HgIDONG OUAN TR!VA BAN GIAM D6C Cac thinh vi6n crla HQi tt6ng Qu6n tri vd Ban Gi6m d6c cia T6ng COng ty ctd di6u hdnh T6ng COng ty tai ngdy 3111212015 bao g6m: H6i diinq Quin tri Ong Ngu
Trang 1TONG cONG Ty DAU rt/ pHAr rRtEN NHA vA DO rH! NAM HA NQI
(Thinh lQp tqi nuoc CQng hda Xi hQi Ch0 nghTa Viet Nam)
cuo HAru rRrcHlttH rEr rn6c NGAY st rHANc tz NAru zots
An independent member of UHY lnternational Helping you prosper
Được ký bởi NGUYỄN HỒNG THÁI Ngày ký: 23.02.2016 11:50
Signature Not Verified
Trang 2TONG cONG Ty DAU rr/ pHAr rRtEN NHA vA oO rn! NAru HA Nel
CrJm Cdng nghiQp Cau Giat, Duy Ti6n, Hd Nam
MUC LUc
NOI DUNG
BAO CAO COA BAN GIAM DOC
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET OUA HOAT DONG KINH DOANH
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
TRANG
1
2-3 4-5
6
7
B -22
Trang 3TONG CONG TY DAU T[/ PHAT TRIEN NHA VA DO TH! NATI HA NQI
Cqrm C6ng nghiQp CAu Gi6t, Duy Ti€n, Hd Nam
BAo CAO COA BAN GIAM DOCBan Gi6m d6c T6ng Cong ty DAu tu Ph6t tri6n Nhd vir DO thi-Nam Ha Ngi (goi tit la lT6ng C6.ng ty') d0 trinh86o cdo ndy cirng vOi Aao tao tai chinh dd ki6m to6n cia T6ng COng ty cho ndm tdi chinh fet tnric ngdy 31
th6ng 12 ndm 2015
HgIDONG OUAN TR!VA BAN GIAM D6C
Cac thinh vi6n crla HQi tt6ng Qu6n tri vd Ban Gi6m d6c cia T6ng COng ty ctd di6u hdnh T6ng COng ty tai ngdy
3111212015 bao g6m:
H6i diinq Quin tri
Ong Nguy6n Minh Hodn
Ong Nguy6n H6ng Th6i
Ong Nguy6n Vdn Hung
Ong Cn Duc Nggc
Ban GiSm di5c
Ong Nguy6n H6ng Thai
KIEM TOAN MEN
86o c5o tdi chinh kem theo dugc ki6m to6n bdi Cong ty TNHH Ki6m to5n vdr Tu v5n UHY ACA - Thdnh vi6nHdng Kdm todn qudc t6 LJHY International.
Ban Gi6m tt6c T6ng C6ng ty c6 tr5ch nhiem lap B5o c6o tdi chinh, ph6n 6nh lQt c6ch trung thyc vi hqp l! tinhhinh tdi chinh c0ng-nnu [6f qui hoat dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n_ti6n te c0a T6ng COng ty trong
nim Trong viec lap c5c 86o cao tdi chinh nay, aan Gi6m d6c duqc y6u cAu phdi:
Llra chgn c6c chinh s6ch t<C to6n thich hqp vd 6p dung c5c chinh sdch do mOt c6ch nh5t quSn;
Dua ra cdc x6t dodn vd udc tinh mOt cach hqp 19 vd th?n trqng;
N6u 16 cdc nguygn tic ke to5n thich hgp co tluqc tudn thri hay khOng, c6 nh0ng dp dqng sai lQch trgngyeu can duqcc6ng b6 vd gidi thich trong 86o c6o tdi chinh hay kh6ng; vd
Lap 86o cdo tdi chinn tr6n-co s& ho?t dOng li6n tr,rc trt truong hEp kh6ng th6 cho rdng T6ng COng ty s6ti6p ttrc hoat dQng kinh doanh
, Thlet k6 vd thqc hiOn h€ th6ng ki6m sodt nqi b0 mot c6ch h0u hiQu cho muc dich lap vd trinh bdy b6o c5otdi chinh hqp lf nhdm han che riri ro vd gian l4n
Ban Gi6m d6c T6ng Cong ty chiu tr5ch nhiem dim bio rdng s6 s6ch ke to6n dugc ghi ch6p mQt c6ch ptru hqp
;5 pha; ann m6t c?ch nlp tf tinh hinh tdi chinh cria T6ng C6ng ty d b6t ky thdl dy6m ndo vd ddm b6o rdng86o c5o tdi chinh tu6n thrj ca-c CnuAn mqc k6 to6n Viet Nam, H€ th6ng kd to5n Viet Nam vd cdc quy dinh ph6p
iV
