CONG TY cO PHAN TAP DOAN DAI DttoNGS5 + Lang H4, quQn Ba Einh HdNQi, CHXHCN ViptNam B{o c6o tiri chinh hqp nhit gifra ni6n ttQ Cho kj,kt5 todn t6t ttlic ngdy 31 thSng 3 ndm 2010 THUyfT M
Trang 1BAo cAo rAr cniNH Hgp NHAr cr[ra NrfiN De
grlucAv 0t/0u20t0 ofx NcAv su03/20t0)
Ha NQi - Th6ng 4 nim 2010
Trang 2cONc rv co pnAN TAP EoAN DAI DrtoNG
(Thdnh lQp t4i nudc CQng hod Xe hQi Cht nghia ViQt Nam)
sAo cAo rAI cHiNH HgP NnAr cIUA NrEN EQ
Hd NQi - Th6ng 4 ndm20l0
Trang 3CONG TY C6 PHAN TAP DOAN DAI DUONG
SO + Lang H4, quQn Ba Einh
HdNQi, CHXHCN ViQtNam
Brio c6o thi chinh hqp nh6t gifra ni6n tIQ
Cho kj'kii to6n ti5t tirtc ngdy 31 th6ng 3 nbm 2010
I
NOI DUNG
MUC LUC
TRANG
eAo cAo rEr eua HoAT DQNG KINH DoANH HoP NHAr
eAo cAo Lttu cHUYEN rIEN rE HOPNHAT
2-3
5
e-zq
(I
\
\
Trang 4coNc rv c6 pnAN rdr ooAN DAI DtroNG
SO + Lang H4, qu4n Ba Dinh
HaNQi, CHXHCN ViQtNam
86o cr{o tiri chinh hqp nh6t gifra ni6n tIQ
Cho kj, kti to6n t,5t tnric ngdy 3l th6ng 3 ndm 2010
BANG cAN oot rE roAN HQP NHAr GIUA NIEN DQ
2 C6c k'hoin tuong cfuong ti€n
IL Cric khoin tl6u tu tiri chinh ngin h4n
1 DAu tu ngin han kh6c
2 Dr,r phdng ginm gi6 chring kho6n dAu tu
lll Cdc khoin phii thu ngin han
l Phai thu kh6ch hdng
2.Trittvoc cho ngudi b6n
3 C6c khoan phdi thu kh6c
4 Dr,r phdng c6c khoin phii thu kh6 ddi
IV Hing tiin kho
1 Hang tdn kfio
V Tiri s6n luu tlQng kh6c
1 Chi phi tra tru6'c ng6n h4n
2 Thu6 GTGT duoc kh6u tru
3 Thu6 vd c6c khoin kh6c phdi thu Nhd
nu6c
B TATSANC6OFUT
Q 0 0 =2 | 0 +22 0 +2 5 0 +2 6 0 +2 69)
L CAc khoin phii thu dii h4n
l Phdi thu ddi han khrlc
II Thi sin cii 4ntr
1 Tdi sin cti dinh hiru hinh
- Nguyln gid
- Cia tr! hao mdn lily ki
2 Tdi san c6 Orntt v6 hinh
- Nguy/n gid
- Gid tri hao mdn lily kd
3 Chi phi xAy dgng co bdn do dang
lll Cric khoin iliu tu thi chinh diri h4n
l DAu tu vdo c6ng ty 1i6n kt5t, t€n doanh
2 Diu tu ddihqn kh6c
IV Tiri sin diri h4n kh6c
1 Chi phitri tru6c ddi han
2 Tdi s6n ddi h4n ki6c
V Lqi th6 thuong m4i
rONc rlr sAN (270 = 1 oo + 2oo)
Mn Thuy6t
s6 minh100
110
111
112t20
t39140t4l150l5l
152 154
158
2002102t8220
221
222223
227
228229
230
250
252
4 4
6
7
3.242.719.985.664879.021.114.846
83.021.114.846 796.000.000.000
s22.887.077.164
529.952.399.864 (7.065.322.700)
1.778.207.550.045 s
201.587.785.444 103.804.123.048 1.473.431.869.953
(6t6.228.400)2.393.318.096 f
2.393.318.096
60.210.925.513
3.024.228.088 2.810.653.832 1.279.862.066 53.096.181.527
2.9s4.932920.9t41.462.227.959.591
1.462.227.959.591
394.921.685.100
13.253.614.573
21.933.324.724(8.679.7 ro.l51)599.691.814 F
g.620.422.681Y
8.680.831.501 939.591.180
422.485.238.403
2.041.292.313.941112.060.704.433
86.960.704.433 25.100.000.000
3.195.933.276
3.195.933.276
ts9 4s3.697 673
1.971.282.102 3.239.324.940 937.s61.856 t53.305.528.775
2.780.484.907.1551.270.711.108.327
360.720.342.623
697.556.090.483
