Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện tài liệu, giáo án, bài giảng , lu...
Trang 1CÔNG TY C PH N THI T B B U I N
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
đã đ c ki m toán
Trang 2N I DUNG
Trang
Trang 32
Ban T ng Giám đ c Công ty C ph n Thi t b B u đi n (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a mình
và Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
CÔNG TY
Công ty C ph n Thi t b B u đi n là thành viên c a T p đoàn B u chính Vi n Thông Vi t Nam thành l p theo quy t đ nh s 46/2004/Q -BCVT ngày 15 tháng 11 n m 2004 c a B tr ng B B u chính Vi n thông (nay là B Thông tin và Truy n thông)
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103008116 ngày 07 tháng 06 n m 2005, đ ng ký thay đ i l n th 5 ngày 25 tháng 05 n m 2009 do S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p, ho t đ ng kinh doanh c a T ng Công
ty là:
- Xu t kh u, nh p kh u v t t , thi t b chuyên ngành b u chính, vi n thông, đi n t , tin h c;
- S n xu t, l p ráp máy móc, thi t b lnh v c b u chính, vi n thông, phát thanh, truy n hình, đi n t , tin h c;
- Kinh doanh trong các lnh v c: B u chính, vi n thông, công nghi p, nhà ;
- Kinh doanh v t t , thi t b chuyên ngành b u chính, vi n thông, đi n t , tin h c;
- Xây l p, l p đ t, b o trì, s a ch a thi t b b u chính vi n thông, đi n, đi n t , tin h c;
- Kinh doanh d ch v : Xây l p b u chính vi n thông, công ngh thông tin và các d ch v giá tr gia t ng khác;
- Cung c p d ch v : Xây l p, t v n, k thu t trong l nh v c b u chính, vi n thông, đi n, đi n t , tin h c;
- Cho thuê ho t đ ng: u t kinh doanh b t đ ng s n, xây d ng kinh doanh nhà, v n phòng cho thuê
Tr s chính c a Công ty t i: S 61 Tr n Phú - Qu n Ba ình - TP Hà N i
Ông Nguy n Huy n S n Thành viên
Các thành viên c a Ban T ng Giám đ c đã đi u hành công ty trong k và t i ngày l p báo cáo này bao g m:
Ông Lê Thanh S n Phó T ng Giám đ c
Ông Nguy n Huy n S n Phó T ng Giám đ c
Trang 4KI M TOÁN VIÊN
Công ty TNHH Dch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đã th c hi n ki m toán các Báo cáo tài chính h p nh t cho Công ty
CÔNG B TRÁCH NHI M C A BAN T NG GIÁM C I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính h p nh t ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m Trong quá trình l p Báo cáo tài chính h p nh t, Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
- L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
- a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;
- Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u
đ n m c c n ph i công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính h p nh t hay không;
- L p và trình bày các Báo cáo tài chính h p nh t trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và các quy đ nh có liên quan hi n hành;
- L p các Báo cáo tài chính h p nh t d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr ng h p không th cho
r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh
Ban T ng Giám đ c Công tyđ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty,
v i m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính h p nh t tuân th các quy
đ nh hi n hành c a Nhà n c ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác
Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính h p nh t đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n
ti n t cho k k toán k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy
đ nh hi n hành có liên quan
Cam k t khác
Ban T ng Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên th tr ng ch ng khoán
Thay m t Ban T ng Giám đ c
Tr n H i Vân
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 25 tháng 01 n m 2011
Trang 54
S : /2011/BC.TC-AASC.KT05
BÁO CÁO KI M TOÁN
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
c a Công ty C ph n Thi t b B u đi n
Kính g i: Quý C đông, H i đ ng Qu n tr và Ban T ng Giám đ c
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty C ph n Thi t b B u đi n đ c l p ngày 25/01/2011g m: B ng cân đ i k toán h p nh t t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t, Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t và Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính
k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 đ c trình bày t trang 05 đ n trang 30 kèm theo
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính h p nh t này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi
r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi
Công ty s d ng Qu đ u t phát tri n đ tr T p đoàn B u chính vi n thông Vi t Nam nh m x lý sau Thanh tra Chính ph v c ph n hóa Công ty C ph n Thi t b B u đi n s ti n là 4.846.065.684 đ ng; Trong đó: Công n c
ph n hóa ch a n p là 126.988.264 đ ng, giá tr l i th kinh doanh ch a đ c ghi nh n là 3.002.444.611 đ ng, xác
