Chi phí tr tr c.
Trang 1CÔNG TY C PH N THI T B B U I N
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
đã đ c ki m toán
Trang 2N I DUNG
Trang
Trang 3BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM C
Ban T ng Giám đ c Công ty C ph n Thi t b B u đi n (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a mình
và Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
CÔNG TY
Công ty C ph n Thi t b B u đi n là thành viên c a T p đoàn B u chính Vi n Thông Vi t Nam thành l p theo Quy t đ nh s 46/2004/Q -BCVT ngày 15 tháng 11 n m 2004 c a B tr ng B B u chính Vi n thông (nay là B Thông tin và Truy n thông)
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103008116 ngày 07 tháng 06 n m 2005, đ ng ký thay đ i l n th 5 ngày 25 tháng 05 n m 2009 do S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:
- Xu t kh u, nh p kh u v t t , thi t b chuyên ngành b u chính, vi n thông, đi n t , tin h c;
- S n xu t, l p ráp máy móc, thi t b l nh v c b u chính, vi n thông, phát thanh, truy n hình, đi n t , tin h c;
- Kinh doanh trong các l nh v c: B u chính, vi n thông, công nghi p, nhà ;
- Kinh doanh v t t , thi t b chuyên ngành b u chính, vi n thông, đi n t , tin h c;
- Xây l p, l p đ t, b o trì, s a ch a thi t b b u chính vi n thông, đi n, đi n t , tin h c;
- Kinh doanh d ch v : Xây l p b u chính vi n thông, công ngh thông tin và các d ch v giá tr gia t ng khác;
- Cung c p d ch v : Xây l p, t v n, k thu t trong l nh v c b u chính, vi n thông, đi n, đi n t , tin h c;
- Cho thuê ho t đ ng: u t kinh doanh b t đ ng s n, xây d ng kinh doanh nhà, v n phòng cho thuê
Tr s chính c a Công ty t i: S 61 Tr n Phú - Qu n Ba ình - TP Hà N i
H I NG QU N TR VÀ BAN T NG GIÁM C
Các thành viên c a H i đ ng qu n tr trong n m và t i ngày l p báo cáo này bao g m:
Các thành viên c a Ban T ng Giám đ c đã đi u hành công ty trong n m và t i ngày l p báo cáo này bao g m:
Ông Lê Thanh S n Phó T ng Giám đ c
Ông Nguy n Huy n S n Phó T ng Giám đ c
KI M TOÁN VIÊN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đã th c hi n ki m toán các Báo cáo tài chính h p nh t cho Công ty
Trang 4Ban T ng Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty,
v i m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính h p nh t tuân th các quy
đ nh hi n hành c a Nhà n c ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác
Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính h p nh t đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n
ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy
đ nh hi n hành có liên quan
CAM K T KHÁC
Ban T ng Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên th tr ng ch ng khoán
Phê duy t các Báo cáo tài chính
Chúng tôi, H i đ ng qu n tr Công ty C ph n
Thi t b B u đi n phê duy t Báo cáo tài chính
h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31
Trang 5S : /2012/BC.KTTC-AASC.KT5
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Kính g i: Quý C đông, H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Thi t b B u đi n
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty C ph n Thi t b B u đi n đ c l p ngày 30/01/2012g m: B ng cân đ i k toán h p nh t t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t, Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t và Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính
k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đ c trình bày t trang 05 đ n trang 29 kèm theo
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính h p nh t này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi
V n đ nh h ng đ n ý ki n ki m toán viên
Các kho n đ u t vào Công ty liên doanh - Công ty TNHH S n xu t Cáp đ ng Lào Vi t đ c h p nh t theo ph ng pháp v n ch s h u trên c s Báo cáo tài chính c a Công ty liên doanh cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011 ch a đ c ki m toán B ng các th t c ki m toán thay th , chúng tôi không có c s xác nh n tính chính xác và tính đ y đ đ i v i k t qu ho t đông kinh doanh n m 2011 c a Công ty liên doanh nêu trên
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, ngo i tr nh h ng c a v n đ nêu trên, Báo cáo tài chính h p nh t đã ph n ánh trung
th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n Thi t b B u đi n t i ngày 31
ngày, phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan
Không ph nh n ý ki n nêu trên, chúng tôi ch l u ý ng i đ c Báo cáo tài chính h p nh t v v n đ sau:
Nh đã nêu t i thuy t minh s 27 – Thông tin khác v vi c ghi nh n Thu nh p khác, Chi phí khác c a ho t đ ng h
tr di d i t i D án xây d ng Trung tâm th ng m i t i 61 Tr n Phú, Ba ình, Hà N i và t i 63 Nguy n Huy
Trang 601/01/2011 VND
Trang 701/01/2011 VND
230 4 Chi phí xây d ng c b n d dang 10 37.330.691.092 756.398.325
250 II Các kho n đ u t tài chính dài h n 22.534.245.054 20.432.124.498
252 1 u t vào công ty liên k t, liên doanh 11 22.534.245.054 20.432.124.498
260 III Tài s n dài h n khác 11.626.936.456 16.533.779.239
261 1 Chi phí tr tr c dài h n 12 11.626.936.456 16.533.779.239
