Báo cáo tài chính quý năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè

Báo cáo tài chính quý năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè tài liệu, giáo án, bài giảng , lu...

Trang 1

CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

Trang 2

M C L C

Trang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã C KI M TOÁN

Trang 3

Ban Giám đ c Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè trình bày Báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

CÔNG TY

Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè (g i t t là “Công ty”) đ c c ph n hoá t Xí nghi p May 12

và 13 (Khu C) thu c Công ty May Nhà Bè - Doanh nghi p Nhà n c (nay là T ng Công ty May Nhà Bè - Công ty C ph n)

Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p Công ty C ph n s 0303173361 do S

K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p l n đ u ngày 06/02/2004, thay đ i l n 4 ngày 11/11/2010 v t ng v n đi u l và thay đ i ng i đ i di n pháp lu t

Tr s chính Công ty t i s 13A, T ng V n Trân, ph ng 5, qu n 11, thành ph H Chí Minh

Công ty hi n đang niêm y t t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i Mã c phi u: NPS

H i đ ng Qu n tr

Ông V S Nam Ch t ch (Thôi gi ch c ngày 24 tháng 05 n m 2010)

Ông Nguy n V n Hoàng Ch t ch (B nhi m ngày 24 tháng 05 n m 2010)

Ông Ph m Phú C ng U viên

Ông Nguy n Xuân Tr ng U viên

Ông Nguy n Ng c Lân U viên (B nhi m 24 tháng 05 n m 2010)

Ông Nguy n Long D ng U viên

Ban Giám đ c

Các thành viên Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty trong n m và t i ngày l p Báo cáo này g m:

Ông Nguy n V n Hoàng Giám đ c (Thôi gi ch c ngày 01 tháng 08 n m 2010)

Ông H i Giám đ c (B nhi m ngày 01 tháng 08 n m 2010)

Ông Nguy n Xuân Tr ng Phó Giám đ c (Thôi gi ch c ngày 01 tháng 08 n m 2010)

Ông Tr n Công Viên Phó Giám đ c (B nhi m ngày 11 tháng 07 n m 2010)

Bà T ng Th Th y Phó Giám đ c

Ông Nguy n H i ng Phó Giám đ c (Thôi gi ch c ngày 01 tháng 12 n m 2010)

Theo nh n đ nh c a Ban Giám đ c, xét trên nh ng khía c nh tr ng y u, không có s ki n b t th ng nào x y ra sau ngày khóa s k toán làm nh h ng đ n tình hình tài chính và ho t đ ng c a Công ty

c n thi t ph i đi u ch nh ho c trình bày trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng

12 n m 2010

KI M TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 đ c ki m toán b i Công ty

H p danh Ki m toán Vi t Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên đ i di n Hãng Ki m toán Moore Stephens International Limited

Trang 4

Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong

n m Trong vi c l p báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:

• L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

• a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

• Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng

y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;

• Thi t k , th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b liên quan t i vi c l p và trình bày h p lý các Báo cáo tài chính đ Báo cáo tài chính không b sai sót tr ng y u k c do gian l n ho c b l i;

• L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p

v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác

H i

Giám đ c

Tp H Chí Minh, ngày 28 tháng 3 n m 2011

Trang 5

CÔNG TY H P DANH KI M TOÁN VI T NAM

Tr s chính t i Hà N i

S 17, Lô 2C, Khu đô th Trung Yên,

Ph Trung Hòa, Qu n C u Gi y,

Thành ph Hà N i Tel: +84 (4) 3 783 2121 Fax: +84 (4) 3 783 2122 Email: info@cpavietnam.vn

S 206/2011/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM

BÁO CÁO KI M TOÁN

V Báo cáo tài chính n m 2010 c a Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè

Kính g i: H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c

Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè

Chúng tôi đã ki m toán B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 cùng v i Báo cáo K t qu

ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t và các Thuy t minh Báo cáo tài chính ch y u cho

n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè (g i t t là “Công ty”)

đ c trình bày t trang 4 đ n trang 22 đính kèm

Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các Báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi

C s c a ý ki n

Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Các Chu n m c này yêu c u công vi c ki m toán đ c l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo

ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và Ch đ K toán hi n hành, các nguyên

t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng

nh cách trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi

Ý ki n

Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía

c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t

đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý liên quan

L u ý:

Chúng tôi l u ý ng i đ c Báo cáo tài chính đ n thuy t minh s 5.6 c a ph n thuy t minh Báo cáo tài chính v vi c th c hi n D án xây d ng chung c cao t ng c a Công ty

Nguy n Phú Hà

Ch ng ch Ki m toán viên s : 0389/KTV Ch ng ch Ki m toán viên s : 1147/KTV Thay m t và đ i di n