"O fi6n quan d6n vigc lip vd trinh bdy B5o c6o tdi chinh Ban Gidm tt6c cfing chiu trSch nhiOm ddm bio an
ttan cho tdi sdn cia T6ng'Cong ty vdr tirrrc hi€n cac bien ph6p thich hEp d6 ngdn ch{n vd ph6t hien c6c hdnh
vi gian lQn vd sai pham kh6c
Ban Gidm d6c x6c nhQn ring T6ng C6ng ty dd tu6n thrl c6c yeu cAu n6u trdn trong viQc lap Bao cao tiri chinh.Thay mit vd dai dien Ban Gi5m d6c,
Chi tich
Thdnh vienThdnh vi€nThdnh vi6n
'l
long uram ooc
T
Ngdy 22 th6ng 02 ndm 2016
Trang 4BAo cAo KIEM roAN vE BAo cAo rarcHlNH
Chring tdi di ki6m todn 86o c5o tdi chinh gOm: Bdng c6n O6i te toan tai ngdy 3111212015, 86o c6o k6t qudhoat dOng kinh doanh, 86o c6o luu chuy6n ti€n t9 va bdn thuyet minh 86o c5o tai chinh cho nam tdi chinh ketth0c cirng ngdy tir trang 04 d6n trang 22 kdm theo
Trdch nhi6m c0a Ban Gi6m d6c
Ban Gi5m d6c T6ng C6ng ty chiu tr6ch nhiQm vd viec lap vd trinh bdy trung thqrc vd ho'p lf 86o cdo tdi chinh
cia COng ty theo chuin mqrc Xe toan, cfre O9 k6 to5n Vi€t Nam vd c6c quy dinh ph6p l1i co li€n quan d6n viQc
lap vd trinh bay B5o c6o tdi chinh vd chlu tr5ch nhiQm ve kiem soat ngi bO md Ban Gi6m d6c x6c dinh ld canthiet de dim bio cho viQc lap vd trinh bdy Bao c5o tai chinh kh6ng co sai sot trgng y€u do gian l?n hoic nhim
l5n
TrSch nhi6m cia Ki6m todn vi6n
Trach nhiQm cria ch0ng t6i ld dua ra ! ki6n ve Bao c5o tdi chinh dua tren kdt qud cria cu0c ki6m to5n Ch0ng
t6i d5 ti6n hdnh ki6m todn theo c5c chu6n muc ki6m to6n Vi€t Nam C6c chu6n muc ndy yeu c6u ch0ng t6ituan thO chudn mgrc vd c6c quy dinh ve Oao d0c nghe nghiQp, lap ke hoach va thgrc hiQn cuQc ki6m to6n d6 datduEc sr,r ddm bdo hop lf v€ viec li€u 86o c5o tdi chinh cia T6ng Cong ty co con sai sot trgng yeu hay kh6ng.COng viQc ki6m toan bao gom thrfc hien cac thrl tr.rc nhdm thu thdp c6c b6ng ch0ng ki€m toan v€ c6c s6 ligu vdthuy6t minh tr6n B5o c6o tdi chinh C6c th0 tUc ki6m to6n duEc lLra chen dqra tr6n x6t dodn c0a Kl6m to5nvi6n, bao g6m d6nh gia rii ro c6 sai s6t trgng y6u trong 86o c5o tdi chinh do gian lQn hoac nhAm l5n Khi thuc
hien danh gi6 cdc rrii ro ndy, Ki6m to6n vi6n d5 xem x6t ki6m soat nOi bO cia T6ng Cong ty li6n quan d6n vi€clap vd trinh bay 86o cao tai chinh trung thWc, hgp lf nhdm thiet kC c5c thri tUc ki6m toan phir hgp vdi tinh hinhthLrc t6, tuy nhien khong nhim mqc dich dua ra yi ki€n v6 hiQu qud cira ki€m soat nOi bO cira T6ng COng ty.Cong vigc kiem toan c0ng bao gom danh gi6 tinh thich hgp cia cdc chinh sach te toen dugc dp dLrng va tlnh
hqp lf cia c6c udc tinh kO to6n crira Ban Gl6m d6c cirng nhu d6nh gi5 viQc trinh bdy t6ng th6 86o c5o tdichinh
Ch0ng t6i tin tudng rdng c6c bing chung kiem todn mdr ching t6i di thu thQp duEc ld ddy di va thich hqp ldm
ccr sd cho f ki€n kiem to6n crla chring toi
TAng 9 Tda nhd HL
BAo cAo KIEM ToAN oQc LAP
C6c c6 dong vd HQi dong Qudn tri T6ng C6ng ty Diu tu Ph5t tri6n Nhi vi D6 thi Nam Hi NQi
UHY qu6c t6
Trang 5BAo cAo KIEM ToAN ogc l4P (Ti6p theo)
