc cầu

8 NĐ 64/2001/NĐ-CP 20/9/2001 Hoạt động thanh toán qua các tổ chức

cung ứng dịch vụ thanh toán

9 QĐ 226/2002/QĐ-NHNN 26/3/2002 Quy chế hoạt động thanh toán qua các

tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

2.2.3 Phát hành và Thanh toán Séc và Hối phiếu:

1 QĐ 934/QĐ-NHCT10 02/05/2008 Quy định nghiệp vụ cung ứng và sử

Trang 10

3 CV 4939/CV-NHCT30 15/10/2006 Thực hiện hợp đồng chuyển tiền kiều

hối với NH Wells fargo

II/ KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH

1.Cơ chế tài chính áp dụng đối với NHTMCPCTVN:

1 NĐ 146/200NĐ-CP 23/11/2005 Chế độ tài chính đối với các tổ chức tín

dụng

2 TT 12/2006/TT-BTC 21/02/2006 Hướng dẫn thực hiện nghị định 146

3 NĐ 109/2007/NĐ-CP 26/06/2007 Chuyển doanh nghiệp 100% vốn Nhà

nước thành công ty cổ phần

4 NĐ 09/2009/NĐ-CP 05/02/2009 Quy chế quản lý tài chính của công ty

Nhà nước và quản lý vốn Nhà nước đầu tư vào DN khác

5 NĐ 59/2009/NĐ-CP 16/07/2009 Tổ chức và hoạt động của NHTM

6 TT 106/2008/TT-BTC 17/11/2008 Hướng dẫn kế toán khi chuyển doanh

nghiệp 100% vốn Nhà nước thành công ty cổ phần

7 NHCT10

QĐ347/QĐ-HĐQT-09/10/2007 Quy chế tài chính của NHCT Việt

Nam

8 NHCT10

QĐ399/QĐ-HĐQT-15/09/2008 Sửa đổi lần thứ nhất QĐ

347/QĐ-HĐQT-NHCT10

9 NHCT10

QĐ147/QĐ-HĐQT-02/04/2009 Sửa đổi lần thứ hai QĐ

3 CV 2876/CV-NHCT10 06/05/2009 Hướng dẫn tính mức trích KHTSCĐ

4 CV 8778/CV-NHCT10 28/12/2009 V/v thực hiện một số các khoản chi

3.Kế toán các khoản chi phí:

1 QĐ 855/QĐ-NHCT10 30/03/2009 Quy định về Chế độ và phương pháp

hạch toán kế toán một số khoản chi phí

Trang 11

QĐ479/QĐ-HĐQT-30/10/2008 Quy chế chi hoa hồng đại lý, uỷ thác;

hoa hồng môi giới; chi phí dịch vụ

5 CV 5767/CV-NHCT10 28/08/2009 V/v hạch toán các khoản thu từ dịch vụ

9 CV 2304/CV-NHCT8 24/05/2006 Chế độ, quyền lợi vật chất của cán bộ

làm công tác kho quỹ

10 CV 2351/CV-NHCT8 17/04/2009 Giải đáp vướng mắc của CN sau khoá

đào tạo nghiệp vụ TTKQ

11 CV 2867/CV-NHCT8 05/05/2009 Đính chính công văn 2351

12 CV 444/CV-NHCT10 29/01/2010 Trả lời vướng mắc về chế độ kho quỹ

13 CV 2411/CV-NHCT10 11/08/2003 Chi trực bảo vệ kho quỹ

14 CV 8778/CV-NHCT10 28/12/2009 V/v làm rõ một số khoản mục chi phí

4.Kế toán tiền lương và các khoản chi phí cho người lao động:

1 QĐ NHCT2

126/QĐ-HĐQT-04/02/2008 Quy chế trả lương trong HT NHCT

2 CV 959/CV-NHCT2 28/02/2008 Hướng dẫn quy chế trả lương trong HT

NHCT

3 CV 3770/CV-NHCT2 21/07/2008 Tổ chức và lao động và tiền lương thực

hiện tăng thời gian giao dịch tới 18h00 ngày làm việc và sáng thứ 7

5.Kế toán Thuế:

1 129/2008/TT-BTC 26/12/2008 Hướng dẫn thi hành một số điều của

Luật thuế GTGT và hướng dẫn thi hành Nghị định 123/2008/NĐ-CP

Luật thuế thu nhập doanh nghiệp

Luật thuế thu nhập cá nhân và Nghị định số 100/2008/NĐ-CP

III/ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN CHO VAY, ỦY THÁC, TRÍCH VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÕNG, MUA BÁN NỢ:

1 QĐ 2185/QĐ-NHCT10 12/12/2006 Quy trình và phương pháp hạch toán kế

toán cho vay

2 QĐ150/QĐ-NHCT38 25/01/2007 Ban hành Quy trình giao dịch với khách

Trang 12

9 / 11

hàng trên hệ thống BDS

3 CV1294/CV-NHCT10 20/03/2008 Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ mua

bán nợ

4 QĐ2469/QĐ-NHCT35 27/12/2007 Hướng dẫn tạm thời quản lý một khách

hàng vay vốn nhiều chi nhánh NHCT thông qua một chi nhánh đầu mối

5 5664/CV-NHCT10 01/11/2007 Hướng dẫn hạch toán lãi của nợ đã

được xử lý rủi ro

6 2248/CV-NHCT10 01/06/2006 Hướng dẫn phương pháp tính toán và

hạch toán các khoản phải thu, phải trả trong hệ thống NHCTVN

7 CV 7538/CV-NHCT10 09/11/2009 Hướng dẫn hạch toán hỗ trợ lãi suất

8 CV 301/CV-NHCT10 22/01/2010 HD bổ sung công văn 7538

9 CV 747/CV –NHCT10 22/02/2010 HD bổ sung công văn 7538

10 CV3646/CV-NHCT31 04/06/2009 Hướng dẫn sử dụng các chức năng mới

cập nhật của phân hệ cho vay trên Incas

IV/ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN TIỀN GỬI VÀ PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ:

