Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2015 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc Dân

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiem I~p cac bao cao tai chinh hop nhat th~ hien trung thuc va hop Iy tinh hinh tai chinh hop nhit cua Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nam 2015, k€t qua heat

Niim ti,; chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

QU6CDAN

NGAN HANG THUONG ~I eo pHAN QuaeDAN

va cac baa cao tai chinh hop nhdt da dirac kiem toan cua Ngdn hang nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Thanh I~p:

duoc thanh I~p thea gidy phep s6 00057 INH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam dp

va gidy phep thanh I~p s6 1217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dan tinh Kien Giang cdp

nam 1995 cua Uy ban k€ ho~ch tinh Kien Giang), gidy dang ky kinh doanh thay d6i IAn thu 13 ngay 22 thang 01nam 2015

TMCP Qu6c Dan va tai san dam bao nQ'vay lien quan d€n cac khoan ng d€ xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhk

Thai gian ho~t d(>ng cua ngan hang la 50 nam ke tu ngay clip gifry phep dAu tien

Ho:;tt dQng chinh cua Ngan Hang:

- Huy d(>ngv6n ngin h~n, trung h~n va dai h~n cua moi t6 chuc thu(>c cac thanh ph An kinh t€ va dan cu du6i hlnhthuc ti€n gt'ri co ky h~n va kh6ng ky h~n;

- Ti€p nh~n v6n uy thae dAu tu va phat trien cua cac t6 chuc tin d\1ng trong nu6c;

- Cho vay ngin h?n, trung h~n va dai h~n d6i v6i cac t6 chuc va ca nhan tuy thea dnh chfrt va kha nang ngu6n v6n;

- Him v6n lien doanh va mua c6 phAn thea phap lu~t hi~n hanh;

- Utm dich V\1thanh toan gifra cae khaeh hang;

Trl;l s6' chinh cua Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, Phuang Hang Bai, Qu~n Hoan Ki€m, Tp Ha N(>i

dich va 2 guy ti€t ki~m Cac chi nhflOh duQ'c m(Ytren dia ban mi€n B~c, mi€n Trung va mi€n Nam Ngan hang co 1Cong ty con

Tlnh hlnh Uti chinh va k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh hQ'Pnhfrt trong nam eua Ngan hang dugc trinh bay trong baocao Uti chinh hQ'pnhfrt dinh kern

Trang 1

NGAN HANG TWONG ~I CO PHAN ouocDAN

Niim tili chlnh kit thuc ngay 31 tbdng 12 nam 2015

Ba TRAN HAl ANH

Gng NGUYEN GIANG NAM

21102/201411112/201521/02/201420106/20066/05/201116109/2013111111201318112/201361021201310/10/201523/05/201311112/2014

Ngll'c)'id~i di~n theo phap lu~t cua Ngiin hang la Gng Vii H6ng Nam - CM tich HDQT

11/12/2015

~/'26/10/2015 N

HUll

14/02/2015 Ql

~14/02/2015 '1."

~0110112015

1011012015

cac van ban trong quan h~ d6i ngo~i, quan h~ cong chung

Trang 2

NGAN HANG TWONG M~I coPHAN QUQC DAN

Nom tat chinh kit tluu: ngiiy 31 thong 12 nom 2015

tai chinh hop nhAt cho nam tai chinh kch thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 cua Ngan bang

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiem I~p cac bao cao tai chinh hop nhat th~ hien trung thuc va hop Iy tinh hinh tai

chinh hop nhit cua Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nam 2015, k€t qua heat dQng kinh doanh hop nhAt va cac

luong liru chuyen tiSn t~ hop nhfrt cua narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 Trong viec soan I~p cac

bao cao tai chinh hop nhfrt nay, Ban T6ng Giam d6c da xem xet va tuan thu cac vAn dS sau day:

- Chon l\l'a cac chinh sach k~ toan thich hQ'pva ap d\lng cac chinh sach nay mQt cach nhftt quan;

- Th\fc hi~n cac xet dmin va cac u6c tfnh m('>tcach hQ'pIy va th~n trong;

Ngan hang se ti€p t\lC ho~t dQng lien t\lc

Ban T6ng Giam d6c chiu tnich nhi~m dam bao rling cac s6 sach k€ toan thlch hQ'p da duQ'c thi€t I~p va duy tri d€th€ hi~n tinh hinh tai chinh hqp nhAt cua Ngan hang v6i dQ chinh xac hqp Iy t~i moi thai di~m va lam co so' d~

bi~n phap hQ'pIy d~ phong ngua va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph~m khac

Vi~t Nam ap d\lng cho cac t6 chuc tin d\lng do Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban hanh

TP Ha Nr5i, ngay 30 thimg 03 nam 2016

Dao TrQng Khanh

Trang 3

CONG TV TNHH KIEM TOAN & D!CH VV TIN HOC TP.HCMAuditing & Informatic Services Company Limited

Office: 389A 8i$n Bien Phu, Phuong 4, Qu¢n 3, TP,Ho'Chi Minh Tel:(84,8) 38328964 (10 Lines) Fax:(84,8) 38342957

ASIA PACIFIC

BAo cAo KlEM ToAN DOC L~

HQi dAng Quan tr] va Ban TAng Ghim dBe

Ngan hang Thuong mai cA phAn QuBe DanChung tei da kiem toan bao cao Uti chinh hop nh~t kern theo cua Ngan hang Thuong Mai C6 Phdn Quoc Dan

nh~t tai ngay 31 thang 12 nam 2015, BaD CaDkSt qua hoat dQng kinh doanh hop nhat, BaD CaDhru chuyen tien t~

hop nh~t cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay va Ban thuyet minh bao CaDtai chinh hop nhit

Trach nhi~m ella Ban TAng Giam dBe

Ban Tong Giam d6c Ngan hang chju trach nhiern vS viec I~p va trinh bay trung thuc va hop ly bao cao tai chinh hop

nh~t cua Ngan hang theo chuAn m\l'c kS toan, chS dQ kS toan Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien

quan dSn vi~c I~p va trinh bay baa cao tai chinh hqp nh~t va chiu tnich nhi~m vS kiSm soat nQi bQ rna Ban T6ng

Giam d6c xac djnh la dn thiSt d~ dam baD cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nh~t kheng c6 sai s6t

tr<;>ngySu do gian I~n ho~c nhAm Ifrn

Traeh nhi~m ella Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung tei la dua ra y kiSn vS bao cao tai chinh hqp nh~t d\l'a tren kSt qua cua cUQc kiSm toano

Chung tei da tiSn hanh ki~m toan thea cac chuAn m\l'c kiSm toan Vi~t Nam Cac chufrn m\l'c nay yeu du chung tei

tuan thu chufrn m\l'c va cac quy dinh ve d~o duc nghS nghi~p, I~p kS ho~ch va th\l'c hi~n cue;,cki~m to an d~ d~t duqc

S\l'dam baa hqp Iy vS vi~c li~u baa cao tai chinh hqp nh~t cua Ngan hang c6 con sai s6t trQng y8u hay kheng

Ceng vi~c ki€m toan bao g6m th\l'c hi~n cac thu tl,lCnhim thu th~p cac bing chtrng ki€m toan vS cac s6 li~u va

thuySt minh tren bao cao tai chinh hqp nhit Cac thu tI,Icki~m toan dUQ'cI\l'a chQn d\l'a tren xet doan cua ki~m toan

vien, baa g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr<;>ngySu trong baa cao tai chinh hqp nh~t do gian I~n ho~c nhAm lin Khi

thllC hi~n danh gia cac rui ro nay, ki~m to an vien da xem xet ki€m soat nQi bQ cua Ngan hang lien quan d8n vi~c I~p

va trinh bay baD cao tai chinh hqp nh~t trung th~rc, hqp Iy nh~m thiSt k8 cac thu tI,Icki~m toan phu hqp vai tinh hinh

t1wc tS, tuy nhien kheng nh~m ml,lc dich dua ra y kiSn v~ hi~u qua cua ki~m soat nQi be;,cua Ngan hang Ceng vi~c

trac tinh kS toan cua Ban T6ng Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh h<;rpnh~t

Chlmg tei tin tuang ring cac bing chung ki€m toan rna chung tei da thu th~p duqc la dAy du va thfch hqp Ifun co sO'cho y ki8n ki~m toan cua chung toi

Thea y ki8n cua chung toi, baa cao tai chinh hQ'p nh~t da phan anh trung thl,l'Cva hqp Iy, tren cac khia c~nh tr<;>ngySu tinh hinh tai chinh cua Ngan hang ThuO'ng M~i C6 PhAn QU6c Dan t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, cling nhu

kSt qua ho~t dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuYSn ti~n t~ hqp nh~t cho nam tai chinh kSt thUc cung ngay, phu

hqp vai chufrn m\l'c k8 toan, chS dQ kS toan cua Ngan hang Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan d8n vi~c

I~p va trinh bay bao cao tai chinh

~

GCN£)KHN S6: 1169-2013-05-01

Branch in Ha Noi: C2 Room, 24 Floor - E9 Lol VIMECO Building, Pham Hung St, Cau Giay Dist, Ha Nol

Tel: (04) 3782 0045/46/47 Fox: (04) 3782 0048 Tel: (0511) 3715619 Fox: (0511) 3715620

Email: alshn@hn.vnn.vn Email: aisckt@dng.vnn.vn

Trang 4

Branch in Da Nang: 36 Ha Huy Top St Thanh Khe Dist, Do Nang

Representative In Can Tho: 48B/243/lA, 30/4 St Ninh Kleu Dlst, Can Tho City Tel (0710) 3813 004 Fox: (0710) 3828765

NGAN HANG THUONG ~I co pHANQUQC DAN

T{lingay 31 thting 12 niim 2015

Mau s6: B02rrCTD-HN

II Ti~n giri t~i ngan hang nha mnrc

III Ti~n gil'i va cho vay cac TCTD khac

2 Cho yay cac TCTD khac

3 Du phong rui ro

IV Chung khoan kinh doanh

1 Chung khoan kinh doanh

2 Du phong giam gia clurng khoan kinh doanh

V Cac cong cl}tai chfnh phai sinh va cac tai san

tai chinh khac

VI Cho yay khach bang

1 Cho yay khach hang

2 Du phong rui ro cho yay khach hang

2 Chung khoan d§u tu giii d~n ngay dao han

VIII Gop v6n, d§u tu· dai han

2 V6n gop lien doanh

3 Bdu tu yao cong ty lien k~t

4 B§u tu dai h~n khac

5 Dv-phong giam gia d§u tu dai h;;tn

Thuy~tminh

V.01

V.02V.03

V.04V.05

20.222.030.678.95920.431.441.471.031(209.410.792.072)

10.046.019.311.3394.466.278.487.8455.579.740.823.494

870.049.362.772

220.398.025.055

840.907.145.3666.656.016.655.4364.160.705.624.1862.500.000.000.000(4.688.968.750)

5.158.793.089.6383.687.996.835.7561.470.796.253.882

966.182.944.565

(3.917.637.228) ;(> :.4; ;; 6 ;72~.0: ;;.5~5;_ ; 4;:_;35~)

Trang 5

NGAN HANG TWONG Ml).I coPHAN ouocDAN

X Bftt c1{ing san c1§u tu

XI Tal san c6 khac

2 Cac khoan iai, phi phai thu

~)

NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN QUQe DAN

M§u sa: B02rrCTD-HN

Dan vi tlnh: lJfmg ViitNam

II Ti~n gii'i va vay cac TCTD khac

2 Vay cac TCTD khac

III Ti~n gii'i eiia khach hang

IV Cac cong cl} tai ehinh phai sinh va cac khoan

nQ' tai chinh khac

VI Phat hanh gi§y til' co gia

VII Cac khoan nQ' khac

4 D\I phong rui ro khac (DP cho cong no tiem

§n va cam k~t ngoai bang)

TONG NQ PHAI TRA

Thuyit minh

0110112015

8.189.697.591.975 1.801.249.500.000

8.698.793.901.245 4.364.872.401.245 4.333.921.500.000

NGAN HANG THUONG M~ CO pHANQUOC DAN MAu sA:B02!fCTD-HN

5 Lei nhuan chua phan ph6i

2.1 Cam kit mua ngoai t¢

3 Cam k€t eho yay khong huy ngang

4 Cam k€t trong nghiep vu LlC

6 Cac cam kSt khac

298.837.631.035 2.078.516.803.843 189.297.000.000

66.645.906.614 1.051.687.583.180

Quy~n K~toan truong

25 thdng 03 niim 2016

NGANHANGTHUONG~c6pHANQu6cDAN M§u sa: B03ffCTD-HN

minh

IX LQ'i nhuan thu§n tir hoat dQng kinh doanh trutrc

8 Chi phi thu€ TNDN hoan l~i

XIV LQ'iich ciia c6 dong thj~u sa

Ngu'crj I~p bang

NGAN HANG THUONG ~I eo PHAN QuaeDAN M§u sa: B04rrCTD-HN

(Theo phuong phap true ti~p)

Minh

LUll CHUYEN TlEN TU HO~ T DONG KINH DOANH

(ngoai t~, yang bac, chirng khoan)

ro

j

tlJi vi tai san va v6n /U'utlpng

~

N"u-ng tlUlYtlJi vi tai sail110(11tlpng

~

Niimlai chinh kit thuc ngdy 31 thdng 12nam 2015

Miu s3: B04ffCTD-HN

Minh

15 Tang.(Giam) cac khoan no chinh phu va NHNN

16 Tangl(Giarn) cac khoan tien gui va vay cac TCTD

17 Tangl(Giarn) tien giri cua khach hang (bao g6rn ca Kho bac Nha

nuoc)

18 Tangz(Giam) phat hanh gi~y to co gia (ngoai tnr GTCG duoc

tinh vao hoat dQng tai chinh)

rui ro

20 Tang'(Giarn) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan no tai

chlnh khac

21 Tangl(Giarn) khac ve cong no hoat dQng

22 Chi tir cac quy cua t6 chfrc tin dl,lng

01 Mua sirn TSCf)

04 Mua sirn b~t d9ng san dAu tu

07 Ti~n chi dAu tu, gop v6n vao cac don vi khac

08 Ti~n thu dAu tu, gop v6n vao cac don vi khac

gop v6n dai h~n

(123.242.119.667)7.500.000

NGAN HANG THUONG ~ co pHANQUOC DAN Miu sa:B04rrCTD-HN

minh

02 Ti~n thu nr phat hanh giay to co gia dai han du di~u kien

tinh vao v5n tu co va cac khoan v5n vay dai han khac

06 Tien thu duoc do ban c6 phieu quy

VI f>i€u chinh cua anh hllOng thay dai ty gia

Quy~n K@toan tru'c)'ng

Ha Thj Hi~u

NGAN HANG TWONG M~I eo pHAN QuaeDAN Mius8:BOSffCTD-HN

1 Gi§y phep thanh I~p va hoat dl)ng, thai han co gia trj

Ngan hang Thuong rnai C6 ph§n QU6c Dan duoc d6i ten nr Ngan hang Thuong mai C6 phan Nam Vi~t VaGngay 06 thang 05 nam

000571NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang NM nuoc Vi~t Nam cAp va giAy phep thanh I~p 56 1217/GP-UB ngay 17

050046 ngay 02 thang 11 nam 1995 cua Uy ban k~ ho?ch tinh Kien Giang), giAy dang ky kinh doanh thay d6i IAn thu 13 ngay 22 thang 01 nam 2015.

Ngan hang n~m quy~n ki€m soat toan b(l Cong ty con la Cong ty TNHH Quim ly ng va Khai tMc Tai sim Ngan hang Qu6c Dan,

quan Iy cac khoan nq t6n dQng cua ngan hang TMCP Qu6c Dan va tai san dam bao ng vay lien quan d~n cac khoan nq d6 xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhdt.

2 Hinh thu'c so' hu'u v6n: C6 phan

3 Ho~t d(ing chinh ciia ngan hang

- Huy d9ng v6n ng~n hi;m,trung hC;lnva dai h<;lncua mQi t6 chuc thu(lc cac thanh phAn kinh t~ va dan cll' du6i hinh thuc ti~n gui co

ky h?n va khong ky hC;ln;

- Cho vay ng~n hC;ln,trung h<;lnva dai h<;lnd6i v6i cac t6 chuc va ca nhan my thea tinh ch§t va kha nang ngu6n v6n;

- Hun v6n lien doanh va mua c6 ph§n thea phap lu~t hi~n hanh;

4 Trl} so' chinh:

5 Cong ty con dU'Q'chQ'p nh~t:

clla Ngan hang la 100%

Ngfmh ngh& kinh doanh ehll y~u eua Cong ty con la ti~p nh~n, quan Iy eae khoan t6n dQng clla ngan hang TMCP QU6c Dan va tai

,

J

a

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN ouoc DAN Miu s6:BOSITCTD-HN

Cac bao cao tai chinh cua Ngan hang kern thea duoc l~p thea quy uoc gia g5c va phil hop cac Chuan muc K€ toan Vi~t Nam, H~ thong K€ toan Viet Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan ap dung cho cac ngan hang va cac t6 chuc tin d\mg khac ho?t dQng

vi Vi~t Nam Cac nguyen tic va thl,l'c Mnh k€ toan su dl,lng t~i nuac CHXHCN Vi~t Nam co th~ khac vai thong I~ t?i cac nuac khac.

Ch@de}va hinh thu'C k~ toan ap d\lng:

k€ toan co lien quan.

IV Chinh sach k~ toan ap d\lng t~i Ngan hang

d6i b6 sung mot s5 di~u khoan cua Ch€ dQ bao cao tai chinh d5i vai cac t6 cht'rc tin dl,lUgban hanh kern thea Quy€t dinh s5

dinh v~ phan lo~i tai san co, muc trich, phuong phap trich i~p dt,r phong rui ro va vi~c su dl,lng dv phong d~ xu I)' rui ro trong ho?t

t6n dQng.

~,)

1 Chuy~n d6i tiSn t~

ph,H sinh.

t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam cong b5 t~i thai di~m I~p bao cao tai chinh.

dua vao Bao cao k€t qua ho?t d(>ng kinh doanh trong kyo

22.947 VND/CHF

Thuye't minI! ndy ld hi) pl!ijn 1I(IPtMnl! cdc Bda cdo tiii chfnl! Trang 14

NGAN HANG TIIDONG M~I eoPHAN ouocDAN M§u s6: B05rrCTD-HN

2 Nguyen t~c thuc hi~n hQ'pnh~t bao cao tal chinh

cua cac tai san, cac cong cu v6n do ben mua phat hanh va cac khoan nQ'phai tra da phat sinh ho~c da thua nh~n cQng vai cac chi philien quan tqrc ti~p d~n vi~c mua cong ty con

I~p bao cao tai chinh hQ'Pnh§t L6 chua thl,fc hi~n ciing duQ'c 10i;litru, ngoi;litru truang hQ'Pgiao dich th~ hi~n C\lth~ S\I giam gic\ cua

quan vai cac chinh sach k~ to an duQ'c Ngan hang ap d\lng

Cac cong C\ltai chinh phai sinh duQ'c ghi nh~n tren bang can d6i k~ toan thea gia trj hQ'Pd6ng VaGngay giao djch, va sau d6 duQ'c

nam

4 K~ toan thu nh~p lai, chi phi Hii va ngirng dl}'thu liii

Ngan hang ghi nh~n thu nh~p Uliva chi phi lili thea phuong phap trich truac Ui cua cac khoan cho vay qua hi;lnkhong duQ'c ghi dl,fthu rna dugc ghi nh?n tren co s6 th\Ic thu Khi mQt khoan cho vay tr6 thanh qua h~n thi s6 lili trich truac dUQ'cxUeltto{m va duQ'CghinMn ngo~i bang Thu nh~p lai cua cac khoan cho vay qua h~n duQ'cghi nMn VaGbao cao k~t qua kinh doanh khi thu duQ'c

5 K~ toan cac khoan thu til' phi va hoa h6ng

quy va cac dich V\lkhac duQ'c ghi nMn khi thl,fc nh~n

6 K~ toan d6i v6'i cho vay kMch hang, ho~t dQng mua ng

Cac khofm cho vay khach hang duQ'c trinh bay thea s6 du nQ'g6c tru di d\I phong rui ro cho vay khach hang

dai hi;lnc6 ky h~n tren 05 nam

P//(111 /o{li I/(/ WI d{f pllimg riii ro tin d~lI1g

D\l' phong C\lthe duQ'Ctinh thea cac s6 du cac khoan cho vay tUng khach hang va cac cam k~t ngo~i bang t~i thai diem cu6i quy dl,fatren vi~c phan 10i;linh6m nQ'cho vay thea thai h~n nQ'.Ol,f phong C\lth~ cac khoan cho vay va cac cam k~t ngo~i bang t~i ngay k~tthuc nien dQ k~ toan duQ'c xac dinh dl,fatren vi~c Slr d\lng cac ty I~ d\I phong sau day d6i vai cac s6 du nQ'g6c ti;lingay 30 thang II

NGANHANGTHUONGM41 COpHAN Qu6c DAN MAu sa: BOSffCTD-HN

Btln n{J'choCong ty TNHH MTV Quiinfj tilisiin cua Tncluic tindung Viit Nam ("VAMC")

53/20 13INB-Cr, thong tu 19/20 13/TT -NHNN do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban Mnh ngay 06 thang 9 narn 2013 guy dinh v~

Tnii phi~u d~e bi~t phat Mnh bOi VAMC tuang ung vai khoiin llg x§u ma Ngan bang ban dUQ'cghi nb~n la chUng khoan nQ'giu' d~nIlgay dao h\ln

7 K~ toan cae nghi~p vI} kinh doanh vad§u tu·ehu'ng khoan

7.1 Nghi~p vl,Ikinh doanh chu'ng I,hoan

Chung khoan kinh doanh la chung khoan dlrQc mua va nitm giii eho m\le dieh kinh doanh trong ng~n h~n nh&m thu iQ'itu vi~e chenhI~eh gia

C

::I

1H

Uji ho~c 16tLrkinh doanh clllIng khoan dUQ'cghi nh~n tren bao cao k€t qua hO\1td('illg kinb doanh thea s6 thulin

D~rphong giam gia chUng kho{m kinh doallh dugc I~p khi gia tri thu§n co th€ thI,Tchi~n duQ'c (gia thi tnrang) eua chung khoan kinhdoanh giam xu6ng th§p han gia g6c

Nguyen titc ghi nh~n gia tri chUng khoan kinh doanh: Chu'ng kho:!n kinh doanb ban d§u duQ'c ghi nh~n thea gia t1wc t~ mua chlrngkboan (gia g6c), bao g6m gia mua c(>ng (+) cac chi phi mua (n€u co) Sau do, cac chung khoan nay dLIgCghi Ilh~n thea gia g6c trlrd~r phong giam gia chLrng khoan

H6 Chi Minh ho~c gia binh quan t\1i Sef Giao dich chLrng khoan Hi N(>itlli ngay k~t thllC ky k~ toano

•

\

Dbi vai cac lo~i cherng khoan vim kinh doanh chua niem y~t, nhll'ng da dang ky giao dieh tren Thi truUng giao dich UPCOI11,gia thi

D6i vai cac lo~i chlrng kho{m vbn kinh doanh chua niem y€t va ehua dang ky giao dieh tren Thi trlfang giao djch Upcom nhungduO'e t~ do mua ban a'en thi trLIUng,gia thi trut'Yngla gia binh quan cua cae giao dich t~i ngay k~t thuc ky k€ toan duQ'c ClUlgcAp bO'i

ba cong ty cherng khoan

So' Giao dich Chung khoan Ha N('ii t~i ngay k€t thuc ky k~ toano

I~p dl,l"phl'>ngva phan anh thea gia g6c

Thu nh~p thu duQ'c tl'ong thai gian n~1I1giil chlrng khoan kinh doanh dLIQ'Cghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanhtl'enCO" So' th\re thu

-

NGAN HANG TWONG M~I CO pHAN QUOC DAN M~u s8: BOSrrCTD-HN

Cluing khoan giil' ai" ngity a(io"{III

vai khoim cho vay khaeh hang nhu thuy€t minh t\li nwc 5

Cae ch(t'ng khoan giu' d€n ngay dao h~n kMe dugc ghi nh~n theo gia g6e trll' di dIJ phong giam gia DIJ phong giam gia dugc trichI~p khi gia thi trLCo'ngclia ch(rng khoan giam x1I6ng th<1phan gia tri ghi s6 ho~c khi c6 d<1uhi~u S\lt giam gia tri theo dimh gia ellaBan T6ng Giam d6c

kinh doanh Clla Ngan hang thee phuong phap duo'ng th~ng tinh til' ngay mua chung khoan d€n ngay dao h~n clla ch(rng khoan do

so d6n tich

Trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh

Trai phi~u d~c bi~t do V AMC phat hanh la gi~y to' c6 gia co thai h:;llldo V AMC phat hfll1hd€ l1lua nQ'xcilleua Ngiln hang, va du<),c

thai gian n~m giU·

r~

cv th~ da trich l~p chua sCrd~mg clla khoan ng xciu do

Cluing kllOall w11lslmg {t~ Mn

Chung khoan sgn sang d€ ban la cac chung khoan n9' ho~c chung khoan v6n du9'c gifr trong thai gian khong ~n dinh truac, co lh~du9'c ban b:lt C(f1(lcnao

- ClIII'/lg klu)(in win

D~r phong giiim gia chung khoan d~u tu duqc l~p khi gia tri thuiln c6 th€ th\Ic hi~n duQ'c (gia tbi trucrng) clla chung khoan dilll tu'giarn xu6ng th<1phan gia g6c Vi~c trich I~p d\T phong ch(rng khoan v6n diu tll s~n sang d~ ban tllffilg t\f nhu chung khoan kinhdoanh dugc neu 6' thuy~t minh m\lC s6 6.1

I

.,

huo-ng tru6'c khi Ngan hang n~m gin du9'c ghi giam tri)' VaGgia v6n t~i thai di8m mua

- Cllling /illtuin /I(}'

Tnii phi~u doanh nghi~p chua niem y€t slln sang d€ ban duQ'c ghi nh~n theo gia g6c trtT d~rphong rui ro tin d~lIlg Vi~c philn lo~i n()'

Chung khoan Ha NOi t~i ngay k~t thuc ky k~ toano

Tlwye'r minlz ndy fa brJ plzij.n h(IP thdnlz cdc Bdo cdo tai chinh Trang 17

NGAN HANG TWONG ~I eo pHAN Quae DAN Miu s6: BOSffCTD-HN

k€t qua hoar dong kinh doanh t~i ngay ban

d6n tich

chinh va hO\lt d<)ng ella doanh nghi~p d6 thong qua van ban thoa thu~n Clrnhiin Sl,!'tham gla vao Ht)i d6ng Quim trj ho~c Ban Di6uhanh Cac khoan dAlItu dai h\ln ghi nh?n ban dau thee gia g6c

8.2 01,1'phong giam gili dfiu hI' did h\1n

tu bi 16(tru tru<yoghQ'pbi 16thee k~ ho;;tch aii duQ'c xac dinh trong phuang an kinh doanh tmac khi dftu tLr)thee quy dinh t~i ThOng

-)

9 Nguyen t~c ghi nh~n TSCf) hu'u hlnh:

Ngan hang phai bo ra d~ c6 duQ'c tai san c6 dinh tinh d~n thm di€m dua tai san do vao trl},ng·thai s~n sang Slr d~mgthee dl,l'tinh Cacchi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d§u chi duQ'c ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chic chin lam tang IQ'iich

Xac dinh nguyen gia trong tlJ'ng trLrOnghqp

Tai san c5 dinh hlnh thanh do dftu tu xiiy dvng thea phuang thuc giao thftu, nguyen gia la gia quy~t to an cong trinh dftu tu xiiy dvng,

Hi san c6 dinh la nM cua, v~t ki€n truc gin Ii€n vai quy€n Slr d\mg dAt thl gia tri quy€n Slr d~tng dAt dLrQ'cxac dinh rieng bi~t va ghinh~n la tai san c6 dinh vo hlnh

10 Nguyen t~e ghi nh~n TSCD vo hlnh:

Tai san c6 dinh vo hinh dLrQ'cghi nh~n thea nguyen gia trlr di (-) gia tri hao mon lfiy k€ Nguyen gia tai san c6 dinh YOhinh la toanb(>cac chi phi rna Ngiin hang phai bo ra d€ c6 dLrQ'ctai san c5 dinh vo hinh tinh d€n thai di8rn dua tai san do vao Slr d\,tng thee d\fki€n

NGANHANG THUONGM4ICOpHANQUOC DAN Miu sA:BosrrCTD-HN

Mua tai scm c6 dinh va hinh rieng biet

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh mua rieng biet bao g6m gia mua (trtr (-) cac khoan duoc chi€t khdu thuong mai hoac giam gia),

dinh rieng biet va ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh.

nguoj khac, chi phi den bu, giai phong m~t bang, san I§p m~t bang, I~ phi tru6c b~ , ho~c gia tri quyen su d\mg ddt nh~n gop v6n lien doanh.