đ nh l i giá tr doanh nghi p t i th i đi m bàn giao là 1.716.632.809 đ ng. Theo Kho n 3 i u 10 Ngh đ nh 109/2007/N -CP ngày 26/06/2007, các ngh a v và trách nhi m đ c xác đ nh b sung sau khi đã quy t toán bàn giao cho Công ty c ph n không thu c trách nhi m c a Công ty C ph n Thi t b B u đi n
Báo cáo tài chính đã h p nh t kho n đ u t vào Công ty liên doanh - Công ty TNHH Công ty TNHH S n xu t Cáp
đ ng Lào Vi t theo ph ng pháp v n ch s h u trên c s Báo cáo tài chính ch a đ c ki m toán do Công ty liên doanh cung c p
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, ngo i tr nh h ng c a v n đ nêu trên, Báo cáo tài chính h p nh t đã ph n ánh trung
th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n Thi t b B u đi n t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, c ng nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan
Trang 6129 2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*) (47.900.000) (47.900.000)
130 III Các kho n ph i thu ng n h n 206.220.452.058 153.884.849.354
Trang 7250 II Các kho n đ u t tài chính dài h n 20.432.124.498 13.263.908.986
252 1. u t vào công ty liên k t, liên doanh 12 20.432.124.498 13.253.908.986
Trang 801/01/2010 VND
416 4. Chênh l ch t giá h i đoái 5.594.499.253 (865.460.002)
417 5. Qu đ u t phát tri n 27.789.514.000 30.532.063.692
418 6. Qu d phòng tài chính 6.497.963.888 6.002.796.948
419 7. Qu khác thu c v n ch s h u - 531.954.845
420 8. L i nhu n sau thu ch a phân ph i 21.296.598.303 18.658.634.980
430 II Ngu n kinh phí và qu khác (20.000.000) 114.950.000
432 1. Ngu n kinh phí (20.000.000) 114.950.000
439 C L I ÍCH C ÔNG THI U S - -
Trang 901/01/2010 VND
Ngo i t các lo i (USD)
Trang 10BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH H P NH T
N m 2010
Mã
N m 2010 VND
N m 2009 VND
1 1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 20 550.731.410.657 399.318.399.619
2 2. Các kho n gi m tr doanh thu 3.523.701.707 481.638.243
10 3 Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v 547.207.708.950 398.836.761.376
50 15 T ng l i nhu n k toán tr c thu 21.806.568.707 18.924.706.657
51 16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 24 2.691.280.654 2.433.598.030
60 17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 19.115.288.053 16.491.108.627
61 18. L i nhu n sau thu c a c đông thi u s - -
62 19. L i nhu n sau thu c a Công ty m 19.115.288.053 16.491.108.627
70 20 Lãi c b n trên c phi u (*) 26 991 855
Trang 11N m 2009 VND
I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
02 - Kh u hao tài s n c đ nh 10.035.042.871 12.868.469.640
05 - Lãi, l t ho t đ ng đ u t (9.583.597.325) (4.746.512.348)
08 3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay
09 - (T ng)/gi m các kho n ph i thu (54.130.503.646) 73.053.802.624
10 - (T ng)/gi m hàng t n kho 18.495.240.592 (6.247.938.213)
11 - (T ng)/gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay
ph i tr , thu TNDN ph i n p) (2.909.885.928) (33.907.015.806)
12 - (T ng)/gi m chi phí tr tr c (4.088.310.529) (3.421.968.792)
15 - Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 2.771.644.790 19.016.780.038
16 - Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh (4.148.691.950) (27.395.926.445)
20 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh (17.612.326.688) 38.917.685.780
II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
21 1. Ti n mua s m, xây d ng TSC , TS dài h n khác (3.047.169.519) (1.348.239.969)
22 2 Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC , TS dài
25 3. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác (2.716.323.055) -
26 4. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác 10.000.000 -
27 5. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 5.963.949.576 2.731.327.255
30 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 3.882.855.320 3.653.015.316
Trang 12BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
N m 2009 VND III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
33 1. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 378.942.911.566 173.442.309.021
34 2. Ti n chi tr n g c vay (341.415.639.951) (144.689.648.854)
36 3. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u (14.642.554.696) (11.691.940.672)
40 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 22.884.716.919 17.060.719.495
50 L u chuy n ti n thu n trong k 9.155.245.551 59.631.420.591
Trang 13V n đi u l c a Công ty là 194.400.000.000 đ ng (M t tr m chín m i t t b n tr m tri u đ ng ch n); t ng
Nhà máy 2 S 63 Nguy n Huy T ng – Qu n Thanh Xuân – Hà N i
Nhà máy 3 Th tr n Lim – Tiên Du – B c Ninh
Nhà máy 4 KCN Lê Minh Xuân – Bình Chánh – H Chí Minh
