Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Chế tạo Kết cấu Thép VNECO.SSM

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Chế tạo Kết cấu Thép VNECO.SSM tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

Trang 1

T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489

s

Thuy t minh

S cu i k VND

S đ u n m VND

I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 7,672,712,312 65,557,136,073

III Các kho n ph i thu ng n h n 130 53,499,932,949 81,334,433,635

6 D phòng các kho n ph i thu khó đòi 139 (283,663,622) (283,501,622)

V Tài s n ng n h n khác 150 6,649,649,584 4,157,196,543

4 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 V.11 8,147,868,761 2,266,474,153

IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 1,500,000,000 2,000,000,000

4 D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n (*) 259 (1,000,000,000) (500,000,000)

CÔNG TY CP CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN

T i ngày 30 tháng 6 n m 2011

K k toán t ngày 01/4/2011

đ n ngày 30/6/2011

a ch : Khu công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng

Trang 2

T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489

s

Thuy t minh

30/6/2011 VND

01/4/2011 VND

4 Thu và cỏc kho n ph i n p Nhà n c 314 V.16 858,875,491 5,344,220,930

9 Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khỏc 319 V.18 4,475,002,657 5,045,990,162

I V n ch s h u 410 V.22 76,556,879,736 91,650,046,128

10 L i nhu n sau thu ch a phõn ph i 420 5,210,621,841 14,818,791,367

45,104,674,127 186,513,964,330

à N ng, ngày 18 thỏng 7 n m 2011

Ng i l p bi u

Nguy n T t Ánh

Giỏm đ c

H Thỏi Hoà

K toỏn tr ng

K k toỏn t ngày 01/4/2011

đ n ngày 30/6/2011

T i ngày 30 thỏng 6 n m 2011

B NG CÂN I K TOÁN (Ti p theo)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu cụng nghi p Hũa Khỏnh, Qu n Liờn Chi u, à N ng

CễNG TY CP CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM

Thuyết minh Báo cáo tμi chính lμ một bộ phận hợp thμnh vμ cần đ−ợc đọc cùng Báo cáo tμi chính 2

Trang 3

CH tiêu Mã

s Thuy t minh Quý II n m 2011 VND

Quý II n m 2010 VND

S l y k t đ u

n m đ n cu i quý này (N m nay)

S l k t đ u n m

đ n cu i quý này (N m tr c)

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 VI.25 19,859,313,203 33,187,147,211 27,861,513,318 64382473172

2 Các kho n gi m tr doanh thu 02 VI.26

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v 10 VI.27 19,859,313,203 33,187,147,211 27861513318 64382473172

4 Giá v n hàng bán 11 VI.28 17,037,856,107 28,706,812,603 23,459,049,784 56,064,361,554

5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v 20 2,821,457,096 4,480,334,608 4402463534 8318111618

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 VI.29 629,662,450 817,304,679 1,662,378,937 2,025,181,220

7 Chi phí tài chính 22 VI.30 1,429,973,725 1,244,205,672 2,417,419,949 1,883,120,522

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 934,973,725 1,225,476,813 1,912,419,949 1,864,391,663

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 1,016,061,624 2,154,623,456 2,223,927,247 3,800,274,950

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 1,005,084,197 1,898,810,159 1423495275 4656090366

15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n h ành 51 VI.31 537,207,255 457,870,291 863,644,374 1,253,996,680

17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 60 1,184,545,274 1,355,610,874 2,153,356,631 3,743,990,041

à N ng, ngày 18 tháng 7 n m 2011

Ng i l p bi u K toán tr ng Giám đ c

Nguy n T t Ánh H Thái Ho à

K k toán t ngày 01/4/2011

đ n ngày 30/6/2011

Quý II n m 2011

a ch : Khu công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng

T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489

Trang 4

CễNG TY CP CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM

a ch : Khu cụng nghi p Hũa Khỏnh, Qu n Liờn Chi u, à N ng

T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489

L k t đ u n m t i

cu i quý này (N m nay)

L k t đ u n m t i

cu i quý này (N m

tr c)

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bỏn hàng, cung c p d ch v và DT khỏc 01 57,823,068,557 53,989,104,830

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hoỏ và d ch v 02 (16,625,157,394) (86,871,400,197)

5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 (2,424,206,698) (615,428,447)

