Báo cáo thường niên năm 2012 - Công ty cổ phần Sách Giáo dục tại T.P Hồ Chí Minh

- Cơ cấu bộ máy quản lí: HĐQT: Gồm 5 thành viên, trong đó chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc điều hànhBan Giám đốc, KTT: Gồm 4 thành viên: Giám đốc, 2 Phó Giám đốc, KTT Phòng chuyên môn: Gồm 5

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Tên Công ty đại chúng: CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH GIÁO DỤC

TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

I Thông tin chung:

1/ Thông tin khái quát:

TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Giấy chứng nhận đăng kí doanh nghiệp số: 0303280405

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 41.370.000.000 đồng

2 Quá trình hình thành và phát triển:

Công ty Cổ phần Sách Giáo dục tại Thành phố Hồ Chí Minh (sau đây gọi tắt là

“Công ty”) được thành lập theo Quyết định số 460/QĐ-TC ngày 07 tháng 04 năm 2004của Nhà Xuất bản Giáo dục Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuấtkinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nhiệp Công ty cổ phần số 0303280405ngày 3 tháng 8 năm 2012 (thay đổi lần thứ 7) của Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố HồChí Minh, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liênquan

Công ty được đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thông tại Trung tâm Giao dịch Chứngkhoán Hà Nội kể từ ngày 29/11/2006 theo Giấy chứng nhận đăng ký giao dịch cổ phiểu số48/TTGDHN – ĐKGD ngày 29/11/2006 của Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội.Đăng ký thay đổi lần 2 ngày 16/9/2009 theo giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán số69/2006/GCNCP-VSD-2 của Trung Tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam

3/ Ngành nghề và địa bàn kinh doanh:

- Ngành nghề kinh doanh: In và mua bán các loại sách giáo dục của NXB Giáo dụcViệt Nam; In- mua bán các loại ấn phẩm, tập vở học sinh phục vụ nhà trường, giáo viên,học sinh và phụ huynh

- Địa bàn kinh doanh: 26 tỉnh, thành phố phía nam (từ Phú Yên, Đắc Lắc đến KiênGiang, Cà Mau)

4/ Thông tin về mô hình quản trị, tố chức kinh doanh và bộ máy quản lí:

- Mô hình quản trị: Là Công ty cổ phần, hoạt động theo mô hình Công ty Mẹ (Nhàxuất bản Giáo dục Việt Nam ) – Công ty con

- Cơ cấu bộ máy quản lí:

HĐQT: Gồm 5 thành viên, trong đó chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc điều hànhBan Giám đốc, KTT: Gồm 4 thành viên: Giám đốc, 2 Phó Giám đốc, KTT

Phòng chuyên môn: Gồm 5 Phòng : Hành chính - Tổ chức, Kế toán – Tài vụ, Kếhoạch Kinh doanh - Tiếp thị, Quản lí và Phát triển sản phẩm, Kho vận

5 Định hướng phát triển:

5.1/ Các mục tiêu chủ yếu:

-Phấn đấu đến năm 2015 chiếm lĩnh 30% thị phần sách tham khảo vào nhà trườngcủa 26 tỉnh, thành phố phía nam

-Đến 2015 sản phẩm ngoài sách chiếm 20% doanh thu-lợi nhuận hàng năm

-Ổn định cơ sở vật chất: Văn phòng - Cửa hàng – Kho hàng, ổn định SX-KD và tăngtính cạnh tranh trên thị trường

-Củng cố, phát triển nhân sự chất lượng cao đáp ứng tốt yêu cầu quản lí, điều hành vàthực hiện nhiệm vụ trong giai đoạn mới

5.2/ Chiến lược phát triển trung, dài hạn:

-Phát triển ổn định, giữ vững thị trường hiện có và phát triển thêm thị trường mới.-Phát triển sản phẩm mới, đa dạng sản phẩm giáo dục phục vụ nhà trường, giáo viên,học sinh và phụ huynh

