Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc Dân

Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc Dân tài liệu, giáo án, bài giảng...

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN Quae DAN

Niim tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2014

MUCLUC • •

-000 -Trang

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOC DAN

Nlim ttll chlnh kit thuc ngdy 3/thang 12 nam 1014

Ban Tdng Giam a&c Ngiin hang Thuong mai csphdn Qu6c Diin (duoi aiiy goi tat Iii Ngiin hiing) trinh bay him bao cao nay vii cae bao cao tai ehinh hap nhdt ail duoc k;¬ mtoan eua Ngiin hang nam liii ehinh killhUe ngay 31 thang 12 nam 2014.

I ThOog tin cbung v~ Ngan bilng

Tbanh lip:

Ngan hang Thirong mai C6 philn Qu6e Dan duoc d6i ten tir Ngan hang Thirong mai C6 phfrnNam Vi~t vao ngay 06 thang 05 nam 2014 Tnroc day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 phfrn duoc thanh I~pthea giAyphep s6 00057fNH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam cAp

va giAyphep thanh I~p s6 1217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dan tinh Kien Giang dp Ngan hang ho~t d(lng kinh doanh theo giAyehirng nh~n dang ky kinh doanh s6 1700169765 eua S6 K~ ho~eh va flliu tu Thitnh ph6 Ha N(li (dllng ky llin dilUthea giily ehirng nhan dang ky kinh doanh s6 050046 ngay 02 thang II nam 1995 ella Oy ban k~ ho~eh tinh Kien Giang), giily dllng ky kinh doanh thay d6i llin thu 13 ngay 22 thang 01

nAm 201'\.

Ngan hang n~m quyen kiem soat toan b(l Cong ty con la Cong ty TNHH Quan Iy ng va Khai thac Titi san Ngan hang QU6c Dan, duge thanh I~p thea QuySt djnh s6 2406/Qfl-NHNN ngay 19/12/2006 eua Ngan hang Nhil nu6e Vi~t Nam Cong ty ho~t d(lng theo giily ehirng nh~n dllng ky kinh doanh s6 0304767745 cua S6 K~ ho~eh va flliutuThitnh ph6 H6 Chi Minh (dang kY llin dliu ngay 28/12/2006, dllng ky thay d6i Ifrn4 ngay 31112/2014)vai mue v6n di€u Ie la 50.000.000.000 dbng, ho~t d(lng ehu ySu la tiSp nh~n, qUlin Iy cae khoim ng tAn d\lng eua ngan hang TMCP Qu6c Dan va tili san dam bao ng vay lien quan den cae khoan ng dl)xu Iy, thu hAiv6n nhanh nhilt.

Thm gian ho~t d(lng eua ngan hang la 50 nam kl)tir ngay eilp giiiy phep dliu tien.

Tinh diln ngay 31 thang 12 nam 2014, v6n di€u Ie eua Ngan hang la: 3.010.215.520.000 dAng.

HOft di)og chinh cua Ngan Hang bao gAm:

- Huy d(lng van ngfrnh~, !rung h~n va dai h~n eua m\li t6 ehue thu(le cae thanh phfrn kinh ts va dan euduCtihinh thuc tien gIli co ky h~ va khong ky h~n;

- TiSp nhan v6n uy tMe dliutuva phat tril)n eua cae t6 ehue tin d\lng trong nuCte;

- Cho vay ngfrnh~, trung h~ va dai h~n dai vCticae t6 ehue va ca nhan illy thea tinh ehilt va kha nllng ngubn v6n;

- ChiBtkhilu thuang phi~u, trai phi~u va giiiytir e6 gia;

- Him v6n lien doanh va mua e6 phfrnthea phap lu~t hien hitnh;

- Lam djch V\lthanh toan giila cae kh.eh hang;

- Th\fChien kinh doanh ngo~i te, vimg b~e va thanh toan qu6e t~, huy d(lng cae lo~i v6n tir nuCtengoai va cae diehV\lngan hang khae trong quan he vCtinuCtengoai khi duge Ngan hang Nha NuCtceho phep.

Miicbfrng khOlln oiSm y~t: NVB

Try sa chlnb cua Ngao hilng: s6 28C-D, Ba Trieu, PhuiYngHang Bai, Qu~n Hoan Kiem, Tp Ha N(li.

Cho dSn thm di~m I~p bao colonay, Ngan hang co I H(li SeJ ehlnh, 1 Sa giao djeh, 19 chi nh.nh, 68 phong giao dieh

va 2 quy tiet kiem Cae chi nh.nh duge rna tren dia ban mi€n B~e, mi€n Trung va mi€n Nam Ngan hang co I Cong

2 Tinb hioh tili chinh va k~t qua hOft dQog kinh doanh

Tinh hlnh tai ehlnh va kSt qua ho~t d(lng kinh doanh trong nam eua Ngan hang duge trinh bay trong bao cao tai ehinh hgp nhiit dinh kern.

Trang 1

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QVOC DAN

NIJm tlii chink kit thuc ngay 31 thang 12 nlim 2014

3 H(ii ilang quan tr], Ban ki~m sOlil,Ban Tang Giam ilac vii Ki loan Irl101lg

H(\i dAngQuan tri, Ban Ki~m soat, Ban Temg Giam dilc va K<ltoan tnrong Irong ky va d~n ngay I~p bao cao liii chinh hop nhAtOIlygAmco:

H(ii ilang quan tr]

Ong YO HONG NAM

Ong NGUYEN YiNH THO

Bil TRA.NHAl ANH

Bil NGUYEN THI MAl

Bil NGUYEN THI THU HUONG

Ong LE TRONG HIEU

Ban Tang Giam ilac vii Ki loan tnrang

Bil TRA.NHAl ANH

Ong DANG QUANG MINH

Ong NGUYEN GIANG NAM

Ong NGUYEN CAO HOD TRi

Ong YO YAN CUONG

Ong YO M<\NH TIEN

Ong BUI Quac KHANH

Ba NGUYEN THI MAl

Ong NGUYEN CHi TRUNG

Ong HUYNH YiNH PHAT

Ba De;THI THANH HUONG

26-04-201325-10-201025-10-201025-10-2010

29-04-2014

Pho T6ng giam dilc 21-02-2014

Pho T6ng giam dilc 20-06-2006

Pho T6ng giam dilc 06-05-2011

PM T6ng giam dilc 16-09-2013

Pho TAnggiam dAc 11-11-2013

Pho T6ng giam dilc 18-12-2013

Pho T6ng giam dilc 06-02-2013

Pho T6ng giam dilc 23-05-2013

Quy~n k~ toan truang 11-12-2014

4 Ki~m loan iI(ic lip

Congty TNHHKi~m toan vii DichVII Tin HQcTP H6 Chi Minh (AlSC) du<),cchi dinh Iii ki~m toan vien Bao cao liii chinh hW nhAtcho nam liii chinh k~t thitc ngay31/12/2014 cua Ngan hang.

Trang 2

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN ouoc DAN

Nam ttli ehlnh kit thlle ngay31thdng 12 nam 2014

S Cam k~t eua Ban Tang Gilim aele

Ban Tang Glam dbe chju trach nhiem I~p cac bao caotai chinh hQ'Pnhilt th~ hi~n trung thuc vii hop lytinh hinhtaichlnh hQ'Pnhiltcua Ngan hangtai ngay 31 thang 12 nam 2014, k~t quahoat d(\ng kinh doanh hQ'Pnhilt vacac luAng

hru chuyen ti€n t~ hQ'Pnhiltcua nam taichinh k~tthuc ngay 31/12/2014. Trong vi~csoan I~pcac bao cao tal chinh

hQ'Pnhilt nay, Ban Tang Giam dbc di! xem xet va tuan thu cac viln d~ sau day:

- Chon h,m cac chlnh sach k~toan thich hQ'Pviiap dung cac chinh sach naym(jteach nhAtquan;

- Thuc hien cac xet doan vii cac uerctinh m(\t cach hQ'Plyvii th~n trQng;

- Cae bao cao tai chinh hQ'Pnhilt dugc I~p tren cO"sa ho~t d(\ng lien 1\Ic,tru trui1ng hQ'Pkhong the gia dinh r~g Ngan hang se ti~p 1\Icho~t d(\ng lien 1\Ic.

Ban Tang Giam dbc chiu trach nhi~m dam bao r~ng cac s6 sach k~ toan thich hQ'Pdi!dugc thi@tI~pva duy trl de the hi~n tlnh hinh tili ehinh hgp nhilt cua Ngan hilng verid(\ chinh xac hgply t~i mQithai diem vii lam cO"serdeSOanl~p cac bao cao tili chinh hgp nhilt phil hgp verich~ d(\ k~ toan dugc neu a Thuy~t minh Bao cao tai chlnh hgp nhilt Ban Tang Giam dbc ding chiu trach nhiem d6i veriviec bao ve cac tai san cua Ngan hang va thllc hi~n cac bien phap hgply d8 phOngng<ravii phat hien cac banh vi gian I~n va cac vi ph~ khac.

