Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2013 - Công ty Cổ phần Ánh Dương Việt Nam

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2013 - Công ty Cổ phần Ánh Dương Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn...

cONc ry co pnAN ANH DUoNG vrET NAM

qu.i rv NAv zot:

CTY CP ANH DU'ONG VIETNAM

648 Nguyan Trai, P.11,Q.s,TP.HCM

MAu s6 B0r -DN

112 2 c6c khoAn tuong duong tidn

c6c khoan dAu tu tii chinh ngin \n

Ddu tu ngin han

Du phdng dau tu ngiin hqn khec

130 tI C6c L{oan Pbiii thu ngin hetr

131 1 Phai ftu cna kh6ch hang

132 2 Trd tnr6c cho nguiti bAn

133 3 Phai dru noi bO ng6n han

134 4 Phai thu tlEo ti6n dQ hqp ddng xav drrng

135 5 C6c khoan Phai thu khac

139 6 Du phdns phai thu nsen h4n kh6 ddi

15,148,613,799 (875,887,031)

4,686,398,033 4,686,398,033

27 862986,749

17 ,67 6,164,231

10,185,922,518

137,627,733,442 55,026,398,236 64,769,138,856

18,484,824,793 (652,628,443)

1 Hang t& kho

2 Dlr phdng giam ei6 hang t6n kho

Iv Tni sen ngin hen ld6c

L chi phi trd trudc ngfuI hqn

2 Thu6 GTGT duqc klAu irir

3 Thuii vd c6c khoan krec phad thu Nhd nu6c

4 Giao dich mDa baLn lai rnii phieu chini phi

5 Tdi san ng6n hqn kh6c

CTY CP ANII DTJONG VIET NAM

648 Nsuy6n Trni, P.rl, Q.5, TP.HCM

Tgi ngd! 3I thdng 12 dm2013 Don vi tinh D6nsvtet Nan

Mi s6 TAI SAN

2oo B r.il sAN DAt HAN

QOO = 210+220+240+250+260)

?10 I C6c kloen Phei thu dii h?n

211 L Phai rhu dai hqn cta kh6ch hang

213 3 Phai thu ddi hqn noi b0

218 4 Phai thu dai han l'h6c

219 5 DU phdng phai thu ddi han kn6 ddi

(42t,429,893) 763,733,129

11,569334,2s0 ,569,834,250

36,540,000,000 36,000,000,000

2,400,000,000 (1,860,000,000)

5,755,10r,01{ 4,180,101,014

- Gi6 tri hao rndn lui k6

2 Tdj san c6 dinh thuc tai chinh

- Nguyen gi,

- Ci6 tri hao mdn lui k6

3 rai san c6 dinl v6 hin}l

- Nguyen gi6

- Ci6 trihao mdn lui kii

4 Chi phi xey dung co ban dd dang

I,495,425,395,122

I 404,7A7 ,r7 5,243 2,175,212,03.1,681 (1,070,121,659,138) 90,178,019,836

I I5,295,165,613 (25,117,115,777) 399,266,243 1,168,289,A00 (769,022,757) 60,933,800

11,s69,83,1250 I1.569,834,250

16,000,000,000 36,000,000,000

1,500,000,000 (1,500,000,000)

9322340,381

8,407,340,387 440,000,000 475,000,000

tl

13

l4

12 225

242 - Gia tri hao mdn lui k6

250 n Cnc khonn diu tutii chinh dnih?n

251 1 DAu tu vdo c6ns tY con

252 2 DAu tu vao c6ng 6' lien kAL len doanh

258 3 Ddu trr ddi h4n kh6c

259 4 Ds phdng giam gin diu tu tdi chtnn dai hqn

260 V, Tid stn dnihan khrc

261 1 Chi Phi tra rrudc dai hen

262 2 Ta'i sAn ihu6 thu nl1ap hoan lai

263 3 Tdi san dai han khac

iu$t ninh tui chlnh ld pbln k'.6tl thi tdch rli cia b"o at' ndr

16

17

CTY CP ,iNH DUONG YTDT NAM

648 Nsuyan Trai, P rr, Q.5, TP.ECM

MAD s6 BOT - DN

Igi nA,ity 3l thdt g l2 ndn 2013 Don ri tinh: Dins riet Nan

- Vay ngin hqn tir ngan hang

- vay ve nq ddi h?n d&r h?n trd

Phai tri cho ngudi ban

Ngudi mua trA tiAn tru6c

Thu6 vd cic khoan phai nop Nha nu6c

Phai tra ngudi lao done

Chi phi phAi trn

Phai irA noi b0

Phai trd theo ri6n dO hqp ddng xay dung

C6c k]loan phai rra, phai nop ngan h?n ki6c

Dtr phdne phai ra ngin han

Qui klen itruong, phnc lqi

ciao dich mua brin l?i tr6i phi6u chinh pht

Nqdlihen

Phai tra ddi hcn ngudi b6n

Phai tra dai h?n noi bO

Phai hd dai han 1$6c

Vay vd nq dai h?n

Thu6 thu nbap hoen hi Phii tre

Du phdng trq cdp mAt viec hn

Du phdng phAi tre ddi h4n

Doanl $u chua thuc hiCn

QuY phrt trien }:hoa hac vd cdng nghe

l8

31/L212013

8rr355Bs8,882

435,182,456,466 201,830,587,577

201,830,58',7 ,57',7

20.488.449,875

6,4',78,77 5,236 43,661,820,641 35,306,339,818 2,0r2,760,000

45 ,995,239,024 29,206,731,464 670,200,000

CTY CP,iNH DUONG VIET NAM

648 Nsuyan Trni, P.l1, Q.5, TP.HCM

Mau s6 B 01 -DN

41a a c6 phi6u qui

415 5 Chcnn lech denh gi6lai ta'i sdn

416 6 chenh lech ti gie h6i do6i

4Ll / Quy OaU tu pnarnen

418 8 Qut du phdng tai chinh

419 9 Quy khAc t}luoc v6n chir sd hiiu

420 .1c Lqi nhuan sau thu6 chLra phen ph6i

421 11 Ngudn v6n ddu tu xDcB

422 12 Qut h6 trq s6p x6p doanh nghiep

430 II Ngudn kirh phi, qui khtc

4ll 2 Ngui,n kini phidn hini lhanh l SCD

cAc cHi TI6U NGOAI BANC CAN D6I Ki TO,IN

330,93,003,110

85.888,844,655 44,744,422,327

250.686.647,613

934,611,172,322

934,611,172,322 299,999,970,040 330,521,213,110

CdNG TY CO PIIJ.N i.NH DIJdNG T'IPT NA]IT

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH CONG TY ME

MN

CHI TIEU

Thuy

6t

Quj IV Lny ddn cu6i k6 tn qui diu nimniy

Nim nay Nnn nay NIm trultc

0l I Doanh thu bdn hlns vn cuns cip dich vr,' 26-l ?81J53,010,332 6n54rr06,137 3,053]{2,6{7089 2,6r?J11,108,805

02 CAc khon sitn 1rt doanh thu 26.2

10 2 Doanh thu thuin va bin hing vi' cuns c6p dicb vr 26.3 n1ffi,010i32 6n,545r06,137 3.053.112.61?887 2,621,711,106,805

l1 cid v6n hdne biln 27.3 (648 646f46$$ 661,013S73,119 (2,5'9,[38,779,X8) (, 183372J96,042

20 3 Lqi nhuan gopva b6n hi,nsvi cunc c6p dich v{ $2,906,163,?16 116,53H$,0?8 58,m3,8.Itn1 ,{38,838J10,763

2t 4 Doanh thu hoai dons tii ohi.h 26.4 55r$9,]r1 91,339121 &$,r?3,4S7 133134?iS8

23 Trons d6: Chi phi lai vay u3t1,J81,M ea,M3ll,4*. 6tew,xt aa4/,n6,n

21 6 Chi phl bnn hans 30 (t3,134,0t8,6401 (28p13158 ??1 (1r.4p10;l$Jr2 (9t,W56fittt

25 7 Chi bhi ouan It doanl nehiCD 30 (25,109192,99t 0?,153J18 t?3 (82 0l2,5i8,0691 (61r19,U11 69,t

30 8 Lqi nhuAn ft hoatdons kinh doanh 62i22,105,5$ $,{6n60,,{05 216,92,98?F06 131331,6.{0,809

32 I0 Chi ph i khdc 29 (2i88,43r,601) (3i52,0t0,0501 04165y'51i53 (5,03r',]4$9

5l 13 Chiphlthue TNDN hien hanh 31.I (19807,5{5,675 11uu,465,932 (7iJ56 31lJ,I9 {51,6688{}J$

52 14 chi Dhr rhu6 TNDN hodn lqi 4.{0 0t0,000 46d}!5?; \ 440 000000

60 1s Loi nhu6n ssulhu5thu nheD doAnh nehicD 50i86,588,t rZ- g$r"8odo I N1?$2,e0,&7 r{8813,954,009

Ding Honng Sing

K6 toSn tru6rg T6ng ci6n D6c

NgiLy 28 thnng 0l nnn 2014

ninh bda.do 6i chirhb phil^ kJins thd t.i.h roi c a bAod hnr

coNG TY cO PHAN ANH DLIoNG vrEr NAM M;n 803-DN

(Tteo phuong phdp gi6n tj6p)

Thdi It) tai chinh kit thic nsay 3I thltns 12 ndm 2Al3 Doni t[ h: DingrietNan

CHI TIXIJ

Lfry k5 tir dAu nnm

d6n cu6i quj nny

I LLru CHTTT6N TIiN TT' HOAT DONC KINH DOANH

01 Lqi nbu6n trutu thu6

Diau chinh cho crc khoin :

0a - Lal, 15 chCnn lech fi gi6 h6i doai chua thuc hien

05 - Lai, 15 tt hoar dong dAu tLr

06 - Chi ph{ lai vay 28

305,348,447.788

(136.74r,4r2)

(44,082, I 67.505 ) 6r,605,386,726

61s!184,029,r63 (26,612.r00,245) (943,6r0.522)

6,219,383,190 (42.664,09 t)

(60,053,168,597) (73,176,243 37 6) 15,963,942,936 (28.288,547,583) 447,95r,060,87s

27',7 ,886,t44,294 163,902,188

(10,268,792,470)

104.447 ,786,772

572,811238,929 (7,69r,581,145) (537,517.820)

(5,491,910,706) (228;775,Os5) (t03.296,437 ,494) (48.180,702,814) 18,924,651,800 (24.234.222;7501 4n2,074,742,945

Lqi trhuatr tn ho8l dong kinh doanh trudc thay d6i

08 v6n lru tlQng

09 - rTans C), siam (+) c6c khoan phai thu

10 - Tdns C), siam (+) hans tdn kho

- I ang (-' gidm (-r cic khoan ph6: hi {k}dng kd Iai rry

ll phai h4 thu6 thu nh6p phai nop)

12 - Tnng C), gitun (+) chi phi tre trLrdc

13 - TiAn Ei vay da tra

14 - Thu6 thu nllap doanl nghiep da nop 31.2

15 - TiAn thu ljl6c tir hoqt d6ng kinh doanh

16 - Tian chi 1$6c tu hoct dong kinh doanh

20 Luu cbuy6n tiln thuin & ho?t ilong kinh doanh

II LUU CHIJYEN TIiN TI' HOAT DSNG EAU TIJ

21 TiAn chi dd nua sim, xay dung TSCD ve c6c TSDH I'hAc

22 Ti6n thu tir ttlanl li, b5n TSCD vd cAc TSDH kl6c

23 Ti6n chi cho vay, mua ban c6ng cu ng cia don vi khtc

24 TiAn thu hdi cho vay, ben lai crc c6ng cu nq cria don vi kl

2! r ren chr gop lon oau nr vao osn vl Knac

26 Tian thu hdi v6n ddu tu vdo don vi kh6c

2? Tiin thu tn Ei cho vay, c6 r(tc lsi nhu4n duoc chia 26.2

30 Luu chuy6tr tian tir hogt ilOng {iAu tu

(328,620,757.086) (298,484,713,450)

56,874,090,893 r3,681,909,736

- (4,000,000,000) 900.000.000

847.659.629 1.030.904.968

(269999,006561) (2E7,771,894,746\

uit ninh bda na &i chlrh ln ph,lb knbns hA 6ch ldi cra Bda cdo ii chlnh 4a,

C6NG TY c6 PHAN ANH DdONc VTET NAM Mau 803-DN

BAo cAo LLrU CHUYEN TIiN TE C6NG TY ME

(fieo phuong phdp gien d6p)

Thd i ki, tui chinh tnit &Ik npdy 3 I thdns I 2 ndn 2 0 t 3 Donvi ah Dnng Viat hon

M5

CHI TIEU

III LLfu CHUYBN TTiN TtI HOAT DONG TAI CHiNH

3 I Tian thu tn phAt hdnn cd phi€u, nhin v6n g6p cria chn sd I

l2 liCn chi rri !6n gop cho cdc chi sd hiru mua laj cd phi6r

33 TiAn vay ngin hqn, dai han nhAn duoc

34 Tl6n chi tr.A ng g6c vay

35 Tian chi tla nq ttruc tai chinh

40 Luu chuy6n tiin thuAn ft hoqt dong tdi chinh

s0 Luu chuy6n ti6n thuAn trong k' (50 =20+ 30 + 40)

60 Ti6n vn tudtrg ilucrng ddn dAu ki

61 Afi hu&s cia chCnlr lCch ti si6 h6i dori quy d6i ngoai t(

70 Tiln vd tuohg iluong tian cu6i k' (70 = 50+60+61)

TM

Lny k6 tL iIAu nim

r35,000,000,000

302.963,307.841 (385,75r.692,240) (18.340.950,655) (29,97I 5 87.000)3899977946

c6NG TY cd PE^N ANE DTIONG VIET NAM Maus6Bog-DN

Don vi tinh: Ddng ViCt Nan

C6 phiiiu crla c6ng ty duqc nicm yiit t?i Sd Ciao dich chr.ing khoan Thdnh ph5 Hd Chi Minh theo Gi6y ph6p

nicm yiSt s6 8l/QD-scDHcM do Sd Ciao dich chrmg kho6n Thdnh ph5 Hd Chi Minh cip ngdy 23 th6ng 7 nam 2008

Ho?r dQng chinh trong hi hian qi cia Cong q 16 cung cip c6c dich vu v{n rai hdnlr kidch bing re rari vi

kinh doanh van tai hdni kl6ch theo hqp ddng kilh doanl dich v1r du lich ln hdnh nQi dla vn qu6c tii; d4i llt

b6n v6 mAy bay; vd cho thuC mit bing

C6ng ty c6 try so chinh deng ki tai s6 648, Duong Nguyin Trai, Ph uong L l, Quan 5, Thdnl ph6 H6 Chi

Minh;ViCtNam

Sii llrQng nhan vi6n cta C6ng ty vdo ngdy 31 th6ng 12 ndlTl 2013 ld 13.575 (ngdy 31 thdng 12 nem 2012:

t2.94t)

2 CO Sd TRiNII BiY

2,1 Chuin mgc vi Chi dO ki todn dp dung

Cec b6o ceo tei chinh riCng gita ni6n dO cta Cdng ty duqc trinh bdy bdng ddng ViQt Naln ("VI.ID) phn hqpvdi ch6 dO ki5 to6n ViCt Nan, Chuin muc k6 to6n ViCt Nan s6 27 860 c6o tai chinh gila ni€n d0 vi c6c

I Quydt dinh s6 149/2001/QD-BTC qgdy 31 thang 12 nam 2001 vd viCc ban hinh b6n Chuin mlrc k6 torinViCt Nan (Det 1);

+ Quy6t dinh s5 165/2002/QE-BTC ngdy 31 thang 12 nem 2002 va vigc ban hdnh s6u ChuAn muc k6 to6nViCt Nam @qt 2);

I Quyiit dinh sii 234/2003/QD-BTC ngiy 30 th6ng 12 ndm 2003 vd viQc ban hanh s6u Chuin muc k6 to6nViCt Nam (Dat 3);

I Quy6t dinh s6 I2l2005/QD-BTc ngdy 15 thang 2 nam 2005 va viQc ban hanh sdu Chuin mgc ki tori'n Vlqt

Theo do, beng cen doiki todn rieng giiiani6n dO, b6o ceo k6t que hoat dQng kinh doanh ri6ng gina ni€n d0,

b6o c6o luu chuydn tiAn tC ri6ng gita nicn dO vd s6c thuy6t minh b6o c6o tdi chinh ricng gifa ni6n d0 du{tc

trinh bey kem theo vivigc srt dlrng c6c b6o ceo ndy kh6ng dinh cho c6c d6i tugng kh6ng dugc cung cip ctic

th6ng tin va c6c tht tuc vd nguyen tic ver th6ng lC k6 toan tai ViCt Nam vi hon niia kh6ng duqc chn dinh trinh

bdy tinh hinh tdichinh, k6t qua hoat dong kinh doanh vd luu chuy6n tiAn te th€o cac nguyCn tic vith6ng lQ kii

to6n dugc ch6p nhin rQng rai 6 c6c nu6c vd lani th6 khAc ngoii ViCt Nam

Cdng ty ld c6ng ty m9 cta mot c6ng E con nhu dugc trinh bdy tai Thuy6t minh s6 16 cia cdc b6o c6o Ai

chinh ri€ng gita ni€n dO vd C6ng ty dang trong qu6 trl h hodn thinh crc bio ceo tai chinh hgp nh;t gina nidn

da cna Cong D ve c6ng ty con ('l'ihom Cong q"l vao nBd) va cho lcj le loen mLroi hai lheng k6t thic ngey

