Báo cáo tài chính quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Công trình Giao thông Vận tải Quảng Nam

Báo cáo tài chính quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Công trình Giao thông Vận tải Quảng Nam tài liệu, giáo án, bài giảng...

Trang 1

CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM

Báo cáo tài chính

Quý 3 n m 2010

Trang 2

CÔNG TY C PH N CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG V N T I QU NG NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH

S 10 Nguy n Du, Tp Tam K , T nh Qu ng Nam Cho k báo cáo quý 3 n m 2010 k t thúc ngày 30/9/2010

Các Báo cáo tài chính

Trang 3

S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam Cho k báo cáo Quý 3 n m 2010

B NG CÂN I K TOÁN

Ngày 30 tháng 9 n m 2010

Các Thuy t minh kèm theo t trang 5 đ n trang 15 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này Trang 1

M u s B 01-DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC Ngày 20/03/2006 và s a đ i, b sung theo Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng BTC

A TÀI S N NG N H N 100 78.567.552.816 73.000.080.873

I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 5 867.332.232 2.848.268.091

II Các kho n đ u t tài chính ng n h n 120 19.500.000.000 33.000.000.000

III Các kho n ph i thu ng n h n 130 29.535.501.025 23.202.323.607

IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 26.195.833

Trang 4

S 10 Nguy n Du, Thành ph Tam K , T nh Qu ng Nam Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

B NG CÂN I K TOÁN (TI P THEO)

Ngày 30 tháng 9 n m 2010

Các Thuy t minh kèm theo t trang 5 đ n trang 15 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này Trang 2

M u s B 01-DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC Ngày 20/03/2006 và s a đ i, b sung theo Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng BTC

1 Ph i tr cho ng i bán 312 8.454.215.481 5.649.072.069

2 Ng i mua tr ti n tr c 313 30.102.837.162 22.670.770.176

3 Thu và các kho n ph i n p Nhà n c 314 13 5.614.194.792 3.644.884.293

4 Ph i tr ng i lao đ ng 315 84.493.000 1.632.887.600

5 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 319 14 16.999.076.216 22.108.404.091

6 Qu khen th ng, phúc l i 323 596.911.162 165.072.118

1 D phòng tr c p m t vi c làm 336 45.752.577

2 D phòng ph i tr dài h n 337

1 V n đ u t c a ch s h u 411 15 12.000.000.000 12.000.000.000

2 Qu đ u t phát tri n 417 15 8.940.000.000 6.086.667.682

3 Qu d phòng tài chính 418 2.400.000.000 1.634.766.785

4 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 15 3.825.531.689 6.923.571.077

5 Ngu n v n đ u t XDCB 421 301.787.590 301.787.590

II Ngu n kinh phí và qu khác 430 714.952.538 873.065.863

2 Ngu n kinh phí đã hình thành TSC 433 714.952.538 748.820.863

T NG C NG NGU N V N 440 90.033.999.630 83.736.701.921

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN I K TOÁN

1 Tài s n thuê ngoài

2 V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công 387.182.409 387.182.409

3 Hàng hóa nh n bán b , nh n ký g i

Qu ng Nam, ngày 23 tháng 10 n m 2010

Trang 5

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH

Cho k báo cáo quý 3 n m 2010

Các Thuy t minh kèm theo t trang 5 đ n trang 15 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang3

M u s B 02-DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC Ngày 20/03/2006 và s a đ i, b sungtheo Thông t

s 244/2009/TT-BTC c a B tr ng BTC

S

Quý 3 n m 2010

Lu k đ n 30/9/2010

Quý 3 n m 2009

Lu k đ n 30/9/2009

1 Doanh thu bán hàng và cung c p DV 01 16 24.382.580.620 49.878.975.815 14.939.918.592 31.582.428.441

2 Các kho n gi m tr 02 16 20.584.546 20.584.546 462.708.920 462.708.920

3 Doanh thu thu n v bán hàng và CCDV 10 16 24.361.996.074 49.858.391.269 14.477.209.672 31.119.719.521

4 Giá v n hàng bán 11 17 21.918.197.348 44.684.137.314 13.053.551.104 26.690.658.078

5

L i nhu n g p v bán hàng và

CCDV 20 2.443.798.726 5.174.253.955 1.423.658.568 4.429.061.443

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 18 649.286.818 2.140.478.535 200.544.008 547.976.407

7 Chi phí ho t đ ng tài chính 22 19 30.628.774 61.480.867 31.700.832 35.424.958

Trong đó: Chi phí lãi vay 23 30.628.774 61.480.867 31.700.832 35.424.958

8 Chi phí bán hàng 24

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 1.060.886.380 2.625.864.175 859.513.170 2.364.545.594

10

L i nhu n thu n t ho t đ ng KD 30 2.001.570.390 4.627.387.448 732.988.574 2.577.067.298

11

Thu nh p khác 31 20 420.062.874 475.522.238 602.516.414 848.087.256 12

Chi phí khác 32 21 2.178.767 2.200.767 1.650 4.287.364

13

L i nhu n khác 40 417.884.107 473.321.471 602.514.764 843.799.892

14

T ng l i nhu n k toán tr c thu 50 22 2.419.454.497 5.100.708.919 1.335.503.338 3.420.867.190

