Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2015 - CTCP Dịch vụ Hàng không Sân bay Tân Sơn Nhất

Ngimh ngh~ kinh doanh : Cong ty c6 phdn : Dich V\l, Thuang mlili, San xuftt : Ch€ bi€n suftt an, kinh doanh an u6ng, hang my ngh~, hfmg mi~n thu€; San xuftt nuac n~m; Kinh doanh khach sl

CONG TV CO pHAN DICH Vl)

HANG KHONG SANBAYTAN SON NHAT

Dia chi: San bay Qu6c tl Tan San Nhdt, Phuong 2, QUI;lnTan

Sinh, Tp H6 Chi Minh

M~u s6BOla - DN

(Ban hanh theo Thong tu s6 200/20 14/TT-B TC ngay 22/12/2014 cua BI) Tai chinh)

BANG CAN DOl KIt ToAN TONG HOP GIU A NIEN DO

(Dlol0g aiy au) Quj 2 niim 2015

T~i ngay 30 thang 6 nam 2015

Don vi tinh' VND

minh

I Ti~n va cae khoan tllO'Dg dllo'ng ti~n 110 409.845.548.148 405.608.843.697

-TAl SAN MasA ThuySt sA cuAi quy sA dAu nam

minh

-2 Tra tru&c cho nguoi ban dili h~n 212 30.040.240.000 30.040.240.000

-2 Chi phi xiiy dl,lng co ban d& dang 242 28.008.109.267 25.350.065.084

2 f)~u ill vilo cong ty lien doanh, lien k~t 252 39.732.051.987 39.732.051.987

3 f)~u ill g6p v6n vilo don vj khac 253 130.238.936.500 141.186.936.500

-T6NG CONG TAl SAN (270 = 100 +200) 270 1.925.068.896.048 1.973.633.816.289

TAl sAN MiisA Thuy~t sA cuAi quy sA dAu nam

minh

3 ThuS va cac khoan phai nQp Nha nuac 313 12.582.975.841 13.196.973.206

10 Yay va nQ'thue tai chinh ng~n h~n 320 156.061.308.847 118.922.825.581

- 0 p leu pot ong c quyen leu quyet

412

TAl SAN Mas6 Thuy~t S6 cu6i quy S6 aAu nam

minh

-TONG C<)NG NGUON VON

(440 = 300 +400)

Nguai l~p bi~u

Ie

C6NG TYcopHAN DICH VT)

HANG KH6NG SAN BAY TAN SON NHAT

Dia chi: San bay Qu6c Ii Tan San Nhdt, Ph~(mg 2,

Qu~n Tan Binh, Tp H6 Chi Minh

M~usAB 02a - DN

(Ban himh thea ThOng t~ s6 200/20 14fIT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch£nh)

GIUANIENDQ

(D\lng d~y du)

Quy 2 nam 2015

Dan vi tfnh: VND

~

3 Doanh thu thuAn v~ ban hang va

,J

"

10 Lqi nhu~n thuAn tir ho~t dQng kinh

30

{30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}

14 T6ng lqi nhu~n k~ toan tnrO'e thu~ 50

9.226.126.916 7.095.482.834 17.213.740.702 17.193.996.652

17 Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh 60

19 LAi suy giam tren e6 phiiu (*) 71

(0) Chi ap d\lng t(li cong ty c6 phfuJ

~

~

Nguyen VlUl Hung Cuimg

CONG TY c6 PHAN DJCH VV

Dia chi: San bay Qut5e ti Tan Son Nhtit, Phuang 2,

Qu(jn Tan Binh, Thanh pht5H6 Chi Minh

Mftu saB 03a - DN

(Ban hanh thea ThOng tu st5200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 eua B(j Tai ehfnh)

(D~ng dAy do)

(Theo phuong phap gitin tiip)