'7 kii5n c0a Ki6m toSn vi6n
Theo f ki€n cia ch0ng t6i, B5o c6o tdi chinh dd phdn 6nh trung thuc vd hqp lV, trrin c5c khia cqnh trqng y6u
tinh hinh tdi chinh cia T6ng C6ng ty tqi ngdy 31t122015, c0ng nhu kOt qui hoat dOng kinh doanh vd tinh hinhluu chuy6n ti6n te cho ndm tdi chinh k€t thric cing ngay, ph0 hgp vcri ChuAn mqc k€ to6n, che do kC toan VietNam vd cdrc quy d!nh ph5p lf c6 lien quan d€n viec lap vd trinh bay 86o c6o tai chinh
T6nq Gi6m d.5cS6 di5v CN DKHN Ki6m to6n s6: 0283-2014-112'1
Th-ay mat vd dai di€nCONG TY TNHH Ki6m tofn vi Tu vin UHY ACA
HA Nli ngdy 22 thdng 2 ndm 2016
Chu Quang Ting
Ki6m todn vien
S6 CiSy CN EKHN Kiem toSn s6 1022-2014-112-1
f,*9
Klcf
iftN,
fr$
Trang 6TONG CONG TY DAU T[/ PHAT TRIEN NHA VA O6 TXI NAM HA NOI B5o c5o tii chinh
CUm COng nghigp CAu Gi6t, Cho nim tdi chinhDuy Ti0n, HA Nam kCt th0c nq|v 31112t2015
BANG cAN o6I xE roAH
minh Cu6i ndm DAu n5m
100110111120130
131
132140141150153
200210220
221
222223230240242250260261
A-TAISAN NGAN HANTi6n vir c6c khoin tucrng duong tiiin
-.1ltenDAu tu tiri chinh ngin hgn
Phdi thu ngin hqn cia kh6ch hdrng
Trd trudc cho nguoi bdn ngin hqnHirng tiin kho
Gi6 tri hao mon l0y k6
e5t oEng sdn diu tu Tii sdn d& dang diri hqnChi phi x6y dqrng co bdn d& dangC6c khoin diu tu tii chinh dii hanTdi sin ddi hqn khSc
Chi phi trd truoc ddi han
23-587.141.643
1 8 1 13.040.6655.474.100.97817.422.551.09317.422.551.0933.168.962.3933,168.962.393
138.572.095.913
90.929.090.12090.929.090.'120103.307.239.328(12.378.149.208)
47.643.005.79347.643.005.793
24.940.089.4532.510.993.9272.510.993.92714.742.597.3756.414.108.0648.328.489.3115.703.307.0125.703.307.0121.983.191.1391.983.191.13997.177.822.746
49.296.671.03349.296.671.03359.629.383.468(10.332.712.435)
47 .760.',119.643
47 760.119.64312',1.032070121.032.070
270 TONG CONG TAI SAN 183.186.354.045 122.117.912.199
Trang 7Duy Tien, He Nam ket thfc ngay 31/1212015
Nguoi mua trd ti6n truoc ngdn hqnThu6 vdr c6c kho6n ph6i nQp Nhd nudc
Phdi tr6 ngin hqn khacVay vdr nE thu6 tai chinh ngSn hqn
NE dii hgnNGUON V6N Vtin chri sd hipuV6n g6p crla chrl sd h0uLqi nhuQn sau thu6 chua phan ph6i
- LNST chua ph6n ph6i lUy kO d€n cuOi ky
trudc
- LNST chua phin pfr6i t<1i nay
Ngu6n kinh phi vi qu! kh6c
59.350.836.82559.350.836.82521.544.491.29622.576.837.300621.020.729608.487.50014.000.000.000
123.835.517.220123.835.517.220
1 16.000.000.0007.835.517.2201.173.361.418
6.662.155.802
24.801.941.54224.801.941.542
1 1 1 63.947.0502.347.051.4341.290.943.05810.000.000.000
97.315.970.65797.315.970.65788.350.000.0008.965.970.6573.461.80'1.0685.504.169.589
300310311312
3'13
3193203304004',10411421421a
421b430
183.186.354.045 122.',117.912.199
Trang 8Cr;m C6ng nghiQp CAu Gi5t, Cho n5m tiri chinhDuv Ti6n, Hd Nam f6t tfrUc nqdv 3111212015
eAo cAo xEr ouA HoAT ogNG KrNH DoANHCho ndm tai chinh Xet tnuc ngay 31 thang 12 ndm 201 5
30
31
324050E1526070
Doanh thu b6n hing vir cung c5p dich vr,r
