Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2014 (đã kiểm toán) - CTCP Giao nhận Kho vận Ngoại thương Việt Nam tài liệu, giáo án, b...
Trang 1BAO CAO TAI CHINH RiGNG
CONG TY CO PHAN GIAO NHAN KHO VAN NGOAI T H J d N G VICT NAM
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014 (da dUdc kiem toan)
Trang 2Cong ty C6 phan Giao nhan Kho van Ngoai thirong Viet Nam
So 406 Nguyin T^t Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
N O I D U N G
Trang
•
Trang 3Cong ty C6 phin Giao nhan Kho van Ngoai thirong Viet Nam
S6 406 Nguyen T i t Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
BAO CAO CUA BAN TONG G I A M D O C
Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phln Giao nhan Kho van Ngoai thuong Viet Nam (sau day goi tit la "Cong ty") trinh
bay Bao cao ciia minh va Bao cao tai chinh rieng Cong ty cho nam tai chinh k i t thiic ngay 31 thang 12 nam 2014
C O N G T Y
Cong ty C6 phIn Giao nhan Kho van Ngoai thuong Viet Nam dugc chuy6n ddi tii Doanh nghiep nha nude theo Quy^t
dinh s6 0494/QD-BTM ngay 26 thang 03 nam 2007 cua Bg Thuong Mai (nay la Bg Cong Thuong) vh viec chuyin
Cong ty Giao nhan Kho van Ngoai thuong Thanh Ph6 H6 Chi Minh thanh Cong ty C6 pMn Giao nhan Kho van Ngoai
thuong Viet Nam
Cong ty hoat dgng theo Gily chung nhan dang ky kmh doanh Cong ty Co phan s6 0300648264 dang ky Ian dau ngay
16/03/2010, dang ky thay d6i lin thu nam ngay 17/07/2014 do So K I hoach va Diu tu Thanh phd H6 Chi Minh cip
Try so chinh cua Cong ty tai: S6 406 Nguyin Tit Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
H Q I BONG Q U A N T R I , B A N TONG G L \ DOC V A B A N K I E M S O A T ;
Cac thanh vien ciia Hoi d6ng Quan tri trong nam va tai ngay lap bao cao nay bao g6m:
Ong Nguyen Minh Xuan Chii tich B6 nhiem ngay 02 thang 04 nam 2014
Ong Vu Thi Due Chu tich Miln nhiem ngay 02 thang 04 nam 2014
Ong Vii Thi Due Uy vien B6 nhiem ngay 02 thang 04 nam 2014
Ong Nguyin Minh Xuan Uy vien Mien nhiem ngay 02 thang 04 nam 2014
Ong Truong Minh Long Uy vien
Ong Nguyen Quoc Huy Uy vien
Ong Luang Nggc Bao Uy vien
Cac thanh vien ciia Ban T6ng Giam ddc da dilu hanh trong nam va tai ngay lap bao cao nay bao g6m:
Ong: Vii Thi Due T6ngGiamd6c
Ong: Luong Nggc Bao Pho Tong Giam doc
Ong: Truong Minh Long Pho Tong Giam doc
Ong: Pham Tii Anh Ph6 Tong Giam doc
Cac thanh vien cua Ban Kilm soat bao g6m:
Ba: Do Thi Long Chau Truong ban
Ba: Vii Thi Bmh Nguyen Thanh vien * •
Ong: Vo H6ng Tuong Thanh vien
Trang 4Cong tyCdphSn Giao nhan Kho van Ngoai thircrngVift Nam •
S6 406 Nguyen Tkt Thanh, Quan 4, TP H5 Chi Minh
- Xay dung va duy tri kikm soat npi bp ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Cong ty xac dinh la can thilt d l dam
bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng khong c6n sai sot trong yeu do gian Ian hoac do nhlm iln;
- Lira chpn cac chinh sach k l toan thich hgp va ap dung cic chinh sach nay mot each nhit quan;
- Dua ra cac danh gia va du doan hop ly va than trpng;
- Neu r5 cac chuln muc k l toan duac ap dung c6 dupe tuan thu hay khong, c6 nhihig ap dung sai lech trpng yeu den
muc can phai cong bo va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
- Lap va trinh bay cac bao cao tai chinh rieng tren ca sa tuan thu cac Chuan muc ke toan, Che dp ke toan doanh
nghiep Viet Nam va cac quy dinh hien hanh c6 lien quan din viec lap va trinh bay Bao cao tai chinh;
- Lap cic bao c^o tai chinh rieng dua tren ca sa hoat dpng kmh doanh lien tuc, trii truong hpp khong thi cho ring
Cong ty sg tilp tuc hoat dpng kinh doanh
Ban Tong Giam doc Cong ty dam bao rang ckc s6 k6 toan duac luu giiJ de phan anh tinh hinh tai chinh ciia Cong ty,
voi muc dp trung thuc, hop ly tai bit cu thoi dilm nao va dam bao ring Bao cao tai chinh rieng tuan thii cac quy dinh