682.828.786.483 t4.727.304.000
10.398.769.r 66
9.617.283.970 't81.485.196
269 13
270 6.197.652906.s78 4.82r.717.221.096
Trang 5coNc rY co puAN rdr ooAN DAI DtloNG
SO + f-ang Hp, quQn Ba Einh
HdNoi, CHXHCN ViQtNam
Brio slo thi chfnh hgp nh6t gifl'a niOn iIQ
Cho kj' k6 torin t<6t tntrc ngdy 31 th6ng 3 ndm 2010
BANG cAN n6I KE ToAN HqP NHAr cItIA NIEN DQ Qiiip theo)
2 Phai trri cho ngudi b6n
3 Ngudi mua tra ti€n tru6c
4 ThuC vd c6c khoan phdi nQp Nhd nu6c
5 Phai trd nguiri lao dQng
6 Chi phi phdi trd
7 C6c khorin phai trri, phdi nQp ng6n h4n
Nq ddi h4n
l Phdi tra ddi han kh6c
2 Vay vd no- ddi h4n
3 V6n khric cua chii sd hiru
4 Qu! dAu tu ph6t tri6n
5 Qu! dy phdng tdi chinh
6 Qu! kh6c thudc v6n cht sd hiru
7 lgi nhu{n chua ph6n ph6i
Nguiin kinh phf vn qui kh6c
1 Qu! khen thudng, phfic lgi
2.959.164.969.8802.533.281.184.563
443.370.747.044 92.561.733.426 23.341.830.073 42.581.707.442 1.518.591.022 3.610.849.011 1.926.295.726.545
425.883.785J17 s2l 1.151.555.060 214.647.113.999
85.1 16.258
2.991.487.221.7292.990.275.052.978
2.500.000.000.000 425.600.000.000 1.286.825.482 36.123.750 56.624.6,t2 524.941.827 62.770.537.277
1.212.168.7st1.2t2.168.751247.000.114.969
300310
411 412 413
2.s41 526.5s3.s892.063.377.588.738
478.148.964.851
307.100.946.660 170.937.359.231
1 10.658.960
2.029.086.359j222.028.923.275.446
1.968.000.000.000
).9.600.750 31.327.750 96.000.000
60.76.346.946163.084.476
Trang 6coNc rv cO pnAN rAp ooAN DAI DtJoNG
SO + Lang H4, quf,n Ba Dinh
HdNoi, CHXHCN ViQtNam
86o c6o tiri chinh hqp nhit giii'a ni6n tIQ
Cho ki k€ to6n t<6t ttuic y 31 th6ng 3 ndm 2010
MAU B O2-DNDon vi tinh: VNDNIm 2009
cHiTml
l Doanh thu h{n h}rng v}r cung cdp dich vg
2 C6c khoin giamtru doanh thu
3 Doanh thu thuin G h{n nirng vi cung c6p dlch
vrl (10=01-02)
4 G6 v6n hdng b6n
5 Lgi nhu$n gQphfln hnng (20=10-11)
6 Doanh thu ho4t dQng tdi chinh
7 Chi phi tdi chinh
- Trong clo Chi phi ldi vay
8 Chi phi b6n hdng
9 Chi phi qu6n ly doanh nghiQp
10 Lai tir ho4t @ng kinh doanh
{3 0 = 20+(2 I -2 2)-Q 4+2s)l
11 Thu nhQp kh6c
12 Chi phi kh6c
13 Lai tir ho4t @ng khdc (40=31-32)
14 l-di 06) trong c6ng ty li6n k6t, [0n doanh
15 Lgi nhufn thuAn truric thu6 (50=30+40+45)
16 Thu6 thu nhAp doanh nghiQp hi€n hdnh
17 Lqi nhufln sau thu6
nAo cAo KET QUA HO T DQNG KINH DOANH HQ? NHAT
Cho k) k6 rcdn kh thric ngdy jl thdng 3 ndm 2010
ZJ
24 25
7.t 50.426.597
2.252.609.405 10.309.648.549
3 9.79 3.685.5 05
5.837.439.133 25.593.754.523
1.502.899.591
1.829.314.538 895.264.508
934.050.030
45.464.553.353
47901.s02.9745.007.320.2M
42.894.182.730
9.963.980.220 32.930.202.510
Trang 7CONG TY C6 PHAN TAP DOAN DA,I DIJONG
SO + Lang Ha, quQn Ba Dinh
HANQi, CHXHCN ViQtNam
Cho kj k6 to6n t<6t ttrUc ngdy 31 th6ng 3 ndm 2010
sAo cAO LUU CHUYEN TIEN TE HqP NHAT
Cho ki kii rcdn kilt thric ngay 3l thdng 3 ndm 2010
cuirmu
I LIIU CHUTET{ TIE.{ TU' HOAT DQNG KINH DOANH