-Quản lí chặt chẽ nguồn hàng, ưu tiên giải tỏa hàng hóa tồn kho

-Nâng tầm các đối tác quan trọng, chủ yếu nhằm ổn định nguồn cung ứng vật tư, giấy

in cũng đối tác kinh doanh chiến lược, ưu tiên phát triển theo chiều sâu

-Duy trì quy mô doanh nghiệp xuất bản loại hai, đảm bảo sử dụng vốn hiệu quả

5.3/ Các mục tiêu đối với môi trường, xã hội, cộng đồng của Công ty:

Công ty xác định chất lượng sản phẩm là quan trọng nhất, không chạy theo lợi nhuậnbằng mọi giá, ưu tiên nguồn giấy in trong nước có chất lượng cao, ổn định, đảm bảo antoàn vệ sinh môi trường và sức khỏe cho người tiêu dùng

6 Các rủi ro:

Sách giáo dục là sản phẩm chính của Công ty hiện nay, sản phẩm này có những rủi ro

cơ bản như sau:

- Quá trình thay sách giáo khoa đã được 10 năm, các loại sách giáo dục bán kèm theosách giáo khoa (sách bài tập, sách tham khảo, sách giáo viên…) đều đã bão hòa nhu cầu

- Chủ trương đổi mới toàn diện nội dung, chương trình sách giáo khoa đang đượcxúc tiến và khả năng sau 2015 việc thay sách giáo khoa mới sẽ diễn ra, do đó nếu sách bánkèm sách giáo khoa chương trình cũ còn tồn kho sẽ không tiêu thụ được sau thời điểmnày.

- Công tác quản lí, xét duyệt sách tham khảo vào nhà trường cũng như sách bán trênthị trường của cơ quan chức năng còn lỏng lẻo, nhiều sách kém chất lượng ra thị trường,cùng với vấn đề loạn sách tham khảo giáo dục đang gây tâm lí e ngại trong người tiêudùng cũng ảnh hưởng đến khả năng phát hành của Công ty

- Tình trạng vi phạm bản quyền ở Việt Nam vẫn diễn ra phổ biến, công ty cũng bị inlậu với số lượng lớn một số đầu sách bán chạy

II Tình hình hoạt động trong năm:

1 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh

1.1- Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

Năm 2012, trong khi nền kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp điêu đứng, sản xuất, kinh doanh đình trệ, tình hình chi tiêu từ ngân sách Nhà nước bị thắt chặt, sức mua người dân giảm sút, thị trường sách giáo dục kém sôi động…Nhưng kết quả kinh doanh của Công ty đạt được là rất phấn khởi, nỗ lực của tập thể lãnh đạo và người lao động trong công ty, sự hỗ trợ tích cực của lãnh đạo NXBGD Việt Nam, sự hợp tác ủng hộ của các đối tác, khách hàng đã giúp cho công ty gặt hái được những thắng lợi nhất định:

• Hoạt động sản xuất (In sách, vở học sinh và các loại ấn phẩm):

Số liệu in năm 2012: 9.314.195 bản, đạt 147% kế hoạch

Năm 2012, tuy số lượng đề tài mới, tái bản đưa vào in đều giảm so với 2011, nhưng

số lượng in sản phẩm của Công ty năm 2012 lại tăng cao (trên 40%) so với 2011 do một

số yếu tố chính sau đây:

+ Công ty được Tổng Giám đốc giao in 10 cuốn bổ trợ, với số lượng đã in và nhậpkho là 3,3 triệu bản

+ Công ty phát triển được một số sản phẩm khác (ấn phẩm, vở học sinh), số lượng intrên 3,78 triệu bản

+ Công ty trao đổi, hợp tác in – phát hành sản phẩm của một số đơn vị thành viênNXBGD để phục vụ kịp thời nhu cầu khu vực

Công tác in được tổ chức tốt, đáp ứng kịp thời nhu cầu của kinh doanh, đảm bảochất lượng, tiến độ

• Hoạt động kinh doanh (phát hành sách và sản phẩm khác):