6 Ti n thu khỏc t ho t đ ng kinh doanh 06 3,235,022,387 1,746,918,470

7 Ti n chi khỏc cho ho t đ ng kinh doanh 07 (31,172,715,288) (9,378,347,733)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 (2,503,853,670) (46,817,724,254)

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi đ mua s m, xõy d ng TSC & cỏc TS dài h n khỏc 21 (4,611,643,508) (3,442,430,600)

4 Ti n thu h i cho vay, bỏn l i cỏc cụng c n c a đ n v khỏc 24 0

0

7 Ti n thu lói cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 1,646,585,923 2,018,997,469

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 (2,965,057,585) (1,423,433,131) III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chớnh

2 Ti n chi tr v n gúp cho cỏc CSH, mua l i CP c a DN đó

3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 20,677,978,235 49,666,681,788

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chớnh 40 (52,423,690,013) 19,315,594,184

L u chuy n ti n thu n trong k 50 (57,892,601,268) (28,925,563,201)

Ti n và t ng đ ng ti n đ u k 60 65,557,136,073 29,274,160,748

nh h ng c a thay đ i t giỏ h i đoỏi quy đ i ngo i t 61 8,177,507 7,717,320

Ti n và t ng đ ng ti n cu i k 70 7,672,712,312 356,314,867

7,672,712,312

à N ng, ngày 18 thỏng 7 n m 2011

L p bi u K toỏn tr ng Giỏm đ c

Nguy n T t Ánh H Thỏi Hoà

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

K k toỏn t ngày 01/4/2011

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

Quý II n m 2011

Thuyết minh Báo cáo tμi chính lμ một bộ phận hợp thμnh vμ cần đ−ợc đọc cùng Báo cáo tμi chính 4

Trang 5

CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu Công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng K k toán t ngày 01/4/2011

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 đ n ngày 30/6/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

I C I M HO T NG C A DOANH NGHI P

1 Hình th c s h u v n

Công ty C ph n Ch t o K t c u thép VNECO.SSM (sau đây đ c vi t t t là "Công ty") đ c thành l p

theo Quy t đ nh s 85/Q -BCN ngày 01/9/2004 c a B tr ng B Công nghi p v vi c chuy n Nhà máy

Ch t o K t c u thép à N ng thành Công ty C ph n Ch t o K t c u thép à N ng, t ngày

21/3/2006 đ i tên thành Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM

Công ty đ c S K ho ch và u t thành ph à N ng c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

3203000479 l n đ u ngày 26/10/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 7 ngày 07/01/2011 s 0400474004

Hình th c s h u v n: C ph n

V n đi u l c a Công ty t i ngày 30/6/2011: 55.010.240.000 đ ng (N m m i l m t không tr m m i

tri u đ ng, hai tr m b n m i nghìn đ ng)

Tr s chính: Khu Công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng

2 L nh v c kinh doanh chính

L nh v c kinh doanh ch y u c a Công ty là s n xu t công nghi p c khí ch t o, m k m, xây d ng,

kinh doanh v n t i hàng

3 Ngành ngh kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

 Thi t k , ch t o k t c u thép, c t thép, khung nhà ti n ch và các s n ph m c khí khác;

 M k m các s n ph m c khí và d ch v m k m;

 Xây l p các công trình h th ng l i đi n và tr m bi n áp đi n đ n 500KV, các công trình ngu n đi n,

công trình công nghi p, dân d ng, giao thông, thu l i;

 Kinh doanh v n t i hàng; Kinh doanh xu t nh p kh u v t t thi t b đi n, v t li u xây d ng, thi t b

ph ng ti n v n t i, xe máy thi công;

 Kinh doanh phát tri n nhà h t ng và k thu t đô th , khu công nghi p, khu ch xu t, khu công ngh

cao, khu kinh t m i và d ch v nhà đ t;

 T v n, giám sát, đ n bù gi i phóng m t b ng Thi t k , ch t o và l p đ t c t vi n thông, tháp truy n

hình;

 u t , xây d ng và cho thuê h t ng thông tin liên l c ngành vi n thông (tr m BTS)

II K K TOÁN, N V TI N T S D NG TRONG K TOÁN

1 K k toán n m

K k toán n m theo n m d ng l ch c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc t i ngày 31

tháng 12 hàng n m

2 n v ti n t s d ng trong k toán

n v ti n t s d ng đ ghi s k toán và l p Báo cáo tài chính là ng Vi t Nam ( ng)

Trang 6

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng K k toán t ngày 01/4/2011

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 đ n ngày 30/6/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

16

III CHU N M C VÀ CH K TOÁN ÁP D NG

1 Ch đ k toán áp d ng

Công ty th c hi n công tác k toán theo Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2010 c a B Tài chính h ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p

2 Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán

Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c k toán

Vi t Nam Báo cáo tài chính đ c l p và trình bày phù h p v i các quy đ nh c a Chu n m c k toán Vi t Nam và Ch đ k toán doanh nghi p đ c ban hành t i Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính; Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2010 c a B Tài chính h ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p; Thông t s 20/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006, Thông t s 21/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006 và Thông t s 161/2007/TT-BTC ngày 31/12/2007 c a B Tài chính v vi c h ng d n th c hi n các chu n m c k toán

3 Hình th c k toán áp d ng

Hình th c k toán áp d ng: K toán trên máy vi tính

IV CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

1 Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và t ng đ ng ti n

Các kho n ti n và t ng đ ng ti n đ c ghi nh n trong Báo cáo tài chính g m: Ti n m t, ti n g i thanh toán t i các ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có th i h n không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n, ti n đang chuy n đ m b o đã đ c ki m kê đ y đ

Nguyên t c và ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng Vi t Nam: Các nghi p v phát sinh không ph i là đ ng Vi t Nam (ngo i t ) đ c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i

đi m phát sinh S d ti n và các kho n công n có g c ngo i t t i th i đi m k t thúc niên đ k toán

đ c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá mua bán th c t bình quân liên ngân hàng th ng m i

do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m k t thúc k k toán n m

2 Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho

Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Ph n ánh và ghi chép theo nguyên t c giá g c

Ph ng pháp tính giá tr hàng t n kho: Bình quân gia quy n

Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành Theo

đó, Công ty đ c phép trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m ch t trong

tr ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ c t i th i đi m k t thúc niên đ k toán

Trang 7

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 đ n ngày 30/6/2011

3 Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC

Tài s n c đ nh c a Công ty đ c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn l y k

Nguyên t c ghi nh n TSC : Theo nguyên t c giá g c

Ph ng pháp kh u hao tài s n c đ nh: TSC đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng, t l

kh u hao phù h p v i Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh ban hành kèm theo Quy t đ nh s 203/2009/Q -BTC ngày 20/10/2009 c a B tr ng B Tài chính v vi c ban hành Ch đ

qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh

5 Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính

Các kho n đ u t tài chính ng n h n, dài h n đ c ghi nh n theo giá g c

Các kho n đ u t tài chính dài h n đ c ghi nh n theo giá g c

Nguyên t c l p d phòng gi m giá đ u t tài chính ng n h n, dài h n: Theo h ng d n t i Thông t s

228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 n m 2009 v vi c “H ng d n ch đ trích l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n ph i thu khó đòi và b o hành s n ph m, hàng hoá, công trình xây l p t i doanh nghi p”

6 Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí đi vay

Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr khi đ c v n hóa theo quy đ nh c a Chu n m c k toán s 16 - Chi phí đi vay

7 Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí khác

Chi phí tr tr c: Chi phí tr tr c đ c v n hóa đ phân b vào chi phí s n xu t, kinh doanh bao g m các kho n chi phí: Chi phí s a ch a l n TSC ; Công c , d ng c xu t dùng m t l n v i giá tr l n và

b n thân công c , d ng c tham gia vào ho t đ ng kinh doanh trên m t n m tài chính ph i phân b d n vào các đ i t ng ch u chi phí trong nhi u k k toán

Ph ng pháp phân b chi phí tr tr c: Phân b theo ph ng pháp đ ng th ng

8 Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr

Chi phí ph i tr : ghi nh n các kho n chi phí c tính cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong k nh ng

th c t ch a phát sinh vi c chi tr do ch a có s li u quy t toán chính th c v i đ n v cung c p hàng hóa, d ch v

10 Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u

V n đ u t c a ch s h u: c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u

Th ng d v n c ph n: c ghi nh n theo s chênh l ch t ng do phát hành c phi u cao h n m nh giá

và chênh l ch t ng, gi m so v i giá mua l i khi tái phát hành c phi u qu

C phi u ngân qu : c ghi nh n theo giá th c t mua l i bao g m giá mua l i và các chi phí liên quan

tr c ti p đ n vi c mua l i c phi u nh chi phí giao d ch

Trang 8

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 đ n ngày 30/6/2011

16

Chênh l ch t giá h i đoái phát sinh trong k và chênh l ch do đánh giá l i các kho n m c có g c ngo i

t cu i k đ c ghi nh n vào doanh thu và chi phí ho t đ ng tài chính trong k theo h ng d n c a

Chu n m c k toán s 10 “ nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”

Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i: Là s l i nhu n t ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi

tr chi phí thu TNDN (n u có) và các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và

đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c

Vi c t ng gi m v n đi u l và phân ph i l i nhu n đ c th c hi n theo Ngh quy t i h i đ ng c đông

th ng niên

11 Nguyên t c ghi nh n doanh thu

Doanh thu bán hàng: Tuân th 5 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán s 14 -

Doanh thu và thu nh p khác, doanh thu đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đã thu ho c

s thu đ c theo nguyên t c k toán d n tích

Doanh thu ho t đ ng xây l p đ c ghi nh n khi giá tr xây l p đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y c n

c vào biên b n nghi m thu kh i l ng công trình hoàn thành và phi u giá đ c xác đ nh gi a ch đ u

t và Công ty, hoá đ n đã l p và đ c khách hàng ch p nh n thanh toán

Doanh thu ho t đ ng tài chính: Tuân th 2 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán

s 14 - Doanh thu và thu nh p khác, bao g m lãi ti n g i ngân hàng đ c ghi nh n trên c s thông báo

v lãi ti n g i hàng tháng c a ngân hàng, c t c l i nhu n đ c chia, lãi chênh l ch t giá th c hi n, lãi thu đ c t ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán

12 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính bao g m: Chi phí lãi ti n vay; chênh l ch t giá h i đoái th c hi n cu i n m tài chính các kho n m c ti n t có g c ngo i t ; các kho n chi phí đ u t tài chính khác

Các kho n trên đ c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính

13 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, thu thu

nh p doanh nghi p hoãn l i

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ c kh u

tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN

Vi c xác đ nh Thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu

14 Các nguyên t c và ph ng pháp k toán khác

Thu GTGT: Công ty th c hi n h ch toán và kê khai thu GTGT theo ph ng pháp kh u tr

Trang 9

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 đ n ngày 30/6/2011

V THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN I K TOÁN

1 Ti n

30/6/2011

01/4/2011

2 Các kho n đ u t tài chính ng n h n

30/6/2011

01/4/2011

3 Các kho n ph i thu ng n h n khác

30/6/2011

01/4/2011

4 Hàng t n kho

30/6/2011

01/4/2011

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang 10.431.851.473 10.038.896.157

Trang 10

Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 đ n ngày 30/6/2011

16

8 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình

n v tính: ng

KHO N M C Nhà c a,

v t ki n trúc

Máy móc, thi t b

Ph ng ti n

v n t i, truy n d n

Thi t b ,

d ng c

qu n lý

T ng c ng

T i ngày 01/4/2011 12.575.415.763 40.067.557.389 4.730.377.004 1.618.315.043 58.991.665.199

T ng do mua s m 59.498.182 148.852.500 95.558.336 303.909.018

T ng do XDCB hoàn thành

T i ngày 30/6/2011 12.634.913.945 40.216.409.889 4.730.377.004 1.713.873.379 59.295.574.217

T i ngày 01/4/2011 11.461.283.610 33.871.345.310 1.458.398.434 1.243.752.234 48.034.779.588

Kh u hao trong k 35.779.894 808.997.190 76.492.023 22.638.105 943.907.212

Thanh lý, nh ng bán

T i ngày 30/6/2011 11.497.063.504 34.680.342.500 1.534.890.457 1.266.390.339 48.978.686.800

T i ngày 01/4/2011 1.114.132.153 6.196.212.079 3.271.978.570 374.562.809 10.956.885.611

T i ngày 30/6/2011 1.137.850.441 5.536.067.389 3.195.486.547 447.483.040 10.316.887.417

10 T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình

n v tính: ng

máy tính

TSC HH

T ng do mua s m

Định dạng
Số trang	17
Dung lượng	332,13 KB