1 Loj nhu{n trufc thu6
2 Eiiu chinh cho ctic khoiin:
Kh6u hao tdi sen c6 dinh
Cric khoan dg phdng
tqi th6 thuong m4i phdn b6
l;i, 6 tir ho4t dQng dAu tu
Chi phi ldi vay
3 Luu chuy6n tidn thuAn tru'fc thay tt6i v6n luu ttQng
(Tdng) hdng t6n kho
Tdng/(Gam) c6c kho6n phdi trd
-.1 I ren lal vav da tra
Ti€n thu kh6c tir hoat dQng kinh doanh
Tidn chi khric tir ho4t dQng kinh doanh
Lwu chuydn fiin thuLn fir hogt ttQng kinh doanh
tr LUIJCHTTYD{ Tm\ TIIHOAT DQNGDAUTTI
1 Ti€n chi d6 mua s6rrL xay dlmg TSCD v it citc titi sdn ddi
h4n kh6c
2.Tidn chi cho vay, mua c6c c6ng cu ng cria don vf kh6c
3.Ti0n chi dAu tu g6p v6n vdo don vi kh6c
4.Ti0n chi dAu tu d6 mua c6c c6ng ty con
5.Ti6n thu 16i cho vay, cO tric vd lgi nhu@n dugc chia
Lnu chuydn tiin thuin fir hogt itQng ttiu tn
Itr Ltrt] CHu!IEI.{ TF.I TtI TTOAT DQNG TAI CHiNH
1 TiAn thu tri phrit hdnh c6 phiiiu, nhqn v6n g6p cda chir
sd hiru
2 Tii)n vay ng6n h4n, ddi h4n nhQn dugc
J I len cnl tra n0 goc vay
Lu'u chuy6n tidrn thuAn trong nim
Ti6n vn c6c khoin tuong duo-ng ti6n tdn diu nim
Ti6n vn cric khoin tuong iluong tidn t6n cu6i nlm
060809
10
1lt2l3
l5
t620
2t
23 25
2627303lJJ3440506070
109.897.333.324
1.085.945.703
s.337.690.963(43.674.089.1s6)7.150.426.59779.797.307.431(632.469.060.686)802.615.180600.340.003.209100.021.r 18.645
(7.1s0.426.597)43.709.754.768Q87.491.78s.s66)(102.440.473.616)
Q2.011.620.990)
97.956.412.036(s8.34s.926.164)
28.802.019.14746.400.884.029
957.600.000.000
(134.600.000.000)823.000.000.000 v766.960.410.413112.060.704.433
879.021.tt4.846
47.901.502.9743.767.890.6357.681.s51.10027.421.103.010(90.216.969.667)
39.793.685.505
36.348.763.557(1.t41.334.717 759)(3.rgs.933.276)
t.'747 .779.421.330(169.84s.261.4r 8)
(3e.793.685.50s)30'/.211.605.620
(854.548.023.85 l)(117.377.83r.302)
(383.164.77',7 .909)
(623.348.81 1.900) (413.266.137 .130)
(4ss.244.032.3',16)
4s.601.484.594(r.829.422.274.72 t)
1.422.500.000.000
896.408.106.27s(326.s60.000.000)1.992.348.106.27545.548.000.25266.512.704.181112.060.704.433
Trang 8cdNG TY co PHAN r4r oo,LN EAr DtloNG
S6 + lang H4, quQn Ba Dinh
HaNOi, CHXHCN ViQtNam
86o cio tiri chinh ho p nhit giff'a ni6n tlQ
Cho ki kti to6n t6t thtc ngdy 3 I th6ng 3 nbm 20 1 0THUvET MrNH nAo cAo rAI CHiNH HgP NHAT nrAu so B 0e-DN/HN
Cdc thuydt minh ndy ld bO phqn hW thdnh vd cAn dtrqc d7c diing thdi v6i bdo cdo titi chinh hqp nhtit kdm theo
l r' TH6NG TIN KHAI QUAT
Hinh thri'c sfi hfru v6n
C6ng ry C6 phdn T{p.dodn D4i Duong (ggi tat ld "C6ng ty") dugc thdnh lQp theo Gi6y chfng nhAn
dar;ky kinh doanh'lAn oAu so oto:olt$4ngiLy 31 th6ng 5 ndm2007; GiSy.chung,thT {uteIJ
tinh doanh thay il6i lAn 1 ngdy 02 th6ng 12 n1m 2003; Gi6y chr?ng nh4n ddng kj kinh doanh thay d6i
ldn 2 ngiry rc inang tZ nam-ZbOS; Ciay chung nh{n ddng k1' kinh doanh thay COi tAn : ngiLy 12 th!\E
