Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà và Đô thị Nam Hà Nội

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà và Đô thị Nam Hà Nội tài liệu, giáo án, bài giảng...

a =

E Kreston International

rONG CONG TY DAU TI PHAT TRIEN NHA VA DO THI NAM HA NOI BAO CAO TAI CHINH DA DUOC KIEM TOAN

CHO GIAI DOAN TU 01/01/2010 DEN 31/03/2010

TONG CONG TY DAU TU PHAT TRIEN NHA V A pO THINAM HA NOI Cum Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Ha Nam

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà và Đô thị Nam Hà Nội (gọi tắt là “Tông Công ty”) đệ trình

01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Báo cáo này thay thế Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 của Tổng Công ty ký ngày 06/04/2010

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM poc Các thành viên của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc của Tổng Công ty đã điều hành Tổng Công ty trong suốt giai đoạn và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Hồi đồng Quản trị

Bạn Giám đốc

yên Hồng Thái Phó Tổng Giám đốc

KIỀM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính kèm theo được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn tài chính - Thành viền

Hãng Kiểm toán Quốc tế Kreston International

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Tổng Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính từ trang 3 đến trang 16, phan anh mot cach hực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiên tệ Công ty cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Trong việc

0 cdo tai chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

lập các Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán:

« — Đưara các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụ!

cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không; và

«Lap Bao cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Tổng C tiếp tục hoạt động kinh doanh

ai lệch trọng yếu

Ban Giám đốc Tổng Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo: rằng

để phân ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thông kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành

Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sa! phạm khác

Bạn Giám đốc xác nhận rằng Tổng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

Suyến Minh Hoàn

mHRHACA CÔNG TY KIỂM TOÁN

IMNGroup

Tel: (84 4) 6 2811 488 Fax: (84 4) 6 2811 499 E-mail: acagroup@viettel.vn

\www.acagroup.com.vn

Số 119/BCKT 2010

BAO CAO KIÊM TOÁN

Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà và Đô thị Nam Hà Nội

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 cùng với các Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh và Lưu chuyển tiền tệ của Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà và Đô thị Nam

Hà Nội (gọi tắt là “Tổng Công ty”) cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm

2010 Các Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh

va tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước

khác ngoài Việt Nam

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 01, Ban Giám đốc Tổng Công ty có trách nhiệm lập các Báo cáo tài chính từ trang 3 đến trang 16 Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo

tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Co sở của ý kiến

yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng các Báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn

đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Báo cáo Kiểm toán này thay thế Báo cáo Kiểm toán số 86/BCKT2010-02 kiểm toán Báo cáo tài chính Tổng Công ty Đầu tư phát triển Nha và Đô thị Nam Hà Nội ngày 06/04/2010 Nội dung thay thế Báo cáo kiểm toán được thể hiện chỉ tiết tại mục 5.16 Thuyết minh Báo cáo tài chính

Ý kiến

Theo ý k é

của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Tổng Công ty tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ cho giai

năm 2010, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Vi

hành khác về kế toán tại Việt Nam

loạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện

Thay mặt và đại diện cho

Kiếm toán | Hà Nội, ngày 10 tháng 6 năm 2010

Quốc tế

TONG CONG TY DAU TU PHAT TRIEN NHA VA DO THI NAM HA NOL

Cum Ci

nghiệp Cau Giat, Duy Tiên Hà Nam

Báo cáo tài chính Cho giai đoạn từ 01/01/2010 đến 31/03/2010 BANG CAN DOI KE TOAN

MẪU B01-DN

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang IIL Bat dong san dau tw

- Nguyén gia

i chinh dai han

3 Dau tư tài chính dài hạn khác

4 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn

15.547.906.055 20.275.327.000 20.275.327.000:

14.500.000.000

14.500.000.000

Don vi: VND

(100=110+120+130+140+150)

(200 = 210+220+240+250+260)

15.479.532.722 17.875.327.000 17.875.327.000 10.500.000.000 10.500.000.000

TONG CONG TAL SAN (270 = 100 + 200)