Cdc khodn gidm tru doanh thuDoanh thu thuAn vii UAn hirng vi cung c5p
dich vtt
Giri viSn hdng b5n
Doanh thu hoAt dQng tai chinh
Trong d6: Chi phi ldivay
Ph6n ldi hoac 16 trong c6ng ty li6n doanh, lien k6tChi phi b6n hdng
Chi phi qu6n lf doanh nghiQp
Thu nhqp khacChi phl kh6c
Lqi nhufln kh6c
T6ng lqi nhuf n t<ti torin truoc thu6
Chi phithuC TNDN hien hirnhChi phithue TNDN hodn lai
Ldi co bin tr6n c6 phieu
4.183.215.7g;
17.266.333.088252.684.932
(252.684.932)'17.0't 3.648.1563.761.008.509
3.323.920.587
6.861.997.24623.998.273_
23.998.273
6.88s.995.5191.381.825.930
5.504.169.589
605Z*oz!;.oi)
T
Nguy€n Hoang D?oK€ to6n tru&ng
T? Nggc NhatLdp bi6u
Ngay 22 thdng 2 ndm 2016
Trang 9TONG cONG Ty DAU rr/ pHAr rRrEN NHA vA Do rH! NAM HA Not
Cum COng nghigp Cdu Giat,
B5o c5o tii chinh
Cho ndm tdi chinhDuy Tien, Hd Nam k6t th0c ngdy 31/1212015
BAo cAo Luu cHUYEN T|EN TF(Theo phtrcnS phap giSn ti6p)Cho ndm tai chinh ket thtic ngay 31 thdng 12 ndm 2015
JI
3334Jb40506070
LI,PU CHUYEN TIEN TI.,T HOAT DONG KINH DOANH
Dieu chinh cho cdc khoin:
Kh6u hao TSCD vd BDSDTLai 16 tir hoat dOng dau tu
Chi phi l6i vay
LEi nhuqn tu hoqt dQng kinh doanh trudc thay d6i v6n
Tdng gidm c6c khodn phdi thu
.:
Tdng gidm hdng t6n khoTdng gidm c5c khodn phdi trd(khong k6 lai vay phdi trd, thue TNDN phdi nQp)
Tdng giim chi phi trd trudc
lren lar vay da traThue thu nhqp doanh nghiQp dd nQP
Luu chuy6n ti6n thuin tu hoqt dQng kinh doanh
LLrU CHUYEN T|EN TLf HOAT DQNG DAU TtPTi6n chi d6 mua sim, xay dqrng TSCD vd cdc tdi sdnddi han
Tien thu tir thanh l1i, nhugng ban TSCD
vd c6c tdi sdn ddi han khdcTi6n thu l5i cho vay, c6 tfc va lgi nhuan duEc chia
Luu chuyiln tiirn thuin tir hoqt'dQng dAu tu
LUU CHUYEN TrEN Tr/ HOAT DQNG TAI CHINHTien thu tir ph6t hdnh c6 phi6u, nhQn v6n gop c0a chrls& h0u
Tien thu tu di vay-,: lren tra nE goc vaytC6 tuc, lqi nhuan di trd cho chrl sd h0u
Luu chuy6n tiirn thuin tu ho4t dQng tdi chinh Luu chuy6n ti6n thuAn trong nim
Tiiin vd tucrng ducrng ti6n diu nim
Tiirn vir tucrng duong ti6n cuiii nim
17.013.648.1563.389.786.472239.048.800986.022.93321.628.506.361(10.030.315.522)(11.719.244.081)22.223.862.852
121.032.070(986.022.933)4.430.930.83825.668.749.585
(45.457 776.641)300.000.000'13.636.132(45.144.140.509)
25.000.000.000
14.000.000.000(10.000.000.000)(1 1 .600.000.000)17.400.000.000(2.075.390.924)2.510.993.927435.603.003
6.885.99s.519
3.226.190.802(27.693.873)230.155.55510,314.648.003(838.725.383)(e2.896.91 1)
(2.202.179.068)
1 '10.503.009(230.155.555)(155.554.220)6.905.639.875
(16.762.329.476)
327.272.7273.695.600(16.431.361.149)
34.050.000.000(27.050.000.000)7.000.000.000(2.525.72',1.274)s.036.715.2012.510.993.927
(-/ "
NFlA V
-4,r-/,
Trang 10Bdo cio Gi chinh
Cho ndm tdi chinhDuv Ti6n Hd Nam ket thuc naAv 3111212015
L
1
THONG TIN KHAIQUAT
Hinh thrlc s& h&u vt5nT6ng COng ty DAu tu Ph6t tri6n Nhd vdrDO thi Nam Hd Ngi (gqitit ta'r6ng Cong ty'') thdnh lQp theoGi6y ch0ng nhQn Ddng kf kinh doanh s6 07a0.222.689 do Sd K6 hoach vd DAu tu Tinh Hd Nam cdp,
Elrig kf tfrly O6i tAn tfr* nn6t ngdy 25 thang 01 nim 2010 tr6n ccv sd chuy6n d6iten gqitu C6ng tyC6 phAn Thdnh M!, giay chung nhan ddng kf kinh doanh sr}a O6i lAn 2 ngdy 0610412011
T6ng v6n Oieu l€ theo Gi6y chr?ng nhgn Ding k1i kinh doanh tai tho'i di6m 19 thSng 05 nam 2015 la
1 16.000.000.000 dong
Nginh ngtrii finn doanh vir hoqt dQng chinh Xiy dwng c6ng trinh:.Dan dr;ng (x€y dLrng nhd d, cong trinh vdn h6a, th6 thao, si6u thi ); CdngnghiQp; Giao th6ng (cdu, duong, c6ng );Thrly lqi, xdy dqrng c6c cong trinh di€n lqec (ducrng diy vdrtram bi6n 6p co di6n 6p tir 35Kv tr& xu6ng); Lip dat trang thi6t bi cho cdrc cong trinh x6y dqrng D6u tu
x6y dUng ha tAng cdc khu cong nghiQp, d6 thi va ddn cu (4100,42102,4290); San lap va chudn b!
mdt Oang (431);khai thac d6, d6t, c5t, s6i (0810); Cire olen d5, Mua b6n vqt li€u x6y dLrng (gqch,ng6i, ximdng, d6, cat, s6i ) (46632,46633); Mua bdn hdng trang trinoi ngoaith6t (46636); Mua b6ns5t tfrep (6622)i Mua b6n vQt liQu, thi6t bi lip dat kh5c trong xAy dr,rng -(a6639); Kinh doanh: x6ng,dau, gas,'khi h6a l6ng (a6613); Mua b5n dd mV nghQ; Sdn xudt sdn phAm tu bO tOng, sdn xu6t bC
t6ng duc sin, 6ng, cqt bO t6ng, cec b0 tong c6t thep vd cdu kien bO tOng khac (23950); Van ti
noJoang ducrngifrly (sOZZ) vd duong b0 (4933); Sdn xu6t kinh doanh cfrc nien hdng l5m sdn (1610,162); Cho thuehay m6c, thi6t bithi cong cong trinh (77302)i Kinh doanh b6t dong sdn, kinh doanhsi€u thi vd cho thud vdn phdng (68100); Kinh doanh du lich vd cdc dich vu du llch (7911,7912,7920);
Kinh doanh kh6ch s?n, nha kh6ch, nhd nghi, dich vu luu tru ngSn ngdy (5510); Mua b5n hdng kim khi,diQn mriy, m5y m6c, thiCt bi dien, vat li€u diOn (m6y ph6t di€n, dOng ccr diQn, ddy diQn va thi6t b! khScdung trong mbch di€n) (a6592); Kinh doanh xuAt nfrqp kh6u hdng h6a; Dai lf mua b6n kf giri hdngh6a (46101)
cCI sO LAp BAo cAo rAr cHiNH vA KV Ke ToAN
Ccr sd l{p 86o c6o tiri chinh 86o c6o tdi chinh kdm theo duqc trinh bay bdng DOng ViQt Nam (VND), theo nguydn tic gia g6c va
phi hqp vdi c5c Chu6n mUc ke torin Viet Nam, H€ th6ng ke to5n Vi€t Nam vd cdc quy dlnh hi€n hdnhkhac vd tr6 toan tai Vi€t Nam
K!' kii toSnNdm tdi chinh crla T6ng Cdng ty Oit OAu tu ngdy 01 th6ng 01 vd k€t th0c vdo ngdy 31 th6ng 12
CHUAN MVc vA cHE og KE roAN Ae oqruc
Che d9 xii toin 5p dgng
T6ng C6ng ty 6p dung Che d0 kC toan doanh nghiQp ban hdnh theo Thong W 200120141-IT-BTC ngay
22 thAng 12 nlm 2014 cia B0 Tdri chinh
Ngdy 22 th6ng 12 ndm2014, B0 Tai chinh d5 ban hdnh Thong tu s6ZOOIZOMTT-BTC huong danChC da t<6 todn doanh nghiQp ("Thong tu 200") thay the Quyet Oinfr s6 ISIZOOOIOD-BTC ngdy 20thang 3 nam 2006 ("auy6t dinh 15"), vd c6 hiQu l\rc cho c6c nim tdi chinh nit dau tu ngdy 01 thdng
Trang 11TONG cONG Ty DAU ru pHAr rRrEN NHA vA D0 THt NAM HA Not
Cum C6ng nghiep CAu Giat,Duv Tien, Ha Nam
