Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4

Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bà...

Ch tiêu Mã ch

tiêu

Thuy t minh S đ u n m S cu i k

IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 2,893,280,704 7,573,280,704

2 u t vào công ty liên k t, liên doanh 252

Ch tiêu Mã ch

tiêu

Thuy t minh S đ u n m S cu i k

2 V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công 02

M u s B 02a-DN

tiêu

Thuy t minh Quý này n m nay Quý này n m tr c

S l y k t đ u

n m đ n cu i quý này (N m nay)

S l y k t đ u

n m đ n cu i quý này (N m tr c)

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 71,600,627,228 110,179,351,194 321,298,359,350 359,632,694,759

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02) 10 71,271,051,773 107,675,509,046 320,313,539,072 356,832,832,935

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25 30 3,563,436,864 5,869,630,876 17,939,748,439 4,172,434,700

14 Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh 45

18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 2,700,855,246 3,867,880,887 12,966,276,591 10,861,696,882

18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s 61

18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 62

M u s B 03a-DN

Ch tiêu

Mã

ch tiêu

Thuy t minh

L y k t đ u n m

đ n cu i quý này(N m nay)

L y k t đ u n m

đ n cu i quý này(N m tr c)

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 226,990,245,016 341,826,186,297

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v 02 -177,496,869,450 -231,685,370,354

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 -19,715,609,598 46,491,664,856

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21 -3,352,800,000 -20,007,382,668 2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22 1,134,100,000 52,618,981,482 3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23

4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác 24

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 -5,313,575,084 36,650,305,560 III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 31

2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 25,573,774,223 -76,646,825,031

L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40) 50 544,589,541 6,495,145,385

a ch : T ng 3, nhà TM khu đô th V n Khê, La Khê, Hà ông, Hà N i

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT

n v báo cáo:Công ty CP Sông à 4 M u s B 09 – DN

a ch : 20 Ph m V n ng – TP Pleiku

- T nh Gia Lai

(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

ký l n đ u ngày 15 tháng 11 n m 2007 và đ ng ký thay đ i l n 4 ngày 24 tháng 09 n m 2008

- Thi công xây l p đ ng dây và tr m bi n áp đi n đ n 110KV;

- u t xây d ng khu công nghi p và đô th ;

- u t tài chính: Góp v n mua c ph n, kinh doanh trái phi u, nh n góp v n đ u t , u thác

đ u t ;

- S n xu t và kinh doanh đi n th ng ph m;

- S n xu t và kinh doanh v t t , v t li u xây d ng;

- Tr ng r ng và ch m sóc r ng;

- Tr ng cây cao su;

- S n xu t ch bi n các s n ph m t m cao su (không ho t đ ng kinh doanh t i Gia Lai);

- Mua bán xu t kh u m cao su các lo i và s n ph m ch bi n t m cao su (không ho t đ ng

kinh doanh t i t nh Gia Lai);

- Buôn bán máy móc, thi t b và ph tùng máy móc khác;

4 c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p trong n m tài chính có nh h ng đ n báo cáo tài chính:

II- K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

1 K k toán n m (b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m)

2 n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam (VND)

III- Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

1 Ch đ k toán áp d ng:

Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam ban hành kèm theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B Tài chính và các Thông t b sung s a

đ i kèm theo

2 Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:

Công ty tuyên b áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán do B Tài chính ban hành phù h p v i đ c đi m ho t đ ng SXKD c a Công ty

1.1 Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n: Là các kho n đ u t ng n h n không quá 3

tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m l p Báo cáo

1.2 Ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán: Các nghi p v

kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đông Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t t i

th i đi m phát sinh nghi p v T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i t

đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên đ k toán

2 Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho:

2.1 Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Hàng t n kho đ c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr

thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n

đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c

ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i

Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i, chi phí v n chuy n, b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan

tr c ti p đ n vi c mua hàng t n kho

Giá g c c a hàng t n kho do đ n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p, chi phí nhân công tr c ti p, chi phí s n xu t chung c đ nh và chi phí s n xu t chung bi n đ i phát sinh trong quá trình chuy n hoá nguyên li u v t li u thành thành ph m