1 1433/QĐ-NHCT10 22/07/2008 QĐ về giao dịch và quản lý vốn huy

động từ các ĐCTC trong NHCT

2 2080/QĐ-NHCT19 20/08/2009 Quy trình giao dịch tiền gửi

3 565/QĐ-HĐQT-NHCT19 10/07/2009 Quy định về tiền gửi tiết kiệm

4 1139/QĐ-HĐQT- NHCT19

31/08/2009 Quy định phát hành GTCG trong hệ

thống NHTMCPCT VN

5 QĐ2919/QĐ-NHCT19 16/11/2009 Quy trình phát hành và thanh toán

GTCG ghi danh trong hệ thống NHTMCPCT VN

V/ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ CÁC GIAO DỊCH PHÁI SINH:

1 NĐ160/2006/NĐ –CP 28/12/2006 Quy định chi tiết thi hành pháp lệnh

ngoại hối

2 NHNN

QĐ1081/2002/QĐ-07/10/2002 Trạng thái ngoại tệ của các TCTD được

phép hoạt động ngoại hối tại Việt Nam

3 3192/QĐ-NHCT10 22/12/2009 Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ mua

bán ngoại tệ và phái sinh tiền tệ trong

hệ thống NHTMCPCTVN

4 8256/CV-NHCT21 10/12/2009 Xử lý điều chỉnh HĐ MBNT kỳ hạn

5 CV 053/CV-NHCT11 08/01/2008 Xác định kết quả kinh doanh ngoại tệ và

đánh giá lại ngoại tệ kinh doanh

6 CV 2647/CV-NHCT21 15/06/2006 Quy định về giao dịch mua bán ngoại tệ

7 1645/QĐ-NHCT21 12/09/2006 Quy trình mua bán ngoại tệ áp dụng

trong hệ thống NHCTVN

VI/ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ ĐẦU TƢ; KINH DOANH CHỨNG KHOÁN:

1 CV1537/HD-NHCT10 06/04/2007 Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ kinh

doanh, đầu tư chứng khoán

2 CV3402/CV-NHCT10 02/07/2008 Hướng dẫn bổ sung công văn 1537

Trang 13

10 / 11

3 CV7344/DH-NHCT10 26/12/2008 Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ chiết

khấu, tái chiết khấu và mua bán ký hạn GTCG trong hệ thống NHCT

VII/ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN CÁC DỊCH VỤ: THẺ; NH ĐIỆN TỬ; BẢO HIỂM:

1 1870/QĐ-NHCT32 09/07/2009 Quy trình tạm thời nghiệp vụ thẻ phát

hành, thanh toán và sử dụng thẻ Visa/Mastercard trên hệ thống Switch

2 1053/QĐ-NHCT10 29/05/2008 Quy định phương pháp hạch toán

nghiệp vụ Thẻ ATM

3 QĐ008/QĐ-NHCT10 04/01/2010 Quy trình và phương pháp hạch toán

dịch vụ vé tàu tại các điểm giao dịch trong hệ thống NHTMCPCT VN

VIII/ CHẾ ĐỘ BÁO CÁO KẾ TOÁN; CÔNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SOÁT, HẬU KIỂM:

1 QĐ 1609/QĐ-NHCT10 22/08/2008 Quy định chế độ Báo cáo tài chính

trong hệ thống NHCT

2 QĐ 2098/QĐ-NHCT10 26/08/2009 Hướng dẫn hậu kiểm nghiệp vụ kế toán

IX/ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN CHUNG:

1 Chế độ chứng từ kế toán:

2 QĐ NHCT 10

5 CV619/CV-NHCT10 05/02/2010 Trả lời vướng mắc liên quan đến giao

dịch tiền gửi và tiền vay

2 Qui định về phí dịch vụ:

1 QĐ 575/QĐ-HĐQT- NHCT10

15/12/2008 Quy định về thu phí dịch vụ qua hệ thống

4 QĐ 48/2007/QĐ-NHNN 26/12/2007 Quy định về việc thu phí dịch vụ thanh

toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ TT

5 QĐ 50/2007/QĐ-NHNN 28/12/2007 Mức thu phí dịch vụ thanh toán qua các

tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Trang 14

11 / 11

3 QĐ NHCT26

330/QĐ-HĐQT-18/06/2009 Quy chế quản lý sổ cổ đông và Chuyển

nhượng cổ phần của NHTMCP CTVN

NGÂN HÀNG TMCPCT VIỆT NAM

Trang 15

NGÂN HÀNG CÔNG THUONG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

ĐỀ CƯƠNG ÔN TẬP

NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN THẺ CHO CHI NHÁNH

I Tài liệu cần nghiên cứu:

1 Tổng quan về các sản phẩm và dịch vụ thẻ của Vietinbank, bao gồm cả các tính năng và tiện ích liên quan

2 Quy trình nghiệp vụ phát hành, thanh toán và sử dụng thẻ tín dụng quốc tế Visa/Mastercard trong hệ thống NHCTVN Mã số QT.32.10