86o c6o tdi chinh
Cho ndm tdi chinhk6t th0c ns?v 3111212015
cAc cHiNH SAcH KE TOAN AP DUNGTi6n vi c5c khoin tuong duong tiiin
Tien vd c5c khodn tuong ducrng ti€n bao g6m ti€n mat tai qu!, c6c khorin k! cugc, kf qu!, c6c khorindAu tu ngin h4n hoac cac khodn ddu tu c6 khi ndng _thanh khodn cao O6 ddng chuy6n O6i tfranfr tl6n
va it c6 rrli ro li6n quan d6n vi€c biOn dQng gid tr1 chuyen 06i c0a cdc khodn ndy
Cdc khodn phii thu duEc trinh bdy theo gid tr! ghi s6 tru di cdc khodn dtr phong duqc hp cho c5ckhodn phii thu kh6 ddi
Dq phong nE ph6ithu kh6 ddith6 hiOn ph6n gid.tricria cdc khodn phiithu md T6ng Cdng ty drr kientfrOng c6 fhd nang thu n6i tai ngay kOt thtc t!'kd todn, trong do:
100% gia tri
3
NE phdi thu kh6c:
Drr phong ng phdi thu kh6 doi duqc trich lQp dLra tr6n muc t6n thAt d\r kien khong thu hoi dugc
56 tang hoac gi6m s6 du tai khodn dr.r phong dugc hqch todn vdo chi phi qudn l1i doanh nghiQp trongndm
Hirng t6n kho duEc xac dlnh tr6n co sd gia th6p hon giira gia 969 vd gi5 tr1 thu6n c6 th6 thwc hiQn
duqc Gia g6c hring tdn kho bao gOm chi phi nguydn vQt lieu trwc tiOp, chi phi lao dQng truc ti6p vd chi
phi sdn xu6t chung, n6u co, d6 c6 duqc hdng t6n kho d dia di6m vdr trEng thai hiQn tqi Gi6 g6c cirahang t6n kho duqc xac dinh theo phuong ph6p binh qu6n gia quyen Gia tri thuAn co th6.thrtc hi€n
duEc duEc xac dinh bing gi6 bdn uoc tinh tru c6c chi phi de hodn thdnh cirng chi phi ti€p th!, banhdng vd phin ph6i phat sinh
Dqr phdng cho hdng t6n kho duEc trich l4p cho ph6n gi6 tri dw ki€n bi t6n th5t do c6c khodn suy girimtrong gid tri (do gi6m gia, hu h6ng, kem ph6m ch6t, l6i thdi ) co th6 xdy ra o6i voi nguy€n vat lieu,thdnh phdm, hdng ho5 t6n kho thuQc quyen sd h0u cira T6ng COng ty dr,ra trdn bdng chring hqp lyi v6
stp suy girim gi5 tri tai ngdy ket th[rc ky kC to6n 56 tdng hoqc gidm khodn du phdng gidm gia hdng tdnkho duqc hach toan vdo gid v6n hdng b6n trong ndm
Tirisin ci5 Ointr hiru hinh vi khdu hao
Tai sdn h0u hinh dugc ghi nhdn ld tdi sdn c6 dintr hru hinh ndu thda man dOng thoi c6c ti6u chuAnsau: (i) Chac chSn thu duEc lqi ich kinh td trong tucrng lai tu viec sir dqng tai srin do; (ii) Co thoi gian
srl dqrng tr6n 'l ndm trd len; (iii) Nguy6n gid tdi sin phrii dugc x6c dinh mQt ciich tin cay vd co gia tri tu
30.000.000 VND trd l6n
Tdi s6n c6 Olnfr h0u hinh dLrqc trinh bdy theo nguy6n gia tru gi5 trl hao mon lfly k6
4
Trang 12TONG cONG Ty DAu rtP PHAr rRIEN NHA vA Do rH! NAM HA NQI
Cum Cong nghiep CAu Gidt,
86o c5o tdi chinh
Cho ndm tdi chinh
kCt thuc ngay 31/1212015Duv Tien, Hd Nam
THUYET MINH BAO CAO TAICHINH
Tdi sdn c6 Oinh hiru hinh dugc kh6u hao theo
dr,rng udc tinh, c\r th6 nhu sau:
Nhd cira, vat kl6n tr[c
M5y moc thiCt bi
Phucrng ti€n vQn tdi, truy6n d6n
Nguyan gi6 tdi sdn c6 ointr hou hinh mua duoi hinh thuc trao d6i vdi mot tdi s6n c5 oinn hou hinh
fntrig tubng tq hoac tdi s6n kh5c duqc x6c dinh theo gi6 lri hqp lyi cria tdi sdn c6 dinh h0u hinh nhan