Số lượng phát hành: 12,3 triệu bản, vượt 22% kế hoạch đề ra

Doanh thu bán hàng: 95 tỷ đồng, vượt 14% kế hoạch

+ Sách tham khảo của Công ty nói riêng và NXBGD nói chung đang trở nên bão hòa

về nhu cầu, mặt khác kinh phí dùng để mua sách của các địa phương hạn hẹp đã ảnhhưởng trực tiếp đến số lượng phát hành STK

+ Lượng hàng hóa tồn kho của công ty trong năm luôn ở mức cao, dù có nhiều biệnpháp để đẩy mạnh phát hành nhưng kết quả đạt được chưa tốt Tỷ lệ tồn kho cuối năm là16,2% (khoảng 1,7 triệu bản) là mức thấp trong vài năm gần đây, nhưng chất lượng hàngtồn kho là vấn đề cần được quan tâm nhất hiện nay, sách tồn kho 3 năm (xuất bản trước2010) còn 420.000 bản sẽ rất khó tiêu thụ

+ Thu hồi công nợ tiếp tục gặp khó khăn ở nhóm khách hàng bán lẻ, đồng thời đãxuất hiện một số khách hàng làm ăn không hiệu quả, đóng cửa, phá sản gây thiệt hại chocông ty, khó thu hồi hết nợ Một số thời điểm nhân viên bán hàng vẫn có biểu hiện chạytheo doanh thu, để định mức công nợ cho khách hàng quá cao gây rủi ro cho việc thu hồi

nợ và ảnh hưởng đến việc cân đối tài chính của Công ty

+ Công tác tiếp thị chưa tốt, thiếu nhân sự chuyên trách, công tác tiếp cận thị trườngtrường học không được duy trì tốt, nhân viên bán hàng chưa thường xuyên thăm hỏi kháchhàng

+ Ngoài sản phẩm truyền thống là sách tham khảo, năm 2012 đánh dấu một điểmsáng về việc phát triển sản phẩm mới, các loại sản phẩm ngoài sách 15% doanh thu, lợinhuận từ bán hàng của Công ty Đây là kết quả đáng mừng, doanh thu lợi nhuận từ sảnphẩm mới đã bù đắp phần lớn sự giảm sút từ sản phẩm chính Lãnh đạo Công ty cần tiếptục quan tâm đầu tư để nhóm sản phẩm này thật sự đem lại doanh thu, lợi nhuận ổn địnhcho Công ty trong những năm tới

1.2- Tình hình thực hiện so với kế hoạch:

Đẩy mạnh tiêu thụ hàng hóa tồn kho, tăng cường liên kết in – phát hành với các đơn

vị thành viên NXBGD Việt Nam và phát triển thêm việc sản xuất, kinh doanh tập học sinh

đã góp phần tăng doanh thu, lợi nhuận trong năm 2012

2 Tổ chức và nhân sự:

- Danh sách Ban điều hành

Họ và tên Năm sinh Chức vụ Trình độ Ngày bổ

nhiệm

Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu 1.Nguyễn Thị

Chung

1956 Chủ tịch

HĐQT, Giám đốc

Đại học sư phạm

Cuối năm 2012, đã tách Phòng Kế hoạch SX-KD thành hai phòng: Kế hoạch KD-Tiếp thị và Phòng Quản lí Phát triển sản phẩm

3 Tình hình đầu tư, thực hiện các dự án:

a/ Các khoản đầu tư lớn: Trong năm 2012, HĐQT đã thực hiện nghị quyết của Đại

hội cổ đông là bán căn nhà số 5 Bình Thới, Quận 11 với giá bán là 24,3 tỷ đồng Trên cơ

sở đó, HĐQT đã quyết định đầu tư 6,7 tỷ đồng để mua lô đất 363 Hưng Phú, Phường 9,Quận 8 để xây dựng văn phòng và cửa hàng cho Công ty trong thời gian tới

b/ Liên kết: Năm 2012 không phát sinh đầu tư liên kết khác ngoài khoản đầu tư mua