3 Quy trình nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ E-partner trong hệ thống NHCT Mã số QT.32.01

4 Quy trình nghiệp vụ thẻ trên hệ thống Incas Mã số QT.32.08

5 Quy định phương pháp hạch toán kế toán nghiệp vụ thẻ ATM trong hệ thống NHCTVN Mã số Qđ 10.07

6 Công văn số 489/NHCT32 ngày 29/1/2007 về việc hướng dẫn xử lý giao dịch thẻ ATM qua hệ thống chuyển mạch quốc gia Banknetvn

7 Hướng dẫn sử dụng các màn hình chuyển tiền vào tài khoản thẻ trên hệ thống Bds

8 Các quy trình, văn bản hướng dẫn khác liên quan đến các tính năng và tiện ích thẻ như QT nhờ thu…

II Một số nội dung cơ bản:

1 Hệ thống các sản phẩm và dịch vụ thẻ Vietinbank, bao gồm các tính năng và tiện ích liên quan

2 Nghiệp vụ thẻ tín dụng quốc tế

a Nghiệp vụ thanh toán

- Bộ chứng từ liên quan đến nghiệp thanh toán thẻ tín dụng quốc tế? Cách lưu trữ?

- Phương pháp hạch toán liên quan đến các loại giao dịch thẻ tín dụng (chú ý các màn hình cần sử dụng)

- Các bước thực hiện thanh toán với ĐVCNT/ĐƯTM, Thanh toán với TTT, thanh toán với chủ thẻ…

Trang 16

- Thế nào là Giao dịch hoàn trả, giao dịch đặc biệt? Trình tự các bước xử lý giao dịch đặc biệt về thẻ tín dụng (lưu ý cả bút toán cần hạch toán)? Cách lưu hóa đơn đối với giao dịch này

- Chú ý các mốc thời gian quy định trong quá trình thanh toán thẻ

b Nghiệp vụ phát hành

- Ngày sao kê thẻ Visa/Master

- Tài khoản sử dụng khi phát hành thẻ Visa/Master

- Sao kê thẻ tín dụng, lưu ý những vấn đề sau:

+ Cách giải giải ngân vào tài khoản tiền vay của chủ thẻ + loại tiền tệ sử dụng để hạch toán trên tài khoản thẻ tín dụng + Tất cả các giao dịch đối với thẻ tín dụng, phí, lãi đều được tính vào sao kê, không thực hiện thanh toán bằng tiền mặt

+ Các bước hạch toán vào kỳ sao kê Đặc biệt lưu ý khi nhận được phí, CN hạch toán vào tài khoản thu phí phát hành thẻ và tách thuế VAT, và hạch toán lãi vào tài khoản Thu lãi cho vay thẻ tín dụng, trong TH này không thực hiện tách thuế VAT

+ Cách thanh toán nợ thẻ tín dụng

- Các lỗi phát sinh đến TK tiền vay, quy trình sửa lỗi

- Các loại bút toán hạch toán tự động (hệ thống hạch toán), các loại bút toán hạch toán thủ công (cán bộ lập phiếu hạch toán và thực hiện thủ công trên Incas)

3 Nghiệp vụ thẻ ATM

a Giao dịch thẻ ATM tại máy ATM và tại máy trạm Mosaic

- Chuyển tiền vào thẻ ATM:

+ Từ các chi nhánh NHCT (chuyển tiền cá nhân, chuyển lương) + Từ hệ thống liên ngân hàng

+ Từ hệ thống song biên

- Chuyển tiền từ Trung tâm thẻ về chi nhánh

- Phương pháp hạch toán liên quan đến giao dịch thẻ ATM (chú ý các màn hình cần sử dụng)

- Tiếp quỹ ATM Xử lý trong trường hợp thừa thiếu quỹ

- Rút tiền tại máy trạm Mosaic: các trường hợp áp dụng và các bước xử lý

- Tất toán tài khoản tiền gửi thanh toán ATM: các trường hợp áp dụng và các bước xử lý

- Phong tỏa tài khoản tiền gửi thanh toán ATM: các trường hợp áp dụng

và các bước xử lý

Trang 17

- Các trường hợp phát sinh sai lầm khi ATM chi tiền cho khách hàng, các bút toán hạch toán xử lý

- Số dư trên tài khoản ATM của NHCT được hưởng lãi suất gì, trả theo định kỳ nào?

- Các quy định về việc trả lãi điều hoà tiền gửi đảm bảo thanh toán và chia phí điều tiết cho các chi nhánh hiện nay

- Các quy định về số dư tài khoản tối thiểu và các hạn mức đối với từng hạng thẻ do NHCT phát hành

- các loại phí quy định hiện hành đối với giao dịch thẻ

- Các trường hợp giao dịch nghi ngờ của thẻ ATM

- Các báo cáo thường sử dụng trong giao dịch của thẻ ATM và giao dịch ATM - Debit

- Các nội dung liên quan đến các giao dịch nhờ thu, thu tiền điện tại quầy

…

b Giao dịch thẻ ATM tại thiết bị EDC

- Các giao dịch của thẻ ATM tại thiết bị EDC: thanh toán ứng tiền mặt và

thanh toán giao dịch hàng hóa dịch vụ

- Chi nhánh NHCT và DVCNT có thể từ chối thanh toán thẻ trong những trường hợp nào

- Các chứng từ trong giao địch thẻ ATM - Debit tại thiết bị EDC của đơn

vị chấp nhận thẻ,

- Các quy định về xử lý giao dịch hủy trong thanh toán tại EDC

c Giao dịch thẻ ATM tại hệ thống Banknet:

- Các giao dịch mà chủ thẻ ATM có thể thực hiện được tại hệ thống Banknet

- Xử lý các giao dịch ATM Banknet nghi ngờ tại máy trạm

Trang 18

NGÂN HÀNG CÔNG THUONG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

ĐỀ CƯƠNG ÔN TẬP

NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN CHO CHI NHÁNH

I Tài liệu cần nghiên cứu:

1 Tổng quan về các sản phẩm và dịch vụ thẻ của Vietinbank, bao gồm cả các tính năng và tiện ích liên quan

7 Hướng dẫn sử dụng các màn hình chuyển tiền vào tài khoản thẻ trên hệ thống Bds

8 Các quy trình, văn bản hướng dẫn khác liên quan đến các tính năng và tiện ích thẻ như QT nhờ thu…

1 Hệ thống các sản phẩm và dịch vụ thẻ Vietinbank, bao gồm các tính năng và tiện ích liên quan

- Bộ chứng từ liên quan đến nghiệp thanh toán thẻ tín dụng quốc tế? Cách lưu trữ?

- Các bước thực hiện thanh toán với ĐVCNT/ĐƯTM, Thanh toán với TTT, thanh toán với chủ thẻ…

Trang 19

- Tài khoản sử dụng khi phát hành thẻ Visa/Master

- Chuyển tiền vào thẻ ATM:

+ Từ các chi nhánh NHCT (chuyển tiền cá nhân, chuyển lương) + Từ hệ thống liên ngân hàng

+ Từ hệ thống song biên

- Phương pháp hạch toán liên quan đến giao dịch thẻ ATM (chú ý các màn hình cần sử dụng)

và các bước xử lý

Trang 20

- Các trường hợp phát sinh sai lầm khi ATM chi tiền cho khách hàng, các bút toán hạch toán xử lý

- Số dư trên tài khoản ATM của NHCT được hưởng lãi suất gì, trả theo định kỳ nào?

- Các quy định về việc trả lãi điều hoà tiền gửi đảm bảo thanh toán và chia phí điều tiết cho các chi nhánh hiện nay

- Các quy định về số dư tài khoản tối thiểu và các hạn mức đối với từng hạng thẻ do NHCT phát hành

- Các nội dung liên quan đến các giao dịch nhờ thu, thu tiền điện tại quầy

…

Trang 21

Đề cương ôn tập nghiệp vụ kế toán cho TTT

I.Tài liệu cần nghiên cứu:

6 Hướng dẫn sử dụng các màn hình chuyển tiền vào tài khoản thẻ trên hệ thống BDS

7 Quy định phát triển và quản lý ĐVCNT trực tiếp tại TTT

8 Các quy trình, văn bản hướng dẫn khác

1 Kiến thức chung: Kiến thức chung về hoạt động thẻ của NHCT và VN

- Bộ chứng từ liên quan đến nghiệp thanh toán thẻ tín dụng quốc tế? Cách lưu trữ? Hóa đơn có mấy liên, loại nào phải gửi lên TTT để được thanh toán (Hóa đơn giao dịch, hóa đơn cà tay, gd offline, hoàn trả, nhờ thu )

- Các bước thực hiện thanh toán với ĐVCNT/ĐƯTM, Thanh toán với TTT, thanh toán với chủ thẻ…:

+ Thanh toán với ĐVCNT/ĐƯTM: VD: Các cách thanh toán cho ĐVCNT(vào

TK CA, vào TK ATM, vào TK NH khác…)? Nếu có chuyển đổi ngoại tệ thì thanh toán hạch toán vào đâu/ Các bước hạch toán và bút toán liên quan…

+ Thanh toán với TTT: VD: Các bước hạch toán và bút toán liên quan.; Cùng ngày phát sinh gd hoàn trả thì xử lý đối với số tiền gd hoàn trả này ntn?

+ Thanh toán với TCTQT: VD: NHTT của Vietinbank?loại đồng tiền TCTQT sử dụng để thanh toán với các NHTV? Cách xử lý khi TCTQT báo Nợ/ báo Có thừa thiếu?

Trang 22

- Tài khoản sử dụng khi phát hành thẻ Visa/Master trên hệ thống quản lý thẻ Switch và hệ thống INCAS

- Chuyển tiền vào thẻ ATM (chuyển tiền cá nhân, chuyển lương): các điểm cần lưu ý trong điện chuyển tiền; số lượng chủ thẻ và số tiền quy định trên 1 file lương

- Phương pháp hạch toán liên quan đến giao dịch thẻ ATM (chú ý các màn hình cần sử dụng): chuyển tiền tất toán tài khoản, chuyển tiền sai số tiền,

- Ý nghĩa của các loại báo cáo số 10.12

Trang 23

- 1 số đặc điểm của Hệ thống Banknet, số lượng NHTV…

Trang 24

Dành cho:

 Nhân viên phòng Khách hàng cá nhân – Tại Trụ sở chính

 Lãnh đạo và nhân viên Phòng Khách hàng cá nhân hoặc phòng Khách hàng (nếu CN không có phòng Khách hàng cá nhân)

 Lãnh đạo phụ tránh Tín dụng và nhân viên Phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm (không phải là GDV và thủ quĩ)

A - NỘI DUNG ÔN TẬP

I Tiền gửi Khách hàng cá nhân

1- Tiền gửi thanh toán (TGTT)

1.1 Đối tượng áp dụng 1.2 Điều kiện mở và sử dụng tài khoản TGTT 1.3 Hồ sơ mở tài khoản TGTT (bao gồm cả trường hợp có đồng chủ sở

hữu) 1.4 Quyền của chủ tài khoản TGTT

2- Tiền gửi tiết kiệm (TGTK)

2.1 Đối tượng áp dụng

2.2 Đối tượng gửi TGTK

2.3 Điều kiện để thực hiện các giao dịch liên quan đến TGTK

2.4 Các kênh phân phối (bán sản phẩm) TGTK : tại quầy, ATM 2.5 Hình thức sở hữu TGTK

2.15 Chuyển quyền sở hữu thẻ tiết kiệm

2.16 Phong toả tài khoản TGTK

Trang 25

2 / 8

2.17 Xử lý các trường hợp mất thẻ tiết kiệm

II Giấy tờ có giá (GTCG) Khách hàng cá nhân

7 Thủ tục phát hành và thanh toán GTCG của NHCT Việt Nam

8 Thanh toán gốc và lãi GTCG

9 Chuyển nhượng GTCG, xử lý tranh chấp và xử lý các trường hợp rủi ro khác được NHNN quy định

III Tín dụng (chỉ ôn tập những nội dung có liên quan đến Khách hàng cá nhân):

7 Quản lý khách hàng quan hệ tại nhiều Chi nhánh

8 Phân bổ GHTD cho đơn vị hạch toán phụ thuộc

9 Thẩm quyền quyết định GHTD của NHCT

10 Phân cấp thẩm quyền quyết định GHTD trong hệ thống NHCT

 Cho vay

1 Khách hàng vay vốn

2 Điều kiện cho vay

3 Thời hạn, thể loại cho vay

4 Các nhu cầu được cho vay/ hạn chế cho vay/ không được cho vay

5 Các phương thức cho vay (trường hợp áp dụng, nội dung )

6 Kiểm tra giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng

7 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ

8 Các sản phẩm cho vay

 Bảo đảm tiền vay

1 Các biện pháp bảo đảm tiền vay (khái niệm, trường hợp áp dụng)

2 Điều kiện về tài sản bảo đảm tiền vay, các loại tài sản được dùng làm bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật và của NHCT

Trang 26

3 / 8

3 Thẩm định và xác định giá trị tài sản bảo đảm

4 Các trường hợp phải công chứng, chứng thực hợp đồng bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật và của NHCT

5 Đăng ký giao dịch bảo đảm

6 Phạm vi bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ và phạm vi bảo đảm tiền vay của tài sản: Nội dung, cách xử lý trong trường hợp một tài sản bảo đảm cho một hoặc nhiều nghĩa vụ và trường hợp nhiều tài sản bảo đảm cho một hoặc nhiều nghĩa vụ

7 Mức cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm

8 Thời hạn sử dụng còn lại của tài sản bảo đảm

9 Xử lý tài sản bảo đảm

 Quản lý, xử lý nợ, XLRR, Giảm miễn lãi

1 Phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro:

- Phân loại 5 nhóm nợ theo hai tiêu chí định lượng và định tính

- Phân loại nợ khi khách hàng có nhiều khoản vay; Phân loại nợ trong trường hợp khách hàng vay tại nhiều TCTD; Phân loại nợ trong trường hợp khách hàng vay tại các chi nhánh trong hệ thống NHCT

- Các trường hợp phải thử thách khi thực hiện phân loại nợ

- Các trường hợp phải chủ động phân loại nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao

- Điều kiện TSBĐ được khấu trừ khi trích lập dự phòng rủi ro

- Tỷ lệ khấu trừ TSBĐ

- Trích lập dự phòng rủi ro, dự phòng cụ thể, dự phòng chung

- XLRR: Nguyên tắc XLRR, số tiền XLRR, thẩm quyền XLRR

2 Giảm , miễn lãi:

- Nguyên tắc, điều kiện giảm miễn lãi

- Thẩm quyền GML

- Mức phê duyệt GML

- Quy trình, nội dung thẩm định GML

IV Các sản phẩm cho vay KHCN:

(Bao gồm các sản phẩm: Cho vay du học, Cho vay mua ô tô, Cho vay mua nhà dự

án, Cho vay người Việt Nam đi lao động ở nước ngoài theo hợp đồng, Cho vay cá nhân kinh doanh tại chợ, Cho vay tiêu dùng đối với CBCNV, Cho vay tiêu dùng

có bảo đảm bằng số dư tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá, Cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán đối với nhà đầu tư)

1 Đối tượng khách hàng sử dụng sản phẩm

2 Tiện ích, đặc điểm của sản phẩm

Trang 27

8 Thẩm quyền quyết định cho vay (chi nhánh, TSC)

9 Các hồ sơ, tài liệu cần thiết mà khách hàng phải cung cấp để sử dụng sản phẩm

V Sản phẩm dịch vụ cụ thể thuộc các nhóm: huy động vốn (Tiết kiệm bậc thang theo

số dư, Tiết kiệm bậc thang theo số tiền gửi, Tiết kiệm bậc thang theo thời gian, Tiết kiệm

lãi suất thả nổi, Tiết kiệm rút gốc linh hoạt), thẻ (các loại thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng),

kiều hối (Chuyển tiền kiều hối qua Swift, Chuyển tiền kiều hối từ Mỹ về Việt nam,

Chuyển tiền kiều hối online, Chuyển tiền kiều hối qua thẻ ATM, Chuyển tiền nhanh

chuyển khoản, Internet Banking), dịch vụ khác (Gửi giữ tài sản, Cho thuê ngăn tủ sắt,

Thu chi tiết kiệm tại nhà, Bảo hiểm con người kết hợp tín dụng, Mở tài khoản 1 nơi giao dịch nhiều nơi)

1 Tên sản phẩm dịch vụ

2 Đối tượng áp dụng

3 Tiện ích, đặc điểm sản phẩm dịch vụ

4 Điều kiện thực hiện sản phẩm dịch vụ

5 Hồ sơ, thủ tục đối với khách hàng

6 Các loại rủi ro và biện pháp quản lý rủi ro (chỉ xét rủi ro do khách hàng gây ra): sản phẩm thẻ, internet banking

7 Chính sách khách hàng của sản phẩm thẻ: đối tượng và điều kiện áp dụng, các chính sách (ưu đãi)

Trang 28

5 / 8

B- TÀI LIỆU

I Huy động vốn

1 Các văn bản của NHCT Việt Nam về Tiền gửi và Giấy tờ có giá

- Quy định về tiền gửi tiết kiệm trong hệ thống NHTMCP Công Thương VN ban hành theo Quyết định số 565/QĐ-HĐQT-NHCT19 ngày 10/07/2009 của Hội đồng Quản trị;

- Quy định phát hành giấy tờ có giá trong hệ thống NHTMCP Công Thương ban hành theo Quyết định số 1139/QĐ-NHCT19 ngày 31 tháng 05/2009 của Hội đồng Quản trị

- CV số 2926/CV-NHCT10 ngày 15/9/2003 v/v Hướng dẫn mở và sử dụng tài khoản tiền gửi trong hệ thống NHCTVN

- CV số 6556/CV-NHCT10 ngày 20/11/2008 v/v Hướng dẫn bổ sung công văn 2926/CV-NHCT10 ngày 15/9/2003

- CV số 5763/CV-NHCT10 ngày 28/8/2009 v/v mở tài khoản tiền gửi bằng ngoại

tệ

2 Các văn bản về Sản phẩm huy động vốn

- Công văn số 5910/CV-NHCT19 ngày 04/12/2006 “V/v hướng dẫn áp dụng Sản phẩm Tiết kiệm không kỳ hạn lãi suất bậc thang theo số dư” và Công văn số 850/CV-NHCT19 ngày 18/02/2009 “V/v thực hiện lãi suất huy động TK không kỳ hạn LS bậc thang theo số dư”

- Công văn số 2617/CV-NHCT19 ngày 19/07/2005 “V/v Hướng dẫn thực hiện sản phẩm Tiết kiệm lãi suất bậc thang theo số tiền gửi”

- Công văn số 4387/CV-NHCT19 ngày 22/08/2008 “V/v Hướng dẫn triển khai sản phẩm tiết kiệm mới”; Công văn số 8407/CV-NHCT19 ngày 16/12/2009 “V/v Điều chỉnh lãi suất rút trước hạn đối với sản phẩm tiền gửi tiết kiệm rút gốc linh hoạt”

- Công văn số 744/CV-NHCT19 ngày 22/02/2010 “V/v cải tiến sản phẩm Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lãi suất thả nổi”

- Công văn số 7380/CV-NHCT19 ngày 02/11/2009 “V/v triển khai sản phẩm Tiết kiệm lãi suất bậc thang theo thời gian”

II Tín dụng

1 Quy chế Hội đồng tín dụng, phán quyết tín dụng

- Quyết định 180/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 05/05/2008 của NHCT Việt Nam, ban hành Quy chế Hội đồng tín dụng NHCT

- Văn bản 1157/CV-NHCT9 ngày 17/03/2010 của NHCT Việt Nam về việc Thông báo mức phán quyết tín dụng cho các chi nhánh

2 Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro

Trang 29

6 / 8

- Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/06/2005 của Hội đồng quản trị NHCT “V/v Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHCT”

- Quyết định số 296/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 01/08/2007 của Hội đồng quản trị NHCT “V/v Sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHCT ban hành theo Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 của Hội đồng quản trị”

- QĐ 320/CV-HĐQT-NHCT37 ngày 03/12/2008 của HĐQT NHCT VN V/v thông báo tỷ lệ khấu trừ giá trị TSBĐ khi trích lập DPRR;

3 Quy định về giảm miễn lãi

Quyết định 1252/QĐ- HĐQT-NHCT37 ngày 29/9/2009 của HĐQT NHCTVN, Quy định giảm, miễn lãi vay đối với khách hàng vay vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

4 Quy định cho vay

Quyết định 221/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 26/02/2010 của NHTMCPCT Việt Nam, quy định cho vay đối với cá nhân, hộ gia đình

- Hướng dẫn cho vay cá nhân kinh doanh tại chợ ban hành theo Quyết định số 3047/QĐ-NHCT19 ngày 04/12/2009 của Tổng giám đốc

- Hướng dẫn cho vay tiêu dùng đối với cán bộ công nhân viên ban hành theo Quyết định số 2918/QĐ-NHCT19 ngày 16/11/2009 của Tổng giám đốc

- Quyết định số 249/QĐ-NHCT19 ngày 01/02/2010 của Tổng giám đốc về việc Sửa đổi, bổ sung lần thứ nhất Hướng dẫn cho vay tiêu dùng đối với cán bộ công nhân viên

- Hướng dẫn cho vay tiêu dùng có bảo đảm bằng số dư tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá ban hành theo Quyết định số 069/QĐ- NHCT19 ngày 25/01/2010 của Tổng giám đốc

- Quy định cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán ban hành theo Quyết định số 2898/QĐ-NHCT19 ngày 16/11/2009 của Tổng giám đốc