"a, f.16a" gi;tri 6op t! cia tdi sdn dem trao d6i., sau khl di6u chinh c5c kho6n ti6n hoac tucrng ducrng
ii6i t1.A 1'Em nbaiinu v6 t1guy6n gi6 tai sdn c6 einrr hiru hinh mua dudi hinh thrlc trao d6i vdi mot tai
;; ;6 Ji"n r.r"1.j hinh tuong"tr/, hoic c6 th6 hinh thdnh do duEc b6n o6 o6i t6y quyon sd hou mQt tdisdn tuong tr/ duqc tinh bdrig gia tri'cOn lAi c1a tdi sin c6 dinh dem trao d6i
Cdc chi phi ph6t sinh sau ghi nhQn ban d6u tdi srin c6 Oinn hou hinh dugc ghi ting nguyen gi6 cia tdisrin n6u'cdi chi phi nay cfr'jc chin ldm tdng lqi ich kinh tO trong tuong lai do srl d.ung tdi sdn d6 Cacchi phi phat sinir khong th6a man di6u t<i€n tren dugc ghi nhan la chi phi sin xudt, kinh doanh trongndm
Nquv6n qia tdi sin c6 Oinfr hOu hinh duqc tiri trE, duEc bieu tang, dugc ghi nh?n ban d6u theo gi6 tri
n,ip'fy Oi" ctAu hoac g'ra tri danh nghia vd c6c chi phi li6n quan trqrc ti€p d6n viQc dua tdi s6n vdotrang th6i s5n sdng s& dqrng
5 Chi phi xiy dqng ccr bdn dd dang
C6c tdi sdn dang trong qu6 trinh xAy dqrng phr;c vU mqc dich sdn xu5t,.cho thu6, qudn tri hoac cho b6t
kV muc dich ndri ffr6iduqc ghi nhbn theb gi6 g6c Chi pfri nay bao gOm chi phi dich vqr va chi phi l6i
vay co li6n quan phu hgp vdi chinh sdch kO todn cia T6ng Cong ty ViQc tinh kh6u hao crla_c5c tdisdn ndy duEc 5p dung gi6ng nhu vdi c6c tii sdn kh6c, bit d6u tu khi tdi sdn d vdo trqng th5i s5n sdng
sir dqng
Chi phi di vay
Chi phi di vay lien quan truc ti6p den viQc mua, d6u tu xay dqrng hoac sdn xu6t nhOng tdi s6n cAn mOt
thoi qian tuonq d6i ddi d6 hodn thdnh dua vdo srl dung hoac kinh doanh dugc cQng vdo nguyen giiitdi s6"n cho d6ri khi tai sdn d6 duqc dua vdo sir dung hoac kinh doanh C5c khodn thu nhAp phdt sinh
tu viQc dAu tu tAm thoi c6c khoin vay duEc ghi gidm nguyen gid tAi sdn c6 li6n quan
l6t cd c5c chi phi lli vay kh6c dugc ghi vrio k6t qui hoqt dQng kinh doanh trong ndm crja T6ng Congty
Cic khoiin tri tru6c
Chi phi tri trudc bao g6m cA-c chi phl tri trudc ngin hqn hoqc chi phi trd trucrc ddi han tr€n bing c6nO6i t<e toan vd duqc phin b6 trong kho6ng thoi gian trd trudc c0a chi phi tuong ung vdi cdc lqi ichkinh tO duEc tao ra tu c6c chi phi nay
Ciic khoin dqr phdng
Cac khoin dy phdng dugc ghi nhan khi thda mdn cdc di6u kiQn sau: (i) T6ng Cong ty co nghia vqr ngntg" tii J" 11Ct iua ti mOi sri tien ila xAy ra; (ii) S\r giim, s0t v6 nhong lsi ich kinh tO co th6 xiy ra d5nOen vi'ec yeu cAu phdi thanh to5n nghla-vr,r nq; vd (iii) T6ng COng ty c6 th€ dua ra duqc mOt udc tinhd6ng tin cay vd gi6 tri cira nghia vq ng d6'
6
7
8
10
Trang 13TONG cONG Ty DAU rtp pHAr rRrEN NHA vA oO rHt NAM HA Not
Cum C6ng nghigp Cdu Giat,Duv Ti6n, Hd Nam
Bio c5o tiri chinh
Cho ndm tdi chlnhk6t th0c nqdv 3111212015
C6 phi6u qu! duEc ghi nh€n theo gia tri thqc tO vd tru vdo v6n chrl sd h0u T6ng Cdng ty kh6ng ghi
nhfn c6c khodn l5i, 16 khi mua, b5n, phat hdnh hoqc hriy c6 phi6u qu!.