40.000 cổ phần của Công ty CP Sách –TBTH Sóc Trăng là 840 triệu đồng (năm 2007)

4 Tình hình tài chính

Chỉ tiêu Năm 2011

(đồng)

Năm 2012 (đồng)

% tăng giảm

Doanh thu, lợi nhuận tăng đột biến so với cùng kì 2011 do có được từ việc bán cănnhà số 5 Bình Thới, Quận 11 Nếu tính riêng hoạt động sản xuất kinh doanh chính, doanhthu và lợi nhuận chỉ tăng nhẹ so với năm 2011

b/ Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu:

Hệ số tài chính Năm 2011 Năm 2012 Ghi chú 1.Chỉ tiêu khả năng thanh toán

2/Chỉ tiêu về cơ cấu vốn

3/Chỉ tiêu về năng lực hoạt động

Chỉ tiêu về khả năng sinh lợi

5 Cơ cấu cổ đông, thay đổi vốn đầu tư của chủ sở hữu:

a/Cổ phần: 100% số cổ phần của Công ty đang lưu hành là chuyển nhượng tự do b/Cơ cấu cổ đông:

Loại cổ đông Số lượng cổ đông Tỷ lệ sở hữu/CP

lưu hành Ghi chú

- Cổ đông lớn

- Cổ đông nhỏ

2723

37,9%

62,1%

- Cổ đông trong nước

- Cổ đông ngoài nước

71312

18,8%

81,2%

c/ Tình hình thay đổi vốn đầu tư của chủ sở hữu: Trong năm không có thay đổi

vốn đầu của chủ sở hữu dưới bất kì hình thức nào

d/ Giao dịch cổ phiếu quỹ: Trong năm Công ty đã thực hiện mua lại cổ phiếu quỹ

theo nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông 2012:

Số lượng cổ phiếu mua vào trong năm: 481.400 cổ phiếu

Tổng số cổ phiếu quỹ đến 31/12/21012: 781.400 cổ phiếu, chiếm 18,9% vốn điều lệGiá giao dịch bình quân của cổ phiếu quỹ: 7.200 đồng/cổ phiếu

e/ Chứng khoán khác: Công ty không phát hành bất kì loại chứng nào khác

III Báo cáo và đánh giá của Ban Giám đốc

1/ Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

Kết quả SXKD năm 2012 là khả quan nếu xét trong điều kiện kinh tế khó khăn, thịtrường cạnh tranh gay gắt

Bên cạnh sự nỗ lực của tập thể lãnh đạo và người lao động trong công ty, sự hỗ trợkịp thời và tích cực của NXBGD Việt Nam, sự hợp tác có hiệu quả của các đối tác, kháchhàng là những yếu tố quan trọng giúp cho công ty đạt được kết quả khá tốt

Tuy vậy, kết quả đạt được năm 2012 chưa phản ánh được sự tăng trưởng ổn định,vững chắc của công ty, yếu tố thị trường và nội tại công ty vẫn tiềm ẩn những thách thức,nguy cơ.

2/ Tình hình tài chính

a/ Tình hình tài sản:

Việc bán căn nhà số 5 Bình Thới đã cơ cấu lại tài sản dài hạn của công ty, góp phầntích cực làm lành mạnh nguồn vốn của công ty, hỗ trợ thêm cho hoạt động kinh doanhchính của công ty

Trong năm, công ty cũng đầu tư mua lô đất tại 363 Hưng Phú, quận 8 để xây dựnglàm văn phòng Lãnh đạo công ty cũng cân nhắc mức độ đầu tư để tránh ảnh hưởng đến cơcấu vốn

Hàng hóa tồn kho giảm 46% so với cùng kì 2011 là một nỗ lực rất lớn của BGĐ, vớinhiều biện pháp mạnh được thực hiện Tuy nhiên, lược hang hóa tồn kho tuy không lớnnhưng chất lượng là đáng ngại do tỉ lệ sách kho tiêu thụ vẫn chiếm gần 30%

3/ Những cải tiến về cơ cấu tổ chức, chính sách, quản lí:

Công tác quản lí, tổ chức nhân sự năm 2012 được BGĐ quan tâm nhiều: tách nhậpphòng chuyên môn, bổ nhiệm cán bộ, tuyển dụng nhân dự mới, điều chuyển đồng với việc

áp dụng các chính sách khuyến khích tăng năng suất lao động, giảm chi phí như khoándoanh thu, lợi nhuận, khóan theo sản phẩm, khoán chi phí vận chuyển….đã tác động tíchcực đến hoạt động SXKD của công ty

4/ Kế hoạch phát triển trong tương lai:

Trong năm 2013 lãnh đạo công ty xác định:

- Tiếp tục cơ cấu hang tồn kho theo hướng lành mạnh, có khả năng tiêu thụ

- Tăng cường liên kết in- phát hành để hạn chế chi phí vốn, đa dạng sản phẩm phụcvụ

- Tiếp tục phát triển mới ngoài sách để bù đắp sự giảm sút doanh thu từ sách

5/Giải trình của Ban Giám đốc đối với các ý kiến của Kiểm toán:

Cơ bản BGĐ đồng ý với kết quả kiểm toán, công ty cũng đã điều chỉnh thuế thu nhậpdoanh nghiệp theo quy định mới ban hành theo đề nghị của kiểm toán, cụ thể như sau:

BCTC của Công ty lập khi tính thuế TNDN đã áp dụng thông tư 123/2012/TT-BTC ngày 27/7/2012của Bộ Tài chính BCTC năm 2012 sau khi kiểm toán đã điền chỉnh thuế TNDN theo thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012 của Bộ Tài chính

IV Đánh giá của HĐQT về hoạt động của Công ty

HĐQT có đánh giá tương tự với BGĐ về tình hình hoạt động của công ty

HĐQT có 3/5 thành viên tham gia BGĐ, trong đó chủ tịch kiêm Giám đốc công tynên những nhận xét, đánh giá về hoạt động của BGĐ cũng như với sự kiểm điểm của BanGiám đốc, cụ thể:

- BGĐ Công ty đã hoàn thành nhiệm vụ điều hành hoạt động SXKD của Công tytrong năm 2012

- BGĐ Công ty luôn đoàn kết, thống nhất cao và có ý chí quyết tâm đưa công ty vượtqua giai đoạn khó khăn với nhiều chính sách, giải pháp thiết thực

- BGĐ Công ty cần quan tâm đào tạo, bồi dưỡng, tìm người bổ sung cho đội ngũquản lí phòng chuyên môn cũng như lãnh đạo công ty nhiệm kì mới 2014-2018

b Hoạt động của HĐQT:

 Các cuộc họp và Nghị quyết của HĐQT

Năm 2012, HĐQT đã tổ chức họp 5 cuộc họp HĐQT – BGĐ, để triển khai thực hiệnNghị quyết ĐHĐCĐ thông qua các phương án, kế hoạch hoạt động sản xuất, đã ban hành

5 Nghị quyết để BGĐ thực hiện Các cuộc họp đều được chuẩn bị kỹ về nội dung, đảmbảo yêu cầu, trình tự, nguyên tắc theo quy định Điều lệ của Công ty

Nghị quyết của HĐQT trong 5 cuộc họp đề cập đến các vấn đề cơ bản:

- Nội dung, chương trình ĐHĐCĐ năm 2012

- Phương hướng - Kế hoạch - Chỉ tiêu cơ bản năm 2012

- Đồng ý giá thuê Văn phòng 63 Vĩnh Viễn - phường 2 - quân 10 là 36 triệu đồng/tháng; thuê kho số 1 Ba Tơ – Bình Chánh gía thuê 46.000đ/m2/ tháng

- Thống nhất tìm mua mặt bằng với giá khoảng 10 tỷ để làm Văn phòng Công ty

- Đồng ý mua nhà 363 Hưng Phú - phường 9 - quận 8 để xây Văn phòng Công tyvới giá 6,670 tỷ đồng

- Tiếp tục mua Cổ phiếu quỹ đến 30% vốn điều lệ Công ty

lý In &Phát triển sản phẩm” Bổ nhiệm 2 Phó phòng Kế hoạch Kinh doanh – Tiếp thị

 Đánh giá hoạt động của Hội đồng quản trị

 Những việc đã làm được:

- Các thành viên HĐQT đã thực hiện nhiệm vụ có trách nhiệm cao, HĐQT luônhướng tới sự thống nhất, đoàn kết trong quá trình hoạch định chiến lược sản xuất – kinhdoanh, luôn có các quyết định kịp thời, độc lập, đảm bảo hài hòa lợi ích của Công ty, cổđông và người lao động

- Hội đồng quản trị phối hợp chặt chẽ với Ban Kiểm soát, kiểm tra, giám sát tính antoàn của đồng vốn, tính minh bạch và hoàn thiện cơ chế hoạt động tài chính – kinh doanhcủa Công ty

- Hội đồng quản trị luôn nắm chắc tình hình thực tế của Công ty (vì 2/3 thành viênHĐQT trong Ban điều hành), để xây dựng kế hoạch – thực hiện phù hợp, đảm bảo hoạtđộng có hiệu quả tốt nhất cho Công ty

- Các Nghị quyết, quyết định của HĐQT ban hành đều có sự thống nhất cao, có sựđồng thuận của Ban điều hành và các cán bộ quản lý các phòng trong Công ty Các số liệu,thông tin khi được công bố đảm bảo tính chính xác và nguyên tắc điều lệ Công ty

 Những việc chưa làm được, hạn chế:

- Tiến độ xây dựng cơ sở vật chất (kho) rất chậm chưa hoàn thành kế hoạch đặt ra

2 Ban kiểm soát:

a Thành viên và cơ cấu của Ban Kiểm soát:

b Hoạt động của Ban Kiểm soát:

BKS đã thực hiện đúng vai trò, nhiệm vụ của mình trong việc kiểm soát hoạt độngSXKD của công ty và giám sát hoạt động của HĐQT và BGĐ cũng như thực hiện thẩm trabáo cáo tài chính của công ty

Tuy vậy, hoạt động của BKS chưa thường xuyên, công việc tập trung ở trưởng ban,các thành viên khác làm việc chưa có trách nhiệm

3 Các giao dịch, thù lao và các khoản lợi ích của HĐQT, BGĐ, BKS:

a Lương thưởng, thù lao, các khoản lợi ích:

- Đại hội đồng cổ đông năm 2012 đã thông qua: Thù lao của HĐQT và Ban Kiểmsoát được đưa vào chi phí không vượt quá 5% lợi nhuận sau thuế, cụ thể:

 Lợi nhuận sau thuế: 8,802tỷ x5% = 440.130.486 đồng

Số cổ phiếu sở hữu đầu kỳ

Số cổ phiếu sở hữu cuối kỳ

Lý do tăng, giảm

(mua, bán, chuyển đổi, thưởng )

Số cổ phiếu Tỷ lệ

Số cổ phiếu Tỷ lệ

Bà Nguyễn Thị

Chung HĐQT Chủ tịch 24.050 0,58% 33.050 0,88% Tăng tỉ lệ nắm

giữ Ông Phạm Cảnh

Toàn

Thành viên HĐQT 18.550 0,46% 20.550 0,61% Tăng tỉ lệ nắm giữ

VI Báo cáo tài chính:

1 Ý kiến của kiểm toán: Phần này sao chép nội dung trích từ báo cáo tài chính

đã kiểm toán năm 2012 của Công ty Kiểm toán và Kế toán AAC

Công ty Kiểm toán và Kế toán AAC

Số:327 /BCKT-AAC Đà Nẵng, ngày 25 tháng 3 năm 2013

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và các Cổ đông

Công ty Cổ phần Sách Giáo dục tại Thành phố Hồ Chí Minh

Chúng tôi đã kiểm toán các Báo cáo tài chính năm 2012, gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày31/12/2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minhbáo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, được lập ngày 06/03/2013 của Công ty

Cổ phần Sách Giáo dục tại Thành phố Hồ Chí Minh (sau đây gọi tắt là “Công ty”) đính kèm từtrang 4 đến trang 27 Các Báo cáo tài chính này được lập theo Chế độ kế toán Việt Nam

Trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty và của Kiểm toán viên

Việc lập các Báo cáo tài chính này là trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm củaKiểm toán viên là dựa trên các bằng chứng kiểm toán để đưa ra ý kiến độc lập của mình về tínhtrung thực và hợp lý của các Báo cáo tài chính đã được kiểm toán

Cơ sở đưa ra ý kiến

Chúng tôi đã tiến hành công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Theo đó,chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cầnthiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong các Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuânthủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kếtoán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc Công ty cũng nhưcách trình bày tổng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi tin rằng công việc kiểm toán của chúngtôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của mình

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến chúng tôi, xét trên mọi khía cạnh trọng yếu thì các Báo cáo tài chính đã phảnảnh trung thực và hợp lý về tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2012 và kết quảhoạt động kinh doanh cũng như các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúctại ngày 31/12/2012, phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và cácquy định pháp lý hiện hành có liên quan về lập và trình bày Báo cáo tài chính

2 Các báo cáo tài chính: BCTC đã kiểm toán, bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo

cáo kết quả sản xuất kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản Thuyết minh báo cáo tài chính

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Chứng chỉ KTV số Đ.0102/KTV Chứng chỉ KTV số 1135/KTV

NGÀY 31/12/2012

BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

1 Đặc điểm hoạt động

Công ty Cổ phần Sách Giáo dục tại Thành phố Hồ Chí Minh (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập theo Quyết định số 460/QĐ-TC ngày 07 tháng 04 năm 2004 của Công ty TNHH MTV Nhà Xuất bản Giáo dục Việt Nam Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002336 ngày 20 tháng 05 năm 2004 Từ ngày thành lập đến nay Công ty đã 7 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 03 tháng 08 năm 2012 với mã số doanh nghiệp là 0303280405 Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý

có liên quan.

Công ty đã đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thông tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay

là Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội) kể từ ngày 29/11/2006 theo Giấy chứng nhận đăng ký giao dịch

cổ phiếu số 48/TTGDHN – ĐKGD ngày 29/11/2006 của Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán SGD.

Ngành nghề kinh doanh chính

• Xuất bản sách (Chi tiết: In và mua bán các loại sách xuất bản của Nhà Xuất bản Giáo dục Việt Nam theo quy định của Nhà Xuất bản Giáo dục Việt Nam; mua bán văn hóa phẩm, ấn phẩm của các nhà Xuất bản khác);

• Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình (Chi tiết: Mua bán thiết bị giáo dục, đồ dùng dạy học, thiết bị văn phòng, văn phòng phẩm);

• Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (Chi tiết: Kinh doanh quán ăn uống bình dân);

• Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê

Chi tiết: Kinh doanh bất động sản (thực hiện theo Khoản 1 Điều 10 Luật kinh doanh bất động sản);

• Giáo dục mầm non; Giáo dục tiểu học; Giáo dục trung học cơ sở và trung học phổ thông;

• Xuất nhập khẩu hàng hóa có liên quan đến ngành nghề, phạm vi kinh doanh của công ty.

2.Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.

Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng Đồng Việt Nam (VND).

4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển.

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không

có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền.

4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Việc ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá được thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính Theo đó, đối với việc thanh toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phát sinh trong năm tài chính thì thực hiện theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp có giao dịch; đối với việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối năm tài chính thì thực hiện theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập Báo cáo tài chính.