3l theng 12 nam 2013 d6 d6p ling c6c quy dinh va c6ng b6 th6ng tin hiCn hdnh

Ngudi su dpng n€n dgc cec biio c6o tdi chinh ri€ng gina niCn dO ndy cirng vdi c6c bdo c6o tii chinh hqp nhit

giira niCn dO cta Nh6m C6ng ty vdo ngdy vd cho k, k6 toan nucri hai thelrg ki:t thic ngiy 31 th6ng 12 nam

2013 d6 c6 duqc th6ng tin diy dri vd t6ng qu6t vd tinh hinl tdi chinh hqp nhrit gina ni6n dQ, ktir que hoar dang

kinh doanh hgp nh6t giria nien d9 !A tir)h hinh llru chuyiin tidn tQ hqp nh6t gita ni6n dO ciia Nlt6m C6ng ty

2 CO Sd rRiNH BAY Ci6p theo)

2.2 Innh fifrc si ki todn dp dyxg

Hinh ihli'c s6 k6 to,en dugc ep dung cia C6ng ty ld Chung ti ghi s6.

23 Nian dO ki todn

Nicn dO k6 to6n cia C6ng ry 6p dung cho riic lAp cdc bdo cao tei chinh ri€ng bit diu tu ngdy I th6ng 1 vd k6t

2.4 Dnft r! itn 4 ki todn

Cec b6o c6o tdi chinh riCng giia niCn dO dugc l4p bing don vi tian te sr.r d+ng trong k6 toAn cia C6ng ty ld

\,'ND

3 ToM T,iT C,iC CHiNH SACII Ki TOAN CHT YfU

3.1 Tha! dii trong cdc chinh sdch k6 todnrdthuyh hinh

C6c chjnh s6ch k6 to6n cria C6ng ty sri dpng di l4p cdc bdo cao Ai chinh ri6ng giira niCn dO duqc dp dlmg

nhAt qu6n v6i c{c chinl s6ch da duo c si du'rg di qp cdc bdo ctio tii chi')h ridng cho ndm tdi chinh k6t thic

ngdy 31 theng 12 nam 2012 vi c6c b6o cdo tii chinl rieng gina nien dO cho kj'k6 to6n sAu th6ng ki:t thric

ngdy 30 th6ng 6 nbm 2012, ngoai trir thay d6i vd chinh sach k6 toan licn quan d6n thay doi ti gie h6i doai

Khi ldp cdc bdng cdn doi ki todn vdo ngdy 31 th6ng 12 ndm 2013 vd ngiy 3l th6ng I2 ndn 2012, bCn canhviec tii:p tuc 6p dung CMKT\IN s6 10 - Anh humg cria viQc thay d6i ri gii h6i do6i ("CMKTVN 10") nhu

tong cec ndm trudc, C6ng ry da 6p dung Thdng tu s6 17912012/TT-BTC do BO Tdi chini ban hdnl ngdy 24

th6ng 10 nam 2012 quy dinh vA ghi nh{n, d6nh gi6, xri l! cric khodn ch6nh lCch ti gid h5i dodi rong doanh ghiCp ("Th6ng tu 179")

Theo Th6ng tu 179, vdo ngdy cia bang can d6i kit toan, clic taLi san vd c6ng ng tian tC c6 g6c ngo?i t€ duq cquy d6i ra \rND theo ti giii mua vdo cria ngdn hdng thlron8 mai noi COng ty mo tdi kloan Cho kj' k6 to6n siu

th6ng k6t thic ngay 30 thang 06 ndm 2012, COng ty st dlmg ti gi6 binh quen lion ngen hang vdo ngiy bro

cdo dd thgc hiin rifc quy doi ndy do lh6ng tu 179 duqc ban hdnh sau ngdy 30 fi6ng 06 n5m 2012 ve dugc

ap oung ren co so pnt nol Io

Anh hd6ng cia viCc thay d6i tu sn dUng 6i gili binh quan li6n ngan himg sang ti giimua vdo cia ngan hAng

thuong m?i trongviCc d6nh gi6lai s6 du ngoaite cu6i kj, d6n c6c b6o crio tii chinh rieng giiia ni€n d0 cho lcj, k6 to6n mudi hai th6ng k6t thtc ngdy 31 thAng 12 ndm 2013 ld kh6ng trang y6u xdt ben phuong dign tor]g thi.

Du phdng cho hdng tdn kho duo c trich lap cho phAn gii tri dg kiiin bi t6n th6t do c6c khoan suy giem trong

gi6 tri (do giam gie, hu h6ng, kdm phrim chdt, loi thdi v.v.) co th; \.ny ra doi voi cong cu, dung cu thuQc

quyAr sd hilu cr)a C6ng ty dga tr€n bing chung hgp I! vd s\r suy gidm gi6 tri vdo ngdy kiit thte kj' kii to6n 56

tang ho6c giam kioan dq phdng giam gii hang tdn kho dud c hech toAn vdo gi6 viin hang brin trong kj,

3,4 Ctic khodn phAi hu

Cec khoan phei thu duqc trinh bay trCn c6c b6o c6o tdi ch inh Cng giila niCn dO theo gia trighis6 cdc khoeL,lphai thu ti kh6ch hdng vd phai thu 1ih6c sau khi cin htr cac kiodn du phong dugc l{p cho c6c khoan phai thu

kh6 ddi

Du phdng ng phdi thu kho ddi thd hign phan gi, tri cta cic khoan phei thu md C6ng ty dtr ki6n kh6ng c6 kha

nang thu h,ai vdo ngdy ktlt ttu:c t3, t6 toa,n tang hoac giem s6 du tdi khodn dg phong duo c hach toan vdo chiphi quan li doanl nghiep trong kj'tren b6o c6o k6t qud hqt dQng kinh doanh ri€ng gita ni€n dQ.

Cac thu),At minh ctabdo cdo ii chinh td phan kh6ns thi t,ich tdicna b,io cdo n4, Tta g 10

3.3 lAr SA tO Atnlt htfu hrnlt

Tei san ci5 dinh hnu hinh duqc th,: hiCn theo nguyen gi6 tnr di gi6 tli kl6u hao liy kti

'en \ao sin seng hoal dqng nhu du lien.

Crlc chi phi mua siim, nang crip vd d6i noi tei sin co djnh hnu hinh duo c ghi rang nguy& gie crla tdi san vd

chi phi beo tri, sria chta dugc h?ch toAn \'ao k6t qui hoat dqng kinh doanh rieng giila ni6n dO k:lli ph6t sinh

Khi rai sen c6 dinh hLl! hinh duqc ban ha) lhanh li ngu)dn gid va gia tri kJriu hao lu5 (d dugc x6a so rd cac

khoan lai 16 phet sinh do thanh li tdi sen ddu dlrgc hqch toin veo kiit qua hoet dong kinh doani ricng giiia

niCn d0

3,6 ThuC tdi sAn

Viqc xic dinh mot th6a thu{n c6 phii li th6a thu4n thuC tdi san hay lih6ng dua trCn bdn ch;t cia thda thuin

oo ral ulol olem K[ol oau: ugu vr9c mgc hiCn th6a thu4n ndy c6 phu thuoc vdo vigc st dung mot ldi sar Dilit

dinh vi th6a thuin c6 bao gdm didu khoan vd quydn su dgng tdi s6n hay kh6ng

Th6a thuan thue tii san duqc ph6n loai lar thu6 tii chinh ntiu theo hqp ddng thuC tdi sen bCn cho thu0 chuy6ngiao phAn lon rii ro vi lqi ich gin liAn v{ti quyin sd hiru tei sdn cho bdn di thue T;t caL crc th6a thu6n thu6 tdi

sen kh6c duq c phen loei ld thue ho?t dong

Tdi sin theo hgp ddng thu6 tai chinh dugc v5n h6a tr6n beng can d6i k6 to6n ri6ng gita nien da tei thoi diam

khdi ddu thu€ tdi san theo gi6 tri th6p hon giia gi6 tri hqp li cna tdi san thuc vd gi6 tr! hiCn t?i cia khoin

thanh toen tian thuC t5i thi6u Khoan tidn giic trong c6c khoan thanh to6n tidn thu€ trong llrong lai theo hqp

ddng rhue lei chinh dlroc h?ch lo6n Dhu kJroan r)g ph;i tra Kloen tien lai lrong cdc Lhoen lhanh roin I iir)

thuC dugc hach todn vdo k6t quA hoat dong kinh doanh rieng giria nien dO trong su6t thdi gian thue tii santheo lai surit c6 dinh trcn s5 du cbn lai cia khoen nq thuc tdi chinh phai tre

Tii sin thue tei chinh da dlrgc v6n h6a dugc trich kh6u hao theo phuong ph6p khriu hao duong thing theo

thoi gian ngfu hor gita thoi gian hiiu dung udc tinh vd thdi han thue tdi sdn, n6u kiong chic chAn le ben rhue

sd duo c chuyin giao quydn sd hau tdi san lihi h6t h4n cria hgp ddng thu6

Crc kloen ddn thue theo hgp dajng thu€ ho?t dong dugc hach to6n veo k6t que hoat dong kinh doanh 6ng

3.1 Ttii sdn vA hinh

lai sdn ro hrnh duqc ghi nh|n lheo ngu)dn gi6 trn di gid rri kniu rru ln5 kd.

Nguy€n gie tdi san v6 hinh bao gdm gi6 mua ra nhinrg chi phi co lidn quan trpc fi6p dtin viQc dua tdi san vdo

sr? dpng nhu dg ki6n

Cdc chi phi nAng c6p vd d6i moi tii san v6 hinl duqc ghi tdng nguy€n gi6 cia tdi sin vi cic chi phi khec duo c

hach to6n vdo ki:t que hoat dong kinh doanh ri€ng gita ni€n dO kii phet sinh

Khi tdi san v6 hinh dugc b6n hay thanh l5; nguydn gid !a gid trj kh;u tru h)y ki duorc x6a s6 vd c6c khoiLn l6i

16 ph6t sinh do thanh li tdi sdn ddu dugc hach to6n vdo k6t que hoat dOng kinh doanh rieng gira nicn dO.

3.8 Khiu hao vi khdu tri

Khau hao t,ri sen c6 dinh hnu hinh, tei san c6 dinh thuc tdi chinl vd kiSu tru tdi san v6 hinh dugc trich theophuong ph6p khiu hao duong thing trong su5t thdi gian hnu dung !r6c tinh cia c6c tdi sen nhu sau:

3 ToM Ti.T ci.c cHiNH sAcH Kro To,iN CIIO Ytu Ci6p rheo)

3.9 Bfu t,hg san ddu fir

B6t dong sen diu tu duqc th6 hiCn theo nguyan gi6 bao gdm ci c6c chi phi giao dich lien quan trir di gi6 tri

khAu trir lny kii

C6c khoan chi phi li6n quan d6n b6t dQng snn diu tlr phat sinh sau ghi n}l4n ban dAu duo c hach to6n vio gi6tr! cdn l?i cria b5t tlgng sen dAu tu khi C6ng ty c6 kla ndng thu duo c c6c lqi ich kinh tii trong tlrong lai nhiAuholr muc ho?t dQng dugc d6nh gi6 ban ddu cia bit dQng sen diu hr d6.