Phcin m€m may vi tinh

Tai san c6 dinh dugc khclu hao thea phuang phap duemg thing dt,ra tren thai gian su d\mg u6c tinh cua tai san Thai gian hUu dt,mg u6c tinh la thai gian rna Hli san phat huy dugc tac dvng cho san xu§t kinh doanh.

Nha xuang, v~t kiin truc

May mac, thiit hi

Phzrong ti¢n vt;lntai, truy€n dan

Quydn su dl:mg ddt co thai h(:mdU9"ckhdu hao phil h9P v6"ithai hfln tren gidy chung nh~n quydn su dl,mg ddt.

Quydn su dl:mg ddt va th(J"ihfln dU9"cghi nht;in theo gia g6c va khang tinh khdu hao.

12 Ti~n vii cac khoan tU'o'ng dU'o'ng ti~n:

~

anh nhUng danh gia thea thi truemg hi~n t\li v~ thai gia cua ti~n t~ va rui ro C\l th€ cua khoan ng do Khoan tang len trong dt,r phong

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN QUOC DAN Mhs8: BOSrrCTD-HN

14 Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan lai:

Chi phi thus thu nhap doanh nghiep duoc xac djnh g6m t6ng chi phi thu€ tim nhap doanh nghiep hien hanh va chi phi thue thu nhap

Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh: la s6 thu~ thu nhap doanh nghiep phai n(lp (hoac thu h6i duoc) tinh tren thu nhapchiu thu~ va thue sufit thu€ thu nhap doanh nghiep cua nam hien hanh theo lu~t thu€ TNDN hien hanh duoc ghi nhan,

Chi phi thu@thu nhap doanh nghiep hoan lai duoc xac djnh cho cac khoan chenh l~ch t~m thm t~i ngay I~p bimg can d6i k€ toan

thai

Gia tri ghi s6 cua tai san thu@thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i phai duQ'c xem xet I~i vao ngay k€t thuc nien d(l k@toan va phai giamgia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~p hoan I~i d@nmuc bao dam chic chan c6 dii Igi nhu~n tinh thuS cho phep Igi Ich clla m(lt phful

tai san thuS thu nh~p hoan l~i chua ghi nh~n nay

Thu€ thu nh~p hoan I~i duQ'c ghi nMn vao bao cao k€t qua ho~t d(lng kinh doanh ngo~i trir tmbng hqp thuS thu nh~p phat sinh lien

tiep vao v6n chu sa hfru

btl trir gifra tai san thue thu nh~p hi~n hanh v6i thue thu nh~p hi~n hanh phai n(lp va cac tai san thue thu nh~p hoan I~i va thue thu

chiu thue va doanh nghi~p d\I dinh thanh toan thue thu nMp hi~n hanh phai tra va tai san thue thu nh~p hi~n hanh tren co sa thuan

sach va s6 li~u ki€m tra quyet toan se duqc di~u chinh khi c6 quySt to an chfnh thuc v6i co quan thuS

15 K~toan cac khoan v8n vay, phllt hilnh chu'ng khoan nfl, cling c\l van

Chi phi di vay Ia lai ti~n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trl,l'Ctiep dSn cac khoan vay cua Ngan hang Chi phi di vay

di vay duQ'c tinh tr\Ic ti@pvao gia tri clla tai san d6 theo quy dinh clla chufu1ml,l'ckS toan Vi~t Nam

V6n Chll s6 hfru clla Ngan hang duQ'c trlnh bay tren bang can d6i kS toan bao g6m: V6n di€u I~, c6 phieu quy, c6 phieu uu dai vav6n khac

nhu~n sau thue theo Nghi QuySt clla D~i H(li D6ng c6 dong ho~c theo quy dinh trong di~u I~ ho~t d(lng clla Ngan hang Ngu6n v6nkinh doanh dUQ'cghi nh~n theo s6 v6n thl,l'ct@da g6p b~ng ti€n ho~c b~ng tai san tinh theo m~nh gili clla c6 phi€u da phat hanh khim6i thanh I~p, ho~c huy d(lng them d€ m6 r(lng quy mo ho~t d(lng clla Ngan hang