hien hanh ciia Nha nuac D6ng thai c6 trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san ciia Cong ty va thuc hien cac
bien phap thich hop d l ngan chan, phat hien cac hanh vi gian Ian va cac vi pham khac
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k i t ring Bao cao tai chinh rieng da phan.anh trung thuc va hpp ly tinh hinh tai chinh
ciia Cong ty tai thai, dilm^ngay 31 thang 12 nam 2014, kit qua hoat dpng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tiln te
cho nam tai chinh ket thiic cimg ngay, phii hop voi Chuan muc, Che dp ke toan doanh nghiep Viet Nam va man thu cac
quy dinh hi?n hanh c6 lien quan din viec lap va trinh bay Bao cao lai chinh
Cam ket khac
Ban T6ng Giam d6c cam kit ring Cong ty khong vi pham nghTa vu cong bo thong tin theo quy dinh tai Thong tu s6
52/2012/TT-BTC ngay 05/04/2012 cua Bp Tai chinh huong dan v l viec cong bo thong tm tren Thj truong chung
khoan
Hd Chi Minh, ngay 05 thang 03 nam 20 J5
Trang 5BAO CAO K I E M TOAN D Q C L A P
Quy Co dong, Hpi dong QuSn trj \k Ban Tong Gidm doc
Cong ty Co phan Giao nh^n Kho van Ngo^i thu-omg Vift Nam
Chung toi da kilm toan BAo cao tai chinh rieng k^m theo cua Cong ty Co phin Giao nh^n Kho v^n Ngo^i thuomg Vi?t
Nam dugc lap ngay 04 thang 03 nam 2015, tu trang 05 den trang 30, bao g6m: Bang can doi k l toin tai ngay 31 thang
12 nam 2014, Bao cao kit qua hoat dgng kinh doanh, Bao cao luu chuyin tiln t? cho nam tai chinh kit thuc cung ngay
va Ban Thuyll minh bao cao tai chinh rieng
Trach nhifm cua Ban Tong Giam doc
Ban T6ng Giam doc Cong ty chju trach nhi?m ve vifc ISp va trinh bay trung th\rc va hgp ly bao cao tai chfnh rieng cua Cong ty theo Chuin muc k l loan, Chi dp k l toan doanh nghi?p Vi^t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan din viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va chju trach nhi^m v l kilm scat npi bp ma Ban Tong Giam d6c xac djnh la can thilt d l dam bao cho vifc lap va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai s6t trpng ylu do gian Ian hoac nhim Ian
Trach nhifm cua Kiem toin vi€n
Trach nhifm cua chung toi la dua ra y kiln v l bao cao tai chinh rieng d^a tren kit qua cua cupc kilm toan Chung t6i
da tiln hanh kilm toan theo cac Chuan muc kilm toan Vi^t Nam Cac chuan muc nay yeu clu chung t6i tuSn thu chuin
muc va cac quy djnh v l dao due nghl nghiep, lap k l hoach va thuc hi^n cupc kilm toan d l d^t dugc su dam bao hgp ly
vl viec lif u bao cao tai chinh rieng cua Cong ty c6 c6n sai s6t trpng ylu hay khong
Cong viec kiem toan bao gom thuc hi^n cac thO tyc nhim thu th^p cac bang chung kiem toan ve cac so li?u va thuylt minh tren bao cao tai chinh rieng Cac thii tyc kilm toan dupe lua chpn dua tren x6t doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trpng ylu trong bao cao tai chinh rieng do gian Ian hoac nhim Ian Khi thuc hi?n danh gia cac riii ro nay, kilm toan vien da xem x^t kilm soat npi bp ciia Cong ty lien quan din vi?c l^p va trmh bay bao cao tai
chinh rieng trung thyc, hgp ly nhim thilt k l cac thu tyc kilm toan phu hgp v&i tinh hinh thuc te, tuy nhien khong nhim
myc dich dua ra y kiln v l hi^u qua ciia kiem soat ngi bg cua Cong ty Cong vi?c kilm toan cung bao gom danh gia tinh thich hgp cua cac chinh sach k l toan dugc ap dyng va tinh hgp ly cua cac u6c tinh k l toan cua Ban Tong Giam doc cung nhu danh gia vifc trinh bay t6ng thi bao cao tai chinh rieng
Chung toi tin tudng ring cac bing chung kiem toan ma chiing toi da thu th^p dugc la diy dii va thich hgp lam ca sa cho y kien kiem toan cua chiing toi
Y kien ciia kiem toan vien
Theo y kiln ciia chiing toi, Bao cao tai chinh rieng da phan anh trung thuc va hgp ly, tren cac khia c^nh trpng ylu tbh