6 Bảo đảm tiền vay

Trang 30

7 / 8

- Quyết định 612/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 31/12/2008 v/v Ban hành Quy định

về thực hiện đảm bảo tiền vay của khách hàng trong hệ thống NHCT

- Công văn số 148/CV-NHCT35 ngày 09/01/2009 v/v hướng dẫn thực hiện BĐTV

8 CV số 4881/CV-NHCT32 ngày 24/9/2007 v/v điều chỉnh thời hạn hiệu lực thẻ tín dụng quốc tế lên 2 năm

9 Chính sách tín dụng thẻ đối với khách hàng VIP ban hành theo QĐ số HĐQT-NHCT32 ngày 24/6/2008

286/QĐ-IV Kiều hối

Công văn số 6705/CV-NHCT30 ngày 06/10/2009 về việc triển khai sản phẩm chuyển tiền kiều hối Online

V Dịch vụ ngân hàng điện tử

1 Quy định tạm thời khai thác, vận hành dịch vụ SMS Banking của NHCTVN Mã

số QĐ.40.02 ban hành theo Quyết định số 600/QĐ-NHCT40 ngày 27/03/2008

2 Quy định tạm thời khai thác, vận hành dịch vụ thông báo biến động số dư qua SMS Mã số Qđ.40.04 ban hành theo Quyết định số 2540/QĐ-NHCT40

3 Quy trình thực hiện dịch vụ giao dịch chuyển khoản qua tin nhắn Mã số QT.40.01 ban hành theo Quyết định số 3099/QĐ-NHCT40 ngày 8/12/2009

4 Quy định về quy trình nghiệp vụ Internet Banking ban hành theo Quyết định số990/QĐ-NHCT40 ngày 31/05/2006

5 Quy định tạm thời Quản lý rủi ro hoạt động Internet Banking Mã số Qđ.40-01 ban hành theo Quyết định số 1837/QĐ – NHCT40 ngày 18/09/2007

Trang 32

1/6

NGÂN HÀNG CÔNG THUONG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

ĐỀ CƯƠNG ÔN TẬP NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG, HUY ĐỘNG VỐN VÀ SẢN PHẨM DỊCH VỤ KHDN Dành cho:

 Nhân viên các Phòng KHDN Tại Trụ sở chính

 Nhân viên các Phòng CĐTD &ĐT và P Quản lý rủi ro TD, ĐT tại TSC

 Nhân viên Phòng Kinh doanh dịch vụ tại TSC

 Lãnh đạo và nhân viên Phòng KHDN hoặc Phòng KH (nếu CN không có phòng KHDN) tại chi nhánh

 Lãnh đạo phụ trách tín dụng và nhân viên Phòng giao dịch (Không phải giao dịch viên, thủ quĩ)

PHẦN A – NHỮNG NỘI DUNG LIÊN QUAN (Chỉ ôn tập những nội dung có liên quan đến Khách hàng DN)

II - CHO VAY

 Cơ chế cho vay chung

Trang 33

8 Thẩm quyền quyết định cho vay (chi nhánh, TSC)

9 Các hồ sơ, tài liệu cần thiết mà khách hàng phải cung cấp để sử dụng sản phẩm

III - BẢO LÃNH

1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Phân biệt các khái niệm: Bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh; cam kết bảo lãnh, hợp đồng cấp bảo lãnh

2 Phân biệt sự khác nhau cơ bản giữa bảo lãnh với cho vay, với L/C trả ngay, với L/C trả chậm

3 Phạm vi bảo lãnh; Đối tượng bảo lãnh; điều kiện được bảo lãnh

4 Hình thức phát hành, nội dung cam kết bảo lãnh

5 Hợp đồng cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh Sự thống nhất giữa hợp đồng cấp bảo lãnh và cam kết bảo lãnh

6 Thẩm quyền ký bảo lãnh

7 Kiểm tra, giám sát sau bảo lãnh

8 Trình tự thủ tục cấp bảo lãnh

9 Tiếp nhận khiếu nại liên quan đến bảo lãnh, thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

10 Thời gian hiệu lực của bảo lãnh

11 Giảm trừ, miễn, chấm dứt thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

IV - THƢ TÍN DỤNG

1 Khái niệm thư tín dụng (trả ngay, trả chậm), trách nhiệm của NHCT khi phát hành thư tín dụng

2 Đối tượng được NHCT xem xét mở thư tín dụng

3 Điều kiện mở thư tín dụng (trả ngay, trả chậm)

4 Mức ký quỹ

5 Mở thư tín dụng trong trường hợp nhập khẩu uỷ thác

V - BẢO ĐẢM TIỀN VAY

Trang 34

3/6

VI - QUẢN LÝ, XỬ LÝ NỢ, XLRR, GIẢM MIỄN LÃI

- Điều kiện thực hiện

- Hồ sơ, thủ tục đối với khách hàng

2 Các sản phẩm huy động vốn

VIII - SẢN PHẨM DỊCH VỤ NGÂN HÀNG KHÁC DÀNH CHO KHDN

Trang 35

3 Điều kiện thực hiện sản phẩm dịch vụ

2 Hồ sơ, thủ tục đối với khách hàng

4 Các loại rủi ro về phía khách hàng và biện pháp quản lý rủi ro

5 Chính sách khách hàng: đối tượng và điều kiện áp dụng, các chính sách (ưu đãi) cụ thể

PHẦN B - VĂN BẢN VÀ TÀI LIỆU LIÊN QUAN

I- CHO VAY

 Quy định cho vay chung

1 Quyết định 180/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 05/05/2008 của NHCT Việt Nam, ban hành Quy chế Hội đồng tín dụng NHCT

2 Văn bản 1157/CV-NHCT9 ngày 17/03/2010 của NHCT Việt Nam về việc Thông báo mức phán quyết tín dụng cho các chi nhánh

3 Quyết định 208/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 24/02/2010 của NHTMCPCT Việt Nam, quy định

3 Công văn số 851/CV-NHCT6 ngày 02/3/2010 chỉ đạo lãi suất các Chương trình tín dụng

4 QĐ số 1888/QĐ - NHCT6 ngày 10/7/2009 v/v ban hành Hướng dẫn triển khai sản phẩm tín dụng "Cho vay đối với doanh nghiệp vệ tinh"