: namiobe; ciAylhring nhQn ddng k;i kinh doanh thay c6i lan 4 ngdy 31 thdng 3 ndm 2009; Gidy
chirng nhQn
'dlng'ky
nn[ Ooann tht d6i lin 5 ngdy 23 thilng 12 ndm 2009 Gi6y chring.nhfln
{ang 11tinn loanh rhayt6l lAn 5 ngdy 23 thing 12 ndm 2009 .Giey chirng nh4n dang k;l.kinh doanh thay d6i
lAn 6 ngdy l0 tir6ng z nemioto Oo so 16 hoqch vd DAu tu thdnh ph5 Hd Noi c6p voi s6 v6n di6u lq
la 2.500.000.000 d6ng
T6ng s6 nhAn vi€n cua C6ng ty t4i ngdy 31 th6ng 3 ndm 2010 ld 25
Ngirnh ngh6 kinh doanh vir ho4t tlQng chinh
Hoqt <lQng chinh cira C6ng tY ld:
* Tu vAn dAu tu (khdng bao gdm tu vAn ph6p luQt vd tdi chinh);
- X6,y dgng co so h4 tdng khu c6ng nghiQp, khu ddn cu, cao 6c vin phdng, c6c c6ng trinh h4 tAng,
c6ng trinh c6ng nghi€p, c6ng trinh d6n dgng;
- DAu tu xAy dgng c6ng trinh thriy diQn;
- Kinh doanh kh6ch s4n, nhd hdng, nhd nghi (khdng bao gdm kinh doanh phdng h6t karaoke, vfi
trudng, qu6n bar);
- Qudng c6o thuong mqi;
- Bu6n b6n luong thqc, thgc phAm, dd hQp, nu6c tinh khitit, nu6c giiri kh6t, dAu 6n c6c lo4i;
- rhit5t ti5 tii5n trirc c6ng trinh
co so LAp BAo cAo rAt cHiNH vA KV Kt roAN
Co sti lfp b6o c6o tii chinh
86o c6o tdi chinh hqp nh6t kdm theo dugc, trinh bdy bdng D6ng ViQt Nam (VND), theo nguy€n t6c
gi6 g6c vd phtr trsp
"gi c6c ChuAn mgc K6 to6n Vi6t Nam, Hd th6ng K€ toSn ViQt Nam vir c6c quyCinfr nign hdnh kh6c vC k6 to6n t4i ViQt Nam
K] k6 toin
Ndm tdi chinh cira Cdng ty bdt dAu ttr ngdy 1 th6ng I vd ket thric vdo ngdy 3l thdng 12
Sau dAy ld c6c chinh s6ch k6 to6n chu yt5u dugc C6ng ty 6p dqng trong viQc lQp b6o c6o tdi chinh hgp
nh6t:
U'ri'c tinh k6 to6n
ViQc lAp b6o c6o tdi chinh hqp nh6t tu6n thri theo c6c ChuAn mgc Kt5 to5n ViQt Nam, HQ th6ng kr5
to6n Vi6t Nam vdr c6c quy dinir nien hdnh khric vA ktl to6n tai ViQt Nam y€u cAu Ban Gi6m d6c phdi
c6 nhfr1g u6c tinh vd gia dinh anh hunng ddn s6 liOu b6o c6o v€ c5c c6ng no, tdi san vd viQc trinh bdy
Aao c6o uA dou'nh thu vd chi phi trongfsu6t na- tai chinh Ktit quA ho4t dQng kinh doanh thuc t6 c6
the kh6c v6i c6c u6c tinh, gia <linh d[t ra
I
)
3
Trang 9CONG TY cO PHAN TAP DOAN DAI DttoNG
S5 + Lang H4, quQn Ba Einh
HdNQi, CHXHCN ViptNam
B{o c6o tiri chinh hqp nhit gifra ni6n ttQ
Cho kj,kt5 todn t6t ttlic ngdy 31 thSng 3 ndm 2010
THUyfT MrNH sAo cAo rAI cHiNH Hgp NHAr (Ti6p theo) nrAu s6 B O9-DN/HNCdc thuyit minh ndy td bp ph|n hqp thdnh vd cin daqc dpc d6ng thdi voi bdo cdo tdi chlnh hqp nhtit kdm theo
3 ronr rAr cAc cHins sAcH rf roAN cHU Yfu (Ti6p theo)
Co sO hg'p nhit br{o c{o tiri chinh
86o c6o tdi chinh hop.nhAt hqp nh6t cdcblo c6o tdi chinh cria Cdng ty vd b6o c6o tdi chfnh cua c6cc6ng ty do C6ng ty ki6m so6t (c6c cOng ty con) dugc l{p cho d€n ngdy 3l th6ng 12hdng nbm Vi€c
ki€m so6t ndy d4t dugc khi C6ng ty c6 khA ndng ki€m so6t c6c chinh s6ch tdi chinh vd hoat dQng ctac6c c6ng ty nhQn dAu tu nh6m thu dugc lgi ich tir ho4t dQng c,3a clc cdng ty ndy
