Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên và tính giá theo ph ng pháp bình quân gia quy n.
Trang 1CÔNG TY C PH N V N T I
VẨ D CH V PETROLIMEX H I PHÕNG
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
H i Phòng - Tháng 3 n m 2012
Trang 2M C L C
TRANG
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ẩ C KI M TOÁN
Trang 3BÁO CÁO C A BAN GIÁM C
Ban Giám đ c Công ty C ph n V n t i và D ch v Petrolimex H i Phòng (“Công ty”) trình bày báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính đư đ c ki m toán c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng
12 n m 2011
Công ty
Công ty C ph n V n t i và D ch v Petrolimex H i Phòng đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1705/Q BTM ngày 07/12/2000 c a B tr ng B Th ng m i (nay là B Công th ng) trên c s c ph n hóa
-Xí nghi p S a ch a Tàu H ng Hà - m t b ph n thu c Công ty V n t i X ng d u ng th y I
Công ty đ c S K ho ch và u t Thành ph H i Phòng c p Gi y ch ng nh n đ ng kỦ kinh doanh s
020300035, đ ng kỦ l n đ u ngày 25 tháng 12 n m 2000, đ ng kỦ thay đ i l n th 9 ngày 22 tháng 3
Các thành viên Ban Giám đ c Công ty đư đi u hành Công ty trong n m và đ n ngày l p Báo cáo này bao g m:
Các s ki n sau ngày k t thúc niên đ k toán
Theo nh n đ nh c a Ban Giám đ c, xét trên nh ng khía c nh tr ng y u, không có s ki n b t th ng nào x y
ra sau ngày khóa s k toán làm nh h ng đ n tình hình tài chính và ho t đ ng c a Công ty c n thi t ph i
đi u ch nh ho c trình bày trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Ki m toán viên
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc cùng ngày đ c ki m toán b i Công ty H p danh Ki m toán
Vi t Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Ki m toán Moore Stephens International Limited
Trang 4BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (Ti p theo) Trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính ph n ánh m t cách trung th c và h p lỦ tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong
n m Trong vi c l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch
tr ng y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;
Thi t k , th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b liên quan t i vi c l p và trình bày h p lý các Báo cáo tài chính đ Báo cáo tài chính không b sai sót tr ng y u k c do gian l n ho c b l i
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s
Trang 5S : /2012/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho n m 2011 c a Công ty C ph n V n t i và D ch v Petrolimex H i Phòng Kính g i: H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n V n t i và D ch v Petrolimex H i Phòng
Chúng tôi đư ki m toán Báo cáo tài chính g m: B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t và các Thuy t minh Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc cùng ngày đ c l p ngày 31 tháng 12 n m 2011 c a Công ty C ph n
V n t i và D ch v Petrolimex H i Phòng t trang 05 đ n trang 29 kèm theo
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m
c a chúng tôi là đ a ra Ủ ki n v các Báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi
C s c a ý ki n
Chúng tôi đư th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Các chu n m c này yêu c u công vi c ki m toán đ c l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u Chúng tôi đư th c hi n vi c ki m tra theo
ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên
t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng
nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi
đư đ a ra nh ng c s h p lỦ đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đư ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía
c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2011 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i Chu n m c K toán, Ch đ K toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan đ n vi c
l p và trình bày Báo cáo tài chính
Nguy n Anh Tu n
Phó T ng Giám đ c Bùi Th Thúy Ki m toán viên
Ch ng ch Ki m toán viên s : 0779/KTV Ch ng ch Ki m toán viên s :0580/KTV
Thay m t và đ i di n
CÔNG TY H P DANH KI M TOÁN VI T NAM (CPA VIETNAM)
Thành viên Hãng Ki m toán Moore Stephens International Limited
Hà N i, ngày 28 tháng 02 n m 2012
Trang 6A - TẨI S N NG N H N 100 40.739.714.355 45.291.110.892 (100 = 110+120+130+140+150)
I Các kho n ph i thu dài h n 210 - -
4 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 5.9 5.477.724.399 2.448.162.239
III Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 5.10 10.557.000.000 10.257.000.000
2 u t vào công ty liên k t, liên doanh 252 4.657.000.000 4.657.000.000
Trang 710 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 14.291.500.320 9.797.173.627
II- Ngu n kinh phí và qu khác 430 - -
Trang 8M U B 02 - DN
BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
N m 2011 VND
N m 2010 VND
1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 289.303.832.892 248.520.292.679
2 Các kho n gi m tr doanh thu 02 - -
3 Doanh thu thu n v bán hàng
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh
16 Chi phí thu TNDN hoưn l i 52 5.26 255.985.573 -
17 L i nhu n sau thu thu nh p
Trang 9N m 2010 VND
3 L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
tr c thay đ i v n l u đ ng 08 17.482.467.180 18.134.039.264
- T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lưi vay
ph i tr , thu thu nh p doanh nghi p ph i n p)
11
(21.023.338.111) 260.868.760
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 (3.457.836.327) 18.323.620.473
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 12.317.350.000 (2.206.995.000)
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40) 50 3.676.743.394 (1.706.078.029)
Trang 10THUY T MINH BÁO CÁO TẨI CHệNH M U B 09 - DN
- Kinh doanh, đ i lỦ khí hóa l ng (gas);
- N o vét lu ng l ch, san l p m t b ng, xây d ng c s h t ng và phát tri n nhà, kinh doanh v t
C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý khác có liên quan
N m tài chính
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 1 tháng 1 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12
Trang 11THUY T MINH BÁO CÁO TẨI CHệNH (TI P THEO) M U B 09 - DN
3 ÁP D NG CÁC CHU N M C VẨ CH K TOÁN
Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành kèm theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006, Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12
n m 2009 H ng d n s a đ i b sung ch đ k toán Doanh nghi p và các Chu n m c k toán
Vi t Nam do B Tài chính ban hành
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Ban Giám đ c Công ty đ m b o đư tuân th đ y đ các Chu n m c k toán Vi t Nam và Ch đ k toán đư đ c ban hành và có hi u l c có liên quan đ n vi c so n l p và trình bày Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Không có Chu n m c k toán m i nào l n đ u tiên áp d ng trong n m tài chính 2011
Các kho n ph i thu và d phòng ph i thu khó đòi
Các kho n ph i thu khách hàng và các kho n ph i thu khác đ c ph n ánh theo giá tr ghi nh n ban
đ u tr đi d phòng ph i thu khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đư quá h n thanh toán t sáu tháng tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c, trong tr ng h p giá g c hàng t n kho cao h n giá
tr tr thu n có th th c hi n đ c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí lao đ ng tr c ti p và chi phí s n
xu t chung, n u có, đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th
th c hi n đ c đ c xác đ nh b ng giá bán c tính tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí ti p
th , bán hàng và phân ph i phát sinh Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai
th ng xuyên và tính giá theo ph ng pháp bình quân gia quy n
Trang 12THUY T MINH BÁO CÁO TẨI CHệNH (TI P THEO) M U B 09 - DN
4 CÁC CHệNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)
Tài s n c đ nh h u hình và hao mòn
Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo giá g c, trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn
l y k
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u
d ng c tính Th i gian kh u hao c th nh sau:
Chi phí xây d ng c b n d dang
Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho
b t k m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi phí lưi vay có liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty Vi c tính kh u hao c a các tài
s n này đ c áp d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng
Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào các đ n vi mà Công ty không n m gi quy n ki m soát ho c có nh h ng đáng k đ c ph n ánh theo giá g c D phòng gi m giá đ u t đ c l p khi Ban Giám đ c công
ty cho r ng vi c gi m giá này là không t m th i và không n m trong k ho ch c a đ n v đ c đ u
t D phòng đ c hoàn nh p khi có s t ng lên sau đó c a giá tr có th thu h i
Các kho n tr tr c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n bao g m chi phí s a ch a và các chi phí tr tr c dài h n khác
Chi phí s a ch a l n tài s n th hi n chi phí th c t phát sinh liên quan đ n vi c s a ch a tài s n
c đ nh, đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng v i th i gian 5 n m đ i v i s a ch a đ nh
k và 2,5 n m đ i v i s a ch a gi a k
Chi phí tr tr c dài h n liên quan đ n công c , d ng c đ c ph n ánh ban đ u theo nguyên giá
và đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng v i th i gian t i đa là 02 n m
Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t, kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đư trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng
Trang 13THUY T MINH BÁO CÁO TẨI CHệNH (TI P THEO) M U B 09 - DN
4 CÁC CHệNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hoá đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này Doanh thu bán hàng đ c ghi
nh n khi giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua
Lưi ti n g i đ c ghi nh n trên c s d n tích, đ c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và lưi su t áp d ng
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài s n c n
m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh doanh Các kho n thu
nh p phát sinh t vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên quan T t c các chi phí lưi vay khác đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi phát sinh
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoưn l i
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m Thu nh p ch u thu khác
v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu Tuy nhiên,
nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n
Theo Thông t s 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 c a B Tài chính, Công ty ti p t c đ c
h ng u đưi cho th i gian còn l i c a các d án đ u t m r ng mang l i theo Thông t s 134/2007/TT-BTC
Các lo i thu khác đ c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam
Lưi trên c phi u
Lưi c b n trên c phi u đ i v i các c phi u ph thông đ c tính b ng cách chia l i nhu n ho c
l thu c v c đông s h u c phi u ph thông cho s l ng bình quân gia quy n c phi u ph thông l u hành trong k Lưi suy gi m trên c phi u đ c xác đ nh b ng vi c đi u ch nh l i nhu n
ho c l thu c v c đông s h u c phi u ph thông và s l ng bình quân gia quy n c phi u ph thông đang l u hành do nh h ng c a các c phi u ph thông có ti m n ng suy gi m bao g m trái phi u chuy n đ i và quy n ch n c phi u
Các bên liên quan
c coi là các bên liên quan là các doanh nghi p k c Công ty M , các công ty con c a Công ty
M , các cá nhân tr c ti p hay gián ti p qua m t ho c nhi u trung gian có quy n ki m soát công ty
ho c ch u s ki m soát chung v i Công ty Các bên liên k t, các cá nhân nào tr c ti p ho c gián
ti p n m quy n bi u quy t c a Công ty mà có nh h ng đáng k đ i v i Công ty Nh ng ch c trách qu n lỦ ch ch t nh Giám đ c, viên ch c c a công ty, nh ng thành viên thân c n trong gia đình c a nh ng cá nhân ho c các bên liên k t này ho c nh ng công ty liên k t v i các cá nhân này
c ng đ c coi là bên liên quan
Trang 14THUY T MINH BÁO CÁO TẨI CHệNH (TI P THEO) M U B 09 - DN
4 CÁC CHệNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)
Báo cáo b ph n
B ph n là thành ph n có th phân bi t đ c c a Công ty tham gia vào vi c cung c p s n ph m
ho c d ch v có liên quan (b ph n theo l nh v c kinh doanh), ho c vào vi c cung c p s n ph m
ho c d ch v trong ph m vi m t môi tr ng kinh t c th (b ph n theo khu v c đ a lý) mà b
ph n này có r i ro và l i ích kinh t khác v i các b ph n kinh doanh khác Ban giám đ c cho r ng Công ty ho t đ ng trong các b ph n theo l nh v c kinh doanh là kinh doanh x ng d u, v n t i
th y, kinh doanh b t đ ng s n, ho t đ ng khác và ho t đ ng trong m t b ph n theo khu v c đ a lý duy nh t là Vi t Nam Báo cáo b ph n s đ c l p theo l nh v c kinh doanh Chi phí qu n lý doanh nghi p, chi phí bán hàng đ c phân b theo t l doanh thu cho b ph n đó
5 THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC CH TIểU TRỊNH BẨY TRểN B NG CỂN I K TOÁN, BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
5 1 Ti n
31/12/2011 VND
01/01/2011 VND
01/01/2011 VND
Trang 15THUY T MINH BÁO CÁO TẨI CHệNH (TI P THEO) M U B 09 - DN
5 4 Các kho n ph i thu ng n h n khác
31/12/2011 VND
01/01/2011 VND
Công ty C ph n Ch ng khoán H i
Công ty CP V n t i bi n Sông
(*): Là kho n ti n ph i thu c a CBCNV v mua c phi u c a T ng Công ty
(**): Là các kho n chi phí th ng xuyên c a tàu mà Công ty c p cho các tàu đ các tàu duy trì
ho t đ ng, ch y u là chi phí nhiên li u
5 5 Hàng t n kho
31/12/2011 VND
01/01/2011 VND
01/01/2011 VND
Trong đó: Thu TNDN t m n p theo ti n đ
01/01/2011 VND
Trang 16THUY T MINH BÁO CÁO TẨI CHệNH (TI P THEO) M U B 09 - DN
S d t i 01/01/2011 11.972.480.653 563.689.403 46.044.631.595 1.166.356.391 216.493.597 59.963.651.639
S d t i 31/12/2011 12.373.705.070 1.343.715.521 44.780.589.602 951.379.655 187.870.105 59.637.259.953