Quy 2 Nam 2015

Don viHnh: VND Thuy~t Liiy k~ tir dfiu nam d~n cu8i quy nay

minh

I LU'u chuy~n ti~n til hOl;lt di}ng kinh

doanh

1. L{1inhu(in truue thui 1 106.068.537.021 83.882.742.408

2 Diiu ehinh clIO cac khoiin

- Llii,16chenh l~ch tY gia h6i doai do danh 04

gia ll;licac khoan ml,lCti~n t~ c6 g6c ngol;li

t~

3 L{1i nhu(in tir hO(lt t/(ing kinh doanh 08 112.148.384.033 (290.103.050.486)

truue thay t/ai van luu t/(ing

- Tang, giam cac khoan phai tra (Khong k~ 11

llii vay phai tra, thu~ thu nh~p doanh

- Tang, giam chUng khoan kinh doanh 13

- Ti~n chi khac cho hOl;ltdQng kinh doanh 17 (30.674.296.042) (8.827.299.210)

Luu ehuyin tiin thutin tir hO(lt t/(ing kinh 20 (28.502.416.127) 2.286.915.433

doanh

II LU'u chuy~n ti~n til hOl;ltdi}ng dAu tU'

I.Ti~n chi d~ mua s~m, xay d\l11gTSCf) va 21

2.Ti~n thu tu thanh 19, nhw;mg ban TSCf) 22

'.j

Boan Thi Mai Huang

):tmoog Nguyen Van Hung Cuang

Nguai l~p bi6u

~y

~

Thuy~t Liiy k~ tir dAu nam d~n cuAi quy nay

minh

3.Ti~n chi cho yay, mua cac c6ng C\l ng 23

4.Ti6n thu h6i cho yay, ban l~i cac c6ng C\l 24

ng clla dan vi khac

5.Ti6n chi dAu tu g6p v6n vao dan vi khac 25

6.Ti6n thu h6i dAu tu g6p v6n vao dan vi 26

khac

7.Ti6n thu liii cho yay, c6 tuc va 19i nhu~n 27

Luu c"uyln tiin t"ulin tir /1O{ltd{ing dliu 30 25.596.722.446 (108.235.916.924)

tu-III Luu chuy~n ti~n til hOl;lt di}ng tai

chinh

1 Ti6n thu tu phat hanh c6 phi~u, nh~n 31

v6n g6p clla chll sahCiu

2 Ti6n tn! l~i v6n g6p cho cac chll sa hCiu, 32

mua l~i c6 phi6u clla doanh nghi~p dii

phathanh

5 Ti6n tra ng g6c thue tai chfnh 35

6 C6 tuc, 19i nhu~n dii tn! cho chu sahfru 36

(30.000.000.000) (37.117.821.724)

Luu c"uyln tiin t"ulin tir "O{lt d{ing toi 40 7.142.398.132 (4.889.369.235)

chin"

Luu chuy~n ti~n thuAn trong ky (50 = 50 4.236.704.451 (110.838.370.726) 20+30+40)

Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai guy 61

d6i ngo~i t~

Ti~n va tU01lg dU01lg ti~n cu5i kY (70 = 70 409.845.548.148 355.757.417.616 50+60+61

CONG TY coPHAN DICH VV

HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHA T

Dja chi: San bay Qu6c IiTan S011Nh6t,

Phuemg 2, Qu(in Tan Binh, Tp HeM

Mftu sA B 09a - DN

(Ban himh thea Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

Ngily 22/12/2014 eila B(J Tili chinh)

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HQP CHQN LQC

Quy 2Niim 2015

1 Hinh thu-c sO'hfru vAn

2 Linh Vl,l"Ckinh doanh

3 Ngimh ngh~ kinh doanh

: Cong ty c6 phdn : Dich V\l, Thuang mlili, San xuftt

: Ch€ bi€n suftt an, kinh doanh an u6ng, hang my ngh~, hfmg mi~n thu€; San xuftt nuac n~m; Kinh doanh khach sliln, du lich; Kinh doanh v~n tai hanh khach b~ng 0 to, taxi noi tinh va lien tinh; Sua chiia