Kilt qud ho4t dQng kinh doanh cria c6c cdng ty con duoc mua lai hofc b6n di trong ndm duoc trinh
dAu tu o c6ng ty con d6
Trong trudng hgp cAn thi6t, b6o c5o tdi chinh cua c6c c6ng ty con dugc di6u chinh d6 c6c chinh s6ch
k6 to6n dugc 6p dqng t4i Cdng ty vd c6c cdng ty con kh6c ld gi6ng nhau
Tdt ch c6c nghiQp vU vd s5 du gita c6c c6ng ty trong cing t{p dodn duoc lo4i bd khi hop nh6t b6o cdotdi chinh
Lgi ich cua c6 d6ng thi€u s6 hong tiri sAn thuAn cria c6ng ty con hgp nh6t dugc x6c dinh ld mQt chiti€u ri€ng biQt t6ch kh6i ph6n v6n chu so hfru cira c6 d6ng cira c6ng ty m9 Lgi ich cua c6 d6ng thi€usil bao 96- gi6 tri c6c lgi ich cua c6 OOng thi6u s0 t4i ngdy hqp nh6t kinh doanh ban dAu (chi tii5t xemnQi dung trinh bdy du6i dAy) vd ph6n loi ich cira cO dOng thi€u s6 trong sg bi6n dQng cta t6ng v6nchrl scr hftu k6 tt ngdy hgp nhdLt kinh doanh C6c khodn 16 tu<rng ring v6i phAn vi5n cira c6 d6ng thi6u
ich cua C6ng ty trir khi c6 cl6ng thi€u s6 c6 nghia vr,r rirng buQc vd c6 kha ndng bn d6p khodn 16 d6.Ho.p nh6t kinh doanh
Tdi sAn, c6ng ng vd cdng ng tidm tdng cta c6ng ty con dugc x6c dinh theo gi6 tri hqp l! tqi ngdy muac6ng ty con BAt kj'khodn phu trQi ndo gifta gi6 mua vd t6ng gi6 tri hqp llf cira tdi san dugc mua duocghi nhQn ld lqi thC kinh doanh e6t ty tnoan thi6u hr,rt ndo gioa gi6 mua vd t6ng gi6 tri hop lj cria tdisan clugc mua dugc ghi nhQn vdo k6t qud ho4t dQng kinh doanh cua t<! k6 toan ph6t sinh ho4t dQng
mua cong ty con
Lgi ich cia cO d6ng thi6u s6 t4i ngdy hqp nh6t kinh doanh ban dAu dugc xiic dinh tr€n co so'ty lQ cirac6 dOng thi6u s6 trong t6ng gi6 tri hqp lf cua tdi shn, cdng no vd c6ng ng dAm tdng duoc ghi nh6n
Tai ngdy hqp nh6t, C6ng ty kh6ng x6c dinh gi6 tri hqp ly c6c tdi sdn cua b€n.bi mua md su dung gi6tri ghi s6 cria b€n du-o c mua d€ thpc hiqn hqp nhdt Ban Gi6m d6c d6nh gi6 rdng viQc su d\rng gi6 tri, t
ghi sd ndy ld phn hqp vd kh6ng 6nh hu0ng d€n b6o c6o tdi chinh hq p nhdt
DAu tu viro c6ng ty li6n kiit
C6ng ty li€n k6t ld m6t c6ng ty md C6ng ty c6 anh huong dSng k6 nhung kh6ng phAi ld cdng ty conhay c6ng ty li€n doanh cira COng ty Anh hucrng d6ng k€ th€ hiQn o quy€n tham gia viro viQc dua rac6c quyiit dinh vA chinh s6ch tdi chinh vd ho4t d6ng cua b€n nh@n dAu tu nhung kh6ng c6 anh huong
vA m4t ki€m so6t ho4c d6ng ki€m so6t nhftng chinh s6ch ndy
K6t qua hoat <tQng kinh doanh, tdi san vd cdng no cua c|c c6ng ty li€n k6t dugc hgp nh6t trong b6oc5o tdLi chinh sri dung phuong pfr6p v6n chu sd hfru Cric khoan g6p vdn li6n k€t.duoc trinh bdy trong
^ -4., T
bang cdn d6i k€ to6n theo gi6 gdc dugc diduchinh theo nhtng thay d6i trong phAn v6n g6p cria C6ng
ty vdo.ph6n tdi sdn thudn cira c6ng ty liOn k€t sau ngdy mua khodn d6u tu C6c khodn 16 cua cOng ty
v6n ddi han md v€ thgc ch6t t4o thdnh ddu tu thu6n cria Cdng ty t4i c6ng ty li€n k€t d6) kh6ng dugcghi nhQn.