Nh ng chi phí không đ c tính vào giá g c c a hàng t n kho

- Các kho n chi t kh u th ng m i và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách,

ph m ch t

- Chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân công và các chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh

trên m c bình th ng

- Chi phí b o qu n hàng t n kho tr các chi phí b o qu n hàng t n kho c n thi t cho quá trình

s n xu t ti p ti p theo và chi phí b o qu n hàng t n kho phát sinh trong quá trình mua hàng

- Chi phí bán hàng

- Chi phí qu n lý doanh nghi p

2.2 Ph ng pháp tính giá tr hàng t n kho: Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp

Bình quân gia quy n theo t ng tháng

2.3 Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th ng xuyên đ

h ch toán hàng t n kho

2.4 Ph ng pháp l p d phòng gi m giá hàng t n kho: D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p

vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th

th c hi n đ c c a chúng

3 Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC và b t đ ng s n đ u t :

3.1 Nguyên t c ghi nh n TSC (h u hình, vô hình, thuê tài chính): Tài s n c đ nh đ c ghi nh n

ban đ u theo nguyên giá Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i Nguyên giá c a TSC bao g m giá mua, chi phí v n chuy n, l p đ t ch y th , thu nh p kh u (n u có) và các chi phí khác đ đ a TSC vào tr ng thái s n sàng s d ng

3.2 Ph ng pháp kh u hao TSC (h u hình, vô hình, thuê tài chính): Kh u hao đ c trích theo

ph ng pháp đ ng th ng Th i gian kh u hao đ c tính phù h p theo quy đ nh t i Quy t đ nh

5 Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính:

5.1 Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, v n góp vào c s kinh doanh đ ng ki m

6 Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí đi vay:

6.1 Nguyên t c ghi nh n chi phí đi vay: Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng

ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay

Vi c v n hoá chi phí đi vay s đ c t m ng ng l i trong các giai đo n mà quá trình đ u t xây

d ng ho c s n xu t tài s n d dang b gián đo n, tr khi s gián đo n đó là c n thi t

Vi c v n hoá chi phí đi vay s ch m d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b

đ a tài s n d dang vào s d ng ho c đã hoàn thành Chi phí đi vay phát sinh sau đó s đ c ghi nh n là chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh

Các kho n thu nh p phát sinh do đ u t t m th i các kho n vay riêng bi t trong khi ch s

d ng vào m c đích có đ c tài s n d dang thì ph i gi m tr (-) và chi phí đi vay phát sinh khi

v n hoá

6.2 T l v n hóa đ c s d ng đ xác đ nh chi phí đi vay đ c v n hóa trong k : Chi phí đi vay

đ c v n hoá trong k không v t quá t ng s chi phí đi vay phát sinh trong k Các kho n lãi

ti n vay và kho n phân b chi t kh u ho c ph tr i đ c v n hoá trong t ng k không đ c

v t quá s lãi vay th c t phát sinh và s phân b chi t kh u ho c ph tr i trong k đó

7 Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí khác:

4

7.1 Chi phí tr tr c: Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài

chính hi n t i đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n

7.2 Chi phí khác: Các kho n ph i tr ng i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác, kho n vay t i th i

đi m báo cáo, n u:

- Có th i h n thanh toán d i 1 n m ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh đ c phân lo i

là n ng n h n

- Có th i h n thanh toán trên 1 n m ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh đ c phân lo i là

n ng n h n

Tài s n thi u ch x lý đ c phân lo i là n ng n h n

Thu thu nh p hoãn l i đ c phân lo i là n dài h n

7.3 Ph ng pháp phân b chi phí tr tr c: Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính

nh ng đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh:

- Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n

- Chi phí s a ch a l n TSC phát sinh m t l n quá l n

7.4 Ph ng pháp và th i gian phân b l i th th ng m i

8 Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr , chi phí s a ch a l n: Các kho n chi phí th c t ch a phát

sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch

v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh

l ch

i v i nh ng TSC đ c thù, vi c s a ch a có tính chu k thì chi phí s a ch a l n nh ng tài

s n này đ c trích trên c s d toán ho c theo k ho ch đã thông báo v i c quan thu tr c

ti p qu n lý và đ c h ch toán vào chi phí s n xu t kinh doanh

9 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n các kho n d phòng ph i tr : Qu d phòng tr c p m t

vi c làm đ c trích l p theo h ng d n t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/02/2003 c a