6 Xlie nhin

Theo y ki~n cua Ban Tang Giam dac, chimg toi xac nh~n r~ng cac Bao cao tili chinh hgp nhilt bao gAmBang can dai k~ toan hgp nhilt ~i ngay31 thang 12nam2014, Bao cao k@tqua ho~t d(\ng kinh doanh hgp nhilt, Bao cao lUll chuy8n ti8n te hgp nhAtva cac Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nhilt dinh kern dugc SOanthao di! tht! hien quan diem trung thITcva hgp Iy v€ tlnh hlnh tai chinh ciing nhu k~t qua ho~t d(\ng kinh doanh va cac luAnglUllchuy8n ti€n te hgp nhilt cua Ngan bang cho nam tai chinh k~t thue ngay31/12/2014.

Bao cao tai chlnh hgp nhilt cua Ngan bang duge I~pphil hgp verichuiln mITck~ toan Viet Nam va h~ thang k~ toan Viet Nam ap d\lllg cho cac t6 chuc tin d~ng do Ngan hang Nba nuercViet Nam ban hanh.

TP Ha N(ij ngay 31 thang 03 niim 2015

T6ng Giam aele

Trin HaiAnh

Trang 3

s6:06.14.341/AISC-DNI BAo cAo KIEMToAN eoc L~P

Klnh gUi: H(>i <lAng Quan trj vii Ban Tang Gillm <l6c.

Ngan hang Thuo'ng m~i ca philo Nam Vi~tChung toi dii kiSm toan bao cao tai chinh hop nhAt kern theo cua Ngan hang Thuong Mai C6 Phim Qu6e Dan ("Nganhang"), duoc I~pngay 01 thang 03 nam 2014,tir trang 5d~n trang 49,bao gbm Bang can d6i kStoan hopnhAt tai ngay

31112/2014,Bao cao k~t qua hoat d(lng kinh doanh hop nhAt, Bao cao hru chuyen ti8n t~ hop nh:it eho nam tai ehinh k~tthuc cung ngay va Ban thuy~t minh bao cao tai ehinh hop nhAt

Traehohi~m cua Bao Taog Giam<l6c

Ban T6ng Giam d6e Ngdn hang chiu teach nhiem v€ vi~e I~p va trinh bay trung thirc va hop Iy bao cao tai ehinh hop nhAteUa Ngan Mng theo ehuim m\Ce k€ toan, eh€ d(l k~ toan Ngiin hang Vi~ Nam va cae quy dinh philp Iy co lien quan d~nvi~ I~p va trinh bay bao eao tai ehlnh vit ehiu tmeh nhi~rn v8 kiSrn soat n(li b(l mit Ban Tang Giam d6e xae dinh lit eimthiS! dSdambao eho vi~e I~p va trinh bity bao eao tai ehinh hQ"pnhAt khong co sai sot tr\mg y,ju do gian Ian ho~e nh:im

Ian.

Trach nhi~m cua Kiim toan vien

Traeh nhi~m elia chung toi lit dua ra y ki,jn v8 bao cao tai ehlnh hgp nhAt d\COtren k~t quit eua eu(\e kiSm toano ChUng toidi! tiSn hitnh ki,jm toan theo Cae ehuim m\Ce ki,jm toan Vi~t Nam Cae ehuim m\Ce nay yeu cliu chUng toi tuiln thu ehuimm\Ceva cae quy dinh v8 d~o due ngh€ nghi~p, I~p k,j ho~eh va th\Ce hi~n eu(le ki,jm toan dS d~t dUQ"eS\Cdam bilo hQ"pIyv€ vi~e li~u bao eao tai ehlnh eua Ngan hang e6 con sai s6t tr\mg y,ju hay khong

Cong vi~e ki,jm toan bao g6m th\Ce hi~n cae thu t~e nh:im thu th~p cae b&ng chUng kiSm toan v8 cae s6 Ii~u va thuyS!minh tren bao eao tai ehlnh hgp nhAt Cae thu t~e ki,jm toan dUQ"el\CachQn d\COtren xet doan eua kiSm toan vien, baog6m ditnh gia rui TOco sai s6t trQng y~u trong bao eao tai ehlnh do gian Ian ho~e nh:im 150.Khi th\Ce hi~n ditnh gia caerui ro nay, ki,jm toan vien di! xem xct kiSm soat n(li b(\ eua Ngiin hang lien quan d,jn vi~c I~p va trinh bay bao eao taiehinh hQ"pnhAt trung th\Ce, hQ"pIy nh:im thi€t k~ cae thu ~e ki,jrn toan phil hQ"pvo-i tinh hinh th\Ce t~, tuy nhien khongnh:im m~e dieh dua ra y ki€n v€ hi~u quit eua kiSm soat n(li b(\ eua Ngan hang Cong vi~e kiSm toan eilng bao gbm danhgia tinh thleh hQ"peua cae ehlnh saeh k,j toan dUQ"eap d~ng va tlnh hgp Iy eua cae uo-e tlnh kS toan eua Ban T6ng GiamdOc eilng nhu ditnh gia vi~e trinh bay tang thS bao cao tliiehinh hgp nhAt

ChUng toi tin tu6-ng rling cae bling chUng ki,jm toan ma chUng toi di! thu th~p dUQ"ela d!.y dti va thleh hQ"plamC(JsO-eho

y ki.ln ki,jm toan eua chUngtOi.

yki~ncia Ki@m toaD VieD

Theo y ki.ln cua chung toi, bao cao tai ehlnh hQ"pnhAt d phan anh trung th\Ce va hQ"pIy, tren cae khla e~nh tr\>ng y~u tinhhinh tai chlnh eua Ngiln hang Thu<mg M~i C6 Ph!.n Nam Vi~t t~i ngay 31thang 12nam 2013,eilng nhu k~t quit ho~td(lng kinh doanh va tinh hinh lUll ehuy,jn ti8n t~ hQ"pnh:it eho nam tai ehinh k.lt thUc cilOg ngay, phil hQ"pvffi ehuim m\Cek,j toan, ch~ d(l k.l toan eua Ngan hang Vi~t Nam va cae quy dinh phap Iy e6 lien quan d,jn vi~e I~p va trinh bily bao eaotai ehinh

vin ct~khac

Bao cao tai ehlnh hQ"pnhAt eua Ngiln hang Thuong M~i C6 Phim Qu6e Dan eho nam tai ehinh k.lt thue ngay 31thang 12

nam 2013di! dUQ"eki,jm toan bffi ki8m toan vien va doanh nghi~p ki,jm toan khae Ki,jm toan vien nay di! dua ra y ki.lnchAp nh~n toan phim dOi vo-i bao eao tai ehlnh hQ"pnh:it nay t~i ngay 31thang 03nam 2014.

TP HeM, ngay 31 thang 03nam 2015

TONG GIAM flOC

NGAN HANG THUONG M~I COPHAN ouocDAN Mliu sA: B02rrCTD

minb

3111212014 0110112014

A TAl SAN

I Ti~n mJI, ving b,e, da quy

I.Ti~n,vanggui I~i cac TCTD khac

2 Cho yay cac TCTD khac

3 DIl phcng nii ro cho Yaycac TCTD khac

II Ti~n gin "i ngin bing nha nwe

III Ti~n, vang gin I,i eae TCTD khae vii eho yay

cae TCTD khac

IV CbUng khoan kinh doanh

I Chung khoan kinh doanh

2 D\I phonggiamgia chung khoan kinh doanh

V Cae eong ev Iili ebinh pMi sinh vii cac Iili siln

tili ebinh khae

3 DIl phonggiamgia chirng khoan dAuIII

I oitu nr vao cling ty con

2 VOng6p lien doanh

3 oitu nr vao cling ty lien k~1

Cdc thuyet minh bao cao taj chinh iii phdn khong thl tach rai eua bao cdo nay Trang 5

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN Quae DAN

BANG CAN DOl KE ToAN HQl> NHAT

TpJngay 31 Ihdng 11 nam 2014

Mi s6: B02ffCTD

Don viIlnh: D6ng VirlNam

IX Till slln eil "jnh

1 Tai silo e6 djnh hitu hinh

a Nguyen gia tat san c6 ajnh hiiu hinh

b Haoman tai san e6dinh hiiu hinh

2 Tal silo e6 dinh thue tAi ehinh

a Nguyen gia (a;san cdd/nhthue ta! chinh

h HaDman tiii san c6dinh thue tai chlnh

3 Tal silo e6 dinh vohinh

a Nguyen giaIii;san cd dinh va hinh

b Hao man tai san cd dinn va hinh

X Bit ilOng slln<iii.tor

XI Till slln e6 khae

1 Cac khoan phai thu

2 Cac khoan Ini phi phili thu

3 Tal silo thui! TNDN hom lai

4 Tal silo C6 khac

- Trong d6: Lgi the thuong mei

5 Cac khoan d\1 phong rui ro eho cac tAi silo C6

nQi bang khac

Cdc thuyi't minh bao cdo tai chinhIe}pMn khong lhl tach riti cua bdo cao nay.

V.IOJ

3111212014

1,147,556,680,752219,087,515,726

295.578,416.075 (76.490.900.349)

928,469.165,026

937,213,494,011

(8,744,328,985)

5,398,535,759,4541,086,773,922,3503,432,160,711,292

893,459,987,634

( 13,858,861,822)

36,841,493,834,360

1,044,268,497,431211,080,292,394

272,665,419,047 (61,585,126,653)

833,188,205,037

840,340,199,321 (7,151,994,284)

3,786,951,429,923901,166,404,1902,231,536,690,184

654,248,335,549

29,074,356,072,636

Trang 6

NGAN HANG THtrONG M~I CO PHAN ouoc DAN

T9i ngiiy 31 thring J] nllm 20U

Miu s6: B02ffCTD

Don vitinh: DOng Vift Nam

I Cac khoin n'l"ehlnh phu va Ngan hang Nhil DIrac

II Ti@ngUi va vayeaeTCTD khae

I Tiengirlcua cac TCTD khac

2 Yay cac TCTD khac

III.Ti@ngUi eua khaeh hang

IV Cae eang ey tai ehinb phai sinh vaeaekhoiin

n'l"tai eblnb khae

V V6n tai trv, Uy tbae diu ur,ebo vay TCTD chjunii ro

VI Ph't hanh giiiy tir e6 gia

VII Cac khoio 0'1"khac

I Cac khoan lili,phi phai Ira

2 Thu! TNDN hoiln I~iphai Ira

3 Cac khoan phai Ira vaeang ngkhac

4 Dv phong rui ro khac (DP eho cong ncliem

in va eam kel ngoai hang)

5,008,553,588,5094,000,944,388,5091,007,609,200,000

Trang 7

NGAN HANG THUONG M~I co PHAN ouoc DAN

Tpi ngiiy31thang 11niim 2014

Dt1nvitlnh: DOng Vi,tNam

VIII.van vacaequy

1 V bo cua Tcrn

a vlinaifu If

b vlinatlu IIIXDCB

c Thangduv6n cd phdn

d.cliphiiu quy

e csphiJu IIU aili

g vlin khac

2 Quy cua 'I'Cf'D

3 Chenh I~chtYgill hbi doai

4 Chenh I~ch danh gill lai tai san

5 LQi nhuanchua phan ph5i

L¢ nhuan /Iiiniim nay

Lai nhudn / Iii nam truoc

CHiTIf:u

I Ngbia V\Inlf ti@min

1.Boo lilnh vay vbn

2 Cam k~t trong nghiep vuUC

3 Boo lilnh khac

II Clie cam k~t dora ra

1 Cam kelttilitrc;rcho khachhang

3,010,215,520,000

(29,644,379,970)

142,133,430,192

88,967,050,1188,134,266,795

3,203,537,353,5442,980,571,140,030

TP Ha N6i, ngisy Ill thang 03 nilm 2015

TAng Gilimdae

TrAn Hiii Anb

Trang 8

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOC DAN

N4m till chinh kit thuc ngdy 31 thang 12 niim 2014

Miu sA: B03ffCTD

CHiTIEU

Dunvitinh: Ddng Vift Nam

Thuy~tminh

I Thu nh~p lai va cac khoan thu nhap nrong tl'

2 Chi phi lai va cac ehi phi nrong tl'

I Thu oh,p Iii thuiln

3 Thu nh~p til heat d(lng djch vu

4 Chi ph! heat d(lng dich vu

II Llill6 thuiln tir ho,t dqng djch vy

III LAiII6thuAn tir heat dqng kinh doanh ngo,i hAi

IV Lliill6 thuAn tir mua ban ehli'llg khoan kinh doanh

V Lliill6 thuiln tir mua ban ehli'llg khoan dAu hI'

5 Thu nh~p til hoat d(lng khac

6 Chi ph! hoat d(lng khac

VI Llill6 thuAn tir bo,t dqng khae

VII Thu nb{ip tir gop vAn, mua eAphlln

VIII Chi phi ho,t dqng

IX Lvi nhu,n thuiln tir ho,t dqng kinh doanh tnl'ae

ebi phi d\l' phUng riii1'0tin dyng

X Chi ph! du phong nii ro tin dung

X.2 Cac khmln xii Iy theodean IlIi ciiu tnie NH

XI TAng lvi nhu,n truae thuS

7 Chi ph! thu~ TNDN hi~n hanh

8 Chi ph! thu~ TNDN hom I,i

XII Chi phi thuS Thu nh,p doanh oghifp

V1.I7V1.I8

VI.l9VI.20

VI.21

VI.22VI.23VI.24

VI.25XIII Lvi nbu,n sau thuS Thu nhiip doanh nghi~p

XIV Lvi ieb elia cAIIong thiiu sil

Cdc Ihuylt minh bdo cdo fiH chlnh til phJn khong (hi tdch ri1ieua bdo cdo nay.

TP Ha N6i ngay 01 lhang 03 mlm 2015

TAng Giam dAc

Trio Hii Anh

Trang 9

NGAN HANG THtrONG M~I CO PHAN oooc DAN

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ H<;1PNHAT

(Theo pbuong phap tr'!l' ti~p)

Nom tiii chinh kit thllc ngay 31 thang 12 niim 2014

01.Thu nh~ l.i va cac khoan thu nhap tuong tl' nhanduec

02.Chi phi liii va cac khoan thu nh~p tuong t\l'd.IrA

03.Thu nMptirhoat dllng dich vu nhan diroc

04 Chenh I~chs6 ti~n thuc thu/ thuc chi tiI hoat dllng kinh doanh (

ngoai ~, vang bac, chirng khoan)

05.Thu nh~p khac

06.Tien thu cac khoan n." d duoc xiI Iy hoa, hi! dap bang nguon

ruiro

07.Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat dllng quan ly, cong vu

08.Tilinthue thu nh~p thuc nllp trong ky

Luu' chuyin tiin thuiJn tit hO(ltiti)ng klnh doanh trU"(tcnhitng thay

11111vital sanva vllnIlnl lIi)ng

Nhfhlg thay italvital san hO(ltlIi)ng

09.(Tilng)/Giiuncac khoan ti~n, vang giIi va cho vay cae TCTD

khae

10.(Tilng)/Giiuncac khoan v~ kinh doanh chung khoan

11.(Tilng)/Giiuncac c6ng c~ !Oichinh phai sinh va cac !Oisan !Oi

chinh khae

12.(Tilng)/Giiuncae khoan cho vay khach hang

13.Giiun ngu6n dl' phOngde hi! daptbnthilt cae khoan

14.(Tang)lGiiun khac v~ !Oisan ho~t dllng

thuye't minh bdo cdo tiJi chinh phdn thl tdch raj cua bdo cdo nay.

Nilm 2014 Nilm 2013

1,255,525,251,911 1,237,643,256,574(1,655,937,219,182) (1,524,136,556,751 )

Trang 10

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOC DAN

BAo cAo LUll CHUYEN TIEN T~ HQ1>NHA.T

(Theo phuong phap tr,.c tl~p)

NOmItli ehlnh killhue ngay 31lhting 12 nam 2014

Mliu sa: B04ffCTD

DI11Ivlllnh: D6ng ViiI Nam

minh

Nhlhlg IhayoJ;vi eDngn(1hO{llOPng

15 Tang/(Giilrn) cac khoan nc chinh phu va NHNN

16 Ti1ng/(Giam)cac khoan tic!ngiri va vay cac TCTD

17 Ti1ng/(Giam)!ic\ngiri cua khach hang (bao g6rn ca Kho bac NM

mroc)

18 Tang/(Giam) phat hanh gitly til c6 gia (ngoai trir GTCG duoc

tinh vile heat dOng tal chinh)

19 Ti1ng/(Giam)van tai tro, uy thac diiu tu, cho vay rna TCTD chju

niiro

20 Ti1ng/(Giam)cac cong cu tAichinh phai sinh va cac khoan no

tAichinh knac

21 Ti1ng/(Giam)khac vc\cong n\1hoat d{\ng

22 Chi til cac quy cuatbchirc tin dung

I Luu c:huyin ti@ntbuAo tir hOft l1{ingkinh doanh

LIm CHuytN T1tN TO'HO"_TDQNG DAu TV'

01 MuasAmTSCD

02 Tien thu til thanh ly, nhll\1l1gban TSCD

03 Tic\nchi til thanh ly, nhll\1l1gban TSCD

04 MuasAmbtlt d{\ng san dau tu

05 Tic\nthu tir ban, thanh ly btlt d{\ngsan dAutll

06 Tic\nchi ra do ban, thanh ly bAtd{\ng san diiu tll

07 Tic\nchi diiu tu, g6p van vile cac don vi khac

08 Tien thu diiu tll, g6p van vilecaedon vi khac

09 Tien thu cd tirc va l\1inhu~ dll\1Cchia tll cac khoan dau tll,

g6p vbn ctaih~

II LllU <huyin tiSn tirho,t dQog diu tor

Ihuytt minh bdo cdo tili chfnh phdn khong thl tdch ril; ella hdo cdo nay.