o to, I~p d{lt trang thi€t bi ph\lc V\l m{lt dftt nganh Hang khong; Khai thac dich V\l ky thu~t thuang mlili Hang khong; Dlili Iy ban ve may bay, kinh doanh quang cao; Xuftt nh~p khftu hang h6a ph\lc V\l hanh khach, nh~p khftu trang thi€t bi ph\lc V\l cong tac kinh doanh cua cong ty; Mua ban ruqu va thu6c Ia di€u san xuftt trong nuac; Ban Ie xang ddu; Kinh doanh trang trlili; Kinh doanh bftt dong san, moi giai bftt dong san; Kinh doanh du Iich, Iii hanh qu6c t€, dlili Iy d6i ngolili t~; Kinh doanh v~n tai hanh khach b~ng 0 to theo tuy€n c6 dinh va theo hQ'P d6ng; Dlili

Iy mua, ban, kY gui hang h6a; Dich V\l xoa b6p doi ban chan tlili khu V\!C cach Iy ga di 'qu6c t€ san bay Tan San Nhftt

I~ ,

)

H,

N

:>0

4 D~c di~m hOliltdong cua doanh nghi~p trong ky c6 anh huang d€n Bao cao tai

chinh

Trong kY hOliltdong chu y€u cua Cong ty la, kinh doanh b,an Ie va kinh doanh dich

V\l tlilithi trubng m\lc tieu Ia san bay Quoc te Tan San Nhat

1 K'y kl.e oan nam:t'

-Nam tM chinh cua cong ty b~t ddu tilngay 01 thang 01 k€t thuc vao ngay 31 thang

12 hang nam

2 Don vi ti~n t~ SU"dl,lng trong k~ tmin:

Dan vi ti€n t~ su dl;lng trong k€ toan Ia D6ng Vi~t Nam (VND)

1

III CHUAN MUC VA CHE DQ Kt ToAN Ap DUNG:

1 Ch~ dQ k~tQ(ln apd\mg:

• Cong ty ap d\!ng Ch~ dQ k~ to an doanh nghi~p duQ'c ban ha,nh the? Thong n;

200/2014/TT/BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 thay the Quyet dinh so

15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ truang BQ Tai chinh va

Thong tu s6 244/209/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ.Tai chinh

• Thong tu s6 202/20 14/TT-BTC v~ huang dfrn l~p Bao cao tai chinh hQ'P nhfit thay

th~ cho cac huang dfrn lien quan d~n l~p Bao cao tai chinh hQ'P nhfit t~i Thong tu

s6 161/2007/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2007 cua BQ Tai chinh

T " b" ) " " h' Ch ;t k" t' 'ChI. (J" k" t '

Ban di~u hanh dam bao dll tuan thu yeu cAu cua cac ChuAn m\fc k~ toan va Ch~ dQ

k~ toan doanh nghi~p duQ'c ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT/BTC ngay 22

thang 12 nam 2014 cua BQ truang BQ Tai chinh cling nhu cac Thong tu huang dfrn

th\fc hi~n ChuAn m\fC va Ch~ dQ k~ toan cua BQ Tai chinh trong vi~c l~p Bao cao

tai chinh t6ng hQ'P

3 Hinh thrrc k~ tm}n ap d\J.ng

Cong ty su d\lllg hinh thuc k~ toan chUng tu ghi s6

IV cAc CHINH SACH Kt ToAN Ap DUNG:

Thong tin so sanh Quy 2 nam 2014: Cong ty ap d\!ng Ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p

duQ'c ban hanh theo Quy~t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006

cua BQ truang BQ Tai chinh va Thong tu s6 244/209lTT-BTC ngay 31 thang 12

nam 2009 cua BQ Tai chinh

1 CoosO' l~p Bao cao tai chinh tAng hCfP

Bao cao tai chinh t6ng hQ'P duQ'c l~p tren ca sa k~ toan d6n tich (tm cac thong tin

lien quan d~n cac lu6ng ti~n)