C6 phi~u quy la c6 phieu clla Ngan hang da phat hanh va duQ'CNgan hang mua I~i Khofm ti~n da tra de mua c6 phi€u, bao g6mcac chi phi c6 lien quan trl,l'cti@p,dUQ'Cgiam trir vao v6n chll sa hfru den khi cac c6 phi€u quy duQ'c hllY b6 ho~c tai phat hanh S6

duQ'c tinh vao phan v6n chll s6 hfru

Van khac: Phan anh s6 v6n kinh doanh duQ'c hlnh thanh do b6 sung tu k€t qua ho~t dQng kinh doanh ho~c duQ'c t~ng, bi@u,tai trQ',danh gia l~i tai san

LQ'i nhu~n chu'a philn phBi

nghi~p sau khi tru (-) chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoim di~u chinh do ap d\mg h6i t6 thay dbi

Vi~c phan ph6i Iqi nhu~n va trich I~p cac quy duqc can cu vao di~u I~ clla Ngan hang va to trinh H(li d6ng quan tri duQ'c thong quaD?i hQi d6ng c6 dong hang nlim

Thuye'l minh nay Id he}phiJ.n IUIP thilnh cdc Bdo cdo tdi chinh Trang 20

NGAN HANG TWONG MAl eo PHAN QuaeDAN Mius6: B05rrCTD-HN

17.Cac hoatoQng ttythac chju rui rocuaT5chtrctindung

Gia tri v6n o~u tu bang ngucn uy thac va v6n nhan uy thac duoc ghi nhan khi hop d6ng uy thac da duoc ky kSt va v6n uy thac da

va cac quyen IQ'iva nghTa VI,!khac dugc quy dinh trong hgp d6ng uy tMe

Cae ho~t dQng nh~n uy tllac cua Ngan hang bao g6m:

Cdc 110(11 tlrng nh{111 iiy Iluie Ngfm hil11gkhollg chill riU ro

thS khong dugc bao g6m trong bao cao tai chinh eua Ngan hang

Cae ItO{lt (If)ng ,,"(in iiy tluic Ng(lll /tang chiu riU ro

cua Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam, nhu de c~p t?i thuy~t l11inhml,!Cs6 5

18 Liii tren c6 phi~u

-o

~

19 Cac ben lien quan

Cae ben lien quan la eac doanh nghi~p, cae ea nhan, tn,re ti8p hay gian tiSp qua mQt hay nhi€u trung gian, e6 quy€n ki~m soat ngan

eua Ngan hang rna e6 anh huang dang k~ d6i vai ngan hang, nhOng chue traeh quan 19'chli ch6t nhu ban t6ng giam d6e, hQi d6ng

dugc chu y eM khong phai Ja hinh thuc phap IY

T

Ii

[

JIII

V ThOng tin b6 sung cho cac khoan m c trlnh bay trong Bang din d3i k~ toan

2 Ti~n gii'i t~i Ngan hilng Nha nU'6'c

NGANRANGTHUONGM4ICOPEANQUOCDAN M§u sa:B05rrCTD-HN

duoc tinh bang 3% s6 du binh quan tiSn giri ella khach hang bang d6ng Vi~t Nam e6 ky han duoi mQtnam va 1% s6 dtr binh

1% s6 du binh quan tiSn giri b~ng ngo~i t~ ella Ngan hang 6"nuac ngoai, tftt ca dSu dugc tinh tren s6 du binh quan tien giri ellathang truae Hi khoan t~i NHNN Vi~t Nam con bao g6m tiSn giri d~ thanh toan bi! trir va thanh toan khae

3 Ti~n gU'itl.licac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac

Thuye'tminh nay la hi) ph41nIIIIP thanh cdc Bdo cdo {eli chfnh.

Ngan hang TMCP B;;tichUngVi~t Nam

Ngan hang TMCP Phuong Bong

Ngan hang TMCP Sai Gon Ha NQi

Ngan hang TMCP Tien Phong

TAng cQng

NGAN HANG THUONG M~I eopHAN ouocDAN

Nam tai chin" kit thuc ngay 31 thdng 12 niim 2015

M§u sa: B05rrCTD-HN

3.2 Cho yay cac t6 chirc tin dung khac

Bang ngoai hbi

Du phong nii ro cho yay cac TCTO khac

CQng

T6ng cQng

C{ing

Phan tich chAt luong duo nQ' cho yay, ti~n giH cac TCTD khac

T6ng cQng

Cho yay chiet khau cong cu chuyen nhuong va cac gidy to c6 gia

Cho yay bang v6n tai tro, uy thac d~u nr

2.500 000 000 000

385.000.000.000

(4.688.968.750) 2.495.311.031.250

70.000.000.000 75.000.000.000 40.000.000.000 200.000.000.000

Ngay dao han

13/01/2016 30106/2016

7/0612016 22/02/2016

385.000.000.000

31112/2015

6.421.902.450.952 6.421.902.450.952

0110112015 6.656.016.655.436 6.656.016.825.319

0110112015 6.752.875.847.940 4.555.265.264.302 5.332.515.433.487 16.640.656.545.729

Trang 23