Nlim 2014 Nlim 2013

(732,185,695,526)3,690,240,312,736 4,912,921,437,3636,067,847,075,043 6,104,070,053,585

6,360,000,000

37,201,280,135

5,535,023,541,931

(908,928,058,517)1,200,000

(273,700,000,000)

-113,334,619,667 (1,178,333,868,517)

Trang J 1

NGAN HANG THlfONG M~I COPHAN QVOCDAN Mlu sil: B04ffCTDBAo cAo LUU CHUYEN TIEN T.f: H<}PNHAT

(Theo pbllO'Dgphap Ir"" li~p)

Nilmtal chlnh kltthuc ngay31thang12 nllm 2014 Dunv/tlnh: DiJngViitNam

minb

oI Tang vOnc6 phlin tiI g6p v6n va/ho~c phat hanh c6 phieu

02 Ti~n thu tiI phat hanh gidy til c6 gia dai han do di~u kien

tinh VaGvanII'c6 va cac khoan vOnvay dai han khac

03 Ti~n chi thanhroangi§y til co gia dal han do di~ukien

tinh vao vOnII'e6 va cac khoan vOnvay dai ban khac

04 c6tire Ira eho ef, d6ng, lQ'inhu(in dd chia

05 Ti~n ehi ra mua cf, phieu quy

06 Ti~n thu dUQ'edo ban e6 phieu quy

III LU'Uchuy@n li@o lit ho~1 dQng I~i chioh

VI Di@u chinb clia aob b g Ihay dlii tYgia

=V,;,;;II;',;T,;;ie;;;o;,;V;;;i;,;C;;;II:;c,;;kb;;;;;oll;;;n~I;;II'lYIl;;;;;~g;.;d;;;lI';;;ao~g,;li;;;e;O;.;C;uo;;;'i;.;k;;:y======VII.27 ===5 ,2=2=6, 4=35=',,7=56,;,=16=0=6,219,478,856,632

TP Ha Niji. ngityOJthimg03nam2015

Tliog Giam d6c

thuylt minh bdo cdo taj chinh LaphJn khong Ihl tachrajeua bao cao nay Trang 12

NGAN HANG THtrONG M~I co PHANQUOC DAN Miu sA:BOSffCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT

Nilm ttll ehlnh kit thue ngily 31 thang 12 niim 1014

Dun vi tinh: DOng Virt Nam

I 0Jc diSm ho,t dqng CUBt6 chore tin d,ng

t.Giiy phep tbanh l(ip va ho,t dqng, thOi b,n c6 gia trj

Ngdn hang Thtrong mai cll ph!n Quec Dan duoc dbi ten til Ngiin hang Tbucng mal cll phAnNam Vi~t VaGngay 06 thang 05 nam

2014 Truce day Ngan hang co ten gol Ia Ngdn hang TMCPNT Song Kien, la Ngdn hang cll phAn dugc thanh I~ theo giiiy pheps6 00057INH·GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha nccc Vi~t Nam c;lp va giliy phep thanh I~p s6 12I7/GP·UB ngay

17 thang 10 nam 1995 do Oy ban Nhdn dan tlnh Kien Giang clip Ngjln hang hoat diing kinh doanh theo giftychung nhan dangkY

kinh doanh sb1700169765 cuaSoKe hoach va DAunr Thanh ph6 Ha Niii (dangkYIAndAutheo gifty ch(mg nhan dangkYkinhdoanh s6 050046 ngay 02 thang 11 nam 1995 cua Oy ban ke hOfChtinh Kien Giang), giliy dangkYkinh doanh thay d5i IAntM 13ngay 22 thang 01 nam 2015

Ngan hang nlim quyen kiem soat toan bi>Cong ty con la CongtyTNHH Quan Iy ng va Khai thac Tai san Ngan hang Qullc Dan,

du<;1Cthanh I~p theo Quyet djnh s6 2406/QD·NHNN ngay 19/12/2006 cua Ngan hang Nba nuac Vi~t Nam Cong ty ho,t dilngtheo giliy ch(mg nhan dang ky kinh doanh s6 0304767745 cuaSoKe ho,ch va DAutu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky IAndAu

ngay 28/1212006, dangkYthay dbi IAn4 ngay 31/12/2014) vai muc v6n dieu I~la 50.000.000.000 d6ng, hOft diing chu yeu la tiep nhan, quan Iy cac khoan ng tlin dQng cua ngan hang TMCP Qu6c Dan va tai san dam bao ng vay lien quan den cac khoan ng de

xulY thu h6i vOnnhanh nhdt

2 Hlnb tbore sa bii'u van: cbphAn

3 Ho,t dqng chlnh CilB ngan bang

• Huy dilng vOnngiln hfD, trung hfD va dai hfD cua mQit5 chue thuQccac thanh phAnkinh te va dan cu duoi hlnh thuc tien girl c6

kYhfD va khong ky hfD;

• Tiep nhan van uy thac dilu tu va phat trien cua cac til chuc tin dVngtrong nuoc;

• Cho vay ngiln hfD, trung hfD va dai h,n dai voi cac til chuc va ca nhan tuy theo tlnh ch:lt va kha nang ngu5n van;

· Chiet khdu thuong phieu, trai phieu va giiiy til c6 gia;

· Hun vbn lien doanh va mua c5 phAntheo phap lu~t hi~n hanh;

• Lam djeh vv thanh toan giita cae khach hang;

• Thlle hi~n kinh doanh ngofi t~, vang bfC va thanh toan qullc te, huy dilng cae lo,i v5n tilnuaengoai va cae djeh vv ngan hangkhac trong quan h~ vm nuacngoai khi dUllc Nglin hang Nha Nuac cho phep

4 T" stl-cbinh:

Trv sa chinh cua Ngan hang: s5 28C·D, Ba Tri~u, Phuang Hang Bai, Quan Hoan Kiem, Tp Ha Nili

Tlnh den ngay 31 thang 12 nam 2014, v5n dieu I~cua Nglin hang la: 3.010.215.520.000 d6ng

Cho den thoi di~m I~p bao eao nay, Ngan hang c6 1 Hili sa chlnh, 1 Sir giao djch, 19 chi nhanh, 68 phong giao dich va 2 qui' tietki~m Cae chi nhanh dUIlCmir tren dja ban mien Bic, mien Trung va mien Nam

S Coog ty con dlrqc bqp obit:

CongtyTNHH quan Iy ng va Khai thac Tili san Ngan hang Qu5c Dan dugc thanh I~p theo Quyet dinh s6 2406/QD.NHNN ngay

19/12/2006 eua Ngan hang NMnuaeVi~t Nam; CongtyhOft dilng theo giiiy ch(mg nhan dang ky kinh doanh s6 0304767745 do

Sa ke hOfChva Dilu tu TP.HCM cip (dang ky IAndAungay 28/12/2006, dang kYthay dai IAn1 ngay 21/08/2013) vaicyI~ g6pv5n cua Nglin hang lal 00%

Nganh nghe kinh doanh chu yeu eua Congtycon la tiep nhan, quan Iy cac khoan tlin dQng cua nglin hang TMCP Quac Dlin va tAi

san dam ban nil vay lien quan den cac khoan ng xu Iy, thu h6i van nhanh nhilt.

6 T60g sa clioby,caog ohio vien dio ngay 31/1212014: 1.676 nguoi (T6ng s6 nhlin vien den ngay 31/12/2013: 1.584 ngum).

Thuytt minh nay lit btJphq.n h(!p thiinh cdc Bdo cdo teli chinh Trang 13

NGAN HANG THUONG M~l CO PHAN QVOc DAN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Hc;1PNHAT

Ndm fiJIehlnh kltthue ngriy J1 thang 12 niim 2014

Miu s~: BOSrrCTD

Don vi 'Ink: BangVi" Nam

II Nien d(i kStoan,dem vj ti~o tf sir d,ng trong kS toao

I Nieo d(i kS toan: bit dau tit ngay 01 thang 01 k~tthue vao ngay 31 thang 12 hang nam

2 Oem vj ti~n tf sir dvng trong kStoan:Vi~t Nam dbng

III Cbuin mvcva ChS d(i kS toan ap dvng t;ti ngan bang

Bao cao vS tua tho de chuin mVCkgtoan Vift Nam (VAS) bo~ccaequy djob bifn haoh:

Cac bao clio lIli chlnhcu Nganhang kern theo dugc I~ptheo quyuoc giag6evaph" hgp cacChUlinmileK~ teen Viet Nam, H~th6ng K€toanVI~t Nam vacacquydinh phapI.>'coIi~nquan ap dungehocacnglin hling va eaetiiehire tin dpng khae ho~t d~ng

l\Iinuoe CHXHCN Vi~t Nam Do d6 eae bao can tal ehlnh dlnh kem khong nhlim mpe dleh phan anh tlnh hlnh !Ai ehinh, kc!tquaho~t d(lng kinh doanh va IIIUehuy.!n tien t~ theo eae nguy~n liie va thOngI~kc!toan duge thira nhlin ehungiJeae nuoe ngoal ph~

vi Vi~ Nam Cae nguyentiicva thllC Mnh k6 toansitdVng t~i nuoc CHXHCN Vi~t Nam c6 thoikhae vi1ithong I~ ~I cae Olroc

khlic.

Cbg a(ivabinb tboi'ckS toan ap dvng:

Nglin hang ap dVng h~ th6ng ch€ dq k.ltoan Nglin hling Vi~t Nam ban hlinh theo Quy€t djnh s6 479/2004/QD-NH~ :g~

29/04/2004 QuySt djnh 807/2005/QD-NHNN ngay01/6/2005, Quyc!tdjnh29/2006/QD-NHNN ngay 1O:7/20~6,va ehe dQ bcao tAichln~ d6i v6i cae t6 chitc tin dpng theo quyc!tdjnh.6 16/2007/QD-NHNN, ngay 18/412007cil Thong doc Nglin hang Nhanuoc Viet Nam va cac chuiln mllCk.l loan c6 Ii~n quan

IV Cblnb s8cb kS toan apdyog t;ti NgAo bang

Nghi~p vp phOl.inh trongkYbilng tien Ie khac v6i DAngVietNamdugc quy I sang

pMt sinh. .' e e 6 6 ngoai Ie phil! dugc d"-h'"m gl ~II theo '" gia giao dich blnh qulin tr~n Ihj lruOng_, S6du cuoiki'cua cae khoan mvc tl n I c g c ' • bb '.i thoi di.!m I~p ban can tAichlnh

Chenh ;echcygia cu cac nghiep vp phOl.inh trong k~ va danh gla I~Iso u c

dua vao Bao cao k€1qua ho~t d(lng kinh doanh trong kyo

Ty giOquy dbi!\li ngay31/12/2014:

24 II2 VNDICHF

N eotic thvc bifo h91'obit bao cliotili cbiob hi h sach tAichlnh va chlnh ach ho~1dling Bao can

2.1 Cong ty con II!.nhil'ng cong vao bao cao Ngfin hang ketitngay Ng!in h g n

Ngao haog h~h wan vi~e hgp nh~t ID hal hanh va cae khoim nl' phai tra dap tSID

.• caetAisan,cac cong cy von do ben muOp

chi phi lien quan lr\lc II p den v ~

Trang 14

<. ldb4pMnhqp thc)nhcdcBaD caD tili chlnh.

Thuyel nunh ndy

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOc DAN

N/im tlii chfnh kit thuc ngtiy 31 thang 12 nilm 2014

Mlu s6:BOsrrCTD

OlesiIdu nili b(l, giao djch va Ic;rinhu~ chua thirc hi~n tren giao djch n¢i b¢ giita cac cong ty con va Ngan hang dm"c lolji trit khiI~p bao cao liii chlnh h\JP nhilt.LIlchua tlnrc hi~n cilng dll."c loai trit, ngoai trit tmlmg h\JP giao djch the hi~n cu tht\ sit giam gia cua liii sao dll."c chuyen giao, Cac chlnh sach kt\ toan cua cac cong ty Con cilng dll."c thay dlii khi can thiet nham dam bao tlnh nMt quan v6-icac chfnh sach ke toan dll."c Ngan hang ap dung,

2.2 Lc;riich ce dong thieu s6 Ia m¢t phfu>I."i nhuan hoac 16va gia trj liiisanthufu>clia m¢t cong ty con dll."c xac djnh wung ling

cho cac phfu>Ic;rilch khong phai do cong ty m~sahilu mi>tcach tfltc tit\p ho~c giao tiep thOng qua cae cong ty con

2.3 Congtylien ket la cac congtyrna Ngan hang c6 anh hlllmg dang ke nhllllg khong nam qUYSnkit\m soat, thong thlllmg Ngan

hang nAmgill tir 20% den 50% quyen bieu quyet

Cong ty lien doanh la h\JP d6ng lien doanh trong d6 Ngan hang va cac d6i tac khac thltc hi~n cae ho~t di>ngkinh te tren cosathietI~p quyen Idem soat chung

Khoan dilu w voo congty lien ket va lien doanh trlnh bay trong boo cao tili chlnh h\JP nhAt theo phllung phap v6n chlisahilu

Theo phllong philp nay, cae khoan v6n ban dilu dllgc ghi nh~n theo gia g6c, sau d6 dllgc dieu chlnh theo nMng thay dili cua phfu>

sll hilu cua ben g6p v6n trong liii san thufu>cua cong ty lien ket va lien doanh

Dunvitfnh: DJng V"1jt Nam

3 Cong cy tid chlnh pbai sinh va k@toan pb/mg ngn rui ro

Cae cong cp liii chinh phAismh dllgc ghl nh~ en g _ • ," h' h hai sinh da thllC hi~n dllgc ghi nh~

diem cutli nam

N an hang ghi nh~ thu nh~p Utiva chi phi lai the? P~llung Pha~Inc ;r~ thanh qua h~n thi s5 lai tric~ Irllac dlI."Cxuat ~an ~

d g th a dlIgc ghi nh~ tri!n co slYthltc thu Khl m?t khoan c 0 ~a~an dlI<;1Cghi nh~ vao bao cao ket qua klllh doanh I u

It u".' ban Thu nhap 1mcli cae khoan cho vay qu

5 K

Thu nMp til phi va hoa h~ng ~ an va cac djch vy khac Thu nMp phi tirocac khoan aotir d' h vp Ihanh toan, djch vp ngancung ciip djch vp moi glm chllllg 0 I h wac Thu nh~p phi hoa hong nh~ dlI."C IC

khoan dlIgCghi nh~ theo phlIong phap Ir c

quy va cae djch vp khae lI."C

6, K@toan dai vOi cbo vay kbacb bAng siIdlI ng g6c tN di dl' phong rui ro cho yay khaeh hang.

de 01 nam Cae khoan vay trung \ll1c

!inh\ll1c6 ky h\ll1 n

dai h\ll1eo y , dllnh gi' riti ro tin d~ng dlIgc Ngan h,an~Ih~c80/QD.NHNN ngay23/04/2012.

22104/2005va Quy~t djnh18/2007/Q • oan cho yay lUng khaeh ~ang va cae camv~el;:~: cam k~t ngo~i.bangI\lingay

linh theo cae so dlI cae kh hong cp Ihe cae khoan cho ~ ae s6 dlI nlf goc I\ll n,gay 30DI' phOng~p ~~: nh6m n." cho yay Iheo thOi h~ n~.~~: cac Iy I~ dl' phong sauhday~~I~~~c quy dinh trong Quyet dlnhdl'a tr~nVI~~. kE loan dllgc xae dinh d'.'" I.ren;1 ~ dam bao da dlIge khau trlr I eo c

kilt thue ",en Q kh' IN di gia trl cua I I S

-NGAN HANG THU'ON

G M~I co PHAN Qu6c DAN

THUYETMINH BAo cAo TAl CH'

Nilm tal chlnh kltthuc tl INH H<;1P NHAT

nlfry3/ thang 12 n/im lOU

TyIf I~pd"phOng c~the

0%

5%

20%

~'~c x6a so cac khoan nc vay khong co kha nang thu hlii can cu va

Nh6m4

Nh6m5

7 Ki toan dc oghifp VI}kinh doaoh va diu tilchUng khoan

7.1 Nghifp vy kioh doanh chUng khoao:

Chung khoan kinh doanh laclnrng khoan ban ddu du

.'.-r6ng Giam dilc qUY€1dinh nhll v(iy Q'Cmu va nAmgill cho m~c dich kinh doanh trong ngan h\U1ho~e neu Ban

Nguyen tAcghi nh(in gia Iri chltng khoan kinh doanh: Chltng khoAnkinh doanh ban ddo d h' h' h"

o gl g~e), ~ao g m gla mua cling (+)caeehi phi mu (n~u e6) Sau d6, cac eh(tng khoan nay du\ye ghi nh(in thea gia g6 trir

~I!phong gi~ gia ehltng khoAn kinh doanh dllgcl(ip khi gia tri thudo c6 th~ th\1Chi~n dllQ'e(gia Ihi ImUng) cua ch(tng khoan

kinh doanh glilm xubng IhAphan gia gAe

Lai ho~ 10tirkinh doanh eh(tng khoan dllQ'Cghi nh(in tren bao eao kel qua ho~1d¢ng kinh doanh theasathudo

7.2 Nghifp VI}dliutilchUng khoao

Chltng khoAndilu til g6m cae chltng khoansinsang de ban va cae ch(tng khoan giil den ngay dao h\U1

ChUng khooo giii' dio ngay dtlo hfO: la eac ch(tng khoan c6 ky h\U1c6 dinh vA cac khoan thanh loan c6 dinh ho~c c6 th~ xac

djnh duQ'cva Ban r6ng Giilm dbc c6ydjnh vAc6 khAnang gill den ngay dao h\U1

ChUng kboon slio sang de bao: IAcae ch(tng khoan n\yho~c eh(tng khoAnviln dUQ'cgiil Irong thai gian khong do djnh tmoc, e6

the duQ'Cban bdt cu litc nao

Nguyen tAcghi nh(in ch(tng khoan dilutlt:duQ'cghi nh(in thea gia thllc U!muo Sau d6 cae ch(tng khoan nay dUQ'eh~h toan thea

gia gbe trir d\l' phong giilm gia eh(tng khoan trong cae ky ke toan ti€p theo

Lai ho~ 10tirchung khoansinsang de!ban dltQ'cghi nh(in tren Bao eao ket qua ho,t dling kinh doanh thea s6 thudo Thu nh(ip Ini

tir chltng khoan nQ'giil den ngay dao h\U1du\yc ghi nh(in tren l3ao cao ket qua ho", dling kinh doanh tren ccr sir dll thu Uli du\ye

huirng woc khi Ngan hang nim giii' dUQ'eghi giam trir vao gia v6n tfi thili die!mmua