Trong trudrg hgp mQt cdng ty thdnh vi€n cira COng ty thgc hi€n giao dich v6i m6t c6ng ty li6n kdt
v6i C6ng ty,ldill6 chua thgc hiOn tuong ring v6i phAn g6p v6n cua COng ty vdo c6ng ty li€n k6t, duoclo4i bo kh6i b6o c6o tdi chinh hqp nhdt
3 ronr rAr cAc cniNn sAcH rf roAN cHU Yfu (Ti6p theo)
Trang 10coNc rY co puAN rAp ooAN DAI DUONG
s6 + lang Hp, quQn Ba Dinh
HdNQi, CHXHCN ViQtNam
Brio c6o tiri chinh hqp nh6t gifi'a ni6n tIQ
Cho kj kti to6n t6t tnnc ngdy 31 th6ng 3 ndm 2010
THUyfT MrNH BAo CAo rAI cniNn Hqp NHAT Qi6p theo) mAu s6 B oI-DN/HNCdc thuydt minh ndy td bp phqn hpp thdnh vd cdn daqc dpc d6:ng thdi voi bdo cdo tdi chinh hpp nhtit kim theo
Lqi th6 thuong m4i
'' Lgi thtl thuong m4i tr6n b6o c6o tdi chinh hqp nhAt ld phdn phu trdi gifa mric gi6 phi hgp nhAt kinhdoanh so gi6 ghi s6 cua tdi s6n, c6ng ng cira c6c c6ng ty con tqi ngdy thgc hiQn nghiQp vq dAu tu Loi
thing tr€n thdi gian hftu dgng udc tinh ciia lqi thi5 kinh doanh d6 ld 10 ndm (theo VASI l- Hop nh6tkinh doanh, thdi gian htu dgng u6c tinh t5i da kh6ng qu6 10 ndm)
COng ty 95 thqc.hiQn viQc d6nh gi6 gi6 tri cira c6c Cg"e ly C6 phAn Chirng kho6n D4i Duong, C6ng
ty Q6 phan Truyi:n th6ng Dai Ouong, C6ng ty C.o nhAn DAu tu Ph6t tri€n h4 tAng \NT vd C6ng ty C6phAn pich uq Lh6"l.t ran Oqi Duong t4i ngdy t6t ttlic ndm tdi chinh 2009 bing viQc thu6 chuy€n giabanh gia d6c l4p Theo k6t qud d6nh gi6 dQc lSp oia cdc Chuy€n gia dinh gi6 dQc lQp t4i thdi di6m k6tthric ndm tdi chinh 2009, Ban Gi6m -d6c C6ng ty tin tuong rdng gi5 tri hgp l;f cua C6ng ty C6 phAnChring kho6n Dai Duong, COngty Cp nhAn Truydn th6ng Dai Duong, C6ng ty C6 phAn DAu tu Ph6ttri6n ha tAng VNT vd COng ty Cd phAn Dich vg Kh6ch sqn D4i Ducrng kh6ng thAp hon gi6 ghi s6 cuachirng
tt5t f,qi th(5 kinh doanh tt vi€c mua c6c cOng ty con vd c5c,co so kinh doanh d6ng ki€m so6t clugc
1i6n ki5t hoflc don vi g6p v6n li6n doanh, gi6 trf cdn lqi cria khodn lgi tht5 thuong mai chua kh6u haohtlt duo c tinh v?ro khodn l5il16 do nghiQp vg nhugng b6n c6ng ty tuong ring
Tidn vd c6c kho6n tuong duong ti6n bao gdm tiAn m4t t4i qu!, c6c khoAn tidn gui khOng kj' h4n, crickho6n dAu tu ngin han, c6 khd ndng thanh khoin cao, dE ddng chuy6n dOi tnann tiAn vd it riri ro li€n-f, ^ i
quan d€n viQc bi€n dQng gi6 tr!
Cric khoin phiii thu vir dq phdng nq kh6 ttdi
DU phdng ph6i thu kh6 ddi dugc trich lAp cho nhftng khoan ph6i thu dd qu6 h4n thanh to6n tir s6u
th6ng tro l€n, ho4c c6c kho6n thu md ngudi ng kh6 c6 kh6 ndng thanh to6n do bi thanh ly, ph6 s6n
hay c6c kh6 khdn tuong tU
56 du phai thu ddi h4n cta C6ng ty t4i thdi di6m 31 th6ng 3 ndm 2010 ld khoan tiAn ring tru6c chonhd cung c6p d6 thqc hiQn c6c dq 6n b6t dQng s6n.trong c6c ndm tiiip theo Theo d6nh gi6 cira C6ng
ty, c6c khoAn ring tru6c ndy hodn todn c6 th6 thu h6i trong tuong lai
Hirng tiln kho
Hdng t6n kho ctugc x6c dfnh tr€n co so gi6 thAp h<m gifra gi6 g6c vd gi6 tri thuAn c6 thd thqc hiCneuoc Cla g5c hdng tdn kho bao gdm chi phi nguy€n vat liCu truc ti6p, chi phi lao dQng trirc ti6p vdchi phi sdn xu6t chung, n6u c6, d€ c6 dugc hdng tdn kho o dla diOm vd tr4ng th6i hiQn tai Gi6 g6c cuahdng t6n kho dugc x6c dinh theo phuong ph6p binh qudn gia quy€n Gi6 tri thuA,n c6 th€ thgc hiQn
clugc x6c clinh bdng gi|bln u6c tinh trir c6c chi phi d€ hodn thdnh cirng chi phi ti€p th!, b6n hdng vir
ph6n ph6i ph6t sinh
Theo d6, C6ng ty dugc phdp trich lQp dU phdng gidm gi|hdng tdn kho 15i thdi, hong, k6m phAm ch6ttrong trudng hqp gi6 tri thuc t6 cria hdng t6n kho cao hon gi6 tri thu6n c6 th6 thgc hi6n duoc tai thdidi6m ki5t thfc niOn d0 k6 to6n
; , .
I at san co OInn
Tdi san c5 Oint htu hinh dugc trinh bdy theo nguy€n giri tru giri tri hao mdn lfiy k€ Nguy€n gi6 tdisan c6 dinh hftu hinh bao g6m gi6 mua vd todn bQ c6c chi phi kh6c li6n quan trqc ili5p d6n viQc dua tdisan vdo trpng thdi sin sirng su dqng Tdi srin cO Oint't hftu hinh dugc kh6u hao theo phuong phdpdudng thdng dqa trOn thdi gian htu dgng udc tinh, cq th6 nhu sau:
Trang 11CONG TY CO PHAN TAP EOAN DAI DI'ONG
S6 + f-ang H4, quQn Ba Dinh
HdNOi, CHXHCN ViQtNam
Brio c6o thi chinh ho.'p nhdt giira niOn tIQ
Cho kj' kti todn t6t ttrUc ngdy 3 1 th6ng 3 ndrn 201 0THUyfT MrNH sAo cAo rAr cniNu Ho P NHAT (Ti6p theo) MAU So B o9-DN/HN
Cdc thuydt minh ndy td b0 phdn ho p thdnh vd cdn'du'qc dpc ddns thoi voi bdo cdo tdi chinh hqp nhtit kim theo
Tii sin c6 olntt (Tii6p theo)
I al san co Olnn Knac
2010' 56
"tu
3-6
6
J 3
C6c tdi sdn dang trong qu6 trinh xdy dpg phgc vU mqc dich s6n xu6t, cho thu€, quan tri hoflc cho b6tk) mqc dich ndo kh5c dugc ghi nhQn theo gi6 g6c Chi phi ndy bao g6m chi phi dlch vU vd chi phi ldivay c6 li€n quan phi hqp v6i chinh s6ch kO to5n cira C6ng ty ViQc tinh khdu hao cria c6c tdi san n?ry
dugc 6p dr,rng gi6ng nhuv6i c6c tdi san kh6c, b6t dAu tir khi tiri sAn o vdo tr4ng thrii sEn sdng su dqng.Cric khoin tIAu tu thi chinh dhi h4n
COng ty con ld c6ng ty,md Cdng ty mg c6 quyAn chi ph6i cac chinh s6ch tdi chinh vd ho4t dQng nhimthu dugc lqi ich kinh t€ tir ho4t <l6ng kinh doanh
Cdng ty li€n ki5t ld mQt c6ng ty md COng ty m9 c6 6nh huong d6ng k6 nhmg kh6ng phdi ld c6ng ty.on |uy c6ng ty li€n doanh
"iru CO"g ty m9 ann hu0ng d6ng te tn0 niQn
huong vd m4tki€m so6t ho[c ddng ki6m so6t nhtng chinh sSch ndy'
phuig phdp gi6 g6c Theo d6 crii khoan dIiu tu duoc ghi nh4n ban dAu theo gid g6c sau d6 khongO.tq" didu .-ttint ttl.o nhtng thay dOi cua phAn so hfru cria COng ty me trong tdi sAn thuAn cua b€n
dugc phAn chia tir lqi nhuQn thuAn lfiy k6 cria b€n nhQn dAu tu ph6t sinh sau ngdy ddu tu
C5c khoan dAu tu ddi h4n kh6c bao gdm c6c khodn dAu tu cd phiiiu, g6p v6n vdo c6c d<rn vi.kh6c v6i
tj, lQ nho hon2}o/o v6n didu lQ cta cdng ty nhQn dAu tu vd dAu tu ddi han kh6c C6c khoan dAu tu ndydugc phAn 6nh theo gi6 g5c
Cric khoin tri trurSc ddri h4n
Chi phi tra tru6c ddi han bao g6m chi phi ldi vay vd c6c khoan chi phi trd tru6c ddi h4n kh6c
C6c khoan chi phi tr6 tru6c ddi hqn kh6c ld c6ng cg, dqng cg vh dugc coi ld c6 kha ndng dem l4i lgi
doanh, su dung phuong ph6p duong thing trong vdng ba ndm theo c6c quy dlnh k€ to6n hiQn hdnh
Ghi nhin doanh thu
Doanh thu dugc ghi nhQn khi k6t quA giao dlch dugc x6c dinh mOt c6ch d6ng tin cpy vd Cdng ty c6khd ndng thu dugc c6c lgi ich kinh tt5 tir giao dich ndy Doanh thu b6n hdng dugc ghi nhdn khi giaohdng vd chuy€n quy€n so hiru cho ngudi mua
Ldi tiAn gui dugc ghi nh4n tr6n co sd d6n tich, dugc xric dinh tr€n s6 du c6c tdi khoan tiAn gui vd l5isu6t 6p dung Lai iit 6 khoan ddu tu dugc ghi nhQn khi Cdng ty c6 quydn nhfln khodn ldi
Trang 12C6NG TY C6 PHAN TAP DOAN DAI DUONG