hinh tai chinh ciia Cong ty Co phin Giao nh^n Kho v ^ Ngo^i thuomg Vi?t Nam t^i ngay 31 thang 12 nam 2014, cung nhu kit qua ho^t dpng kinh doanh va tinh hinh luu chuyin tiln tf cho nam tai chinh kit thiic cung ngay, phu hgp v<5ri
Chuin muc k l toan, Chi dp k l toan doanh nghi?p Vi^t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan din vi?c l|p va trinh
bay bao cao tai chinh
TNHH Hang Kiem toan A A S C
m
-Pho Tong Giam doc
Nguyen Dinh Thang • Kiem toan vien
Trang 6Cong ty C6 phSn Giao nhan Kho van Ngoai thu-ong Viet Nam
S5 406 Nguyin Tit Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
Bao cao tai chinh rieng nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2014
BANG CAN DOI K E TOAN
Tai ngay 31 thang 12 nam 2014
n o 1 Tiln va cac khoan tinmg dirong tiln 03 75.568.112.832 139.536.332.212
112 2 cac khoan tuong duong tiln 13:102.080.000 70.386.000.000
120 II C^c khoan d i u tir tai chinh ngin ban 04 63.864.081.750 66.304.081.750
130 i n C^c khoan phai thu ngSn han - 116.681.959.644 172.087.114.724
-154 3 Thue va cac khoan khac phai thu Nha nuoc 07 - 1.710.644.725
221 1 Tai san c6 dinh hiiu hinh 08 13.885.245.610 14.203.596.798
250 IV c a c khoan dau tu tai chinh dai han 10 131.873.369.799 97.127.992.787
252 2 Dau tu vao cong ty lien ket, lien doanh 34.859.812.133 33.468.637.133
259 4 Du phong giam gia dau tu tai chinh dai han (468.783.500) (2.571.516.800)
270 T 6 N G CONG TAI SAN 417.074.366.600 509.174.633.-'01
Trang 7C6ng ty C6 phin Giao nhan Kho van Ngoai thirong Viet Nam
S6 406 Nguyen Tit Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Mmh
BSo cao t^i chinh rieng
nam tai chinh kk thuc ngay 31/12/2014
BANG CAN DOI K E TOAN
Tgi ngay 31 thang 12 n&m 2014
V N D
310 I Ng ngin han
312 2 Phai tra nguoi ban
313 3 Nguoi mua tra tien truac
314 4 Thul va cac khoan phai nop Nha nuac
315 5 Phai tra nguoi lao dong
316 6 Chi phi phai tra
319 9 cac khoan phai tra, phai nop ngin han khac
323 11 Quy khen thuong va phuc lgi
1.742.183.890
33.513.158.727 6.099.268.947
224.485.535.353
153.262.476.418 152.122.015 3.601.430.435 11.412.885.323 1.645.541.890 49.061.056.346 5.350.022.926
330 n Ng dai han
74.250.000 74.250.000
74.250.000 74.250.000
410 L V6n chii sahihi
411 1 V6n diu tu ciia chu so hihi
413 3 V6n khac ciia chii sa hiru
420 10 Lgi nhuan sau thul chua phan ph6i
17 286.062.778.611
255.000.000.000 136.193.960 30.926.584.651
284.614.848.348
255.000.000.000 136.193.960 29.478.654.388
Trang 8Cong ty C6 phan Giao nhan Kho van Ngoai thuong Viet Nam
S6 406 N.^yln Jk Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Mmh
Bao c^o tai chinh rieng
nam tai chinh kk thuc ngay 31/12/2014
CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI K E TOAN
1.670.529,30 228,52
Nguoi lap bilu
Lap, ngay 04 thang 03 nam 2015
Vu The Due
Trang 9Cong ty C6 phan Giao nh§n Kho vSn Ngoai thinmg Vift Nam
S6 406 Nguyin Tit Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
Bao cao t^i chinh rieng
nam tai chinh kk thuc ngay 31/12/2014
BAO CAO K E T QUA H O A T DQNG K I N H DOANH
Nam 2014
M3
s6
CHI TIEU
01 1 Doanh thu b^n h^ng va cung c^p djch vu
02 2 Cac khoan giam trir doanh thu
10 3 Doanh thu thuin ve ban h^ng cung cap djch vu
11 4 G i i v6n h^ng ban
20 5 Loi nhuan gpp \e ban h^ng cung cap djch vy
21 6 Doanh thu boat dong tai chinh
22 7 Chi phi tai chinh
23 Trong do: Chi phi lai vay
24 8 Chi phi ban hang
25 9 Chi phi quan ly doanh nghiep
30 10 Loi nhuan thuin tir hoat dong kinh doanh
31 11 Thu nhap khac
32 12 Chi phi khac
40 13 Lgi nhuSn khac
50 14 T6ng iQi nhuan k€ todn tru^c thue
51 15 Chi phi thul thu nhap doanh nghiep hien hanh
52 16 Chi phi thul thu nhap doanh nghiep hoan lai
60 17 L^i nhuan sau thu£ thu nh|ip doanh nghiep
17.311.263.488
34.777.333.711
1.981.174.679 101.324.493
16.602.218.201
30.067.684.868
7.105.752.863 3.395.416