CÔNG TY H P DANH KI M TOÁN VI T NAM - CPA VIETNAM

Thành viên đ i di n Hãng ki m toán Moore Stephens International Limited

Hà N i, ngày 28 tháng 03 n m 2011

Trang 6

01/01/2010 VND

Trang 7

01/01/2010 VND

7 Qu đ u t phát tri n 417 6.168.444.826 5.448.824.78

8 Qu d phòng tài chính 418 1.088.710.010 882.949.01

10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 4.918.369.474 4.600.275.22

Trang 8

Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

M u s B02 - DN

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

N m 2010 VND

N m 2009 VND

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 5.16 44.695.565.948 53.778.802.622

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 5.20 3.859.593.429 4.259.978.773

Trang 9

M u s B02 - DN BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

(Theo ph ng pháp gián ti p) Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

MS

N m 2010 VND

N m 2009 VND

Trang 10

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH M U B 09-DN

1.1 Hình th c s h u v n

Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè (g i t t là “Công ty”) đ c c ph n hoá t Xí nghi p May 12 và 13 (Khu C) thu c Công ty May Nhà Bè - Doanh nghi p Nhà n c

Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p Công ty C ph n s 0303173361

do S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p l n đ u ngày 06/02/2004, thay đ i l n

th 4 ngày 11/11/2010 v t ng v n đi u l và thay đ i ng i đ i di n pháp lu t

Tên giao d ch c a Công ty là PHUTHINH - NHABE GARMENT JOINT STOCK COMPANY Tên vi t t t là: NPS

Tr s chính Công ty t i s 13A, T ng V n Trân, ph ng 5, qu n 11, thành ph H Chí Minh

T ng s v n đi u l theo ng ký kinh doanh thay đ i l n th 4 là 21.700.000.000 đ ng, các c đông sáng l p theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th 4 bao g m:

1 T ng Công ty May Nhà

Bè - Công ty c ph n Ph ng Tân Thu n ông, Qu n 7, Tp H Chí Minh 36.016

2 Bà Tr n Th Hoa S 248/34-36, Nguy n Thái Bình, ph ng 12,

Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p Công ty C ph n s 0303173361do S K ho ch

và u t Thành ph H Chí Minh và ng ký thay đ i l n th 4, ngành ngh kinh doanh c a Công ty bao g m:

S n xu t, mua bán hàng may m c Mua bán nguyên ph li u, máy móc, thi t b , linh ki n, ph tùng ngành d t may, ngành công nghi p, ngành đi n t , ngành công ngh thông tin, hàng kim khí

đi n máy Gi t t y (không t y, nhu m h in trên s n ph m t i tr s ) Thêu, in trên bao bì (không

in tráng bao bì k m lo i t i tr s ) Kinh doanh nhà Môi gi i b t đ ng s n Cho thuê kho bãi Kinh doanh v n t i hàng hoá b ng ô tô, đ ng thu n i đ a Kinh doanh c s l u trú du l ch: khách s n Kinh doanh nhà hàng (không kinh doanh nhà hàng, khách s n t i tr s ) Kinh doanh

du l ch l hành n i đ a, qu c t /

C s l p Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng đ ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c

và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý liên quan

K k toán

N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 d ng

l ch hàng n m

Trang 11

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) M U B 09 - DN

Ch đ và Chu n m c K toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành kèm theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006, Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12

n m 2009 h ng d n s a đ i, b sung Ch đ K toán Doanh nghi p và các Chu n m c K toán

Vi t Nam do B Tài chính ban hành

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c K toán và Ch đ K toán

Ban Giám đ c Công ty đ m b o đã tuân th đ y đ các Chu n m c K toán Vi t Nam và Ch đ

K toán đã đ c ban hành và có hi u l c có liên quan đ n vi c so n l p và trình bày Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

Không có Chu n m c K toán m i nào l n đ u tiên áp d ng trong n m tài chính 2010

4 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo tài chính:

c tính k toán

Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban Giám

đ c ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s

li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t n m tài chính K t qu ho t đ ng kinh doanh th c

t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n m t bao g m ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao d dàng chuy n đ i thành ti n và ít có r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này

Các kho n ph i thu và d phòng ph i thu khó đòi

D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t sáu tháng tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t

Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c, trong tr ng h p giá g c hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí lao đ ng tr c ti p và chi phí s n

xu t chung, n u có, đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th

th c hi n đ c đ c xác đ nh b ng giá bán c tính tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí

ti p th , bán hàng và phân ph i phát sinh

Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên và tính giá theo ph ng pháp đích danh