Blit dQng sdn ddu tu kh6ng cdn dugc trinh biy trong bdng cdn d6i kd torin rieng giiia ni6n dQ sau khi de bin

hoic sau khi b6t dQng san dau tu da kh6ng cdn duo c sri dpng vd xdt th6y kh6ngthu duqc lgi ich kirrh td trongtuong lai ti viCc thanh li b6t dong san diu tu d6 Ch€nh lpch gita tiAn thu thuin tir viec b6n tdi san v6i gi6 tli

cdn lai cia brt dong sen diu tu dun c ghi nhfn vdo k6t quA hoat dong kinh doanh ri6ng gita niCn dQ trong kj'

thanh 1i

Vi9c chuydn tu bat dong sdn cht so hiiu sn dunS ho4c heng tdn kio thdnh biit dong san diu tlr chi l&i c6 s!-r

thay d'5i vd muc dich su dung nhlr tnrdng hgp chri sd hilu ch6m d!i1sir dgng tai san d6 vd bit dAu cho b€n

k]lec thue ho?t dong ho+c l$i kiit thtc giai doan xdy d1mg ViQc chufn tu b6t dQng sin dlu tu sang b6t dqngsen chi sd htu si dung hay hdng tdn Lho chi L1li c6 sv thay d6i vd mvc dich su dlmg nhu c6c tnrong hqp chti

dAu tu sang b5t dong sar chi s6 hiiu su dvng hoac hang t6n kho khong tam thay d6i nguyCn gi6 hay gi6 tri

cdn lqi cta blit dQng san vrio ngdy chuy6n d6i

ich kinh l; dugc l?o ra ru cdc chi phi niy

3.12 DAu h rdo c6ng t! con

Khodn ddu tu vdo c6ng ty con me trong d6 C6ng ty nim quydn ki6m so6t dugc trinh bdy theo phuong ph6p

gi6 g6c Clic knoin phAn ph5i lqi nhuAn me c6ng ty nian duo c tir s6 lqi nhuan lty k6 cia crc c6ng E con sau

ngny C6ng ty nim quy€n ki6m soit duo c ghi nl-6n vdo b6o c6o kiit qui hoat dong kinh doanh ri€ng g;tia niCn

dO cria c6ng ty c|ic ktoen phen phSi kl6c dugc xem nhu phdn thu hdi cia c6c khoan diu ttr vd dugc trir vdogra tr! dau tu

3.8 DAu tu ddi hpn khdc

Diu tu ddi h4n kh6c dugc ghi nian theo gid muathlrc td Dtr phong duo c l4p cho viec giam gi6 tlicta cdc

kho6n ddu tu c6 th6 chuy6n nhuqng dugc trdn th! trudng vdo ngiy k6t thtc k'' k6 tolin tuong ring v6i ch6nhlech gi&a gi6 g6c cta ching ktoen v6i gi6 t4 thi tnrong vdo nSdy d6 theo hudng din cia Tlo g tLr so

228120091TT-BTC doBo Tdi chin.tr ban hdnh ngdy 7 thdng 12 ntm 2009 Tnng hoac giam so du tai klodn dFphdng duo c hech to6n vdo chi phi tdi chinh trong kj'trdn bio c6o kdt qua ho+t dong kinh doani ricng gita

ni6n d6

3.14 Cdc khoAn phdi bd vd chi phi trich trutc

C6c khoan phai tra vd chi phi trieh tru6c duqc ghi n}lan cho sil tian phei tra trong tuong lai licn quan di:n

hang h6a vd dich qr da nhan duq c kh6ng phu thu$c vdo viqc C6ng ty da nh4n dugc h6a don cta nha cung cip

hay chua

3.1s Cdc t ghi1p vv bing ngogi tC

C6ng ty 6p dgng hudng dAn theo CMKTVN l0 li6n quan d6n c6c nghiQp vu bing ngoei te vd da 6p dung nh6t

qu6n tlong c6c lcj'tludc BCn cenl CMKTVN 10, bit diu tir ngdy 31 th6ng 12 ndrn 2012, C6ng ty 6p dung

Th6rg tu 1?9 d6 ddnh gi6 lsi cdc Lloen rnuc tian te c6 gtic ngo?i t€ vdo ngdy cia bdng can d6i kd to6n Cho

ky k6 to6n mlroi hai theng k6t thric ngdy 31 thAng 12 ndm 2012, Cdng ty ti6p tqc sir dung ti gin binh quen li6n

ngan heng veo ngdy b6o c6o dA thuc hiin viec quy d6i niry do Th6ng tLr I 79 alugc ban hinh sau ngdy 30 th6ng

6 nam 2012 vd dugc 6p dunS tr€n co so phi h6i t6

cec nghiCp vu ph6t sini bing cac don vi tidn t9 khic voi dnrr vi tiin td kd todn cia C6ng ty (VND) duqc hach

toan theo ti gi6 giao dich vdo ngdy phar sinh nghigp vq Vao ngey k6t thnc ki k6 toen, c6c khoan muc tiAn tC

c6 giic ngo?i tC duo c ddnh gi6 lai theo ti gi6 mua vio cia ngen hdng thumg mai noi C6ng ty md tdi khoan taithdi didm ney T{t ca c6c kloan chenh lech fi gi6 thuc t6 phet sinh trcng k} ve chdnl l+ch do driLn}r gid tai s6

du tian te c6 g6c ngoai te cuiti kj' duqc hach toen reo k6t que hoat dOng kinh doanh 6ng giila nicn dO.

3 ToM TAT c.ic cHitYH sAcH Kf Toix cHU Ytu (ri6p rheo)

Lgi nhuln thuAn sau thui5 thu nhap doanl nghigp c6 thi: duqc chia cho cric c,5 d6ng sau khi dLro c dii hai d6ng

c6 d6ng phC duyet vA sau l&i dd trich l4p cac quy du phdng theo DiSu lQ cia C6ng 8 vd cic quy dinh cia

Cdng ty trich bp c6c qui d1r phdng sau tu lgi nhuAn thuin sau thuii thu n}lAp doanl nghiCp cta C6ng ty theo

dd nghi cna HQi ddng Quen tri vi dlrqc cdc cd dong phe duygr tai dai hai d;ng c6 d6ng thudng nien:

tQuY du phdng tdi chinh

Cdc thnydt minh cna bAa c.to tdi chlnh !i' phrin Lhans thA ich tdi cna b,io c6o nbt Ttans 13