S6 + f-ang H4, qu4n Ba Dinh
HaNOi, CHXHCN Vi0tNam
Brlo cio tiri chinh hqp nh6t gifi'a ni6n tlQ
Cho kj ktl to6n t6t thUc ngdy 31 th6ng 3 n6m 2010
3.i
THUYfT MINH nAO CAO TAI CHfNH HgP NIIAT (Ti5p theo) MAU SO B Og-DN/HN
Cdc thuydt minh ndy ld bO phdn hqp thdnh vd cdn daqc dpc d6ng thdi voi bdo cdo td.i chinh hqp nhtit kdm theo
ronr rAr cAc csiNs sAcu rf roAN cHU YEU Qi6p theo)
Chi phi di vay li€n quan trqc tit5p d6n vi€c mua, ddu tu x6y dgng hoflc sdn xu6t nhfing tdi sdn cAn mQt
sAn cho dt5n khi tdi sdn d6 dugc clua vdo sri dgng hodc kinh doanh C6c khohn thu nh4p ph6t sinh tir
vi6c dAu tu tam thbi c5c kho6n vay duoc ghi giam nguy€n gi6 tdi s6n c6 li€n quan
Tdt cA cdc chi phi 15i vay khSc dugc ghi nhQn vdo b6o crio k6t qua ho4t dQng kinh doanh khi ph6t
sinh
Thu6
Thu6 thu nhQp doanh nghiQp th6 hien tdng gi6 tri cria s5 thu6 phAi trd hiQn t4i vd s6 thu6 hoan lqi
56 thu6 hign tai phAi tr6 dugc tinh dga tr€n thu nhflp chiu thu6 trong k! Thu nh4p chiu thu€ kh6c v6i
lgi nhuQn thuAn dugc trinh bdy tr€n b6o c6o k6t quir ho4t dQng kinh doanh vi thu nhQp chiu thuil
kh6ng bao g6m c6c khoan thu nhQp hay chi phi tinh thu6 ho4c dugc khAu trir trong c6c n6m kh6c (bao
g6m ca
16 mang ,ang, n6u c6) vd ngodi ra kh6ng bao g6m c6c chi ti€u kh6ng chiu thu6 hoqc kh6ng
dugc kh6u trir
ViQc x6c dinh thur5 thu nhQp cria Cdng ty cdn cf vdo c6c quy dinh hipn hdnh ve tnu€ Tuy nhi6n,
nhirng quy dinh ndy thay d6i theo tirng thdi kj, vd viQc x6c dinh sau cirng ve tnuiS thu nhAp doanh
nghiQp tiry thuQc vdo ktit qu6 ki6m tra cira co quan thu6 c6 thAm quy€n
Thu6 thu nhQp hodn l4i dugc tinh tr6n c6c khoin ch6nh lQch giita gi|tri ghi s6 vd co so tinh thu6 thu
nhQp cua c6c khohn muc tdi sdn ho{c c6ng ng tr€n b6o c6o tdi chinh vd dugc ghi nh{n theo phucrng
ph6p b6ng cdn d5i k6 toan Thui5 thu.nhQp hodn l4i phdi tra phdi duqc ghi nh4n cho t6t c6 c6c khoan
ch€nh lQch t4m thdi cdn tdi s6n thu6 thu nhQp hodn l4i chi dugc ghi nhQn khi chdc chdn c6 du lgi
nhuQn tinh thu6 trong tuong lai ee rur6u trir c6c khoan chdnh lQch t4m thdi
Thuti thu nhQp ho6n lai dugc x6c dinh theo thuti suAt dg tinh sE 6p dung cho n6m tdi sdn dugc thu hOi
hay ng phAi tr6 dugc thanh to6n Thu6 thu nh6p hodn l4i dugc ghi nh6n vdo b6o c6o ktit qua ho4t
dQng kinh doanh trir trudng hgp khoan thu€ d6 c6 li€n quan cl€n c6c khoan mgc dugc ghi thdng vdo
u5n
htu.
Tdi sirn thutl thu nhAp hodn l4i vd ng thu6 thu nhdp hodn lai phdi tra duoc bi trt khi C6ng ty c6 quyAn
hqp ph6p Oe h: trir gifra tdi sdn thu6 thu nh{p hiQn hdnh v6i thu6 thu nhQp hien hdnh phai nQp vd khi
c6c tdi san thu5 thu nhAp hodn 14i vd ng thu6 thu nhQp,hodn lai ph6i trir li€n quan tdi thut5 thu nh4p
doanh nghiQp dugc qudn lj boi cirng mQt co quan thu6 vd Cdng ty c6 dg dlnh thanh to6n thu6 thu
nhdp hign hdnh tr€n co so thuAn
C6c lo4i thut5 kh6c dugc 6p dgng theo cdc luQt thur5 hien hdnh t4i ViQt Nam
TIEN VA CAC XUOAN TUONG DIJONG TIEN
3.222.883.83083.73',/.82060325.100.000.000
879.021.114.846 t12.060.704.433