Trang 10Cong ty C6 phan Giao nhan Kho van Ngoai thiroTig Vift Nam
S6 406 Ngu}'ln Tit Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
Bao c&o tai chinh rieng nam tai chinh kk thuc ngay 31/12/2014
BAO CAO LlTU CHUYEN TIEN T E
Nam 2014 (Theo phiramgphap gian tiip)
M3 CHi TIEU Thuyet
minh
1 LUU CHUYEN TIEN TU* HOAT DQNG KINH DOANH
01 1 nhuan tru&c thud
2 Biiu chinh cho cac khoan
02 - Khiu hao tai san c6 djnh
03 - Cac khoan du phong
04 - Lai, 16 chenh lech ty gia hoi doai chua thuc hien
05 - Lai, 16 tu hoat dong dau tu
08 3 nhuan tir hoat dgng kinh doanh tru&c thay ddi
von luu dgng
09 - Tang, giam cac khoan phai thu
10 - Tang, giam hang ton kho
11 - Tang, giam cac khoan phai tra (khong ke I5i vay phai
tra, thue thu nhap doanh nghi^ phai nop)
12 - Tang, giam chi phi tra truoc
14 - Thul thu nhap doanh nghiep da nop
15 - Tiln thu khac tu hoat dong kinh doanh
16 - Tien chi Idiac cho hoat dong kinh doanh
20 Luu chuyin tiin thu&n tir hoat dpng kinh doanh
H LUtJ CHUYEN TIEN TlT HOAT DQNG DAU TU"
21 1 Tiln chi dl mua sim, xay dung TSCD va cac tai san
dai han khac
23 3 Tien chi cho vay, mua cac cong cu ng cua don vj
khac
24 4 Tiln thu h6i cho vay, ban lai cac c6ng cu ng cua don
vi khac
25 5 Tiln chi diu tu gop v6n \'ao don \'i khac
26 6 Tiln thu h6i diu tu gop von \ko don vi khac
27 7 Tiln thu lai cho vay, c6 tuc \'a lgi nhuan dugc chia
30 Luu chuyin tiin thu&n tir hoat dpng dau tu
III LUU CHUYEN TIEN TlT HOAT DQNG T.\ CHINH
36 6 C6 tuc, lgi nhuan da tra cho chu so hiju
40 Luu chuyin tiin thu&n tir hoat dgng tai chinh
50 Luu chuyen tien thuan trong nam
60 Tien va tuong duong tien dau nSm
61 Anh huong cua ty gia hoi doai den quy doi ngoai te
70 Tiln va tuong duong tien cuoi nam 03
Nguoi lap bilu
Da dieu chinh
36.657.183.897 37.170.042.315 (16.900.042.124) (25.104.169.236)
2.527.551.288 2.402.394.831 (1.848.689.525) (5.920.458.501) (169.305.810) 190.686.763 C17.409.598.077) (21.776.792.329)
19.757,141.773 12.065.873.079
57.551.356.785 24.071.261.433 3.792.705.663 (6.766.720.633) (94.384.982.188) 15.405.626.310
427.669.515 (158.190.245) (7.121.714.831) (8.106.476.593) 12.250.000 3.652.247.190 (1.745.029.214) (2.924.951.316)
(16.946.025.201) (43.837.215.551)
(25.500.000.000) (20.404.210.500)
(25.500.000.000) (20.404.210.500)
(64.156.627.698) (27.002.756.826) 139.536.332.212 166.405.815.377
188.408.318 133.273.661
75.568.112.832 139.536.332.212
^ao Thj My Trang Nguyen Bich Lien
Trang 11Cong t>' C6 phin Giao nh5n Kho van Ngoai thu-ong Viet Nam
S6 406 Nguyen Tit Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
Bdoc5o tai chfnh riSng
nam tai chinh kk thuc ngay 31/12/2014
T H U Y E T MINH BAO C A O T A I CHINH
1 THONG TIN CHUNG
Hinh thirc sa hiru von
Cong ty C6 phin Giao nhan Kho van Ngoai thuong ViSt Nam dugc chuyin doi tii Doanh n^iep nha nu6c theo Quylt dinh s6 0494/QD-BTM ngay 26 thang 03 nam 2007 ciia Bg Thuong Mai (nay la Bg Cong Thuong) v l viec chuyin Cong
ty Giao nhan Kho van Ngoai thuong Thanh Phd H6 Chi Mmh thanh Cong ty C6 phin Giao nhan Kho van Ngo^i thuong Viet Nam
Cong ty hoat dgng theo Giiy chung nhan dang ky kmh doanh Cong ty C6 phin s6 0300648264 dang ky lin diu ngay 16/03/2010, dang ky thay ddi lin thii nam ngay 17/07/2014 do Sa K l hogtch va Diu tu Thanh phd H6 Chi Minh cip
Tru sd chinh cua Cong ty tai: S6 406 Nguyin Tit Thanh, Quan 4, TP Hd Chi Minh
Vdn-dilu le ciia Cong ty la: 255.000.000.000 ddng; tucmg duong 25.500.000 cd phin, menh gia mot c6 phin la 10.000
Cong ty c6 cic don vj true thuoc sau: Dja chi
Chi nhanh Dung Quit Quang Ngai
Chi nhanh Cin Tha Can Tha
Chi nhanh Ha Ngi Ha Ngi
Chi nhanh Hai Phong Hai Phong
Chi nhanh Quang Ninh Quang Nmh
Hoat dgng kinh doanh chinh
Djch vu van tai da phuong thuc Dich vu van tai da phuong thuc Djch vu van tai da phuong thiic Dich vu van tai da phuong thuc Dich vu van tai da phuong thuc