Quy ndy duqc trich lap d6 beo vC hoat dong kinl doanh th6ng thuong cta C6ng ty trudc c6c rui ro hoAc

thi€t hai kinh doanh, hoic d6 du phdng cho cic ktoan 16 hay thiet hai Dgodi dlr k;6n do cic t6c nhan kh6ch

quan ho{c do cic trlrdng hqp b6t kha kh6ng nhu h6a hoan, bit 6n trong tinh hinh kinh t6 vd tai chinh trongnu6c hay nu6c ngodi

) Qu, dau,.vd phdt biA"

Quy ndy duqc trich lap nhim phuc vv vipc mo rQng hoat dQng ho{c ddu tu chidu seu cda C6ng ty

I Qui khen thuong, phrlc lqi

cho c6ng nha vien

3.17 Ghi nh1n doanh thu

Doanh thu dugc ghi nh{n k}ri C6ng f c6 khA nAng nhan duo c c6c lgi ich kinh t6 c6 th6 x6c dinh dugc mQt c6ch chic chin Doanh thu duq c x6c dinh theo gi6 t4 hap li cira c6c khoen da thu hoic sC thu dugc sau khitrir di cic khoan chii5t kl6u thuong m4i, gi6m gie hang b6n vn hang b6n bi tra lai Cec diAu kie ghi nhin c!

th6 sau ddy cing phdi duqc dep ing khi ghi nhdn doanh thu:

Doanh thu cung cAp dlch v1

Doanh rhu duqc ghi nhan k}i hodn lhanh \ iec cung cip dich r u.

TiAn tdi

Doanh thu dugc ghi nhan khi tiAn lai ph6t sinh tr€n co so ddn tich (c6 tinh d6n lqj tfc mA tdi san dem lei) tri

khi kle nang lhu hoi liAn lai kh6ng chic chin

3,18 Thui

Thui thu nh4p hi1n hdnh

Tdi san thu6 thu nhap vi thuii thu nhap phai nop cho k! hiQn hinh vi cac kj, hudc dugc x6c dinh bing s6 tiAn

dg ki6n phii nQp cho hoic duqc thu hdi tt co quan thu6, dua trcn cic mic thuii suit vd c6c luAt thuti c6 hiQu

Thu6 thu nh4p hien hdnl dugc ghi nhan vdo k6t qui ho?t dong kini doanh rieng giiia niCn dO ngo?i tru truong

hap thui: thu nhap phAt sinh li6n quan d6n mot khoan muc duo c ghi thang vdo viln cht so hiru, trong truong

he? ndy, thuii thu nhap hiCn hdnh cfing duqc ghi nhdn truc tiiip vio v6n chrl sd hriu

Cong ty chi duqc bi tn! c6c $i san thuii thu nhap hien hinh vethu6 thu nhap hiCn hdnl phai tre khi C6ng ty

c6 quydn hgp ph6p dugc br) tru giiia tdi sen thu6 thu n}lAp hien hdnh v6i thu6 thu nhap hiQn hdnh phii nQp vdCOng ty du dift thanh to6n thu6 thu nh4p hien hanh phai ka laL tii sen thu6 thu nhap hion hanh tlcn co sd

thuin

Thu5 thu nhip ho6n l4i

Thu6 thu nhap hoen lai dugc x{c dinh cho c6c khoan ch6nh lech tam thdi vdo ngdy kdt thlic k} kii to6n gita

co sd tinh thuii thu nh{p cia cec Ai sdn va ng phei tra vi gie tri ghi sd cia chung cho muc dich Up c6c b6o

Cdc lhuyit ninh.ia bno.da tdi tnh ta phin *ha,hs th; d.h toicua b()a.t)o nay Ttang 11

Thuii thu nh{p hoan lai phAi tra duo c ghi nhan cho tlit ca cAc khoen chenh lech tam thdi chiu thu6 TAi san

thu6 thu nh{p hoin lpi cin dugc ghi nhan cho t6t ca c6c chcnh lCch tqn thoi duo c khAu hu, gie rrfdugc khiu

tri chuy6n sang c6c kj, sau cria cdc khoan 16 tinl thu6 vri c6c khoin uu dei thu6 chua si dung, klri chac chin

trong tuong lai sc c6 lgi nhuan chiu thu6 d6 si dung nhilng ch0nh l€ch t4m thoi duqc klAu fftr, c6c khoin 16

lrnh lhue \ a cec uu dai !hu6 chua 'i dlrng nd)

Gietri ghi sd cua tai sdn thue thu nhdp doanh nghiCp hoan l4i phii dugc xem x6t lai vio ngdy kCt thtc kj'ke

to6n vir phei girm gii tri ghi s6 cria tdi sdn thu6 thu nlap hoan l4i ddn muc b6o ddm chlc ch6n c6 dii lqi nhu{n

chju thuii cho ph6p lqi ich cLia not phin hoic todn bQ tdi sin thuii thu nhQp hodn lqi duo c su dung Clic tdi san

thu6 thu nh{p doan}r nghiQp hodn l4i chua duq c ghi nhan trudc dey dugc xem x6t lqi vao ngay k6r thic b kd

to6n vd dugc ghi nhan khi chic ch6n c6 drl lgi nhuan chiu thu6 trong tuong lai d6 c6 th6 s$ dung c6c tdi san

rhui lhu nhip hoan lqi chva ghi nhdn ney.