Trang 12

Tài s n c đ nh h u hình và hao mòn

Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k Nguyên giá tài

s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan tr c ti p đ n

vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo

ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính Th i gian kh u hao nh sau:

Chi phí xây d ng c b n d dang

Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho

b t k m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi phí lãi vay có liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty Vi c tính kh u hao c a các tài s n này đ c áp d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái

s n sàng s d ng

Các kho n đ u t ch ng khoán

Các kho n đ u t ch ng khoán đ c ghi nh n b t đ u t ngày mua kho n đ u t ch ng khoán và

đ c xác đ nh giá tr ban đ u theo nguyên giá và các chi phí liên quan đ n giao d ch mua các kho n đ u t ch ng khoán T i các k k toán ti p theo, các kho n đ u t ch ng khoán đ c xác

đ nh theo nguyên giá tr các kho n gi m giá đ u t ch ng khoán D phòng gi m giá đ u t

ch ng khoán đ c trích l p theo các quy đ nh v k toán hi n hành Theo đó, Công ty đ c phép trích l p d phòng cho các kho n u t ch ng khoán t do trao đ i có giá tr ghi s cao h n giá

th tr ng t i ngày k t thúc niên đ k toán

u t vào Công ty liên k t

Công ty liên k t là m t công ty mà Công ty có nh h ng đáng k nh ng không ph i là công ty con hay công ty liên doanh c a Công ty nh h ng đáng k th hi n quy n tham gia vào vi c

đ a ra các quy t đ nh v chính sách tài chính và ho t đ ng c a bên nh n đ u t nh ng không có

nh h ng v m t ki m soát ho c đ ng ki m soát nh ng chính sách này

Ghi nh n doanh thu

Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hoá đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này Doanh thu bán hàng đ c ghi

nh n khi giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua

Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng hay s n xu t nh ng tài s n c n

m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh doanh Các kho n thu

nh p phát sinh t vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên quan T t c các chi phí lãi vay khác đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi phát sinh

Trang 13

Ngo i t

Công ty áp d ng Thông t s 201/2009/TT-BTC do B Tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 n m

2009 h ng d n x lý chênh l ch t giá h i đoái nh sau:

Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v Các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m h ch toán vào Báo cáo K t

qu ho t đ ng kinh doanh

S d các tài s n b ng ti n và công n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t t i ngày k t thúc niên đ

k toán đ c chuy n đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng t i ngày này

Chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các tài kho n tài s n có g c ngo i t và công n ng n

h n có g c ngo i t đ c ph n vào tài kho n Chênh l ch t giá trên B ng cân đ i k toán và s

đ c ghi ng c l i vào n m sau

Lãi chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c công n dài h n có g c ngo i t

đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh L chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c công n dài h n có g c ngo i t đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t

đ ng kinh doanh trong n m Tuy nhiên trong tr ng h p nh n l chênh l ch t giá d n đ n k t

qu ho t đ ng kinh doanh tr c thu c a công ty b l , m t ph n l chênh l ch t giá có th đ c phân b vào các n m sau đ đ m b o công ty không b l Trong m i tr ng h p, t ng s l chênh l ch t giá ghi nh n vào chi phí trong n m ít nh t ph i b ng l chênh l ch t giá phát sinh

t vi c đánh giá l i s d công n dài h n đ n h n ph i tr Ph n l chênh l ch t giá còn l i có

th đ c ph n ánh trên b ng cân đ i k toán và phân b vào báo cáo k t qu kinh doanh trong vòng n m (5) n m ti p theo

Thu

Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i

S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m Thu nh p ch u thu khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì không bao

g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các n m khác (bao g m

c l mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không

đ c kh u tr Thu thu nh p doanh nghi p đ c tính theo thu su t có hi u l c t ngày k t thúc niên đ k toán là 25% trên thu nh p ch u thu

Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu Tuy nhiên,

nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a C quan thu có th m quy n

Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s c a các kho n m c tài s n ho c công n trên B ng Cân đ i k toán và c s tính thu thu nh p Thu thu nh p hoãn

l i đ c k toán theo ph ng pháp d a trên B ng Cân đ i k toán Thu thu nh p hoãn l i ph i

tr ph i đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i

ch đ c ghi nh n khi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ s d ng các kho n chênh l ch t m th i đ c kh u tr

Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu

h i hay n ph i tr đ c thanh toán Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n lãi, l tr tr ng h p kho n thu đó có liên quan đ n các kho n m c đ c ghi th ng vào v n ch s h u Trong tr ng

h p đó, thu thu nh p hoãn l i c ng đ c ghi th ng vào v n ch s h u

Định dạng
Số trang	24
Dung lượng	450,85 KB