Cac dan vi tr\fC thuQc hinh thanh bQ may k~ to an rieng, h~ch toan ph\! thuQc Bao

cao tai chinh t6ng hQ'P cua toan Cong ty duQ'c l~p tren ca sa t6ng hQ'P Bao cao tai

chinh cua cac dan vi tf\lC thuQc 86 du giua cac dan vi tf\lC thuQc duQ'c lo~i tru khi

l~p Bao cao tai chinh t6ng hQ'P

2 N~uyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac,kho~n tUO'Dg~trO'Dg'ti~n ,

Tien va cac khoan tuang duang tien bao gom tien m~it, tien gill ngan hang, tien

dang chuyen va cac khoan dAu tu ng~n h~n co thai h~n thu h6i ho~c dao h~n khong

qua 03 thang ke tu ngay mua, d~ dang chuyen d6i thanh mQt IUQ'llgti~n xac dinh

cling nhu khong co nhi~u rui ro trong vi~c chuyen d6i

3 Hang tan kho

Hang t6n kho duQ'c xac dinh tren ca sa gia g6c Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi

phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan tf\lC ti~p khac phat sinh de co

duQ'c hang t6n kho adia diem va tr~ng thai hi~n t~i

y

2

.

I~

I

!

.j

-?

S6 nam

04 - 25

03 - 05 06 03 04

4.

5.

Gia g6c hfmg hoa Clla cua hang mi~n thu~ va trung tam thuong m~i duQ'c tinh theo phuong phap th\Ic t~ dich daOO, hang t6n kho con l~i duQ'c tinh theo phuong phap binh quan gia quy~n va duQ'c h~ch toan theo phuong phap ke khai thuOng xuyen

Cac khoan phai thu thU'O'Dgm~i va phai thu khac

Cac kho::m phai thu thuong m~i va cac khoan ph,H thu khac duQ'c ghi OO~ntheo hoa don, chUng tir

Tai san c6 dinh hii'U hinh

Tai san c6 (hnh hfru hinh duQ'c thS hi~n theo nguyen gia trir hao mon liiy k~: Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m to an b9 cac chi phi rna Cong ty phai be ra de

co duac tai san c6 dinh hfru hiOO tiOOd~n thai diSm dua tai san do vaG tr~ng thai s~n sa'ug su d\lng CAc chi phi phat sinh sau ghi OO~nban d~u chi duQ'c ghi tang nguyen gia tai san c6 diOO n~u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang 1Q'iich kinh t~ trong tuong 1ai do su d\lng tai san do Cac chi phi khong thea man di~u ki~n tren duQ'c ghi OO~n1a chi phi trong nam

Khi tai san c6 diOO hfru hiOO duQ'c ban hay thaOO 1y, nguyen gia va kh~u hao liiy k~ duQ'c xoa s6 va b~t ky khoan 1ai 16 nao phat sinh do vi~c thanh 1y d~u duQ'c tinh VaGthu nh~p hay chi phi trong nam

Tai s::m c6 diOO hfru hinh duQ'c kh~u hao theo phuong phap dUOng th~ng d\Ia tren thai gian hfru d\lng uac tiOO S6 nam kh~u hao clla cac 10~i tai san c6 diOO hfru hinh nhu sau:

Loai tai s::mc6 dinh

Nha cua, v~t ki~n truc

May moc thi~t bi

Phuang ti~n v~n tai, truy~n diin

Thi~t bi, d\lng C\l quan 1y

Tai san c6 dinh hfru hinh khac

6 Bit dQng san dAu tU'

~~t dQng san d~u tu la quy~n su d\lng d~t, nha, mQt ph~n Clla nha hoac ca sa ha tang thuQc sa hfru Clla C6ng ty hay thue tai chinh duac su dung nh~~ muc dicl~

thu lQ'itiT vi~c cho thue ho?c cha tang gia Nguyen gi~ clla b~t dong san dftu tu la

t~an bQ cac ch~ phi rna C6ng ty phai be ra ho?c gia tri hQ'P ly Clla ~ac khoan dua ra

de trao d6i nham co duQ'c b~t dQng san d~u tu tinh d~n thai di€m mua hoac xay

Ca.c chi ph,i lie? q~an d~n b~t dQng san d~u tu phat sinh sau ghi nh?n ban d~u duQ'c

~I ~~n la ChI,phI trong nam, trir khi chi phi nay co kha nang ch~c ch~n lam cho bat dQn,gsan ?aU tu 1~0 r~ lqi ich k.inh t~ trong tuong lai nhi~u hon muc ho~t dQng duqc danh gIa ban dau thl duQ'c ghl tang nguyen gia

Kfi b,~t dQ~g s~~ ~~u !U du?c ~an, n~uyen gia va kh~u hao liiy k~ duqc xoa s6 va bat kY ~oan lal 10 nao phat SInh deu duqc h~ch toan VaG thu nh~p hay chi phi trong nam y

3

B~t dQng san dAu tu khong duQ'c trich kh~u hao theo thai gian su d\mg d~t ke tir 01 thang 01 nam 2015 theo Thong tu 200/20 14ffT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014

7 Tai san thue ho~t dQng

Doanh thu cho thue ho~t dQng duQ'c ghi nh~n theo ?hu~g phap duang thang trong su6t thai gian cho thue Chi phi tn,rc tiep ban dau de t~o ra doanh th,! c~o thue ho~t dQng duQ'c ghi nh~n ngay vao chi phi khi phat sinh ho{lc phan bo dan vao chi phi trong su6t thai h~n cho thue phu hQ'Pv6i vi~c ghi nh~n doanh thu cho thue ho~t dQng

Thue tai san duQ'c phan lo~i la thue ho~t dQng neu phan Ian rIli ro va lQ'i ich gan lien v6i quy€n sa hilu tai san thuQc v€ nguai cho thue Chi phi ~hue ho~t dQng duQ'c phan anh vao chi phi theo phuong phap duang t~~ng cho suot thai h~n thue tai san, khong ph\l thuQc vao phuong thuc thanh toan tien thue

8. Tili san c6 dinh vo hinh

Tai san c6 di~ vo hinh duQ'Cthe hi~n theo nguyen gia tm hao mon liiy k6 Tai san c6 dinh vo hinh cua Cong ty bao g5m:

Quy€n sii'd(lng ildt

Quy€n, su d~g d~t la to an bQ ,cac c~i phi th\l'c, t6 Con~ ty da chi r~ co lien quan tf\l'c tiep t6i dat su d\lng, bao gom: tien chi ra de co quyen su d\lng dat, chi phi cho d€n bu, giai phong m{lt b~ng, san l~p m{lt b~ng, 1~ phi tru6c b~, Quy€n su d\lng d~t duQ'c kh~u hao tir 36 - 47 nam

NI,an hi~uhang luia

Nhan hi~u hang hoa duQ'c kh~u hao theo phuong phap duang th~ng v6i thai gian kh~u hao la 04 nam

Ph lin m€m may tinh

Gia mua cua phAn m€m may tinh rna khong phai la mQt bQ ph~n g~n k6t vOi phAn c(mg co lien quan thi duQ'c v6n hoa Nguyen gia cua ph An m€m may tinh la to an

bQ cac chi phi rna Cong ty da chi ra tinh d6n thai diem dua ph An m€m vao su d\lllg PhAn m€m may tinh duQ'c kh~u hao theo phuong phap duang th~ng trong 36 thang

9 Chi phi xay d.,ng coo ban dO'dang

91iphi xay d\l'llg co b~n da dang phan anh cac chi phi lien quan tr\l'c ti6p d6n vi~c dau tu vao cac d\l' an trong cao su, khu du lich va cac d\l' an b~t dQng san khac Cac t~i san ,{dangtrong qua trinh xay d\l'llg co ban da dang va xay d\l'llg khong duQ'c hnh khau hao

10 Chi phi di vay

~~i phi di vay ~~Q'cphi ~~n Avaoch~ phi khi phat sinh T~uang hQ'P chi phi d} vay he~nqua.n t,r\l'ct~ep,~en ;H(C dau tu xa:y d\l'llg,tho{lc san xuat tai san da dang can co mot thaI gian du dal (tren 12 thang) de co the dua vao su dung theo muc dich dinh truac ho{lc ban thi chi phi di vay llClY duQ'c v6n hoa