Trang 801/01/2011 VND
420 7 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 10.980.571.669 18.784.279.387
430 II Ngu n kinh phí và qu khác (62.000.000) (20.000.000)
432 1 Ngu n kinh phí (62.000.000) (20.000.000)
Trang 9CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN I K TOÁN H P NH T
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
minh
31/12/2011 VND
01/01/2011 VND
1 V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công 39.297.136.914 -
Trang 10BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH H P NH T
N m 2011
Mã
s Ch tiêu
Thuy t minh
N m 2011 VND
N m 2010 VND
1 1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 19 563.541.039.966 550.731.410.657
2 2 Các kho n gi m tr doanh thu 1.680.807.007 3.523.701.707
10 3 Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v 561.860.232.959 547.207.708.950
25 9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 31.458.971.484 28.939.736.890
30 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh (6.230.304.709) 19.420.272.474
45 14 Lãi ho c l trong công ty liên doanh, liên k t (754.913.802) (1.437.621.115)
50 14 T ng l i nhu n k toán tr c thu 11.700.843.059 21.806.568.707
51 15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 24 2.901.581.640 5.203.599.570
60 16 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 8.799.261.419 16.602.969.137
61 18 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s - -
62 29 L i nhu n sau thu c a Công ty m 8.799.261.419 16.602.969.137
70 20 Lãi c b n trên c phi u (*) 25 456,00 861,00
Trang 11BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
N m 2011 VND
N m 2010 VND
I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
08 3 L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay
15 - Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 693.190.168 2.771.644.790
16 - Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh (733.841.785) (5.297.804.446)
20 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh (52.901.004.648) (18.761.439.184)
Trang 12BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
N m 2011 VND
N m 2010 VND III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
33 1 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 397.267.409.592 378.942.911.566
34 2 Ti n chi tr n g c vay (368.825.095.461) (341.415.639.951)
36 3 C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u (15.409.521.680) (13.493.442.200)
40 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 13.032.792.451 24.033.829.415
50 L u chuy n ti n thu n trong k (70.368.155.077) 9.155.245.551
Trang 13THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
V n đi u l c a Công ty là 194.300.060.000 đ ng (M t tr m chín m i t t ba tr m tri u không tr m sáu m i nghìn đ ng ch n); t ng đ ng 19.430.006 c phi u
Tr s chính c a Công ty t i: S 61 Tr n Phú – qu n Ba ình – Thành ph Hà N i
Các đ n v tr c thu c:
Nhà máy 1 S 61 Tr n Phú – Qu n Ba ình – Hà N i
Nhà máy 2 S 63 Nguy n Huy T ng – Qu n Thanh Xuân – Hà N i
Nhà máy 3 Th tr n Lim – Tiên Du – B c Ninh
Nhà máy 4 KCN Lê Minh Xuân – Bình Chánh – H Chí Minh
Nhà máy 5 KCN Liên Chi u – Liên Chi u – à N ng
Trung tâm B o hành S 9 Lê Tr c – Qu n Ba ình – Hà N i
Chi nhánh Mi n B c S 1 Lê Tr c – Qu n Ba ình – Hà N i
Chi nhánh Mi n Trung ng 2/9 – Ph ng Hòa C ng – H i Châu – à N ng
Chi nhánh Mi n Nam 25A Nguy n ình Chi u – Qu n 1 – TP H Chí Minh
Công ty con:
Tên công ty: Công ty TNHH Gi i pháp Công ngh ngu n Postef;
T l bi u quy t: 100%
Giá tr v n góp: 32.000.000.000 đ ng (Ba m i hai t đ ng ch n)
Công TNHH Gi i pháp công ngh ngu n Postef ho t đ ng theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
011021000004 do y ban nhân dân thành ph Hà N i c p ngày 04/04/2008 Th i gian ho t đ ng c a Công ty là 10
n m k t ngày 12/02/2004
Ngành ngh kinh doanh
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103008116 ngày 07 tháng 06 n m 2005, đ ng ký thay đ i l n th 5 ngày 25 tháng 05 n m 2009 do S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:
- Xu t kh u, nh p kh u v t t , thi t b chuyên ngành b u chính, vi n thông, đi n t , tin h c;
- S n xu t, l p ráp máy móc, thi t b trong l nh v c b u chính, vi n thông, phát thanh, truy n hình, đi n t , tin
Trang 142 CH VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
2.1 K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VN )
2.2 Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c s k toán Nh t ký chung trên máy vi tính
2.3 C s h p nh t báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty đ c l p trên c s h p nh t báo cáo tài chính riêng c a Công ty và báo cáo tài chính c a công ty con do Công ty ki m soát đ c l p cho đ n ngày 31 tháng 12 hàng n m Vi c ki m soát đ t
đ c khi Công ty có kh n ng ki m soát các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các công ty nh n đ u t nh m thu
đ c l i ích t ho t đ ng c a các công ty này
Báo cáo tài chính c a các công ty con đ c l p cho cùng n m tài chính v i báo cáo tài chính c a Công ty, áp d ng