TONG CONG TY DAU TU PHAT TRIEN NHÀ VÀ ĐỒ THỊ NAM HÀ NOI

Bao cao tai chinh

— Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên Hà Nam Cho giai đoạn từ 01/0] 2010 đến 31/03/2010

—

BANG CAN DOI KẺ TOÁN (tiếp theo)

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 (457.227) (457.227)

Đặng Kiều Anh

Kế toán trưởng

inh Hoan

n độc

gay 10 thang 6 nam 2010

t minh tir trang 7 đến trang 16 là bộ phận hợp thành của Bao cao tat chính

y200:

ea

AML

Il Nguồn

1 Quy |

; Ngua Nguê

ÔNG TY

Nguyễn M Tông Giát

Hà Nam, !

ee eee ee ee ee

6.490.354.509

12.043.704

1.274.626.335

5.227.771.878

§.227.771.878

914.860.079

4.312.911.799

Cụm Công nghiệp Câu Giát, Duy Tiên Hà Nam

TONG CONG TY BAU TU PHAT TRIEN NHA VA DO THI NAM HA NOI Bao cao tai chinh

BÁO CÁO KÉT QUA HOAT DONG KINH DOANH

Cho ơ ci(áí ¡ đoạn từ ngày

01 tháng 01 năm 2010) đến ngày 31 thang 03 nam 2010

MAUB02-DN Don vi: VND

dịch vụ (10=01-02)

vu (20=10-11)

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 5.14

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25

{30 = 20+(21-22)-(24+25)}

(S0=30+40)

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60

5.671.458.2 1.648.8 14.000.0 909.626.4 4.749.480.6

4.749.480.6 1.187.370.1 3.562.110

ình

meg

Nguyén Minh Hoan Tông Giám đốc

Hà Nam, ngày I0 tháng 6 năm 2010

Dang Kiéu A

Ké toan tru¢

TONG CONG TY DAU TU PHAT TRIEN NHA VA ĐÔ THI NAM HA NOI

Cho giai đoạn tu 01 01/2010 đến 3 1/03/ 2010 Cụm Công nghiệp C ầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam

Báo cáo tài chính

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phương pháp gián tiếp) Cho giai đoạn từ ngày

01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 3l tháng 03 năm 2010

MÁU B03-DN Đơn vị: VND

I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT ĐỘNG KINH DOANH

2 Điều chỉnh cho các khoản

động

- (Tăng)/Giảm các khoản phải thu 09 (18.662.786.903) 8.584.472.812

- Tăng/(Giảm) các khoản phải trả 11 (12.557.662.185) 17.479.846.438

Lưu chuyển tiền thuan từ hoạt động kinh doanh 20 (24 18.3 I 58.6 S8) 33.363.302.461

Il LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TƯ

1 Tiền chi để mua sắm, xây dung TSCD va TS dài hạn khác 21 (4.121.828.040) | (39.759.797.116)

Ill LU U CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG T: ÀI CHÍNH

` Ti ién thu tir phat hanh co phiếu và nhận vốn góp của CSH 3l 9.800.000.000 20.600.000.000 Tiền chỉ trả vốn góp cho CSH và mua lại CP đã phát 32 - - hanh

Luu chuyén tién thuan từ hoạt động tài chính 40 17.200.000.000 16.636.000.000 Tăng/giảm lưu chuyền tiền thuần trong năm 50 (11.104.986.698) 10.239.505.345 Tiền và các khoản tương đương tiền tồn đầu năm 60 11.208.907.267 969.401.922

Tiền và các khoản tương đương tiền tồn cuối năm 70 103.920.569 11.208.907.267

Hà Nam, ngày 10 tháng 6 năm 2010

TONG CONG TY DAU TU PHAT TRIEN NHA VA DO THI NAM HA NOI Bao cao tai chinh

Các Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cán được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

1.2

2

1

DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIIEP

Hình thức sớ hữu vốn

Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà và Đô thị Nam Hà Nội (gọi tắt là '“Tông Công ty”) thành lập

theo giây chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0700.222.689 do Sở Kế hoạch và Đâu tư Tỉnh Hà Nam

cấp, Đăng ký lân đầu ngày 25 tháng 01 năm 2010 trên cơ Sở chuyển đổi tên gọi từ Công ty Cé phan

