Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Chế tạo Kết cấu Thép VNECO.SSM

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Chế tạo Kết cấu Thép VNECO.SSM tài liệu, giáo án, bài g...

CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM 

a ch : KCN Hòa Khánh, qu n Liên Chi u, thành ph à N ng

Tel: 0511.3732 998 Fax: 0511.3732 489

Báo cáo tài chính gi a niên đ

B ng cân đ i k toán gi a niên đ 5 - 6

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh gi a niên đ 7

Thuy t minh Báo cáo tài chính gi a niên đ 9 - 20

CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, qu n Liên Chi u, à N ng

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489

1

Cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011

Giám đ c Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM trình bày báo cáo này kèm theo Báo cáo tài chính gi a niên đ c a Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM đã đ c soát xét cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011 nh sau:

1 Khái quát chung v Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM

Công ty C ph n Ch t o K t c u thép VNECO.SSM (sau đây đ c vi t t t là "Công ty") đ c thành l p theo Quy t đ nh s 85/Q -BCN ngày 01/9/2004 c a B tr ng B Công nghi p v vi c chuy n Nhà máy

Ch t o K t c u thép à N ng thành Công ty C ph n Ch t o K t c u thép à N ng, t ngày 21/3/2006

đ i tên thành Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM

Công ty đ c S K ho ch và u t thành ph à N ng c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

3203000479 l n đ u ngày 26/10/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 07 ngày 07/01/2011

Hình th c s h u v n: C ph n

V n đi u l c a Công ty theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th 07 ngày 07/01/2011 là: 55.010.240.000 đ ng (N m m i l m t không tr m m i tri u hai tr m b n m i nghìn đ ng ch n)

Tr s chính: Khu Công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng

2 Ngành ngh kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

 Thi t k , ch t o k t c u thép, c t thép, khung nhà ti n ch và các s n ph m c khí khác;

 M k m các s n ph m c khí và d ch v m k m;

 Xây l p các công trình h th ng l i đi n và tr m bi n áp đi n đ n 500KV, các công trình ngu n đi n, công trình công nghi p, dân d ng, giao thông, thu l i;

 Kinh doanh v n t i hàng; Kinh doanh xu t nh p kh u v t t thi t b đi n, v t li u xây d ng, thi t b

ph ng ti n v n t i, xe máy thi công;

 Kinh doanh phát tri n nhà h t ng và k thu t đô th , khu công nghi p, khu ch xu t, khu công ngh cao, khu kinh t m i và d ch v nhà đ t;

 T v n, giám sát, đ n bù gi i phóng m t b ng Thi t k , ch t o và l p đ t c t vi n thông, tháp truy n hình;

 u t , xây d ng và cho thuê h t ng thông tin liên l c ngành vi n thông (tr m BTS)

3 Thành ph n H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c Công ty

Thành ph n H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty giai đo n tài chính t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011 và t i ngày l p báo cáo này g m:

CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, qu n Liên Chi u, à N ng

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489

2

Cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011

3 Thành ph n H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c Công ty (ti p theo)

H i đ ng qu n tr

Ông Hoàng Vi t Trung U viên

Ông Nguy n Hùng Hi u U viên

Ông ào Ng c Hùng U viên

Ban giám đ c:

Ông Hoàng Vi t Trung Phó Giám đ c

Ông ào Ng c Hùng Phó Giám đ c

4 Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh

S li u v tình hình tài chính t i ngày 30/6/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011 c a Công ty đ c th hi n c th t i B ng cân đ i k toán gi a niên đ , Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh gi a niên đ , Báo cáo l u chuy n ti n t gi a niên đ và Thuy t minh Báo cáo tài chính gi a niên đ , đ c trình bày t trang 05 đ n trang 20 kèm theo

5 Ki m toán viên

Báo cáo tài chính gi a niên đ cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011 kèm theo đ c

ki m toán b i Chi nhánh Công ty TNHH Ki m toán và D ch v tin h c thành ph H Chí Minh (AISC)

- Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch

tr ng y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính gi a niên đ hay không;

- L p Báo cáo tài chính gi a niên đ trên c s Công ty ho t đ ng liên t c

Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính gi a niên đ

CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, qu n Liên Chi u, à N ng

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489

3

Cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011

6 Trách nhi m c a Giám đ c (ti p theo)

Giám đ c có trách nhi m đ m b o r ng s k toán đ c ghi chép m t cách h p lý đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty t i b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính gi a niên đ tuân th các Chu n m c k toán Vi t Nam, h th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i

Vi t Nam Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác

Giám đ c Công ty cam k t đã cung c p đ y đ Báo cáo tài chính gi a niên đ , s k toán, các ch ng t

và tài li u khác có liên quan cho các Ki m toán viên c a Chi nhánh Công ty TNHH Ki m toán và D ch v tin

h c thành ph H Chí Minh (AISC)

Cho đ n th i đi m l p Báo cáo tài chính gi a niên đ , không có b t k s ki n nào phát sinh sau ngày k t thúc k k toán có nh h ng tr ng y u đ n Báo cáo tài chính gi a niên đ c a Công ty mà ch a đ c thuy t minh trong Báo cáo tài chính gi a niên đ

Hà N i, ngày 22 tháng 7 n m 2011

Giám đ c

H Thái Hoà

Chúng tôi đã th c hi n công tác soát xét B ng cân đ i k toán gi a niên đ c a Công ty C ph n Ch

t o k t c u thép VNECO.SSM t i ngày 30/6/2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh gi a niên đ và Báo cáo l u chuy n ti n t gi a niên đ c a k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011 Vi c l p

và trình bày Báo cáo tài chính gi a niên đ này thu c trách nhi m c a Giám đ c Công ty Trách nhi m

c a chúng tôi là đ a ra Báo cáo nh n xét v Báo cáo tài chính gi a niên đ này trên c s công tác soát xét c a chúng tôi

Chúng tôi đã th c hi n công tác soát xét Báo cáo tài chính gi a niên đ theo Chu n m c ki m toán Vi t Nam

v công tác soát xét Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m

b o v a ph i r ng báo cáo tài chính không ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u Công tác soát xét bao g m

ch y u là vi c trao đ i v i nhân s c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính; công tác này cung c p m t m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên c ng không đ a ra ý ki n ki m toán

Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, chúng tôi không th y có s ki n nào đ chúng tôi cho r ng Báo cáo tài chính gi a niên đ kèm theo đây không ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u phù h p v i chu n m c k toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên quan

a ch : KCN Hòa Khánh, qu n Liên Chi u, thành ph à N ng

186,513,964,330

T NG C NG TÀI S N

ngày 20/3/2006 c a B tr ng BTC)(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC

B NG CÂN I K TOÁN GI A NIÊN

a ch : KCN Hòa Khánh, qu n Liên Chi u, thành ph à N ng

ngày 20/3/2006 c a B tr ng BTC)(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 VI.25 27,730,128,862 64,382,473,172

4 Giá v n hàng bán 11 VI.28 23,254,541,451 56,064,361,554

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 VI.29 1,685,407,012 2,025,181,220

7 Chi phí ho t đ ng tài chính 22 VI.30 3,078,252,010 1,883,120,522

8 Chi phí bán hàng 24 0 3,807,000

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 2,223,929,247 3,800,274,950

11 Thu nh p khác 31 3,115,306,687 546,256,763

12 Chi phí khác 32 1,473,550,034 204,360,408

13 L i nhu n khác 40 1,641,756,653 341,896,355

14 T ng l i nhu n k toán tr c thu 50 2,500,569,819 4,997,986,721

15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 51 VI.31 1,006,407,430 1,253,996,680

17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 60 1,494,162,389 3,743,990,041

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hoỏ d ch v 02 (40,228,315,350) (86,871,400,197)

3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (7,510,947,071) (3,831,701,157)

4 Ti n chi tr lói vay 04 (1,624,663,582) (1,856,870,020)

5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 (2,424,206,698) (615,428,447)

6 Ti n thu khỏc t ho t đ ng kinh doanh 06 1,811,820,595 1,746,918,470

7 Ti n chi khỏc cho ho t đ ng kinh doanh 07 (14,433,740,163) (9,378,347,733)

L u chuy n ti n thu n t H kinh doanh 20 (5,853,953,874) (46,817,724,254)

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi mua s m, xõy d ng TSC & cỏc TS dài h n khỏc 21 (2,409,687,018) (3,442,430,600)

10 Ti n thu lói cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 1,646,585,923 2,018,997,469

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 (763,101,095) (1,423,433,131) III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chớnh

2 Ti n chi tr v n gúp cho cỏc CSH, mua l i CP c a DN đó phỏt

3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 22,188,932,461 49,666,681,788

4 Ti n chi tr n g c vay 34 (64,291,289,591) (30,351,087,604)

6 C t c, l i nhu n đó tr cho ch s h u 36 (8,000,113,230) 0

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chớnh 40 (56,235,057,561) 19,315,594,184

(Theo ph ng phỏp tr c ti p)

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T GI A NIấN

i n tho i: 0511.3732 998 Fax: 0511 3732 489 ngày 20/3/2006 c a B tr ng BTC)

(D ng đ y đ )

a ch : KCN Hũa Khỏnh, qu n Liờn Chi u, thành ph à N ng (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC

Thuyết minh Báo cáo tμi chính lμ một bộ phận hợp thμnh vμ cần đ−ợc đọc cùng Báo cáo tμi chính 8

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN

(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

9  

Công ty đ c S K ho ch và u t thành ph à N ng c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

3203000479 l n đ u ngày 26/10/2004, đ ng ký thay đ i l n th 07 ngày 07/01/2011

- Thi t k , ch t o và l p đ t c t vi n thông, tháp truy n hình;

- u t , xây d ng và cho thuê h t ng thông tin liên l c ngành vi n thông (tr m BTS)

II- K K TOÁN, N V TI N T S D NG TRONG K TOÁN

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN (ti p theo)

(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

10  

III- CHU N M C VÀ CH K TOÁN ÁP D NG

1- Ch đ k toán áp d ng:

Công ty th c hi n công tác k toán theo Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài Chính và Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài chính h ng d n s a đ i, b sung Ch đ k toán doanh nghi p

2- Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:

Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c k toán Vi t Nam Báo cáo tài chính đ c l p và trình bày phù h p v i các quy đ nh c a Chu n m c k toán Vi t Nam và

Ch đ k toán doanh nghi p đ c ban hành t i Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B

tr ng B Tài chính và Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài chính h ng d n s a đ i,

b sung Ch đ k toán doanh nghi p

3- Hình th c k toán áp d ng:

Hình th c k toán áp d ng: K toán trên máy vi tính

IV- CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

1- Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n:

Các kho n ti n đ c ghi nh n trong Báo cáo tài chính bao g m: ti n m t, ti n g i thanh toán t i các ngân hàng, ti n g i t i công ty ch ng khoán đ m b o đã đ c ki m kê, đ i chi u đ y đ t i th i đi m k t thúc k

k toán

Các kho n t ng đ ng ti n bao g m các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh và không có r i ro trong chuy n đ i thành

ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo

Nguyên t c và ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra ng Vi t Nam: các nghi p v phát sinh không ph i là ng Vi t Nam (ngo i t ) đ c chuy n đ i thành ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i

đi m phát sinh S d ti n và các kho n công n có g c ngo i t t i th i đi m k t thúc k k toán đ c chuy n đ i thành ng Vi t Nam theo t giá mua bán th c t bình quân liên ngân hàng th ng m i do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m k t thúc k k toán

2- Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho:

Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: theo nguyên t c giá g c

Ph ng pháp tính giá tr hàng t n kho: bình quân gia quy n

Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: kê khai th ng xuyên

3- Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC :

Tài s n c đ nh c a Công ty đ c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k

Nguyên t c ghi nh n TSC : theo nguyên t c giá g c

Ph ng pháp kh u hao tài s n c đ nh h u hình và vô hình: Tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng, t l kh u hao phù h p v i Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính h ng d n ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN (ti p theo)

(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

11  

5- Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính:

Các kho n đ u t tài chính ng n h n, dài h n đ c ghi nh n theo giá g c

Nguyên t c trích l p các kho n d phòng gi m giá đ u t tài chính ng n h n, dài h n: Theo h ng d n t i Thông t 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính v vi c “H ng d n ch đ trích l p và s

d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n ph i thu khó đòi và

b o hành s n ph m, hàng hóa, công trình xây l p t i doanh nghi p”

6- Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí đi vay:

Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr khi đ c v n hóa theo quy đ nh c a chu n m c k toán s 16 - Chi phí đi vay

7- Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí khác:

Chi phí tr tr c: chi phí tr tr c đ c v n hóa đ phân b vào chi phí s n xu t, kinh doanh bao g m các kho n chi phí: chi phí s a ch a l n TSC ; Công c , d ng c xu t dùng m t l n v i giá tr l n và b n thân công c , d ng c tham gia vào ho t đ ng kinh doanh trên m t n m tài chính ph i phân b d n vào các đ i

t ng ch u chi phí trong nhi u k k toán

Ph ng pháp phân b chi phí tr tr c: phân b theo ph ng pháp đ ng th ng

8- Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr :

Chi phí ph i tr : ghi nh n các kho n chi phí c tính cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong k nh ng th c

t ch a phát sinh vi c chi tr do ch a có s li u quy t toán chính th c v i đ n v cung c p hàng hóa, d ch

C phi u ngân qu : c ghi nh n theo giá th c t mua l i bao g m giá mua l i và các chi phí liên quan tr c

ti p đ n vi c mua l i c phi u nh chi phí giao d ch

Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i: Là s l i nhu n t ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr chi phí thu TNDN (n u có) và các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u

ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c

Vi c t ng gi m v n đi u l và phân ph i l i nhu n đ c th c hi n theo Ngh quy t i h i đ ng c đông

th ng niên

11- Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n doanh thu:

Doanh thu bán hàng: tuân th 5 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i chu n m c k toán s 14 “Doanh thu và thu nh p khác”, doanh thu đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đã thu ho c s thu

đ c theo nguyên t c k toán d n tích

Doanh thu ho t đ ng xây l p đ c ghi nh n khi giá tr xây l p đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y c n c vào biên b n nghi m thu kh i l ng công trình hoàn thành và phi u giá đ c xác đ nh gi a ch đ u t và Công ty, hoá đ n đã l p và đ c khách hàng ch p nh n thanh toán