Công ty và các công ty con
Các s d , thu nh p và chi phí ch y u, k c các kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b
đ c lo i tr khi h p nh t Báo cáo tài chính
ty và đ c trình bày m c riêng trên B ng cân đ i k toán h p nh t và Báo cáo k t qu kinh doanh h p nh t
2.4 u t vào công ty liên doanh, liên k t
Công ty liên doanh là m t công ty mà Công ty có nh h ng đáng k nh ng không ph i là công ty con hay công ty liên doanh c a Công ty Trong Báo cáo tài chính h p nh t các kho n đ u t vào công ty liên k t đ c k toán theo
ph ng pháp v n ch s h u
2.5 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá ba (03) tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các
l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n
2.6 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi
Trang 152.7 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng t n kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n
và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i
Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n quý
Riêng t i Nhà máy 1, Nhà máy 2, Nhà máy 5 và Trung tâm B o hành giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo
ph ng pháp h s giá
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c
2.8 Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n thanh toán
ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh ban đ u liên quan đ n TSC thuê tài chính Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:
TSC thuê tài chính đ c trích kh u hao nh TSC c a Công ty i v i TSC thuê tài chính không ch c ch n s
đ c mua l i thì s đ c tính trích kh u hao theo th i h n thuê khi th i h n thuê ng n h n th i gian s d ng h u ích
Tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t không xác đ nh th i h n thì không kh u hao
2.9 Chi phí xây d ng c b n d dang
Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho b t k m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi phí lãi vay có liên quan phù h p
v i chính sách k toán c a Công ty Vi c tính kh u hao c a các tài s n này đ c áp d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng
2.10 Chi phí tr tr c
Trang 162.11 Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m
b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch
2.12 Các kho n d phòng ph i tr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c c tính h p lý nh t v kho n ti n s ph i chi
đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán n m
Ch nh ng kho n chi phí liên quan đ n kho n d phòng ph i tr đã l p ban đ u m i đ c bù đ p b ng kho n d phòng ph i tr đó
Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đã l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d phòng ph i tr
l p k báo cáo đ c hoàn nh p ghi gi m chi phí s n xu t, kinh doanh trong k tr kho n chênh l ch l n h n c a kho n d phòng ph i tr v b o hành công trình xây l p đ c hoàn nh p vào thu nh p khác trong k
2.13 V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu Chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng d v n c
ph n
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i C phi u qu đ c ghi nh n theo giá tr th c t và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u Công ty không ghi nh n các kho n lãi (l ) khi mua, bán, phát hành ho c h y c phi u qu
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n đi u
ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i đ ng
qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp lu t Vi t Nam
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty
2.14 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND/USD) đ c h ch toán theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m đ c ghi
nh n vào doanh thu ho c chi phí tài chính c a n m tài chính T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n
t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá mua vào c a Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam công b t i
th i đi m này Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c tài s n và công n ti n t ng n
h n có g c ngo i t đ c ph n ánh kho n m c “Chênh l ch t giá” trong V n ch s h u trên B ng cân đ i k toán và s đ c ghi gi m trong n m ti p theo; chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c công n ti n t dài h n có g c ngo i t đ c h ch toán vào Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính Theo quy đ nh t i Chu n m c K toán Vi t Nam s 10 - " nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái" thì các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán đ c h ch toán theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t (ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, n ph i thu, n ph i tr ) có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá mua vào c a Ngân hàng TMCP ngo i
th ng Vi t nam t i th i đi m này T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m và chênh l ch do đánh giá l i s d ti n t có g c ngo i t cu i n m đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính