Báo cáo tài chính quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Vận tải biển Hải Âu

Báo cáo tài chính quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Vận tải biển Hải Âu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án,...

BAo cAo

CONG TV c6 PHAN V~N TAr BrE'N HAr AU

Dia ch i: 1 2 Do an N hu H ai, phuong 1 2 quan 4 , thanh ph6 H 6 C

BAa cA o TA I C

9 t hang c1ii u e lla nam tai chinh k~t thuc n gay 3 1 than g 12 narn 2

"""""~~ ' ~~~"' ''· ~<.'''t><'>''''1;'~ ~ <'Il_ ""'t'.'U '~ ''' I!:'' w'' L'';'',·a:.·~ ", O(+,- ·· ,,, · '''''''''' '· ~;' ;'I-'' iM ::>;J,<~ ''' ''''~",*"",,~, ~.,~ ~~,z'' ' ~_ ~ "ll'-~';' ~ <I< ':- '~~ * J:> ' ''' '"" "' -m , t.' 'If ~ ~ ''' · ~ i ,' >m '''~.~' ~~ ~_ _,," ~~"'<;'l'$.nlV -v '"~t*,,

(Dang (f§y

9 thang (f~u cua narn tai chinh k~t thiic ngay 31 thang 12 nam

Dan v ] t fnh: VND

2 Cac khoan tuong du on g ti €n

II Cac khoan d~u til tai chinh ngJl.n han

1 D au tv ngan han

2 Dl,T phong giam gia oiiu tv ng:1n han 1

3 Phai thu ni)i hi) ng~n han

4 Phai thu theo tien <1<) ke hoach hop <1 6ng xlly dun g

6 DV phong phai thu ng~n han kh6 doi

2 DIJ phong giam gia hang t5n kho

2 Thll ~ gifi t r] gia tang duoc kh Au tnr 1 52 4 J 4 962 63 2 8.282.282 737

3 Thu ~ v a ca c kh oan khac phai thu Nha nucc

4 Giao dlch mua banlai trai phieu Chinhphil

Baa c ao n ay ph ai dirac doc c ung v a i B an thu yit m inh B aa ca o t ai c hlnh g iii a n ien a t)

CONG TY CO PHAN

B Ao c Ao TA 1C

;;,."'" ~~c;.

'> " ;"' '' ' - ".,., ~ " ~ • , " , _ "",,,a <,.- ,- , , , ~ ~, u- ~~~ ~ _ _ , ~ ~ l? ~.>{ ~,.,i: ~ """" "• - ~,X> > , _ _.,"'<'."''''.:.', ~ ''''' ? "'' ''' • , ,;.,, ' '''~ , i.l ,-.' ~''=<''''' '''' '''''''''~'''''''''= ""

Mii Thuy~t

Ngu yen gi a

Gid tr] h ao man l ily lei

Gilt tr t ha o mon lily kd

III Bat di)og san dAu tIT

Nguyen gla

Bao cao n ay ph ai d uoc do c c itng v ai Ba n thlt y ri/ minh B aa cao f ai c hlnh g iii a nie n do

CONG TV CO PHAN V~N TAI BrE'N HAl AU

D ju c h i: 12 D oun N lm H ai , phuo n 12 , q ua n 4 , th anh ph 6 H 8 C hi Mi nh

BAo c xo T Al C HfNH

9 t hang d fiu c ua ~ i1m t ai c hinh k ~t thuc n gay 3 J th ang 1 2 n am 20 J0

Bang can (t~i ke tcan giu 'u nicn dl} ( ti~ p thea )

~ " ~ ,-,- _ _ _ ", ,, ,, ~ ""_"'I""'~~'J._t~·Yo _ _ _ ':lIti"<M>=o!2\Oo~-'~~_A""_""""' _ _ ' ~ '~~ ~~_ '~ _ ~ _~"'~ _ ~ ~ , , _ _ _

NGlJ6N V6N

1\-1:1

~

SO

TlluyCt

miuh Sa cuai ky S6 dau nam • 1

L NQ" ng~n httn

l Vay va nq ngan han

2 Pnai tra nguoi ban

3 Ngiroi mua tra ti~n truce

4 Thl,leva cac khoan phai ni)p Nha mroc

5 Phai tra nguoi lao d(Jng

6 Chi phi phai tra

7 Phai tra nQibQ

8 Phai tra thee tien dOke hoach hop dang xay dung

9 Cac kh oan phai tra , phai n/}p ng1in han khac

1 0 Du phong phai tra ngan han

II Quy khen thuong, phuc IQi

12 Giao djch mua ban lai trai phi eu Chfnh phu

310

311

312

313

314

315

316

317

318

319

320

323

327

V.IO V.II

V 12 V.13 V.14

V 15

V 16

28.929.123.975 10.157.935 000 11.670.609.617 3.8 26.157 1.353 565 163 2.341.075 633 1.975.138.832

1.380 233.523

46 740.050

47.427.512.722 30.442.240 018

12 531.119.427 4.681.704 1.190 81"9.184 1.419.205 683 1.715.717.745

113.188.911 10.540.050

II N,! dai han

I Phai tradai han nguoi ban

2 Ph ai tradAi han nili bO

3 Phai tradai han khac

4 Va y v a no dai han

5 Thu~ thu nh ~p hoan l ai phui tra

6 DlJ phong trc cAp m &t vi ~c lam

7 Dl,T phong phai tra dai han

8 Doanh thu chua thirc hien

9 Quy phat tri~n khoa hQC v a e6ng ngh~

330

331

332

333

334

335

336

3 37

338

339

V 17 IV.IO

179.272.586.880

179.1 91.3 80.000 81.206 880

169 892.771.880

169.811.565 000

81 206.880

I VBn chu sO- hii:u

I Van d§u tu cua chu sa huu

2 T hang dir van e5 phtin

~ VOnkhac cua chl) s ahtru

4 CO phleu guy

5 Chenh l~ch danh giA la i t;}'i s an

6 Chenh [ ~ch tY gia hB i doai

7 Quy dau ttl phat Iri ~n

8 Qu 9 du phong t ai eh lnh

9 Qu y kh ac thu Qcv6 n chu s a hihl

10 Loi nhu an s au thue c hua phan ph 5i

guon von dau nr xay dung co ban

12 Quy h6 tro s ~ p xep d oanh nghiep

410

411

412

413

414

415

416

417

418

419

420

421

4 22

V 18

V.18

V.18

53.277.009.461 50.000.000.000

(1 58 100.000)

3.435.109.461

52.621.759 328

50 000.000.000

(158.1 00 000 )

2 779 859 328

II

I

Ngu6n kinh phi va quy khac

NguBn kinh phi

430

2 NguBn kinh ph! dIT h lnh thanh ta.i san c6 dinh 433

B aa c ao n ay phai duoc d oc c ung v o! Ba n t huy€1minh Ba a cao t a! chinh gitl O n iin a o

CONG TY CO PHAN V~N TAl BlE'N HAl Au

B Ao c AoTA I CHfNH

9 th ang afiu c ua narn t ui c h in h k~t thu c ngay 3 1 than g 12 n am 2010

Bang can d6i k~ toan giii"a IIH~n dl) (ti ~p theo)

.-.l'''''- '>1! (.";'~ '''''';'''' '''' 0'l ''''' ~ 'l'/;''''''' ; ''' _ ' X> '>~~''''' '-''''''';1f'; ''',<r • t",,''''1.,r:; -,, " ~"" ; "" " ~ " · ' ''' ;; ~ o' ~ f' ~ ~ , , ~ h ' ' ''' ''''' ''''(; ~'' _~''''''U;ZV''''''''''''-' ~1·'''_ " ._ *> , , ~~ i:: '=~-=""= ~ _~~_ _ ,,.,.&

Thuy~t

sa dftu nam

1 Hi san time ng oa i

2 V?t tir, hang hoanhan giiI hQ , nh~n gia cong

6 Dl,T toan c hi sirnghiep , du an

Baa c ao nay p hai d irac ar c cun g v al B an thll y€1 rninh Ba a eao fa i eh inh giii a en a (}

CONG TV CO PHAN V~N TAr BIE'N HAl AU

Dia chi: 12 Dean Nhu Hai, phuong 12, qu ~n 4, thanh ph5 H oChi Minh

BAa cAa TAl CHiNH

""'"' -_~_''''''''' ~ ' '' '''».>t' ' ~_><'M ''-_W'M , , ;r ff l't l\t ~' '!t.'fi<'~''n t U< ~ ; '''' l' <I y \ ~ J • !'1_1;::'; ~~'* ;; ' _"- l=<';f; " ,<"j ; i l ~ ~(~~.q-l';.~ "i'I "'~ " ' _~~-*I ~ 'I:I't.\,, = ;.,; wJ: w "' ~I*~_Wlli.w""l<:~~>l';V:'""" ~ " ' ~ ~ ~ \ ~ ""_l'I'+""~tft,*", l;;;~_ IO' z; :M~.,, ~

(D~ng

9 thang d~u cua narn Uli chinh I{~t thuc ngay 31 thang 12 narn

D an vi tlnh : VND

Mii Thuyet Ltly k~ til' dAu nam d~n cuBi ky nay

- - - - "­

17 LQ' i nhu~n s a u thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 3 227.345 133 5.937.441.201

e &1ii " ~)\ H b cu Minh, gay 20 thang 10 "lim 2010

~~~_' ' CO NG T"'8<~Y '\/ \

1' ) ' , CO PH A J 1 r ,

1 '») VAN 1t:\1 ­

\ , r, ~ , ,/

~ \ HAI , ' '( f c.i-'/' 0: -..:.-"~ / 1 ' - / " / , ~ ' " / /

' ~ ~ ~ ~l fi'u Hoan Giam dAc

Le Thanh Ha

K~ toan tru'o 'ng

-

-

- -

-

-

-

-

-CON GTV CO PHAN V~N TAl BI E'N HAl AU

Dia chi : 2 Doa n N rur Hil i, r 1nrang 1 2 qu~n 4 thanh ph6 H6 C hi Min h

DAO CAO TA l CHIN H

9 t hin g di u ella n am t ai e hinh k~ 1 thu c n a y 3 1 tha ng 12 n am 201 0

' " , ~"""~; ;, <_ _"""'_~_ '"'~ =." "._~=x,>:<_"~ • •• => <+_., ,, ,, ), "'u ," ' ~ , , , > ,< ~,, : "-,, , • •"""'''''''',.,,., _ »: , :tr.+ll'< lt+ ~,~ _ _ ' ~:"' _"'¥W<,,' ''''~ , , _y,~'''" _ _''"'''' _ , ><mI_ '''' _

BAO CAO LUlJ CHUYEN TIEN TE

(Theo phirong phap true tiep)

Luy k etir oau nam den euoi quy Thuyet

minh

T

1

I L uu ch u ye n ti en til ho at d qn g ki n h do anh

- ~

-1 T ie n thu t ir b an h ang, c ung c ap dich v u v a doanh th u kh ac 0 1 1 03 92 7 602 72 2 83 561.379 18 1

-7 0.694 622.1 61 - 87.651 939 209

2 Tie n c hi t ra e ho n gua i c ung cap hang h oa v a di ch V\I 02

1 2 1 36.08 1.830

3 Tien c hi tr a eho n gu oi l ao d on g 03 - 1 1.52 4 7 1 2.450

~s: h i ~ p d a p hdt h anh

4 Tie_n r r ~ ~chi t_ ra Hii vay - 04 - -"­ - - -9.887.96 1.698 _ ­ -5.022.636.376

5 T ie n c h i n 9P thu e th u nh ap d oanh n ghiep 0 -1 048.0 00 000 - 15 200.000.000

_ - ­ . ­

6 Ti~ n t hu kh ac III h 1,\1 d ong kin h do anh 06

7 T ien c hi khac e ho h 0 1,\1 dong k inh doa nh

' - ­ - - - ~ - _._ 07 - -867.557.191 -7.555.189.633 _- ' - Luu ch u ye n ti en thua n t il h oat don g k inh d oanh 20

' 20.915.857.628 -43 015 85 1.402

- _

II Luu chu y en ti en til hoat d(lng d uu nr

1_ Tien chi d<i rnua 8:101 , xay dung T SCD va cac lai san dai han khtic 2 -47.879.000 -105.668 .151.909

- 2_ -Til~n thu Ilr thanh I Y.nhuong ban TSCD vii cac tiii san dai han khac " - -­22

68 145 237 6 6 3

-­

3 Tie n c hi c ho vay, rn u a cac cong cu n o c ua don v i hac 23

4 T i en t hu hOi c ho vay , an Ia i c ac co n g c u n o c ua don v kh a c 24 0

5 T ie c hi d an IU go p vo n va o do n v i k hac 25

6 Ti en I h n h6i d:! u IU g op vo n v ao d on v i h ac

7 Tien thu l ai c ho va y, e 6 t lICva 1 9i n huao d uo c c hia

Luu c h uyen ti en thuan tit ho at d qn g d tiu nr

III Luu chu yen tie n tir ho at d<>ng U ti chinh

-­ I Tien thu tir pJult hanh c6 phie u, nh ~n v()n g6p cua ch u sCi hiiu

T i ell c h Ira v 6n g op cho cac ch u sa h fru, rn ua IlJ, i e6 p hi e~ cua d oanh

2

31

32

0 - 290 000 000

-3 T ien vay n :in h an , ai h an nh an diroc 33 132 720 000 10 2 054 000 000

_ - -

_ _ , - "­

6 _C6 nr c, lq i o hua n d ii Ir a c ho c hu s O- h ifu 36 - 23.7 6 7 500.000

Luu c h uy e n U en UUll ln tirhoatdong taich

_ - ­

-21.603,340 018 6 9.504.500.000

40

9.0 58.349.914

- 701.305.045

Luu chuydn tienthuan trong ky 5 0

61

A nh h uang ella th ay d 6 i tyg ia h i d oai g uy d 6i ng oa i t?

Tie n v a tu on g diroug ti En eu oi k y 7 0 V II 34 188.26 7.295 12.575 744.293

KE TOAN TRUONG

!EiJ~

BaDCaD !l a y p /u i a U(1c ap e cimg vai B a n t hu l tfj,l BaD co o la i cl dll h gi Cra I li en a l)

GIAM 80C 81EU HANH

JIfI+ dttiu :Jfooo

CONG TV CO PHAN V~N TAl BlE'N HAl AU

Dia chi: 12 Doan Nhir Hai, phuong 12, quan 4, thanh ph5 H6 C hi Minh

BAo cA o T Ar CHINH GIOA NIl~ N DC)

y'_ ~ ~~~~_~!.~_c_~:-!~~~~_~~!, ~~!~~~~~~ CI C nga y 3 I thang 12 n~ ~_~~~_ ., • , •• • _ _ , _ _

9 thang ofJU cua narn tili ehfnh k~t tlnic ngay 31 thang 12 narn 2010

1 D~C DIEM HO~TDONGCVA CONG TY

1 IIinh thtrc so' hfru vBn Cong ty c 6 phAn

2 Llnh Vl!e kinh doanh Dich vu , thirong rnai

3 Nganh ngh& kinh doanh V~n tai bi~n trong va ngoai mroc ; thirc hien cac dich VI,1 o(li

ly: tau bien, giao nhan van tAi da phuong thirc; rnoi gio! hang hai; cung irng tau bi ~n ; kinh doanh xuat nhap khau

II NAM T AI CHiNH, DON VJ TIEN T~ SU D(JNG TRaNG KE ToAN

1 Narn tiJi chinh

Narn tal chinh cua Cong ty b~t o:lu tir n gay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam

2 DO'n v] ti~u t~ sii'dI}ng trong k~ toan

1 Ch~ aQ I{~ toan lip d ,:,ng

A bl ~ ' A t • tl - h ;( kl.t ' . h d 1 A t '

2 T uyen 0 ve viec uan lU C uan mire e oan va c e q A

ce oan Ban Giam d6e darn bao da tuan thu d:ly ou yeu du cua cac Chuan muc k~ toao va Ch~ 0 K~

toan Doanh nghiep Vi¢t Narn hi~n hanh trong viec l~p Bao cao tai chinh giu'a nien d(l

3 Hlnh th irc k~ roan ap dung

Cong ty si r dung hlnh tlnrc k S to an nb~t ky c hung

IV cAc CHINH SACH KE TOAN Ap Dl)NG

1 CO' SCt

Bao cao tai chinh dtroc trinh bay the o nguyen tlie gia

TiSn va cac khoan tuong duong ti ~n bao g6m ti~n mat, tibn giri ngan hang, ti@n dang chuyen va

cac khoan dAu tir ngan han co thai h: ';111 thu b5i hoao dao han khanp, qua 3 thang kBtir ngay mua,

B an Ihu y €1 min h n ay III m(}1 b(J p hdn h 9P t ha nh va p ha i d uoc d o c c img va- IBa o c ao L a ! c hin h g iiia n ien a i) 7

CONG TV CO PHAN V~N TAl BIE'N HAl AU

B Ao c A o TAl CHiNH GIUA NIEN D O

~'~2:~,~B a o cao t ~ ~ ~~~~~~iiJa ,n i e2: ~,t ~ ! ~~J~:.~L_ , ,, _, _ ,, _ _._~_,,_~_ " _ _ _ _

d6 dang chuyen 06i thanh mot luong tiSn xac djnh cfing nhu khOng co nhi€u rui ro trong vi~e

chuyen d6i

3 Hang tan kho

Hang t6n kho duoc xac dinh tren co sa gia g5c Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi eh~ bi~n va de chi phi lien quan true tiSp khac phat sinh de co duoc hang t6n kho adla diem

va trang thai hien tai,

Gia g6c hang t6n kho diroc tinh thea phuong phap nhap truce, xu ~t tnroc va duoc hach toan theo phucng phap ke khai thuong xuyen,

Du phong giarn gia hang t6n kho dlI<;1C ghi nhan khi gia g6e 16'n hon gia tri thuan co th~ thuc hien duoc Gia tri thu~n co th~ thirc hi~n duoc la gia ban uoc tlnh cua hang t6n kho tnr chi phi IIOC

tlnh de hoan thanh san pharn va chi phi uoc tlnh dn thi~t cho viec tieu thu chung,

4 Cac khoan phai thu thuo'ug mai va phai thu khac

Cac khoan phai thu thuong mai va cac khoan phai thu khac duoc ghi nhan theo hoa don, chirng ttl"

DV' phong phai thu kh6 doi diroc I?p cho tung khoan no phai thu kh6 doi din cir vao tu6i no qua han cua cac khoan no hoac dir kien rrnrc t6n th~t co the xay ra, cu the nhtr sau:

• D6i voi no'

30% gia tri d6i voi khoan no phai thu qua han

50% gia tr] dbi voi khoan no phai thu qua han tir 1 narn d ~n duoi 2 nam

• D&i vo,j no pha ] tim chua qua han thanh toan nhung kh6 c6 k ha nang thu h &i : ca n Clr vao du ki~n nurc t6n th5t d~ I~p du phong,

5 Tai san c6 dinh hUll hloh

Tai san c6 dlnh ouqc Ih~ hi~n thea nguyen gia trir hao man Iliy k~ Nguyen gia tai san c6 djnh hao gbm toan b(> d ie chi phi ma Cong ty pMi b6 ra dB co dU '9'C tai san c6 dinh dnb dSn tho'i eti8m

c1uatai san d 6 vaa t1"'.Ing thai s~n sang su d\lng Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban d~u chi

trong tucrng lai do sir dl,lng tii san d6 Caechi phikhongthoaman di~u ki~n tren d vc ghi nh~n la

Khi tai san c6 djnh dm,)'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va kh<lu hao liiy k€ du-gc x6a s5 va bit

khoan Ia-i 16 nao phat sinh do vi~c thanh 1y d~u du9'c tfnh v ~w

Tai san e6 djnh du'O'c kh~u hao theo phu'o'ng phap dU'o'ng th~ng dV'a tren thai gian hUu d\lng

tfnh T y l ~ khiu hao cua cae loe,ti tai san c6

Nha clra, v~t ki~n trL\C

May moc va thi~t bj

Thit3t b1, dl ,lll g ql quan ly

8

CONG TV CO PHAN V~N TAl Bre'N Hs\! AU

.9 thang d~u ellanarn tui chlnh k€t thuc nga y 3] th ang 12 narn 2010

B.an_~!uy~t min~!!.~~~~~~.~hinl~gifi'a uien~2.Q!~~.:?_) , _ _ _ _ ,_ • _~_ _

Quy&n sri-dung dat

Quyen sir dung d~t la toan b9 cac chi phi thuc t~ C6ng ty oa chi ra co lien quan true ti~p toi d~t SIT

l~p mi,it bang, l~ phi tnroc ba, Quyen sir dung d~t khong xac djnh thai han nen khong tinh kh~u

hao

7 Chi phi oi vay

Chi phi di yay OlfQ'C ghi nhan van chi phi tr ong kyo Truong h9'P chi phi di yay lien quan true ti~p oSn viec d~u nr xay dung hoac san xuAt tai san da dang dn co m(lt thoi gian au dai (tren 12 thang) a~ co th~ dira van sir dung thea muc dich dinh truce hoac ban thi chi phi di vay nay duoc

D6i vci cac khoan v6n vay chung trong do co sir dung cho muc arch d~u nr xiiy dung hoac san

xu~t tal san da dang thl chi phi di yay v6n hoa ducc xac djnh thea ty l~ vc3n hoa oc3i voi chi phi IGy k~ binh quan gia quy en ph at sinh cho vi~c o~u tir xay dung CO ban hoac san xuat t ai san 06

Ty l~ von hoa diroc tinh thea ty l@ Hii suAt blnh quan gia quyen cua cac khoan vay chua tra trong

ky, ngcai trir cac khoan yay rieng biet phuc vu cho muc dich hinh thanh mot tai san cu th~

8 Chi phi tra trutrc dai han

Cong cu, dung clJ

Cac cong cu, dung cu oa dua vao Sll"dung cac nam truce duoc phan b6 vao chi phi narn 2009 theo phuong phap dirong thing voi thai gian phan b6 60 thang Cac cong cu dung C1,l dira van s ir dung

ky nay duoc phan b6 vao chi phi trong ky thea phuong phap duong thang voi thai gian phan b6

60 thang

Clti phi sua cltu'a tilU

Chi phi sua chua tau cac nam tmoc OlfgC phan b6 van chi phi nam 2009 thea phuong phap QUang

th ~ng v6i thai gian pharr b6 60 thang Chi phi sua chUatau phat sinh ky ll<\Y duqc phan b6 vao chi phi trong ky theo phuong phap duang th~ng vai thai gian phan b6 60 thang

Chenh l~ch ty gia do aanh gia 1e.ti s6 du khoan vay dili h<;in co g6c ngoe.ti t1;cU6i ky dugc phan b6

vao chi phi ho ~t Q Qn g kinh doanh trong thai gian la 5 nam

9 Chi phi ph ai tni

dich vy cia su dyng trang kyo

Quy d1,l' phong trq c§.p tn~t viec lam duqc dlmg d€ chi b ·a trq dp thOi vi~c, m~t viec Mfrc trich quy dV ph6ng trq cftp m ~t vi~c [am la 3% thang Inong lam CCi s6 06ng bao hitm xii hQi va ongc

h~ch toan vao chi phi tron8 kyo

• V6n d§u tn clla chu SO' huu: dugc ghi nh~n thea s6 thvc tS da d§u tu cua cac c6 dong

• Th ~ng dU' v6n c6 ph~n : chenh l@ch do pMt hanh c6 phiSu cao hO'n m~nh gia

B lm mi nh na y f a m Ol b ¢ p luln h9 P t hanh va phili dU(f C do c mg v6"i B ao C GO f iJi c h[nh giii ' a n i en d 9 9