Thdng tin v l cac cong ty con, cdng ty lien kit, cdng ty lien doanh cua Cong ty xem: chi tilt tai Thuylt minh sd 10
Nganh nghl kinh doanh
- Giao nhan van tai hang hoa xuit nhap khiu
- Giao nhan van tai hang qua canh, hang ngoai giao, hang hdi chg trien lam, thiet bi cho cac cudc bieu dien van hoa nghe thuat, hang cong trinh, sieu truong, sieu trong, dd dung ca nhan, hang bilu tang, hang mau, tai li^u chiing tu bing cac duong hang khdng, dudng bien, duong song, duong sit, dudng bg trong va ngoai nuac
- Dai iy tau biln, dai ly luu cudc gom hang va chia le, quan ly container, dai ly cho cac h5ng giao niian, dai ly cho cac hang chuyen phat nhanh, dai ly ky giri hang hoa, dai ly thii tuc hai quan, kiem kien, kiem nghiem, giam dinh, mua bao hilm hang hoa theo quy dinh cua Nha nude
- Dai ly va tdng dai ly cho cac hang hang khdng cac dich vu van tai hang khdng va hanh khach Mdi gidi thue va cho thue tau trong va ngoai nude
- Dich vu cung ung tau biln, tilp nhan bao quan hang hoa, may mdc va cung ung mgi dich \ii sxia chua, thay thi may
mdc, tau biln, giii tra lai hang tau nhirng may mdc thilt bi hu de thay the hoac du thira theo yeu ciu cua hang tau trong
qua trinh sua chua nang cip
- Kinh doanh x-uit nhap khiu true tilp va nhan uy thac xuit nhap khiu cac loai hang hoa
- Kinh doanh dich vu logistics va quan ly chudi cung ung
- Kinh doanh djch \'u van tai da phuong thuc
- Kmh doanh bat dgng san
- Kho bai va luu gilt hang hoa
- Thuc hien djch mj m vin ve giao nhan van tai, xuit nhap khau, thu tuc hai quan, thdng tin thj truong theo yeu ciu, ciia td
chuc ca nhan trong \'a ngoai nude
Trang 12Cong ty CQ phin Giao nhan Kho van Ngoai thuong Viet Nam
S6 406 Nguyen Tit Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
Bao cao tai chinh rieng
nam tai chinh kk thuc ngay 31/12/2014
- Kinh doanh dich vu chuyen phat nhanh
- T6 chuc hoi chg triln lam, hgi nghi, hoi thao (tru cac hoat dgng trong lmh vuc c6 su dung chit nd, chit chay, hoa chit
lam dao cu, dung cu thuc hien cac chuong trinh van nghe, phim, anh, )
- Diu tu xay dung, quan ly, kinh doanh khai thac bit dgng san, ca sa ha ting, khu cong nghiep, cao 6c van phong, can hg
chung cu, trung tam thuong mai, nha hang
- B6c x6p hang h6a; Van tai hang hoa bing dudng bg; Hoat dgng dich vu ho trg true tilp cho van tai dudng thuy; Van tai
hang hoa duong sit; Van tai hang hoa ven biln va viin duong; Van tai hang hda dudng thuy va noi dia
- Ho^t dgng dich vu hd trg true tilp cho van tai dudng sit va dudng bg (tru hda Idng khi divan chuyin)
2 CHE D O VA CHINH SACK K E TOAN AP DUNG T ^ CONG T Y
2.1 Ky kl toan, don vi tien te sir dung trong kl toan
Ky k l toan nam cua Cdng ty bit diu tu ngay 01 /OI va kit thuc vao ngay 31/12 hang nam
Dan vi tiln te sii dung trong ghi chep k l toan la ddng Viet Nam (VND)
2.2 Chuan myc va Chi dg ke toan ap dung
Chi do ki toan dp dung
Cdng ty ap dung Chi do K I toan doanh nghiep ban hanh theo Quylt dinh sd 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 d3 dugc
sua ddi, bd sung theo quy dinh tai Thong tu 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 cua Bd truong Bd Tai chinh
Tu)^en bo ve viec tuan thii Chuan muc ki toan vd Che do ki toan
Cong ty da ap dung cac Chuin muc ke toan Viet Nam va cac van ban hudng dan Chuan muc do Nha nude da ban hanh
Cac Bao cao tai chinh dugc lap va trinh bay theo dung mgi quy dinh ciia timg chuan m\rc, thdng tu hudng dan thuc hien
chuin muc va Chi dd k l toan hien hanh dang ap dung
Hinh thirc ki todn dp dung
Cdng ty ap dung hinh thuc ke toan tren may vi tinh
2.3 Co sd lap bao cao tai chinh rieng
Bao cao tai chinh rieng dugc trinh bay theo nguyen tic gia goc