5 QĐ số 843/QĐ-NHCT6 ngày 26/3/2009 v/v ban hành Hướng dẫn triển khai sản phẩm tín dụng

“ Khách hàng quyết định lãi suất”

6 CV số 2723/CV-NHCT6 ngày 27/4/2009 v/v bổ sung một số nội dung liên quan đến sản phẩm

“Khách hàng quyết định lãi suất”

7 CV số 7037/CV-NHCT6 ngày 19/10/2009 v/v sửa đổi thời hạn cho vay đối với sản phẩm

"Khách hàng quyết định lãi suất"

8 CV số 2342/QĐ-NHCT6 ngày 14/9/2009 v/v ban hành Hướng dẫn thực hiện Cho vay có bảo lãnh của Ngân hàng Phát triển

Trang 36

III- BẢO ĐẢM TIỀN VAY

1 Quyết định 612/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 31/12/2008 v/v Ban hành Quy định về thực hiện đảm bảo tiền vay của khách hàng trong hệ thống NHCT

2 Công văn số 148/CV-NHCT35 ngày 09/01/2009 v/v hướng dẫn thực hiện BĐTV

IV- QUẢN LÝ, XỬ LÝ NỢ, XLRR, GIẢM MIỄN LÃI

1 Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro

- Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/06/2005 của Hội đồng quản trị NHCT

“V/v Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHCT”

- Quyết định số 296/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 01/08/2007 của Hội đồng quản trị NHCT

“V/v Sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHCT ban hành theo Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 của Hội đồng quản trị”

- QĐ 320/CV-HĐQT-NHCT37 ngày 03/12/2008 của HĐQT NHCT VN V/v thông báo tỷ lệ khấu trừ giá trị TSBĐ khi TL DPRR

2 Quy định về giảm miễn lãi

- Quyết định 1252/QĐ- HĐQT-NHCT37 ngày 29/9/2009 của HĐQT NHCTVN, Quy định giảm, miễn lãi vay đối với khách hàng vay vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Trang 37

6/6

2 Quyết định số 6236/CV-NHCT6 ngày 18/09/2009 v/v triển khai sản phẩm Tiền gửi đầu tư - Lãi suất thả nổi có kỳ hạn đối với tổ chức

3 Công văn số 8003/CV-NHCT6 ngày 27/11/2009 v/v sửa đổi bổ sung sản phẩm Tiền gửi đầu tư

- Lãi suất thả nổi có kỳ hạn đối với các tổ chức

4 Công văn số 875/CV-NHCT6 ngày 24/02/2010 v/v: triển khai sản phẩm tiền gửi thanh toán lãi suất bậc thang

5 Công văn số 7007/CV-NHCT6 ngày 19/10/2009 v/v chỉ đạo các biện pháp nhằm tăng số lượng tài khoản tiền gửi

6 Công văn số 4468/CV-NHCT6 ngày 6/7/2009 v/v tăng cường huy động vốn từ khách hàng Đơn vị hành chính sự nghiệp và DNV&N

7 Quyết định số 2568/ QĐ-NHCT6 ngày 06/10/2009 v/v Hướng dẫn tiếp thị, chăm sóc khách hàng đơn vị sự nghiệp trong công tác huy động vốn

8 Công văn số 1284/CV-NHCT19 ngày 10/3/2009 v/v triển khai sản phẩm tiền gửi ký quỹ có kỳ hạn

9 Công văn số 8408/CV-NHCT19 ngày 16/12/2009 v/v bổ sung kỳ hạn 3 tháng trả lãi sau đối với sản phẩm tiền gửi ký quỹ có kỳ hạn

10 CV số 2926/CV-NHCT10 ngày 15/9/2003 v/v Hướng dẫn mở và sử dụng tài khoản tiền gửi trong hệ thống NHCTVN CV số 6556/CV-NHCT10 ngày 20/11/2008 v/v Hướng dẫn bổ sung công văn 2926/CV-NHCT10 ngày 15/9/2003 CV số 5763/CV-NHCT10 ngày 28/8/2009 v/v

mở tài khoản tiền gửi bằng ngoại tệ

5 Công văn số 3615/CV-NHCT32 ngày 19/7/2007 và số 4479/CV-NHCT32 ngày 26/8/2008 v/v

bổ sung, sửa đổi chính sách tín dụng cho thẻ tín dụng quốc tế

6 Công văn số 4881/CV-NHCT32 ngày 24/9/2007 v/v điều chỉnh thời hạn hiệu lực thẻ tín dụng quốc tế lên 2 năm

7 Quyết định số 286-QĐ-HĐQT-NHCT32 ngày 24/6/2008 về Chính sách tín dụng thẻ đối với khách hàng VIP

8 Quyết định số 163/QĐ-HĐQT-NHCT32 ngày 31/3/2009 về Chính sách khách hàng thân thiết

9 Quyết định số 2384/QĐ-NHCT32 ngày 30/9/2009 về Chính sách khách hàng hạng thẻ xanh./

………

Trang 38

- Nhân viên Phòng Quản lý nợ có vấn đề tại TSC

- Lãnh đạo và nhân viên Phòng/tổ Quản lý rủi ro tại chi nhánh

- Lãnh đạo và nhân viên Phòng/tổ Quản lý nợ có vấn đề tại chi nhánh

PHẦN A – NHỮNG NỘI DUNG LIÊN QUAN