TiLi sen thui thu nhip ho,n lqi ,'e thu6 thu nhap hoan l?i phei tre duq c x6c dinl theo thu6 sutt dlr tinh sc 6p

dpng cho kj' kii to6n khi tdi san duqc thu hdi hay nq phai tra duo c tha.nh toan, dva tlen c6c mtc thuii su6t vd

lu{t thuii c6 hiQu lgc vdo ngdy ktit thric Ic} k6 todn

Thui rhu n}4p hoan hi duo c ghi nh4n vdo beo c6o k,it qua hoqt dong kinh doanh ri6ng gita ni6n dO, ngoei trir

truong hqp thu6 thu nhap phat sinh li€n quan d6n mot khoin muc duo c ghithing vdo v6n chri sdhitu, trongtrudng hqp ndy, thu6 thu ni4p hoan hi ctng duoc ghi nhen ftuc ti6p vdo v6n chri sd hau

C6ng ty chi duqc btr tru s6c tdi sen thu6 thu nlap hodn lei vd thu6 thu nhip hoan lai phei ffe kli C6ng ty c6

quyAn hqp phip duo c bir tru giiia tdi sen thue thu nhap hien harh vdi thur: thu nh{p hign henh phei nop vd cec

tdi sdn thu6 thu nh{p hoan lai vd thu6 thu nh{p hoan t?i phai ha ndy licn quan t6i thu6 thu nhap doanh nghiepdugc quen li boi cirng mot co quan thuii diii vdi cing mot d{nl vi chiu thuii: holc C6ng ty du dinh thanh to6n

thuii thD nh4p hiCn henh phei tueve tdi san thu6 thu nhAp hien hanh tren co sd thu;I hoac thu haji hi sen dijngthbi v6i viec thanl toAn nq phaLi tre h-ong tung kj, hrong lai kli cac khoan trqng ydu cua thud thu nhip hoin

lei phai lrd hoac tai sdn !hu6 Lhu niap hoan lai dugc lhanh todn hoic fiu hdi

3.19 C6ng clt tdi chinh

C6ng cu Ai chinh ghi nhan ban diu vd trinh bdy

Tei sen tai chlnh

Th€o Th6ng tu s6 210/2009/TT-BTC do BO Tdi Chinh ban hanh vdo ngdy 6 th6ng 1 I na,n 200q huong din

6p dpng Chuin mgc 86o c6o Tiri chinh Qu6c tii va trinh bdy b6o c6o tdi chinh vdr thuyiit ninh th6ng tin d6ivdi c6ng cu tdi chinh ("Th6ng tu 210"), tdi san tdi chinh dugc phan loqi mot c6ch phir hgp, cho muc dichthuyijt millh trong c6c b6o ceo tei chinh riCng gifta niAn dO, thanh tdi san tai chini duqc ghi nhan theo girtri

hqp lti th6ng qua b6o c6o k6t qud ho4t dQng kinh doanh ri6ng giiia ni6n dO, c6c khodn phii thu hay c6c khodn

diu tu git d6n ngdy d6o @n C6ng ry quy6t dinh vigc phAn loqi cic tai sen tdi chinh ndy t3i thr:i dJim ghi

nhAn lnn diu

Tai thdi di6m ghi nh+n lin dAu, tdi san tdi chinh duqc x6c dlnh theo nguyen gi6 cong voi chi phi giao dichtruc ti6p c6liCn quan.

C6c tdi san tdi chinh cta C6ng ty bao gdm tidn, cic khoan phai thu lihdch hdng, phii thu kh6c vi ciic c6ng cu

tdi chlnh kh6ng duo c ni6m y6t

C6ng cu tii chinh ghi nhan ban diu vd tdnh bdy

N(] pbailAldi qbi!!

L a rht,ct niah d)a bau I do ii rh;nh tA phdn *hd,ag thd d.h t'ri uJ bda cro nay Ttang 15

Ng phai tra tai chinh theo phitm vi cira Th6ng tu 210, cho mlc dich thuy6t minh fiong cic b6o c6o tdi chlnh

ri6ng gifa ni6n d0, dugc phar loai mot c6ch phir hqp thinh cic nq phai tra tdi chinh duqc ghi n}len- th6ng qua b6o ceo k6t qua hoat d0ng kinh doanl ri6ng giila ni6n d0, c6c khoan ng phei tre tdi chinh duqc xdc dinh theogie tri phen b6 C6ng ty x6c dinh viQc phin loai c6c ng phai tri tdi chinh thdi di6m ghi nhin lin diu

TAt ce ng phai tre tdi chinh duqc ghi nh4n ban ddu theo nguyen gi6 cQng v6i cac chi phi giao dich t4rc tiiip c6

li6n quan.

Nq phei tra tei chinh cia C6ng ty bao g6m c6c kloin phditrd nguoi bdn, phai tra kh6c, ng ve vay

ci6 tr! sau ghi nhan lin diu

HiCn t?i Th6ng tu 210 kh6ng c6 hu6ng din vd viCc x.{c dinh hi gi6 tri cira clic c6ng c! tai chinh sau ghi nh{n

ban ddu Do d6 gi6 tri sau ghi nhQn ban dAu cria c6c c6ng cu tei chinh dang duqs phen tnh theo nguy€n 8ie

Br) tri c6c c6ng cu tdi chinh

C6c tdri sen tdi chinh vdng pheitre tii chinh dugc bi tri vd gi6 trithudn sc dugc trinh bey tren beng cin d6i

k6 to6n ri6ng giiia ni€n d0 niiu, vi chi n6u, C6ng ty c6 quydn hqp ph6p thlrc hiCn vi€c bir tnl c6c gi6 tri da

dugc ghi nh4n ndy vd c6 i dlnh bir trtr trCn co sd thuAn, ho4c thu dugc c6c tdi sen vd thanh to6n nq phei treddng thdi

7:IiN

Tidn m{t

TONG CONG

5 PHJ.I THU KIIACE H.A,NG

Kh6ch hang taxi vang lai

Kh6ch hdng taxi card

Kl6ch hdng khes trong nlr6c

Dtr phdng khoAn phei thu kh6ch hdng

GIA TRI TITUiN

Chi ti5t tinh hinh ting giim drl phdng phai thn

(875,887,031) 5r.877,469.318

Du pbdng c6c kioan phai thu kh6 diri ddu kj

COng: DV phdng hich lap trong kj'

Tnr: St dung vd hodn niap du phdng trong kj'

Dlr phdng c6c khoan phai thu kh6 ddi cu6i ki

Cho k) kd todn mkni

hai nutng kdt thtc

nga! 3UI2/2013

652,628,443

248,179,55',1(24920,969)875,887,031

Cnc &tya ninh cna bdo cda tdi ch{nh td phAn kh1ns thi t.ich tdi cna bdo cao nay Ttang 16