Bao cao tai chinh rieng ciia Cdng ty dugc lap tren ca sd tdng hgp cac nghiep vu, giao dich phat sinh va dugc ^hi so ke
toan tai cac dan vj thanh vien hach toan phu thugc va tai Van phdng Cdng ty
Trong Bao cao tai chinh rieng cua Cdng ty, cac nghiep vu giao dich ngi bd va sd du ngi bd cd lien quan din tai san, nguon
von va cdng ng phai thu, phai tra ngi bd da dugc loai trir
2.4 Cong cu tai chinh
Ghi nhan ban dau
Tai san tai chinh
Tai san tai chinh cua Cdng ty bao gom tien va cac Ichoan tuong duong tien, cac khoan phai thu khach hang va phai thu
khac, cac khoan cho vay, cac khoan dau tu ngin han \'a dai han Tai thai diem ghi nhan ban dau, tai san tai chinh dugc
xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanh cong cac chi phi phat sinh khac lien quan true tilp din viec mua, phat hanh tai
san tai chinh dd
Ng phai tra tai chinh ' *
Ng phai tra tai chinh ciaa Cdng ty bao gom cac khoan vay, cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac, chi phi phai tra
Tai thdi diem ghi nhan Ian dau, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia phat hanh cdng cac chi phi phat
sinh lien quan true tilp din viec phat hanh ng phai tra tai chinh dd
Trang 13Cong ty C6 phan Giao nhan Kho van Ngoai thirong Viet Nam Bao cao tai chinh rieng
S6 406 Nguyen l i t Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh nam tai chinh kk thuc ngay 31/12/2014
Gid trj sau ghi nhan ban dau
Hien tai chua c6 cac quy dinh \k danh gia lai cong c\ tai chinh sau ghi nhSn ban diu
2.5 Tiln va cic khoan tuong duong tiln
Tiln va cac khoan tuong ducmg tiln bao g6m tiln mat tai quy, tiln gui ngan hang, cac khoan diu tu ngin han c6 thdi gian dao han khdng qua ba 03 thang, cd tinh thanh khoan cao, cd kha nang chuyen ddi d l dang thanh cac luong tiln xac dinh
va khdng cd nhieu rui ro trong chuyen ddi thanh tien
2.6 c a c khoan phai thu
cac khoan phai thu dugc trinh bay tren Bao cao tai chinh rieng theo gia trj ghi sd cac khoan phai thu khach hang va phai
thu khac sau khi tru di cac khoan du phdng dugc lap cho cac khoan ng phai thu khd ddi
Du phdng ng phai thu khd ddi dugc trich lap cho tung khoan phai thu khd ddi can cir vao tuoi ng qua ban cua cac khoan
ng
2.7 Hang ton kho
Hang tdn kho dugc tinh theo gia goc Truong hgp gia tri thuin cd thi thuc hien dugc thip hon gia gdc thi hang tdn kho
dugc tinh theo gia tri thuan cd the thuc hien dugc Gia goc hang tdn kho bao gdm chi phi mua, chi phi che bien va cac chi
phi lien quan true tilp khac phat sinh d l cd dugc hang tdn kho d dia diem va trang thai hien tai
Gia tri hang tdn kho dugc xac djnh theo phuong phap binh quan gia quyen
>
Hang tdn kho dugc hach toan theo phuong phap ke khai thuong x-uyen
Du phdng giam gia hang tdn kho dugc lap vao thdi dilm cudi nam la sd chenh lech giQ-a gia gdc ciia hang tdn kho Idn hon
gia trj thuin cd thi thuc hien dugc
2.8 Tai san c6 dinh va khau hao tai san c6 djnh
Tai san cd dinh hiru hinh, tai san cd dinh vd hinh dugc ghi nhan theo gia gdc Trong qua trinh sir dung, tai san cd djnh hiiu hinh tai san cd djnh v6 hinh dugc ghi nhan theo ngmen gia, hao mdn luy ke va gia tri con laL
Khiu hao dugc trich theo phuong phap dudng thing Thdi gian khiu hao dugc udc tinh nhu sau:
- Nha ciia, vat kiln true 08-15 nam
- May mdc, thiet bj 03 - 08 nam
- Phuong tien van tai 06 - 1 0 nam
- Thilt bi van phdng * • 03 - 05 nam
- Phan mem may tinh 08 nam
- Quyin su dung dit lau dai khdng trich khiu hao
2.9 Cac khoan diu t u tai chinh
Cac khoan diu tu vao cac cdng ty con ma trong do Cdng ty nim quyIn kiem soat dugc trinh bay theo phuong phap gia
gdc Cac khoan phan phoi lgi nhuan ma cdng ty me nhan dugc tu sd lgi nhuan luy ke cua cac cdng ty con sau ngay cdna t>' me nim quyIn kiem soat dugc ghi \ao ket qua hoat ddng kinh doanh trong k"y cua cdng ty me Cac khoan phan phdi
Trang 14Cong ty Co phan Giao nhan Kho van Ngoai tbiroTig Vift Nam Bio c^o thi chinh rieng
S6 406 Nguyen Jk Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh nam tai chinh kk thuc ng^y 31/12/2014
Cac khoan diu tu vao cac cong ty lien kit ma trong d6 Cong ty c6 anh huong dang k l dugc trinh bay theo phuong phap gia gdc cac khoan phan ph6i lgi nhuan tu s6 lgi nhuan thuin luy k l ciia cac cong ty lien k i t sau ngay diu tu dugc phan
bd vao kit qua hoat ddng kinh doanh trong ky ciia Cdng ty Cac khoan phan phoi khac dugc xem nhu phin thu hdi cac
khoan dau tu va dugc tru vao gia tri dau tu
Khoan diu tu vao cdng ty lien doanh dugc k l toan theo phuong phap gia g6c Khoan von gdp lien doanh khdng dilu chinh theo thay ddi cua phin sd hiJu ciia cdng ty trong tai san thuin ciia cdng ty lien doanh Bao cao Kit qua hoat ddng kinh doanh ciia Cdng ty phan anh khoan thu nh^p dugc chia tii lgi nhu^ thuin luy k l cua Cdng ty lien doanh phat sinh
sau khi gdp von lien doanh
cac khoan diu tu tai chinh tai thdi diem bao cao, nlu:
- Ky philu, tin philu kho bac, tiln giri ngan hang cd thdi han thu hdi hoac dao han khdng qua 3 thang k l tu ngay mua
khoan diu tu dd dugc coi la "tuong duong tien";
- Cd thdi han thu hdi vdn dudi 1 nam hoac trong 1 chu ky kinh doanh dugc phan loai la tai san ngin han;
- Cd thdi han thu hdi vdn tren 1 nam hoac hon 1 chu ky kinh doanh dugc phan loai la tai san dai han
Du phdng giam gia dau tu dugc lap vao thdi diem cudi nam la so chdnh lech gi&a gia gdc cua cac khoan dau tu dugc hach toan tren sd k l toan Idn hon gia tri thi truong hoac gia tri hgp ly ciia chiing tai thdi diem lap du phdng
- Ddi voi cac khoan diu tu chiing khoan: nlu chiing khoan da dugc niem yet thi gia tri thj trudng dugc tinh theo gia giao dich bmh quan tai ngay trich lap du phdng tren Sd Giao dich Chiing khoan Ha Ngi (HNX) hoac gia ddng ciia tai ngay
trich lap du phdng tren Sd Giao djch Chiing khoan Thanh phd Hd Chi Mmh (HOSE); nlu chiing khoan chua dugc niem yit tren thj trudng chiing khoan thi gia tri thj trudng dugc xac dinh theo gia giao djch binh quan tren thi trudng giao djch ciia cac cdng ty dai chiing chua niem yIt (UPCom) tai ngay lap du phdng hoac gia trung binh tren co sd gia giao djch dugc cung cip tdi thilu bdi ba cdng ty chung khoan tai thdi dilm lap du phdng Trudng hgp khdng thi xac dinh dugc gia
thi trudng ciia chung khoan thi Cdng ty khdng trich lap dy phdng giam gia chiing khoan Ddi vdi chiing khoan niem yIt bi buy giao djch, ngimg giao djch ke tu ngay giao djch thii sau trd di thi gia tri thj trudng la gia trj sd sach tai ngay lap bang
can ddi k l toan gin nhit
- Ddi vdi cac khoan diu tu dai han vao td chiic kmh t l : muc trich lap dy phdng dugc xac dinh dua vao bio cao tai chinh
tai thdi dilm trich lap du phdng ciia td chuc kinh te
2.10 Chi phi tra tru^c
Cac chi phi tra trudc chi lien quan den chi phi san xuit kinh doanh cua mot nam tai chinh hoac mot chu ky kinh doanh
dugc ghi nhan la chi phi tramrdc r ^ i n han va dugc tinh vao chi-phi san xuk kinh doanh trong nam tai chinh
Cac chi phi da phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan den ket qua boat ddng san xuat kinh doanh cua nhieu nien
dd k l toan dugc hach toan vao chi phi tra trudc dai han de phan bd dan vao kit qua boat ddng kmh doanh trong cac nien
dg ke toan sau
Viec tinh va phan bd chi phi trz trudc dai han vao chi phi san xuat kinh doanh tiirig k-y hach toan dugc can cii vao tinh
chit, miic dd tiing loai chi phi d l chgn phuong phap va tieu thiic phan bd hgp ly Chi phi tra trudc dugc phan bd din vao chi phi san xuat kinh doanh theo phuong phap dudng thing
2.11 Chi phi phai tra