15

Chi phí thu TNDN hi n hành 51 22 604.863.624 1.275.177.230 77.310.796 598.651.759 16

Chi phí thu TNDN hoãn l i 52

17

L i nhu n sau thu TNDN 60 22 1.814.590.873 3.825.531.689 1.258.192.542 2.822.215.431

18

Lãi c b n trên c phi u 70 23 1.512,16 3.187,94 1.048,49 2.351,85

T ng Giám đ c K toán tr ng L p bi u

Trang 6

CÔNG TY U T VÀ XÂY D NG 579 BÁO CÁO TÀI CHÍNH

12 Nguy n V n Linh , qu n H i Châu, TP à N ng Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2004

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH (TI P THEO)

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2004

Các Ghi chú kèm theo t trang 11 đ n trang 34 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 8

Tr n M ng Nhung Nguy n Tu n Anh ng Th

Qu ng Nam, ngày 23 tháng 10 n m 2010

Trang 7

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Trang 5

1 c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n Công trình Giao thông V n t i Qu ng Nam (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành

l p trên c s c ph n hoá Công ty Qu n lý và Xây d ng ng b Qu ng Nam theo Quy t đ nh s 5233/Q -UB ngày 27 tháng 11 n m 2003 c a y ban Nhân dân T nh Qu ng Nam Công ty đ c S K

ho ch và u t T nh Qu ng Nam c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 3303070058 ngày 02 tháng 01 n m 2004 (T khi thành l p đ n nay Công ty đã b n l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh, l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 09 tháng 06 n m 2008) Công ty là đ n v h ch toán đ c

l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n ng ký Kinh doanh, Lu t Doanh nghi p,

i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan

Ngành ngh kinh doanh chính

• Qu n lý, khai thác và duy tu các công trình giao thông đ ng b ;

• Xây d ng các công trình giao thông đ ng b , công trình dân d ng, các công trình th y l i, th y

đi n;

• Khai thác, s n xu t các lo i v t li u ph c v s a ch a và xây d ng h th ng giao thông đ ng b ;

• Kinh doanh và môi gi i đ u giá b t đ ng s n;

• Kinh doanh d ch v nhà hàng, khách s n;

• L p d án, thi t k k thu t thi công và d toán các công trình xây d ng, công trình giao thông; Thi t k quy ho ch chi ti t các khu dân c , khu công nghi p, quy h ch chi ti t c s h t ng giao thông;

• T v n giám sát ch t l ng công trình xây d ng, công trình giao thông

2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

• Niên đ k toán b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 h ng n m

• Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)

• Riêng báo cáo quý 3 n m 2010 b t đ u t ngày 01/07/2010 k t thúc ngày 30/09/2010

3 Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/Q -BTC ngày 20/03/2006

c a B tr ng B Tài chính và các quy đ nh s a đ i, b sung có liên quan và H th ng Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành

Báo cáo tài chính đ c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam

Hình th c k toán: Ch ng t ghi s

4 Tóm t t các chính sách k toán ch y u

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u

r i ro trong chuy n đ i thành ti n

Trang 8

Trang 6

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán

Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i

k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n

h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d

4.3 Các kho n ph i thu

Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i thu khác

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không

đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.4 Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá

g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh

đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng

Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho

nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.5 Các kho n đ u t tài chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ c ghi nh n theo giá g c

D phòng đ c l p cho các kho n gi m giá đ u t n u phát sinh t i ngày k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.6 Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Trang 9

Trang 7

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính

đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh

t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k

Kh u hao

Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n

M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 10 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t

đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a

4.9 Qu d phòng tr c p m t vi c làm

Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian

ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào chi phí trong k

Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c

h ch toán vào chi phí

Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính

4.10 Chi phí vay

Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong

k

T t c các chi phí đi vay khác đ c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh

4.11 Phân ph i l i nhu n thu n

Trang 10

Trang 8

• L i nhu n sau thu sau khi trích l p các qu đ c chia c t c cho các c đông theo Ngh quy t c a

i h i c đông;

• Nguyên t c trích l p các kho n d tr , các qu t l i nhu n sau thu :

X L i nhu n sau thu n m 2009 đã phân ph i theo Ngh quy t c a i h i c đông th ng niên

X L i nhu n quý 1, quý 2 và quý 3 n m 2010 ch a phân ph i

4.12 Ghi nh n doanh thu

• Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t

và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã

đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng

X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c

th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính

• Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và

có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó

X Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t

X C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n

4.13 Thu thu nh p doanh nghi p

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn

l i

Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có

hi u l c t i ngày k t thúc k k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u

ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr

Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán

gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu

đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc

k k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có

đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s

d ng

4.14 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng

• Thu Giá tr gia t ng: Áp d ng thu su t 10%

• Thu Thu nh p doanh nghi p: áp d ng m c thu su t 25%

Định dạng
Số trang	18
Dung lượng	435,26 KB