}-4

B6i v6i cac khoan v6n yay chung trong d6 c6 su d\mg cho m\lc dich ddu tu xay d\ffig ho~c sim xufrttid san dO'dang thi chi phi di yay y6n h6a duQ'c xac dinh, theo

tY Ie v6n h6a d6i v6i chi phi lUy k~ binh quan gia quyen phat sinh cho vi~c dau tu xay'd\ffig co bim ho~c sim xufrt tai san d6 Ty l~ v6n h6a duQ'c tinh theo tY l~ lffi sufrt binh quan gia quy€n cua cac khoan yay chua tra trong nam, ng?~i trir cac khoan yay rieng bi~t ph\lc V\l cho m\lc dich hinh thanh mQt tai sim C\lthe

Diu to' tili chinh

Cac khoan ddu tu vao chUng khoan, cang ty con, cang ty lien k~t va co sO' kinh doanh dang ki~m soat duQ'c ghi nh~n theo gia g6c Ti€n lffi, cfJ tilc, lQ'inhu~n cua cac ky tru6c khi khoan ddu tu duQ'c mua duQ'c h~ch toan giam gia tri cua ~hinh khoan ddu tu d6 Ti€n lffi, cfJ mc va lQ'i nhu~n cua cac kY sau khi khoan dau tu duQ'Cmua duQ'c ghi nh~n doanh thu

Khi thanh I)" mQt khoan ddu tu, phdn chenh l~ch giua gia tri thanh I)"thudn va gia tri ghi sfJ duQ'c h~ch toan vao thu nh~p ho~c chi phi

12 Chi phi tra trmyc dili h~n

COllg c(l, d(lllg C(l

Cac cang C\l, d\lng C\l dff dua vao su d\lng duQ'c phan bfJ vao chi phi trong nam theo phuong phap duang th~ng v6i thai gian phan bfJ khang qua 02 nam

Chi ph' sua chua lUll

Chi phi sua chua l6n duQ'c phan bfJ vao chi phi trong nam theo phuong phap duang thiing v6i thai gian phan bfJ khang qua 03 nam

Chi phi tr~ tru6c dai ~~n khac bao gam chi phi thue m~t b~ng quang cao, chi phi v~n chuyen, ban quyen di~t virus, duQ'c ph an bfJ vao chi phi trong nam theo phuong phap duang th~ng v6i thai gian phan bfJ kh6ng qua 03 nam

L!J'i th4 killh doallh

LQ'i the kinh doa~ duQ'c ghi nh~n theo s6 li~u Bien ban xac dinh gia tri doanh nghi~p t~i thai diem ngay 31 thang 12 nam 2013 cua Cang ty TNHH m~t thanh vien djch_V\l h~n~ kh.an~ san bal T~n s~ Nhfrt LQ'ith~ kinh doanh duQ'c phan bfJ trong 3 nam ke illkhl cong ty co phan Chlnh thilc di vao ho~t dQng

13 Chi phi phai tra

C,hi P?i ph~i tra.duQ'c ghi nh~n d\Tatren cac u6c tinh hQ'PI)"v€ s6 ti6n phai tra cho cac hang hoa, d!ch V\l dff su d\lng trong nam

14 TrQ' dp thai vi~c

C~ng~ty phai ,chi.tra trQ' cAp thai vi~c cho nguai lao dQng lam vi~c thuang xuyen t~l Con~ ty tu du }2 thang tr~ len Milc chi tra trQ' cAp thai vi~c b~ng 1/2 thang h:~g c??g.ph\l cap luong (neu c6) ~inh quan cua sau thang li6n k6 tru6c thai d~em ,thO! ~lyC.~ho 0 ~ nam lam vi~c dai v6i thai gian nguai lao dQng khang tham gIa dong bao hlem that nghl~p

y

5