B Tài chính

10 Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u:

- Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u, th ng d v n c ph n, v n khác c a ch s

h u

- Nguyên t c ghi nh n chênh l ch đánh giá l i tài s n

- Nguyên t c ghi nh n chênh l ch t giá

- Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i

11 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n doanh thu:

11.1 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i tho mãn các đi u ki n sau:

- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hoàng hoá đã đ c chuy n

giao cho ng i mua

- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hoá nh ng i s h u hàng hoá ho c quy n

ki m soát hàng hoá

- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n

- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d chbán hàng

- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng

- Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp đánh giá công

vi c hoàn thành

11.2 Doanh thu cung c p d ch v : đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t

cách đáng tin c y Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k

5

toán c a k đó.K t qu c a giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi tho nãm các đi u

ki n sau:

- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n

- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó

- Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i kê toán

- Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch

v đó

11.3 Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i

nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi tho mãn

đ ng th i hai đi u ki n sau:

- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó

- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n

11.4 Doanh thu h p đ ng xây d ng: c ghi nh n theo quy đ nh c a Chu n m c k toán s 15 -

H p đ ng xây d ng

12 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

13 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí

thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i: Công ty tính thu thu nh p trên thu nh p ch u thu v i

thu su t 25% Công ty thu c đ i t ng không đ c u đãi v thu TNDN theo quy đ nh u

đãi t i Ngh đ nh 109/2007/N -CP c a Chính ph v vi c chuy n đ i Doanh nghi p 100% v n

-

13.065.640.730

1.208.208.48411.312.021.234

106.061.405.647

-

16.427.361.000308.780.95577.229.204.554

- Thu thu nh p doanh nghi p n p th a

- Tài s n ng n h n khác

- Các kho n khác ph i thu Nhà n c:

C ng

- 1.032.540.779

1.032.540.779

1.482.594.849

C ng 23.200.000 25.700.000

08 - T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình:

Kho n m c

Nhà c a, v t ki n trúc

-

3.079.110.389

-

30.909.091

181.087.5416.245.385.516

146.497.489 251.811.240

231.548.233.453216.145.652.919

- Nguyên giá TSC cu i n m ch thanh lý:

Máy móc, thi t

b

Ph ng

ti n v n t i, truy n

d n

TSC

h u hình khác

Tài s n

c đ nh

vô hình

- Thuê tài chính trong n m

- Mua l i TSC thuê tài

( ) ( )

( ) ( )

( )( )

( ) ( )

( ) ( )

( ) ( )

( ) ( )

( )( )

( ) ( )

( ) ( )

8

B n quy n,

b ng sáng ch

TSC

vô hình khác

(…) (…)

(…) (…)

(…) (…)

(…) (…)

(…) (…)

(…) (…)

(…) (…)

(…) (…)

(…) (…)

(…) (…)

+ Công trình khu nhà Nguy n Chí Thanh

+ Gia công coppha, khác

+ S a ch a l n TSC

+ Tr s Công ty

+ Nhà máy T Iagrai 3

240.762.386

200.041.715 7.485.644.047 283.571.200

240.762.386929.419.313837.567.608 3.962.880.41112- T ng, gi m b t đ ng s n đ u t :

Kho n m c

S

đ u n m trong n m T ng

Gi m trong n m

u n m

-2.839.280.704

C ng 7.573.280.704 2.839.280.704

Chi phí thành l p doanh nghi p

- Chi phí nghiên c u có giá tr l n

- Chi phí cho giai đo n tri n khai không đ tiêu chu n ghi

- - -2.885.884.891

- Thu thu nh p doanh nghi p

- Thu thu nh p cá nhân

- Thu tài nguyên

-

-

-

3.500.448.035

-2.949.726.09986.938.259 312.879.933

- -

C ng 4.637.629.481 6.849.992.326