DIl phOng giilm gia eh(tng khoAn ddu Iu dltQ'cl(ip khi gia tri thudo c6 the!thlle hi~n du\ye (gia thi lrUirng) eua ch(tng khoan dilu to

giilm xuilng thAphan gia g6c

7.3 Nghifp vy dADtildili h,o khac

Dilutltdili h\U1khaclacaekhoan dilu tu voi t9 I~ thdp han ho~e bdog II % phdo viln eua cae t6 ehue kinh t~ ma Ngan hang I e6

dong sang l(ip, ho~ Iii d6i IlIc chien luQ'C,ho~e e6 khil nllng ehi ph6i nhAtdinh vila qua trlnh ~anh l(ip,.qu~et dinh eae ~hinh sitch

Illi chlnh va hOff d¢ng cua doanh nghiep do thong qua van ban thoa thu(in eu nhan Sl! tham gla vila HQIdong Quan tt! ho~e Ban

flieu Mnh.Cae khoim da.utu dili hfO ghi nh(in ban ddu thea gia g6e

Trang 16 Thuyh minh MY UlhrJph4n h(fp thtinh cdc Bdo cdota;chlnh.

_ NGAN HANG THlf<JNG M~l co PHAN ouoc DAN

M' 56: BOSrrCTD THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<,1PNHAT

Ndm tal chinh kit thuc ngay31thang 12nlIm 2014 Dun vi tinh: DOng Vijt Nam

DII phong tcin that cac khoan dliutiltai chinh dai han khac diroc I~p khi NglIn hang xac djnh dlll'c cac tci chirc kinh te rna Nganhang dliu tu bi 16(trir tnrong hop b] 16theo ke hoach da dlll'c xac dinh trong phirong an kinh doanh tnrcc khi dautil).

8 NguyeotAcgbi ob,o TSCD huu hloh:

Tai san cci djnh hitu hinh dlll'c ghi nh~ theo nguyen gia trir di (-) giatr]hao men lay ke Nguyen giatatoan bQcacchi phi maNgan hang pMi b6 ra d~ c6 dWlCtaisan cci djnh tfnh d~n thm di~m dua tai san d6 van trang thaisin sang su dung theo d\l tinh.Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~ ban dliu chi dlll'c ghi tang nguyen gia tal san cOdjnh neu cac chi phi nay chile chan lam tang IQiich kinh te tronguronglai do sir dung !Ai san d6 Cac chi phi khong thoa milo dieu ki~n tren dlll'c ghi nh~ la chi phi trong kYoKhi !Ai san c6 dinh dllI'C ban ho(!c thanh ly, nguyen gia va khau hao lay k~ dllI'C x6a sci va bat kY khoan lai 16mlo phat sinh tlrvi~c thanh Iy d~u dllI'C tfnh van thu nh~p hay chi phi trong kyo

Xae dinh nguyen gia trong tllng tnrllng hl'P

Tai sanc6dinh hiiu hinh mua sam

Nguyen gia tai san cciainh bao gbm ghl mua (trir (-) cac khoan dlll'c chiet ":hau thuang m~i hoac giam gia),.c~c khoan thu! (khongbao gam cac khoan thu~ aUITchoan I~i) va cac chi phi lien quan lr\Ic tiep den viec dua tai san van tr""g thaI silo sang su dvng, nhu

Tai san c6 dinh hlnh thanh do dliu nr xdy d\IDgtheo phuang thirc giao (hitu, nguyen gia I gia quyet toan cong trlnh dautilxAy

Talsanccidinh hI nha cira, v~t kien trUc gao li~n vai quy!!n sir dVng dilt thl gia tri quy!!n sir dVng dilt dUITCxac d!nh neng bI~t vaghi nh~ la tai san c6 dinh vo hlnh

9 Nguyeo tAc gbi obio TSCD vo blob: hao mon Iii k~, Nguyen gia tai san c6 dinh vo hlnhtatoanTalsanccidinh vo hlnh dU\lc ghi nh~ the? nguyen g~~(:" aI,(-~g~a~'h' h tf h din thai di~m dlla taiSilO d6 vao Slrdvng (heo dllbi>cae chi phi rna Ngan hang phai bo ra de co dU\lC(al san co d,n vo In n

kien,

Xae dinh nguyen gill trong timg tnrimg hl'P

Mua tili sancddinh v6 hinh r;eng bift d h"t khilu thuang mai ho~c giam gia),

Nguyen gia tai san ccidinh vo hlnh mua rieng bI~t ao gom gIl') ac chi phi lien quan trvc tiep den vi~c dua tal san v ?d g

ae khoan thue (khong bao gbm cac khoan thue dU\lc ho~n ~Ia,!a hCalra, v~t kien trUctren dilt thl gia tri quyen sir dvng dilt UI'C

~ai sinsang sir dVng,Khi quyen sir dVng dilt dU\lc ",-ua cung v 1n c

xae ainh rieng bi~t va ghi nh~ la tal san c6 dinh vo hmh,

Tai sanc6dinh v6 hi~h ia quyen,SI< ~ng ~ 'd ng dilt lascitien tra khi nh~ chuyen nhuqng qu~en ~ud Vngd:i;nhan g6p v5n

N en gia tai san co dinh vo hmh la quyen, su v ban I~ phi truac b~ , ho~c glatf! quy n su vng

guy, h' hi den bu gilii phong m~t bilog, san lilp m~t g,

lien doanh,

PMn m~m may vi tinh , d' thm diem dua phAnmem vao SledVng

hi aN - hang da ChIra tmh enPhAnmem may tlnhtatoan bQcae chi p m gan

Tai san cci dinh dug,c ~hAu hao th_eoPhha"'::,g~u:c tac dvng cho san xu!t kinh doanh,

dvng Ilac tinh la thaI gian rna tal san p t uy

Thili glan hiiv d¥ng rruc tfnh ella cdc TSCDnhrr sau:

Nhaxuang, vt,'itki€ntrUC

Maymoe.thi€! bi

Phurmg ti¢" v4n tai truyin ddn

Phdn m€m /J toan

TSCDkhtlc

5-40nam 3-5nam 8mlm

NGAN HANG THU"ONG M~I CO PHAN QUOC DAN Mlu sol: DOSffCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQl> NHAT

Ndm till ehlnh kitthue ngily 3/thting I2 niim 2014 Don vi tlnh: DiJng Vift Nam

QuyJnSIfdung ddtcothOihan duoc khciuhao phu hop voi tho! hantrengidy chimg nhanquyen SIfdung ddt.

QuyJnSIfdung ddt v6 tMi han auoc ghi nhdn thea gia gc5cva khong tinh khciu hao.

11 Ti~nvii cac khoan tllO'llg dllO'llg ti~n:

Tren bao caohru chuyen tien Ie, lienva cac khoanluang duonglien bao gbm lien, kim10," quyva daquy,tien giri thanhtoan W

Ngful h~g NhamrocViel nam, lifn girikhdng ky han vac6 kyhanI~i TCTDkhacc6 thaihan khongqua90 ngaykii titngaygirl,trill phi"u chinh phu va cac gi§ytac6 gia ngan han khac du di~u kien tai chiet khftu vm Ngful hang Nha nucrc, chirng khoan c6thm h~ thu hili ho~c dao h~ khong qua 3 thang ke III ngay mua

12.Cac khoan d" ph/mg:

Cae khoan d\l phongdU.,Cghi nh~ khi: Ngllo hang c6 mi)t nghia v~ hien I;li phal sinh III cae sl' ki~n da qua; C6 the dua den Sl'

giam sui nhilng Igi Ich kinh Iii cim Ihiet dolIhanh loan nghia vv ng;Gia Iri cua nghia v~ng d6 dugc ucrc Unh mi)l cach dllog linc~y DI' phong kh6ng dugc ghi nh~ cho cac khoan Iii hO~1di)ng trong luang lai

Khi c6 nhieu nghia ~ ng luang I\l nhau Ihi khAnang giam sui Igi Ich kinh Iii do vi~c thanh loan nghia v~ ng dugc xae dinh th6ng qua vi~c xem xci loan bi) nh6m nghia v~ n6i chung D\l phong cung duc;rcghi nh~ cho dil kha nang giam sui19iich kinh Iii dovi~c thanh loan lirng nghia vv ngla rAInM