Thành Mỹ

Tiền thân là Công ty TNHH Thành Mỹ được thành lập theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số

0602000342 ngày 26 tháng 03 năm 2004 Đên ngày 27 thang 11 nam 2007, theo Giay ching nhan

Đăng ký kinh doanh số 0603000386 Công ty đôi tên thành Công ty Cô phân Thành Mỹ

58.900.000.000 đồng

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

nghiệp Giao thông (cầu, đường, cống .), Thủy lợi, xây dựng các công trình điện lực (đường dây và

trạm biến áp có điện áp từ 35Kv trở xuống), Lắp đặt trang thiết bị cho các công trình xây dựng Đâu

mặt bằng (431); Khai thác đá, đất, cát, sỏi (0810), Chế biến đá: Mua bán: Vật liệu xây dựng (gạch,

ngói, xi măng, đá, cát, sỏi ) (46632, 46633); Mua bán hàng trang trí nội ngoại thất (46636); Mua

ban sắt thép (46622); Mua bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng (46639); Kinh doanh:

xăng dầu, gas, khí hóa lỏng (46613); Mua bán đá mỹ nghệ: Sản xuất sản phâm từ bê tông sản xuất

bê tông đúc sẵn, ống, cột bê tông, cọc bê tông cốt thép và cấu kiện bê tông khác (23950); Van tai

hàng hóa băng đường thủy (5022) và đường bộ (4933); Sản xuất kinh doanh chế biến hàng lâm sản

(1610, 162); Cho thuê máy móc, thiết bị thi công công trình (77302); Kinh doanh bất động sản, kinh

doanh siêu thị và cho thuê văn phòng (68100); Kinh doanh du lịch và các dịch vụ du lịch (7911,

7912 7920); Kinh doanh khách sạn, nhà khách, nhà nghỉ, dịch vụ lưu trú ngắn ngày (5510); Mua bán

và thiết bị khác dùng trong mạch điện) (46592); Kinh doanh xuất nhập khâu hàng hóa; Đại lý mua

bán ký gửi hàng hóa (46101)

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VNĐ), theo nguyên tắc giá gốc và

phù hợp với các Chuân mực kê toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành

khác về kê toán tại Việt Nam

Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh

nước khác ngoài Việt Nam

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Tổng Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngay 31 thang 12

ÁP DỤNG CÁC CHUAN MUC KE TOAN MOI

Tông Công ty áp dụng Chế độ kế toán Doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QD-BTC

ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Tông Công ty đã thực hiện các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuân mực

do Nhà nước ban hành Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng

¬

,ỒN

HAHI

,TOÁI TÀI (

XU,

=>

TONG CONG TY DAU TU PHAT TRIEN NHA VA DO THI NAM HA NOI Bao cao tai chinh

Cụm Công nghiệp Cầu Giát, Duy Tiên, Hà Nam Cho giai đoạn từ 01/01/2010 đến 31/03/2010

4

4.1

4.2

4.3

4.4

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU Sau đây là các chính sách kê toán chủ yêu được Tông Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính:

Ước tính kế toán

Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu

và chi phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thê khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiền và các khoản tương đương tiên Tiền mặt và các khoản tương đương tiên bao gôm tiên mặt tại quỹ, các khoản ký cược ký quỳ các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đâu tư có khả năng thanh khoản cao dé dàng chuyên đôi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biên động giá trị chuyên đôi của các khoản này

Hàng tồn kho

được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nều có, đê có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí đề hoàn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kê

Nguyên giá tài sản cô định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiệp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Tài sản cố định hữu hình được khâu hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khâu hao cụ thê như sau:

Năm

Thiét bi quan ly

Các khoản trả trước dài hạn

đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Tổng Công ty với thời hạn từ một năm trở lên Cac chi phí

hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thăng trong vòng hai năm theo các quy định kế toán hiện hành