Lgi nhuQn sau thuO chua ph6n pfr6i ta s6 lgi nfruan tu c6c hoat dOng cia T6ng COng ty sau khi trir c6ckhodn di6u chinh do 5p dtrng ndi tO tfray O6i ctrintr s6ch k6 to6n vd dieu chinh hoi t6 sai sot trgng y6ucrla c5c ndm trudc.
Doanh thu dugc ghi nh6n khi T6ng C6ng ty c6 khd ndng nhQn duEc c6c lgi ich kinh tO co th6 xiic d!nh
dugc mOt cSch chic chin Doanh thu duEc xdc dinh theo gi6 tri hqp lf cia c6c khodn di thu hodc s6thu duEc sau khi trir di c6c kho6n chiet khSu thuong mqi, gidm gi5 hdng b6n vd hang bdn b! trd lai
Doanh thu bdn hdng
Doanh thu bdn hdng dugc ghi nhQn khi d6ng tho'i th6a mdn t6t ci c5c di6u kien sau: (i) T6ng Cong ty
di chuy6n giao phAn lcyn rii ro vir lEi ich gin lidn voi quy6n sd h0u sdn ph6m hoac hdng hoa cho
nguoi mua;-(ii) T6ng COng ty khOng con ndm giO quydn qudn lyi hang h6a nhu nguoi sd hOu hdnghoa hoac quydn ki6m sodt hang h6a; (iii) Doanh thu duEc xac dinh tuong d6i chdc chin; (iv) T6ngCOng ty d5 thu duqc hoac s6 thu duqc lqi ich kinh tO tir giao dich b6n hdng; vd (v) Chi phi li6n quand6n giao dich bdn hdng co th6 x6c dinh dugc
Doanh thu cung cdp dlch v1t
Doanh thu c0a giao dich vC cung cap dich vU duEc ghi nh4n khi kCt qui cia giao dich do duqc x6cdinh mOt cdch ddng tln cqy K6t qud cia giao dich cung c5p dlch vu duEc x6c d!nh khi th6a m5n tdt cdc6c didu kiOn sau: (i) Doanh thu duEc xacdinh tuong d6i chic.chin; (ii) T6ng Cong ty c6 khd ndngthu duEc lgi ich kinh tO tir giao dich cung c6p dlch vu d6; (iii) PhOn cOng viQc dd hodn thdnh vdo ngdylqp Bdng CAn d6i fe to5n co th6 xdc dinh dugc; va (iv) Chi phi ph6t sinh cho giao dich vd chi phi d5hoirn thdnh giao dich cung c5p dlch vU d6 c6 th6 xac dinh dugc
Doanh thu tir ti6n l1i, ti6n bdn quy6n, c6 tuc vit t ei nhuqn due c chia
Doanh thu phdt sinh tir tien l5i, tien bdn quyen, c6 tuc va loi nhuin duEc chia cira T6ng Cong ty dugc
ghi nh6n khi th6a min dOng thoi cec dieu kien sau: (i) T6ng C0ng ty co khd ndng thu duEc lqi ich kinh
te tu giao dich d6; vd (ii) Doanh thu duqc xdc dlnh tucrng d6i chSc chin.
HEp Cl6ng xdy dqrngKhi kCt qud thwc hi€n hqp d6ng x6y dqrng co th6 dugc ucvc tinh mQt c6ch ddng tin cQy, doanh thu vachi phi li€n quan rl.en hqp d6ng dugc ghi nhan tuong ung voi phan cong viQc d6 hodn thdnh t4i ngayket thrlc ni6n dO t<C toan duEc tinh bdng t'i lQ phan trdm gi0a chi phi phat sinh cira phdn cong viQc d5hodn thdnh tai thoi di6m ket thrlc k! kO toan so vcri t6ng chi phi d\r to6n cria hgp dong, ngoqi tru trudng hgp chi phi ndy kh6ng tuong duong vcti ph6n kh6i lugng xdy ldp d6 hoan thanh Khodn chi phindy c6 th6 bao g6m c5c chi phi phu th6m, cdc khodn b6i thucrng vd chi thu&ng thqrc hiQn hqp d6ngtheo th6a thuan voi khSch hdng
Khi ket qud thuc hi€n hqp dOng xdy dung kh6ng thO duqc ucvc tinh mgt c6ch d6ng tin cQy, doanh thu
chi duEc ghi nhQn tuong duong vdi chi phi cia hop d6ng d5 ph5t sinh md viQc duqc hodn tr6 ld
tucrng d6i chdc chdn
11
11