Nhà máy 5 KCN Liên Chi u – Liên Chi u – à N ng
Trung tâm B o hành S 9 Lê Tr c – Qu n Ba ình – Hà N i
Chi nhánh Mi n B c S 1 Lê Tr c – Qu n Ba ình – Hà N i
Chi nhánh Mi n Trung ng 2/9 – P.Hòa C ng – H i Châu – à N ng
Chi nhánh Mi n Nam 29A Nguy n ình Chi u – Qu n 1 – TP H Chí Minh
Công ty con:
Tên công ty: Công ty TNHH Gi i pháp Công ngh ngu n Postef;
T l bi u quy t: 100%;
Giá tr v n góp: 32.000.000.000 đ ng (Ba m i hai t đ ng ch n);
Công TNHH Gi i pháp công ngh ngu n Postef ho t đ ng theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
011021000004 do y ban nhân dân thành ph Hà N i c p ngày 04/04/2008 Th i gian ho t đ ng c a Công ty là 10
n m k t ngày 12/02/2004
Ngành ngh kinh doanh
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103008116 ngày 07 tháng 06 n m 2005, đ ng ký thay đ i l n th 5 ngày 25 tháng 05 n m 2009 do S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:
- Xu t kh u, nh p kh u v t t , thi t b chuyên ngành b u chính, vi n thông, đi n t , tin h c;
- S n xu t, l p ráp máy móc, thi t b lnh v c b u chính, vi n thông, phát thanh, truy n hình, đi n t , tin h c;
- Kinh doanh trong các lnh v c: B u chính, vi n thông, công nghi p, nhà ;
- Kinh doanh v t t , thi t b chuyên ngành b u chính, vi n thông, đi n t , tin h c;
- Xây l p, l p đ t, b o trì, s a ch a thi t b b u chính vi n thông, đi n, đi n t , tin h c;
- Kinh doanh d ch v : Xây l p b u chính vi n thông, công ngh thông tin và các d ch v giá tr gia t ng khác;
- Cung c p d ch v : Xây l p, t v n, k thu t trong l nh v c b u chính, vi n thông, đi n, đi n t , tin h c;
- Cho thuê ho t đ ng: u t kinh doanh b t đ ng s n, xây d ng kinh doanh nhà, v n phòng cho thuê
Trang 142 CH VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
2.1 K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VN )
2.2 Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a
B tr ng B Tài chính đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009
c a B tr ng B Tài chính
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c ban hành Các Báo cáo tài chính h p nh t đ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a chu n m c, thông t h ng d n th c
hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c Nh t ký ch ng t
2.3 C s h p nh t báo cáo tài chính
Góp v n vào Công ty con
Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty đ c l p trên c s h p nh t báo cáo tài chính riêng c a Công ty và báo cáo tài chính c a Công ty con do Công ty ki m soát (Công ty con) đ c l p cho đ n ngày 31 tháng 12 n m 2010 Vi c
ki m soát đ t đ c khi Công ty có kh n ng ki m soát các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các công ty nh n
đ u t nh m thu đ c l i ích t ho t đ ng c a Công ty này
Báo cáo tài chính c a Công ty con đ c l p cho cùng k k toán v i báo cáo tài chính c a Công ty, áp d ng các chính sách k toán nh t quán v i các chính sách k toán c a Công ty. Trong tr ng h p c n thi t, Báo cáo tài chính
c a Công ty con đ c đi u ch nh đ đ m b o tính nh t quán trong các chính sách k toán đ c áp d ng t i Công ty
và Công ty con
K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty con đ c mua ho c bán đi trong k đ c trình bày trong Báo cáo tài chính h p nh t t ngày mua l i ho c cho đ n ngày bán kho n đ u t Công ty đó.
Các s d , thu nh p và chi phí ch y u, k c các kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b
đ c lo i tr khi h p nh t Báo cáo tài chính
L i ích c a c đông thi u s th hi n ph n l i nhu n ho c l và tài s n thu n không n m gi b i c đông c a Công
ty và đ c trình bày m c riêng trên B ng cân đ i k toán h p nh t và Báo cáo k t qu kinh doanh h p nh t
Trang 1514
Góp v n liên doanh
Các th a thu n góp v n liên doanh liên quan đ n vi c thành l p m t c s kinh doanh đ c l p trong đó có các bên tham gia góp v n liên doanh đ c g i là c s kinh doanh đ ng ki m soát Trong báo cáo tài chính h p nh t, các kho n đ u t vào các liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp v n ch s h u
2.4 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá ba (03) tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các
l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n
và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i
Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n quý
Riêng t i Nhà máy 1, Nhà máy 2 và Nhà máy 5 và Trung tâm B o hành giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo
ph ng pháp h s giá
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c
2.7 Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n thanh toán
ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh ban đ u liên quan đ n TSC thuê tài chính Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng. Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau: