Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Phục vụ Mặt đất Sài Gòn

Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Phục vụ Mặt đất Sài Gòn tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

THUYET MINH BAo cAo TAl CHjNH

TRANG

2-3

4-5 6-7

8

9

10 - 29

.,,

- r " - r " -, ' ' ',,­

So 58 Tnrimg Son, Pbuimg 2, QLI~n Till] Binb, TP,HCM

Ban Giam a6c Cong ty TNHH MN tbilnb vien PI1\Ic V\' M~t aiit SiI; Gon (saLi aay gQi t~t Iii "Cong

CHU nCH VA BAN GrAM DOC

CM tjcb va cae tbanh vien Ban Giam a6e aii di8u hilnh Cong ty trang giai aa(ln tir 06/01/2014 d8n

Chi! tich

ang NgLly6n Dlnh Hung

Ball Giarn obc

ang NgLly&n Dinh Hung

ang Nguy&n Yan My

ang Nguy&n Du'e Ti8n

Cbi, tjcb

Giam a6e Ph6 Giam dbe Ph6 Giam dbe - Chuy8n cong tae tu' ngay 30106/2014

KS to:1n tnrc'l'I1e eila Cong ty trong giai 110(ln til' 06/01/2014 d8n 31/12/2014 va dSn ngily I~p

cAc SVKIJ);N SAD NGAY KET THUC NAM TAl CHiNH

Ban Giam dbe C6ng ty khhg dinh r~ng, ngoili Sl! ki~n chLly6n d6i C6ng ty TNHH MQt thitnh vien

Ph\le V\l Miit dilt Sill Gon tbanh C6ng ty C6 phAn Ph\IC V\l Miit dilt Sili Gon vii ehinb thuc di vilo hO(lt

dQng thea Giily chu'ng nh(in dang ky kinh doanh C6ng ty C6 phdn s6 0312610240 do SO' K8 hO(lch va

BALI tLl,thanh phb H6 Chi Minh dp ngily 31/12/2014, khong c6 S\I' ki~n nile khac 'phil! sinh sau ngily 2'1

k&t thue nam tili ehinh co anh huang trQng ySu, dn phili diSu ehinh hoiic c6ng b6 trong Bao eao tili

,\1

"I

:ill s')1

Bao cao tai chinhcho giai dO(ln tu' 06/0112014 d8n 31112/2014 kern thea dUQ'e ki&mtoan bai C6ng ty

TNHH Ki8m toan vil Tu van UHY ACA (URYACA) - Chi nhanh t\li TP H6 Chi Minh,

mACH NHIJ);M CUA BAN GrAM DOC

Ban Giilin d6c C6ng ty c6 trach nhi~m I~p Bao cao till chinh phan anh tmng tlwc va hqp Iy tlnh hinh

tili chinh cua Cong ty t~i ngay 31/12/2014 ding nhu k8t qua ho~t dQng kinh doanh va tlnh binh lUll

chuy8n tiSn t~ eua C6ng ty cho giai dO(ln til' 06/0112014 dSn 3\/12/2014 Trong vi~c l(ip bao cao till

cbinh nay, Ban Giam dbc dLlVc yell cAu phai:

L\Ia chQn cac chinh sach k8 toan thich hgp va ap d\lng cac chinh sach d6 ffiQt cach nhi\! quan;

Dna ra cae phan doan va uae Hnh ffiQt each hqp I)' vii th?>J] trQng;

• Neu 1'0 cac nguyen t~c kS toan thleh hgp co Oll''!'C tuan thil hay kh6ng, co nhli'ng ap d\lllg sai l~ch

trQng y8u dn dU'Q'e c6ng b6 va giai thieh trong bao cao tai ehfnh hay khOng; va

L~p Bao cao tai chinh tren co' so' ho~t dQng lien t\lC trll' tmo'ng hQ'P khong thS cho r~ng

ti8p t\lC ho~t

Ban Giam d6c xae nh(in r~llg C6ng ty dii tuan thi! cac yeu cii.u nell tren trong vi~c I~p Bao cao tai

ehinh,

2

'."- " .:- " ' _ " .:- " ,'-,

CONG TY TNHH MTV PRUC VU MAT DAT SAl GON

BAO CAO eVA BAN GrAM Doe (TIEr)

NgJly~n flinh H.'mg

Giam iltlc

rp lId Chi Mill", IIgay 29/luillg 01 IIlilll 2015

·, ':'""- , .: , ' ':-'''- '., , -

S6:t(ff2015IUHYACA - BCKTfJL

Cong ty TNlUI Mgt thanh vien PIlI.IC v,.I M~t dat Sid Gon

Chung toi oil killm toan BaD CaD tai chinh kern theo clla Ceng ty TNHH M(lt Thanh Vien Phvc Vv M(it Dftt Sai Gon, aD'o'C laP ngay 29 thang 0 I nam 2015, til' trang 6 a€n trang 29, baa g6m Bang can obi k€ toan t~i ngay 31/12/2014, BaD CaD k€t qua ho~t a(lng kinh doanh, Baa cao Ilm chuylln tilln t~

cho giai oo~n til' 06/01/2014 ailn 31/12/2014 va Thuyilt rninh baD CaD tai chinh, Tnich nhi~1I1 cua Ban Giam dbc

Ban Giam abc Ceng ty chiu trach nhi~m vll vi~c laP va trinh bay tl'ung th\rc va hgp Iy baD CaD tai chinh cua Ceng ty thea Chuftnm\lck€ toan, eh€ a(l k€toan (doanhnghi~p) Vi~t Narn vii cacqny ajnh phap Iy co lien quan ailn vi~c l(lp va trinh bay baD CaD tai chinh va chiu trach nhi~rn vll killrn soM n(\i b(\ ma Ban Giam abc xac ainh la can thiilt all aam baa cho vi~c laP va trinh bay baD CaD titi chinh kheng co sai sot trong y€u do gian I;[n ho(ic nhkm Iftn

Tnich nhi~m cua Kiilm toan vien

Tl'ach nhi~m cua Chllllg t5i Iii aU'a ra '1 ki€n vil baD cao tai chinh dv'a tren kilt qua cua cui,\c ki8m toan

ChUng toi ail ti€n hilnh killm toan theo cac Chukn mv'c kiilm toan Vi~t Nam Cac Chukn mv'c nay yeu cAu chung tOi tuan tM chuAn mI,rc va cac qny ainh vll a~o au'c nghll nghi~p, l(lp kB hO(lch va th\rc hi~n cu(lc killm toan a8 a(lt augc sIr oam baD hgp Iy vll vi';c li';u baD CaD tai chinh cua Cong ty CO con sai sot trong y€u hay kheng,

Cong vi9c kiilm toun baa g6m tl1\l'c hien cuc thu t\lC nhfim tIm tMp cuc bimg chU'ng kiilm toan vil cac

sb li~u viI thuy€t minh tren baD CaD titi chinh Cac thu tvc killm toan aw;rc I\la chon dv'a Iren xct aoan cua killm toan vien, baa g6m aanh gia rui 1'0 co sai sot trong yBu trang baD caD tiIi chinh do gian l(ln ho(ic nhkm 1ftn: Khi th\lc hi~n aanh gia cac rui ro niIy, killm toan vien aff xern xct killm sOlit n(li b(l cua Cong ty lien quan aBn vi~c laP viI tdnh biIy baD CaD tiIi chfnh trung thI,rc, hgp 1'1 nh~m thi€t k€

cac thU tvc killm toan phu ho"p vo-i tinh hlnh tlwc tB, tuy nhien khong nhllm Il1VC aich aun rn y kian vll hi~u qua cua killm soM n(li b(l Cllll Cong ty Cong vi~c killm tOlin cung baD g6m aanh gia tfnh thich h~p Cllll cac chinh sach kil toan olrgc ap dVn& viI tinh hgp Iy cua cac uo-c tinh kB toan cua Ban Giam aoc cung nlm aanh gia vi~c tdnh biIy tOng the baD CaD tiIi chinh

ChUng toi tin tu'<Jng r~ng cac b~ng chlrng killm toan rniI chUng toi aff thu th(lp au'gc IiI aky au viI thich hQ'p liIm co' sa cho y kiBn killm toan clla chung toL

Yki€n cua Kiilm toan vien Theo y ki€n Clla chung toi, baD caD tiIi chinh aff phim anh trung th\rc viI ho"p Iy, tren cac khia c(lnh trong yBu, tinh hinh tiIi chinh clla Cong ty TNHH M(lt thiInh vien Phvc vv M(it ailt SiIi Gon t(li ngiIy 31/12/2014 cung nlm kBt quiI ho~t a(l\1g kinh doanh viI tlnh hinh luu chnylln tilln t~ cho giai aO(ln tu' 06/0 112014 dSn 31/12/2014, phu hgp vai cac Chudn mv'c kS toan Vi~t Nam, Ch~ d(l k6 toan (doanh l1ghi~p) Vi~t Nam viI cae qny ajnh phap 1y co lien quan dBn vi~c laP viI tdnh biIy BaD caD tiIi chinh,

" r ':"'- " r , ""- ", ':'."- :

BAo CAO KIEM TO AN DQC LJ! P (TIEP)

van s6 819/SGTVT-TCCS ngliy 21/0 I/20 15 ci", So G iao tl16ng V(in t8 i giri So Lao (long - Thlmng

nhien, Iheo Bien b'\n hop Hoi d6ng quan Ir! s6 II/BB-HDQT ngay 28/01/2015 ci,a Cong Iy C6 phBn

v,i" d~ kl,,\c

nghi~p c6 phAI1 h6a chinh thirc chuy~n Ih,il1h cong Iy c6 phAn, Cong Iy khong phai lrich I~p d\r

.~

Nguyiln XIICln DOng

Ki~m tann vien

1494-2014-112-1

5

" ' " ' ,,: ': ~ " ' _.~

~

':"":

S6 58 Truo'ng SO'll, Plm6ng 2, Q,Tan Binh, TP.HCM Cho giai doan til' 06/0112014 aen 3111212014

Cae khoan tlJ'O"ng auang tiBn 112 20,769.068.184

Thu6 va eae khoan kMe phai tim Nhit nuae 154 1L294.734

Titi san e6 ainh !J[j'u hinh 221 9 88.974.386,292 2.995.631.131

- Gia Iri hao man luJi ki 223 (98.586.867.990) (127.419.330.499)

• Gia Iri hao man luJi ki 229 (765.892,168) (749,540.500)

Chi phi xay d\fng co bim do dang 230 11 14.408.701.264

Cali Ih'f.yil minb dinh kem la,~12t/Jeph~nh\lp I~anh ella Baa cao lai chil?~ 6

.~ ._ - ~ " -'0- ~ " '0- ~ ' _

'-_'

NGUONVON

NQ'PHAI TRA

NQ'ng~n h~n

Phai tra ngu'ai bim

Tlm@ va cae khoan phOi n9P Nha nUlYe Phili tril nguoi lao oong

Chi phi phOi tra Phili !riln9i b9

V5n oliu til' eua ehu SlY hO'll TONG NGUON VON

400

411

440

TP.H6 Chi Minh, ngay 29 thang 01 nam 2015

660.669,68 244,00

Ngny~n Th! Th(,y Di6m

!

""i

BAO cAo lotT QUA HO~T DONG KlNH DOANH

, I

;·1

Cae khoim glam trir doanh tim

Gla v5n hang ban

Daanh thu ho?t d(\ng tili ehinh

i

Chi phi khae

Lvi nhu~n sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p

."",riJclhuvdt Ininhdinhkeln)q~l'jt,b9phan!U71J thCinh eua Btlp,ecjo{aiclJinh 8

S6 58 Tmcmg SO'n, Plmong 2, Q.Tiin Blnh, TP.HCM Cho giai oOen ti, 06/0112014 den 31/12/2014

BAa cAa LUlJ CHUYEN TIEN TJ);

Chi tieu

Luu chuy~n ti~n til' ho~t

L9'i nhu!ln tmo'c

Di~1I Kh~n

LAI, 16 cac khoan chenh J~ch ty gia hili doai chua thvc LAi, Iii ho~t d(ing d~n

L(li Illzll~n Iii: hO{lt arng "illh doallh trmrc thay dbi valllrm drl1g

Thne thn nh(ip doanh nghl~p Ti~n thu khac tif ho~t Ti~n chi khac tir ho~t

LUll cllllyil" tiil" thudn lli: /1O(ll tl(illg kinh doal1h

Luu chuy~n ti~n tit' ho~t di)ng di\u tn'

Ti~n chi dG mna s~m, xiiy dVng TSCD va cac tai san did h~ khac

Ti~n chi cho vay, mna cac cang cv ng cita dan vi khic

TiGn tim hili eho vay, ban lei cae cong cv nQ' cita don vi khac Ti€n tim Wi vay, c6 tuc va Igi nhn(in OlIgc chia

LIt'Il CllllyJIl Iii" Ih"an lit 11O(l1 a(ing drill Ill'

15

16

20

(18.839.960.731 ) 3.418.877.304 237.448.129.775 35.698.583 (17.792.076,119)

~~ -' -Nguy~n Dinh Hiwg Philng Danh Nguyen Nguy~n Thi Thuy Di~m

(;ciClhuvil minh ainh kem la mrl br phgn h9]J Ihcmh cuo B/IO caD tal chinh

Or " - 0, ','_ Or " 0, ' .: °

s6 58 Truong San, Phuong 2, Qu~n Tan Sinh, TP.HCM Chaj';iai aO;ln til' 06/01/2014 a<3n 31/12/2014

THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH

(Cae thuyil minh nay la b(J ph(in h\fP thanh va cdn aw!c doc d6ng IhCri vCri Baa coo tal chinh kem thea)

I D~C DIEM HO~ T DQNG CVA DOANH NGHIJ!;P

,

.,!.,

";i i Cong ty TNHH M6t thitnh vien Ph~e v~ M(it dlit Sa; Gon (sau day gQi tit lit "Cong ty") la

Doanh nglli~p Nhit Illro-e dtrqe thanh I~p Quy~t djnh s6 5301QD- HDTV ngay 30/1 0/2013

eua H6i d6ng Thanh vien Tang Cong ty Cimg Hang khong Vi~t Naill, dang ky I~n d~u theo Giliy ehu'og nh~n dang Icy Doanh nghi~p s6 0312610240 ngity 06/0112014 do S6 K~ hO(leh

'::1 ., V6n di8l1 I~ eua Cong ty tren GiAy ehU'ng nh~n dang ky DoanI1 nghi~p la 120.604,935.333

, dang, Chu sO- hu'u Ia T6ng Cong ty Citng Hang KhOng Vi~t

"~

HlJ~l U\>Jlg dich v~ h6 trq trlre tifp eho vlin tiLi hung khong, chi tik

Khai tMe k~l ciiu h;t l~ng, trang thi~t bi, thi~l Cung (rng cae dieh v~ bao dU'ong tau bay, phil lung, thi~t thi~t

Cung (rng dich v~

Cung ll'llg cite dich V~I Mua ban v$t tu, thi~t bi, ph\l tung, lhi~t Dich v~

cling Irng tim bay, v(\t tlI, ph\l tung, thj~l bi tau bay va trang thi~t

Cung Illig xang dilll, rna himg khong (bao g6m nhien Ii~u, d~u ma

Slra chu'a, bao trl, I~p d(it cae trang thi~t bi di?n, di~n ttl', ca

trinh dan dung (tfel' gia eong CO' kIli, tai ch~ ph~

Ngay 10106/2014, B6 Giao thong Wn tili ra Quy~t dinh s6 2189IQD-BGTVT vS vi?e

phe duy?t gia trj doanh nghi~p Conp; ty TNHH M6t thanh vien Ph\lc V\l Mlit ddt Sai Gon d8 e6 ph~n h6a t;li thoi dj~m ngay 31103/2014,

Ngay 30/l0/201~, B6 Giao thong Wn tai fa Qlly@t dinh s6 4127/QD-BGTVT v~ vi~e phS duy?t phuo'ng an va cllUy~n Cong ty TNHH M6t thanh vien Phue V\l Milt dlit Sii Gan thuQC Tang Cong ty Cang hang khOng Vi?t Nam thanh Cong ty c6 ph~n_

,:-., ' r .:-.,.

' r

"

s6 58 Truong San, Phuong 2, Qu~n Tan S:nh, TP.HCM Cho giai do~n (ll 06/01/20 j 4 dfn 31/12/2014 THUYltT MINH nA 0 CA 0 TAl CHINH (TIEP)

(Cae thl/yit "'inh nay /a bi) ph(in h9'P Ihanh va cdn iJuvc d(Jc dJng IhOi vO'; Bao eao la; chinh kem thea)

~ '!

~ Ngay 29/12/2014, D~i hQi dang c6 dong thanh l(ip Cong ty C6 phAn P1wc Vu M~( diit

~l Sai Gon (til dUQ'c (6 chu'c va dil (h6ng qua Dihl I~ t6 chu'c va ho~( d(\ng clla C6ng (y C6

;1 Dau tu tMnh ph6 Ha Chi Minh cAp ngay 31/12/2014, kf thira toan b(l cac quyiin lQi va

t! Ilghia Vu eua C6ng ly TNHH M(ll thanh vien Plwc vp Mii( dftt Sa; Gon,

.!

'I1

1 Rio cao tai chinh c110 giai do~n (u'ngay 06/01120 14(t&n ngay 31112/2014 nay dU'Qc l(ip

,I (ren co sc)" gill djnh rang: ho~t d(lng ella Cong ty TNHH M(lt thllnh vien Phuc V\l Miit dat

Sai Gon ia lien tuc va khOng bi anil ilu'ang bai y&u t6 ph8.p Iy do chuy€n d6i hinh t1llJ'C

sa hU'u cua Cong ty til' doanh nghi~p 100% v6n Nha nuO'c sang Cong ty c6 ph§.n kf til'

I

ngay31112/2014

'I

~

Baa cao tai chinh kelll thea dugc tl'lnh bay bhg D6ng Vi~t Nam (VND), phil hgp vai citc Chufrn m\l'c K& toan Vi~t Nam, Chf d(l K& toan (doanh nghi~p) Vi~t Nam va cae quy cljnh phap Iy co lien quan d&n vi~c ChUY~l1 doanh nghi~p 100% vbn nha nu'O'c thanh cong ty c6 ph§.n trong vi~c l(ip Baa cao tai chinh cho giai oo?n tir ngay 01/04/2014 dSn 31112/2014, T"i ngay 31/12/2014, Cong ty dil nll(ln clU'<)'C gifty chung nh(in (tang kY doanh nghi~p Cong

ty c6 ph§.n, Tuy nhien, thea Bien ban hQp H(li d6ng quan tl'i sf, 11IBB-HDQT ngay

28/0112015 cua Cong ty C6 phfrn Phuc V\l Mi;[t dilt Sai Gon, dS thui;in ti~n H(li a6ng quan trj

aU quyft d1nh ch<;>n ngay 01/01/2015 la ngay c1lUySn d6ithitnh cong ty c6 ph§.n va baa cao tai chinh dUQ'c l(ip cho giai clo~11 tir ngay 06/0112014 aSn ngay 31/12/2014 lam co sa as ban

giao tal san va 119' phai tra tir C6ng ty TNlffi M(\t thanh vien Phuc Vu Mi;[t dftt sang C6ng ty C6 ph§.n Ph~c v~ Mi;it dftt Sai GiHl

2.2 NAM TAl CHINH

Nam tai chinh d§.u tien va k&t thuc cila Cong (y TNHH M(lt thanh vien PIwc vu Mi;[t clilt Sai Gon biitdau tll' ngay 06/0112014 d&n ngay 31112/2014

BaD cau litl chfnh dU'Qc l(ip cho gini do~n tIl' 06/0112014 di\,n 31117/2014 n!lm Du'ang lich

3 cAC CHiNH SACI-I KJ1; ToAN CHU YEU

Sau day lunhu'ng chinh sitch k& loan quan tl'f,lI1g du'Q'c COl1g ty itp dung trong vi~c li;ip Baa cao tai chinh nay:

Vi~c l(ip Baa cao tai chinh (uan tM thea cac Chu§.n mlrc K& toan Vi~t Nam yeu c§.u Ban Giam cl6c phii co nhu'ng u'O'c tfnh va gia dinh anh hU'<'mg d&n s6 li()u baa cao vii cac cong

n<;>" tai slll1 va v;~c trinh bay citc khoan c6ng nQ va tal san t16m tang !<,i ngay l{ip Bito cao tai chinh cOng nlm cae sb li<iu baa cao v6 doanh thu va chI phi trong suAt kY ho~t dQng K&t qua ho~t UQl1g kinh doanh tl1\l'e tEl co thS kMc vo-i cac u'o-c tfnh, gia dinh d('i.t ra

II

1"d s6 58 Tnrerng Son, P11U'img 2, Qll~n Tan Blnh, TP.HCM Cho giai c1o~n til' 06/0 I/20] 4 c1~n 31112/2014

~ ,',i 3.2 TIEN VAcAe lamAN TlfONG DU"ONG T1EN

~d

>,

Tibn va cae khoitn tlrang cluo'ng tiSn bao g6m tibn m(it t~j quy, tiSn gU'i ngan hang, tiSn clang

j chuySn, citc khoitn ky eU'qc, ky quy, cac khoitn c1au tu ng~n h~n ho(ie cae khoitn c1au tu co

tinh thanh khoan eao Cite khoitn cluQ'e coi la c6 tinh thanh khoitn eao la cae khoim co khit

'"1

nang ehuySn dbi th!lnh eac kho8.n tibn xac clinh trong thai gian kl10ng qua 03 thilng va it rlli

1 I

1'0 lien qllan c1&n vi~c biSn c19ng gia t1"1 chuySn c1bi cua cae khoan nay

Cae khoan phili tim du'qc trinh bay theo gia tri ghi sb trer d\r phong phai thu kho ooi,

",J TI'eo khoan I, c1iSu 10 eua Thong tu sb 127/2014/TT-BTC huang dftn xu'ly tai chinh tho'i

',1 oiSm doanh nghi~p cb phfln hoa chinh th,rc ehuySn thanh cong ty cb phkn, Cong ty khong

phai trich I(i.p o\f ph6ng nq phai thu kho ooi

1

;) Hang tbn kho dll'qe xae dinil tren co so' gill thAp hem giO'a giu gOo va gja tri lhuAn co thS

J 111\1'c hi~,n ctm)c, Gia g6c hang tbn kho bao 130m gia ltIua, chi phi nguyen v~t lieu !tvc tiSI'

chi phi lao ct9ng tr\re tiSp va chi phi san xllat chung ho(ic chi phi lien quan khac, n&u c6, oS c6 Oll'Q'C hang tbn kho & dia diSm va tr~ng thai hien t?i Gi<i tr! thuan e6 th~ th\fc hi!,n dlrqc

tbn kho OO'l)'C xac ojnh theo phuong phap binh quan gia quyen

D6i val hang tbn kho t?i thai di&m xac ojnh gia trj ooanh ngi~p, gia Clla hang tbn kho nay

om.rc ghi nhi).n theo gia chrqc c1anh gia I?i theo h6 sa xac ojnh gia trj doanh nghieP Cong ty TNHH M(\t thanh vicn Phllc VlI M(it d&t Sid Gon t~i tho'i oi~m 31/03/2014 oil OUl)'c 89 Giao thOng V(in tai phe dllY9t t{li QuySt djnh 56 2 I89/QD-BGTVT ngay 10106/2014,

TI,eo khoan 1, oi~u 10 cua TI,ong tu s6 127i2014/TT-BTC huang dftn xu Iy tai chinh thai oiSmdoanh nghieP c6 phdnhoa chinh tM'c chuySn thanh cong ty c6 phan, Cong ty khong

phili trich l(ip d\l' phong cAc khoan giam gia hang tbn kho

Tai sall ~6 djnh hfi'u hinh dlrQ'c tdnh bay theo ngllyen Bia tn)' gia tri hao man lay k~ Nguyen gia tai san c6 oinh hu'u hinh bao g6m gia mua va toan bo cac chi phili"n quan khac lien quan trll'C ti&p o~n vi~c dua tai san vao trang thai siin sang Slr d\lng,

Nguyen gill tid san cO oinh hil'u hinh do cae nM thau xay d\mg bao B6m gia, trj c011g trinh hoan tMnh ban giao, cae chi phi lien quan tr~'c ti~p khac (n&u c6)

06i vo'i cac tai san cO djnh hoan U,illlh va oil dl!'a vao sir d\lng nlurng chua ouqc dp co

tham quy~n phS dUY9t qlly~t toan se Ol!'qC t?ITI ghi tang nguyen gia tai san c6 oinh va trich khAu hao, Khi c6 quy~t toan dll'qC dlly~t se oiSu chinh I~i nguyen gia mong ung, khong oiSu chinh I~i chi phi kh&u hao oil trich rna se oieu chinll gia trj kh&u hao (tang ho~c giam) tu'ong img vo'i thai gian sU' d\lng can l~i cua tai san e6 c1jnh,

12

-, ' _ "

1/

So 58 Truong San, Phuong 2, Qu~n Tan Sinh, TP,HCM Cha glai da~n til' 06/0112014 etCn 31/12/201 ~

nfUYET MINH nAo cAo TAL CHiNH (TIEP)

(Cae Ihuyit mlnh niiy Iii b(J ph(in hr,rp thii"h vii cd" 'YUlle arc d6ng thOi vat Bao cao tal chinh kern theo)

D61 v6'1 cae tal san e6 ajnh hu'u hlnh hien co t~i tho'i diSm xie djnh gia trj daanh nghiep, nguyen gia eua cae tai san nay du'qe ghi nMn thea gia ouqe danh gia J~i thea h6 so' xae djnh gia tl'j daanh nghiep Cong ty TNHH Mot thanh vien Ph~e V\l M;;t dAt Sai Gon t?i thiti diSm

Titi slm e6 djnh vo hlnh dU',?,e tdnh bay thea nguyen gia, bao g6m ban quy&n may tinh dU'ge kh&u hao trong 3 nam vil phAn m~m may vi linh dm)'c khfru hao trang 5 nam

Chi phi xay d\Tng co bim dO- dang baa g61l1 cae tili san lit cae thiat bi dang trong qua trinh dAu tu' ll1ua s;l,ll1 vit I;l,p d(lt, chua du'a vito sir d~ng, cae eong trlnh xay d\lllg co ban dang trang qua tdnh xay d\fng clUl'a dU'ge nghiem tim vit dtra vao su' d\lng 4Ii thai diSm khoa s6 J~p Bao cao tal ehinh Cae titi san miy duve ghi nh~n theo gia g6e Gili g6e nay bao g6m:

chi phi Mng hoa, djeh v~ phili tni eha eRe nha thAu, nguo'i eung e&p chi phi Hii vay co lien quail trong giai do~n dAu tu' va cae chi phi hqp Iy khile lien quan ttVe tiSp dSn viec hinh thitnh tid san sau nay, Viec tfnh Ich&u haa eua cae tili san nay aU'Qc ap d\Tng gi6ng nhu vai cae tai san khae, bit dAu til' khi tai san 0 van tr~ng thai siln sang Sll' d~ng

Doanh tim du,?,e xae ainh khi Cong ty co kha nang nMn au',?,e efie lqi ieh kinh tS co thS xlie dinh n19t cae eh&e eh;l,n Daanh thu timAn du,?,e xae ainh theo gia trj h,?,p ly eua cae khoan dii thu ha(1c sc thu dU'Q'c sau khi trtl' GaG khoRI1 chiSt kh&u tllU"O'l1g In?i, giam gia hang ban, hilng ban bi tra I~i D6ng tho'i daanh tim oUQ"e ghl nh~n khi thoit man cae ai&u ki~n sau:

Daanh tim du',?,e xac ainh khi Cong ty co kha nang nMn duq-e cae IQ'i feh kinh ta co thi! xae djll" Jl1Qt cae ehAe chAn Doanh tim thuAn on'Q'c x:\e djnh thea gia trj hq-p ly eua cae khoan dii tim ho;;e se tim au"e sau khi tril' cae khoan ehiSt khfiu thuung m(li, giam gia hang ban, hang ban bj tra l~i D6ng thO'i doanh tim auqc ghi nh~n khi thoa man cae ai&u ki~n sau:

Doanh thu ban san phdm, hang hoa

Doanh tllU duve ghi nh~l1 khi kSt qua giao dieh hang hoa duve xae dinh m9t each dang tin

c~y va Cong ty co kha nang thu duvc cae 19'; fch kinh t6 tiI giao dieh nay Doanh thu bUn hang auVe ghi nh~n khi giao hang va chuySn quy&n so' hfiu eho nguo'i mua,

-~ -, -_ ­

1-3 -­

" -'0­

;~ So 58 Truong Son PI1U'img 2, Qu~n Tiln Blnh, TP.HCM Cha giai do~n tir 06/0 1/2014 aen 31/12/2014

VII phi hang khong khitc)

:!

t~i ngayk~t thilC nam tai chlnh)

,

ng~y pMt sinh ngIli~p v~ Cllenh I~ch ty gia phat sinh tu' cac nghi9P VII nay ou'qc Iwch toan

ngo~i t~ duqc cl1Uy~n dOi tbeo tY gj,l giao dich t~i ngay thanh toan

nh~p chiu t111Ii~ thea Nghi djnh s6 218 120 13JND-CP ng~y 2611212013 cila Chinh phil Lai

3.10 TRUE v AcAc KHOAN PHAI Nor NHA Nuac

Thud gid ttl gia tang WAT)

Doanh tl1Ucung e&p djch vv cho cac chuySn bay QU6c tS thu9C 06i tugng chiu thuS gilt tfi

thuS suAt 10%

Thud tfiu nhdp doanh nghiep

hoanl~i

14