D\l phong dugc tinh agia Iri hi~n I;li cua cac khoan chi phI d\l linh de Ihanh loan nghia vv ng vcri suAIchiiil khftu truac thue va

phan anh nhilng danh gia Iheo thi truang hi~n I;li ve Ihm gia cua lien t~ vAriliroc~ thii cua khoan ng d6 Khoan tang len trong d\l

phong do thm gian tr6i qua dugc ghi nh~ Ia chi phi tiiin lai

D\!"phOng trV cAp thai vifC: Theo lu~1lao d(>ngVi¢t Nam, nhan vien cua Ngan hang dugc hUirng khoantrgc.lp thoi viec can cirvOosbnam lam viec Unh tll ngay bill dAulam vi~c den ngay 31 thang 12 nam 2008 KhoantrgcApnay dugc tra mi)t lim khi ngum

lao di)ng thoi lam viec cho Ngful hang Ngful hang dang trlch I~p d\l phong trg dp th6i vi~c can cir vOoThong tu

18012012ffT-DTC ngay 24 thang 10 nam 2012 cua 8(>Till chlnh

13 Nguyen tic va phllO'llg phap ghi nh~n chi phi thuE TNDN hifn hanh, chi phi thuS TNDN hoiln I~i:

Chi phi thuii thu nh~p doanh nghiep dugc xac djnh gbm t5ng chi phi thuii thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thuolthu

nh~p doanh nghiep hoan I~ikhi xac dinh Igi nhu~ ho~c Iii cua m(\tkYkii toano

Chi phi thue thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh: la s5 thuii thu nMp doanh nghiep phill n(\p (ho~c thu hdi dugc) Iinh tren thu nh~pchiu thuii va thuii suAtthuolthu nh~p doanh nghi¢p cua nam hi~n hanh thea lu~1Ihuii TNDN hi~n hanh dugc ghi nh~

Chl phi mue thu nh~p doanh nghl~p boan I~l dugc xac d!nh cho cac khoan cMnh I~chI;lmmOl t~l ngay I~p bang can dOl ke toangiilaC(Jso Unh thuii thu nh~p cua cac tilisan,ng phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho mvc dich bao cao tai chlnh va gia tri sir

d~ng cho m~c dlch thuol.Thuolthu nh~p hoan I~iphai tra dugc ghi nh~ cho t.lt ca cae khoan chenh lech t~ thai, con tai san thue

thu nh~p hoan I~ichi dugc ghi nh~n khi ch.\c chlin c6 du19inhu~ tlnh thue trong tuang lai dii khllu trlt cae khoan chenh I~chI;lm

thm

Gia tri ghi s5 cua tili san thue thu nh~p doanh nghiep hoan I~i phai dugc xem xct I~i vao ngay ket thuc nien di) kii toan va phil!

giam gia Iri ghi s6 cua tili san thuii thu nh~p hoan I~i diin mirc bao dam chltc chlin c6 du Igi nhu~ tinh thue cho phep Igi Ich cua

mi)t phim ho~ toan bi) tai san thue thu nh~p hoan I~i dugc sir d~ng Cae tai san thue thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i chua ghinh~ truac day dugc xem xet I~ivao ngay kel thuc nien d(\ kii toan va dugc ghi nh~ khi chltc chlin c6 du19inhu~n tinh thu~ de c6the sir d~ng cae tilisanthu~ thu nMp hoan I~ichua ghi nh~ nay

Thuii thu nh~p hoan I~i dugc ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh ngo~i trll tNang hgp thue thu nh~p phat sinhlien quan den m(\t khoan m~c dugc ghi thling vao vbn chu s6 hw, trong truang hgp nay, thue thu nh~p hoan I~i cung dugc ghinh~ wc tiep vao vbn chU so hw

Ngllo hang chi biJ trlt cae tilisanthue thu nh~p hoan I~iva thue thu nh~p hoan I~iphili tra khi Ngful hang c6 quyen hgp philp dugc

bu trlt giila tili san thu~ thu nMp hi~n hanh vcrithue thu nh~p hien hanh phili n(\p va cac tili san thue thu nMp hoan I~iva thue thunh~p hoan I~iphili trillien quan tcri thuii thu nh~p doanh nghiep dugc quan Iy blJi cung mlitC<Jquan thuii d5i vcricung mi)t dan vichiu thue va doanh nghi~p d\l dinh thanh toan thue thu nh~p hi~n hanh phai tra va tilisanthuii thu nh~p hi~n hanh trenC(Js6 thuim.Cae khoan thue phili n(\p ngful 50ch nha nucrc s~ dugc quy€t tmln cv the vcriC(Jquan thue Chonh I~ch gifra s6 thuolphai n(lp theo

sf,sach va s6 lieu ki~m tra quyet tOart sf!:dUQcdieu chlnh khi c6 quy.st tOM ch[nh thue vfli co quan thue

14 KS toaD cac khoan vAn yay, phst baob cbUng khoaD nq', cong C9van

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QVOC DAN Mlu sil: B05ffCTD

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

N4m tdJ chinh kit thuc ngiiy3J thang 12 ni/m 2014 Dun v/ tinh: Dang VI/t Nam

Chi ph! di vay Ia I~i tien vay va cac ehi phi khac phat sinh lien quan true tiep den cac khoan vay cua Ngan hang Chi phi di vay

augeghi nh~ van ehi phi trill~i trong kyokhi phat sinh lien quan tnrc tiep aen vi~e diiu nr xiiy dung ho~etaisandadang thl ehiph! di vay duoc tfnh tnrc tiep vao gia tr] cua tai san a6 theo quy dinh cua chuan rmrc ke toan Vi~t Nam

15 Viln eboi sir bihl

Viln chu sll hitu cua Ngan hang diroc trlnh bay tren bang can dbi ke toan bao g/lm: V6n dieu I~, eil phieu quy, e6 phieu uu d~i va

vBn khac.

Ngu6n van kinb doanb dm;rehlnh thanh tits6 tien rna cac eil dong a~ gop v6n mua eil philn, eil phieu, ho~e duge bil sung tir 1Q"inhu~ sau thue theo Nghi Quyet elia O~i H(li 06ng e6 dong ho~e theo quy dinh trong dieu I~ ho~t d(lng elia Ngan hang Nguilnviln kinh doanh am.,e ghi nh~ theo s6 viln th\fe te a~ g6p bang tien ho~c bang tai san tlnh theo m~nh gia elia eil phieu d~ pMthanh khi mai thilnh I~, ho~ huy a(lng them de mil r(lng quy mo ho~t d(lng elia Ngan hang

cI;pbi~u quy la eil phieu elia Ngan hang d~ pMt hanh va duge Ngan hang mua I~i Khoan tien da tra de mua e6 phieu, bao g6meae ehi ph! c6 lien quan tlVe tiep,augegiilm trir v'o viln ehlisahitu aen khi eae e6 phieu quyaugehliy b6 ho~ tai phat hanh sl;tien thu do tai phat Mnh ho~e ban eil phieu quy trit di eae ehi phi lien quan tlVe tiep den viee llIi phat hanh ho~e ban eil phieu quy

augetfnh van phiin viln ehlisahitu

van khlle: Phan anh s6 v6n kinh doanh duge hlnh thanh do bil sung tit ket qua ho~t dQng kinh doanh ho~e duge $g, bieu, tititrg, dilnh gia I~itai san

LQi nbu,n ebora pbiln philL

Nguyenticghi nh~ 1Q"inhu~ ehua phan ph6i: duge ghi nh~ I s61Q"inhu~ (ho~e 16) tir ket qua ho~t d(lng kinh doanh eliadoanh nghi~p sau khi trir (-) chi phi thue thu nh~p doanh nghiep eliakYhi~n h'nh va cae khoan dieu ehinh do ap dvng hili t6 thaydili ehinh saeh ke toan va dieu ehinh h6i t6 sai sot trQng yeu elia cae namtrlIae.

Vi~e phan ph6i 1Q"inhu~ va meh I~p cae quy duge ean eu vao dieu Ie elia Ngan hang va til trlnh H(li d6ng quan tri duge thongqua O~i hQiailng eil dong hang nam

16 Cae ben lien quan

Cae ben lien quan la eae doanh nghiep, cae ea nhan, llVe ti.ip hay gian tiep qua m(lt hay nhieu !rung gian, co quyen kiem soat nganhang ho~ ehiu S\fkiem soat elia Ngan hang Cae ben lien ket, eae ea nhan nan llVe tiep ho~ gian tiep niun giil quyen bieu quy&elia Ngan hang rna e6 ilnh huiJng dang ke d6i viJi ngan hang, nhilng ehue traeh quan Iy ehli eh6t nhu ban tilng giam d6e, h(li dOngquantri,nhilng thanh vien than e~ trong gia dinh elia nhilng ea nhan ho~e eae ben lien ket ho~e nhilng eong ty lien ket vai eanhan nay ding duge eoi la eae ben lien quan Trong viee xem xet tirng m6i quan h~ giita cae ben lien quan, ban chAteua mili quan

heauge ehu y ehu khong phili la hlnh thire pMp IY

v Thong tin bl; sung ebo elle khoan mye trlnb bay trong Bang can dili k~ tolln

NGAN HANG THUONG M~I co PHAN QUOC DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT

Nilm tiil chfnh kit thlle ngiiy31thdng 12ndm 2014

Mlos6: B05ffCTD

Dun vi dnh:DOngVi,tNam

DI' IlilbAtbuilc phal dugc gili tl)i NHNN Vi~t Nam.se dirdugc tlnh tnrcc cho 30 ngay,dugcdieu chinh mili thang I Ianva

dugctInh bang 3% s6 du blnh quan tien gili cua khach hang bjng d6ng Viet Nam cokyhan dum milt nam va 1%s6du blnhquan ti~n giri bjng d6ng Vi~t Nam cokyhantit mi)t nam tro len, bAng 8%s6dtr blnh quan ti~n giri cue khach hang bAngngoai t~ c6kyhan dirci milt nam va 6% s6 du blnh quan tien gili cua khach hang bAngngoai t~ c6kyhan tit mQtnamIralen,bAng 1% s6 du blnh quan ti~n gili bAngngo~ t~ clia Ngan hanga nuacngoai, tat ca deu dugc tlnh tren s6 du blnh quan tiengirl Clla thang tnrac Tai khoan tl)iNHNN Vi~t Nam con bao g6m tien girl de thanh toan bu Irit va thanh toan khac

3 Ti~n, vilng gUi t,i cae TCTD khae va ebo vay cae TCTD khae

Bang vang va ngo;li If 126,568,420.612 312,829,917,765

Bling vang va ngo(lit~

(0) Chi tiC!tcae khoan gm c6kYh\UlbAngVND tfi cae t6 chile tin dVng nbu sau:

Ngan hang ]MCP Bao Vi~t

S6 ti~n120,000,000,000100,000,000,00080,000,000,000100,000,000,000100,000,000,000200,000,000,000160,000,000,000190,000,000,000150,000,000,000100,000,000,000100,000,000,000150,000,000,000150,000,000,0004,000,000,000

Ngan hang TMCP An Blnh

Ngan hang ]MCP Sai Giln Ha Nili

Ngan hang ]MCP Tien Phong

NgAohang khAe

3.2 Cho vay de t6 ehu-e tin dyng khae

Cho vay ngAnh\Ul

0110112014625,195,833,334625,195.833,334

Trang 20

NGAN HANG THUONG M~I eo PH'\N ouoc DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'PNHAT

Nom tiii chlnh kit thuc ngay 31 thdng 12 nom 2014

Miu sa: B05rrCTD

DO'nvi tlnh: Dang Vif/ Nam

D\l phong nii ro eho yay cac TCTD khac

Cijng

T6ng cijng

(0) Chi tiet cac khoan eho yay cdctbchuc tin dung nhu sau:

Ngan hang TMCP An Blnh

Nganhang TMCP Dai Duong

Cijng

4 Cbo yay kbacb bang

Cho yay cac to chirc kinh ti\, ca nhan trong mrcc

Cho yay ehiet khAuthuongphieuva cacgHiyto e6gia

Cho yay bjng yOntiIi t"7 uy thac dAunr

(4,688,968,750)620,506,864,584

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN ouoc DAN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'PNHAT

N4m lal chlnh kit Ihltc ngay 31lhdng ]] nom 2014

Miu sa: B05ffCTO

4.2 Philn lich dtr nlf thee IhOi glan

Don vi Ilnh: Dang VIiI Nam

Nil ngin han

Nil trung han

Nil dai han

TAngc~ng

4.3 Philn lich dtr nlf cho vay Iheo nglnh

Nong nghiep va lam nghiep

Thuysan

Khai khoang

Cong nghiep ch~ bien, choi tao

San xudl va phan ph5i di~n, khi d61, nuoc n6ng,

Xaydung

Ban buon va ban Ie;sea chua 010,mo10, xe mayva

d~ngcokhac

Dich vyhrutru va an u6ng

VantAi kho bai

HO~I <I~ngtai chtnh, ngan hang va bao hiem

Ho~1 dQng chuyen mon, khoa hQCvaccng ngh~

HO~I d~ng cua DCS, t5 chirc CT·XH, quan Iy NN, an

ninh QP; bao <lam XH bitt buec

Giao due va <laoI\lO

Y tevahoat <lQngtro giup xa h(ii

Ho~1 <li/ng dich vy khae

Ho~1 <li/ng lam thue cac cong vi~c trong cac hi/ gldinh,

Ho!ll <lQngphyc vyca nhan va c(ing d6ng

San xudt san phdm v~t chllt va djch vy tieu dung cua hQ gia <llnh

TAngc~ng

5 Dal vOi 5'1 tbay dill (IAng/glim) cu Olf ph/mg nil ro lin dvng

Nim nay

S6 dtr diu nAm

01' phimg rui ro trich I~p 1hoan nh~p trong nllm

DI' phOng giam do xit Iy cac khoan ng phili

thuhbibitng ngubn dl' phimg

sA dU'cucli nam

Nilm tr.wc

sadtriIilu nam

01' phong nii ro trich I~plhoan nh~p (rong nllm

0\1phong giam do xu I)' cae khoan ng phai

thu hbi bitng ngubn dV phong

ThuyEt minhnay iahi) ph"n hl/p tlulnh cdc Bdo cdo liii chinh.

D" phong c(llhi

114,924,633,535(39,318,988,613)(11,631,227,964)

105,972,251,42225,141,229,046(32,228,702,210)

112,561,411,5942,363.221,941

Trang 22

NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QVOC DAN

Ndm ldi chlnh klllhuc ngily 311hdng 12nam2014

Milu s6:sosrrcrn

DUn vi linh: DOng VIiINam

s6 dor cu6i nAm

Chi ti@t s6 dO' d'1 phong cu6i DAm

0\1' phong chung tin dung khac dbi vericac TCTO trong nuoc

0\1' phong nli ro cho vay khach hang

+ Dvphong chung

+ D!rphong' Cu1M

qog

6 Cbliog khoAn ailu tor

6.1 Cbliog khoao ailu torsio saog di ban

6.2 Cbliog khoao du torgiii' dio ogay aao h~n

- Chimg khoan NQ'do cac TCKT trong nucc phat hanh (*)

- 0\1' phong giiun gia chimg khoan diiu ur giil d€n ngay dao han

Cly TNHH 1 thanh vi~n quan 19tai san 26-11-2018

12-12-2018

19·09-201904-12-201931-12-201906-01-2020

Taogcqog

7 Gop velo, diiu tor dai h,o

- Pbilo ticb gi8 trj du tor tbeo 10,i bloh du tor

Cae khoan ddu tu dAih~ khac

Thuyet minh nay LabeJph/jn h(lp thiinh cdc Bao cdo ttli chinh.

Gill trj diu tor400,000,000,000270,000,000,000Gill trj ailutor

125,625,940,000312,787,408,920302,789,954,47819,732,016,44014,824,934,04410,172,000,00014,864.000.000

1,470,796,253,882

0110112014

977,215.000,000

Trang 23

NGAN HANG THU'ONG M~I co PHAN ouoc DAN Mlu 56: BOSffCTD

Ndm/Illeh(nh kitthue ngily31thtlng12nilm 2014 Don vi t(nh: D6ng Viit Nam

D\I phong giiun gia dAunr dai h\U1

NGAN HANG THUONG M~I co PHAN QUOC DAN

THUytT MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT

NOmtil; chinh kit thuc ngily 31 thling 12 nam 2014

Mi sa:B05trCTD

Dunvitfnh: DOng Vlft Nam

7.G6p van, diu nrdai h,n:

- Chi liil cAekhoan dliu Itrdoi h,n cii Ngin hang

CfmgtyCP DulichSili Gcn - QuyNhon

CongtyCPkhoangsan Sai Gon - Quy Nhon

CongtyCP OT Sili Gon (SGI)

CongtyCPDia 6e NamVi~t

Quy CK Y t~ Ban Vi~t

C(JngtyCP Thuy Oi~nThac Mo

CongtyCP Chimg khoan Navibank

CongtyCP 00 Thi Du Lieh dn Gia

CongtyCP oilu !u PhO!tri~n nhil may di9n Sili Gon - Binh Thulin

Tang c{ing

Thuytt minh nay Le}bQ ph4n h{1p thilnh cdc Baa clio taj chfnh.

5,000,000,000273,700,000,000338,200,000,00011,000,000,0008,640,000,00076,615,000,00017,700,000,000150,000,000,00090,000,000,000

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN QUOC DAN

Miu s6: B05ffCTD

Dan v/ tlnh: TrifU D8ng V/fi Nam Niim tai eh{nh kit thue ngay 31 thang 11ndm 1014

8 Tili san ea 4inh hiro hlnh

- TAng giim tili sin e6 dinh hiro hlnh nlm nay:

Nguyen gia TSCD hiro hioh

Ghl tri haomon lfiy k~

Ghl Iri eon I~ieua TSCD biro blnb

- Ole IMng tin kh3e vi lili sin ea dinh hiro hloh:

• Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam d~ kh§u hao h~t nhung vful con Sle d~ng: 4.195.466.117 VND

• Cite cam k~t ve vi~c mua tili san c6 dinh hii"uhlnh c6 gia tri h'm trong tucmg lai: 287.715.544.303 VND

Thuy{t minhnay iabtj pJt4n h<!ptlulnh cdc bdo cdota;chfnh.

T6ngeqng

272,66630,102(5,497)(1,69[)295,578

61,585[9,677(3,930)(84[)76,49 [

211,081219,087

Trang 25