Cac khoan chi phi thuc t l chua phat sinh nhung dugc trich trudc vao chi phi san xuat, kinh doanh trong nam d l dam bao khi chi phi phat sinh thuc t l khdng gay dot biln cho chi phi san xuit kinh doanh tren co sd dam bao nguyen tic phu hgp giira doanh thu va chi phi Khi cac chi phi do phat sinh neu cd chenh lech vdi sd da trich, ke toan tien hanh ghi bd sung hoac ghi giam chi phi mong ling vdi phan chenh lech
Trang 15Cong ty C5 phan Giao nhan Kho van Ngoai thirong Vift Nam
S6 406 Nguyen Tit Thanh, Quan 4, TP H6 Chi Minh
2.12 Vdn chu so hiru
Bio eio tk\h ri^ng
nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2014
Von diu tu cua chu sd hiju dugc ghi nhSn theo sd vdn thuc gdp cua chu sd hChi
Vdn khac cua chu sd hiru dugc ghi theo gia tri cdn lai giua gia tri hgp ly cua cac tai san ma doanh nghiep dugc cic td
chuc, ca nhan khac tang, bieu sau khi tru (-) cac khoan thul phai nop (nlu cd) lien quan din cac tai san dugc tang, bilu
nay; va khoan bd sung tu kit qua hoat ddng kinh doanh
Lgi nhuan sau thue chua phan phdi la sd lgi nhuan tir cac boat dgng cua doanh nghiep sau khi tru (-) cac khoan dilu chinh
do ap dung hdi td thay ddi chinh sach k l toan va dilu chinh hdi td sai sot trgng ylu cua cac nam trudc Lgi nhuan sau thul
chua phan phdi cd the dugc chia cho cac nha dau tu dua tren ty le gdp vdn sau khi dugc Hdi ddng quan tri phe duy?t va
sau khi da trich lap cac quy du phdng theo Dilu le Cdng ty va cac quy dinh cua phap-luat Viet Nam
Cd tuc phai tra cho cac cd ddng dugc ghi nhan la khoan phai tra trong Bang Can ddi k l toan ciia Cdng ty sau khi cd thdng
bao chia cd tuc ciia Hdi ddng Quan trj Cdng ty va thdng bao ngay chdt quyIn nhan cd tuc ciia Trung tam Luu ky chung
khoan Viet Nam
2.13 Cac nghiep vu bang ngoai t f - I
Cac nghiep vu phat sinh bang cac don vj tiln te khac vdi don vj tiln te k l toan ciia Cdng ty (VND) dugc hach toan theo ty ''h
gia giao dich vao ngay phat sinh nghiep vu Tai ngay ket thiic ky ke toan, cac khoan muc tien te (tiln mat, tiln giii, tiln ; K
dang chuyen, ng phai thu, ng phai tra khdng bao gdm cac khoan Nguoi mua ling trudc va U*ng trudc cho nguoi ban, /
Doanh thu nhan trudc) cd gdc ngoai t^ dugc danh gia lai theo ty gia mua vao ciia ngan hang thuong mai noi Cdng ty md
tai khoan cdng bd tai thdi dilm lap Bao cao tai chinh T i t ca cac khoan chenh lech ty gia thuc t l phat sinh trong k-y va - it\
chenh lech do danh gia lai sd du cac khoan muc tien te cd gdc ngoai te cudi nam dugc hach toan vao kit qua boat ddng
kinh doanh ciia nam tai chinh
2.14 Ghi nh^n doanh thu
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dugc ghi nhan khi ddng thdi thda mSn cac dieu kien sau:
- Phan Idn nii ro va lgi ich gin lien vdi quyen sd hiru san pham hoSc hang hda da dugc chuyen giao cho ngudi mua;
- Cdng t\ khdng cdn nam giii quyen quan ly hang lioa nhu ngudi so huu hang hda hoac qu\'en kiem soat hang hda;
- Doanh thu dugc xac dinh tuong ddi chac chan;
- Cdng ty da thu dugc hoac sS thu dugc lgi ich kinh te tu giao djch ban hang;
- Xac djnh dugc chi phi lien quan den giao djch ban hang
Doanh thu cung cap dich vu
Doanh thu cung cap dich vu dugc ghi nhan khi k i t qua cua giao dich dd dugc xac dinh mot each dang tin cay Trudng
hgp viec cung cip dich \ i i lien quan din nhilu nam thi doanh thu dugc ghi nhan trong nam theo kit qua phin cdng viec
da hoan thanh vao ngay lap Bang can ddi ke toan cua nam do Ket qua cua giao djch cung cap dich vu dugc xac djnh khi
thda man cac dieu kien sau:
- Doanh thu dugc xac dinh tuong ddi chac chan;
- Cd kha nang thu dugc lgi ich kinh te tir giao dich cung cap dich vu dd;
- Xac djnh dugc phan cdng viec da hoan thanh vao ngay lap Bang can ddi ke toan;
- xac djnh dugc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi de hoan thanh giao djch cung cip djch vu dd
Phin cdng viec cung cip djch \'u da hoan thanh dugc xac dinh theo phuong phap danh gia cdng viec hoan thanh