Ph ng pháp tính giá tr hàng t n kho: Bình quân gia quy n.. Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Kê khai th ng xuyên... Ph ng pháp phân b chi phí tr tr c: Phân b theo ph ng pháp đ ng th ng.
Trang 1C«ng ty Cæ phÇn chÕ t¹o kÕt cÊu thÐp Vneco.ssm
B¸o c¸o tµI chÝnh
N¨m 2009
§· ®−îc kiÓm to¸n
Trang 2Báo cáo tài chính
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh 7
Thuy t minh Báo cáo tài chính 9 - 20
Trang 3CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489
1
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
Giám đ c Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM trình bày báo cáo này kèm theo Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM đã đ c ki m toán cho n m tài chính
k t thúc ngày 31/12/2009, nh sau:
1 Khái quát chung v Công ty
Công ty C ph n Ch t o K t c u thép VNECO.SSM (sau đây đ c vi t t t là "Công ty") đ c thành l p theo Quy t đ nh s 85/Q -BCN ngày 01/9/2004 c a B tr ng B Công nghi p v vi c chuy n Nhà máy
Ch t o K t c u thép à N ng thành Công ty C ph n Ch t o K t c u thép à N ng, t ngày 21/3/2006 đ i tên thành Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM
Công ty đ c S K ho ch và u t thành ph à N ng c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
3203000479 l n đ u ngày 26/10/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 4 ngày 29/9/2009
Hình th c s h u v n: H n h p
V n đi u l c a Công ty t i ngày 31/12/2009 là 29.439.240.000 đ ng
Tr s chính: Khu Công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
C c u v n đi u l t i ngày 31/12/2009:
T ng Công ty C ph n Xây d ng đi n Vi t Nam : 22,98%
Ngành ngh kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh c a Công ty tính đ n ngày 31/12/2009, bao g m:
Thi t k , ch t o k t c u thép, c t thép, khung nhà ti n ch và các s n ph m c khí khác;
M k m các s n ph m c khí và d ch v m k m;
Xây l p các công trình h th ng l i đi n và tr m bi n áp đi n đ n 500KV, các công trình ngu n
đi n, công trình công nghi p, dân d ng, giao thông, thu l i;
Thành ph n H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Chi nhánh trong n m tài chính
2009 và t i ngày l p báo cáo này g m:
Trang 4CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489
2
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
3 ThƠnh ph n H i đ ng qu n tr vƠ Ban Giám đ c Công ty (ti p theo)
H i đ ng qu n tr :
Ông Hoàng Vi t Trung U viên
Ông Nguy n Hùng Hi u U viên
Ban giám đ c:
Ông Hoàng Vi t Trung Phó Giám đ c
Ông ào Ng c Hùng Phó Giám đ c
Bà Nguy n Th Kh ng Phó Giám đ c B nhi m ngày 01/4/2009
4 Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh
S li u v tình hình tài chính t i ngày 31/12/2009 và k t qu ho t đ ng kinh doanh cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c th hi n c th t i B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh Báo cáo tài chính, đ c trình bày t trang 05 đ n trang 20 kèm theo
5 Ki m toán viên
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009 kèm theo đ c ki m toán b i Chi nhánh Công ty TNHH Ki m toán và D ch v tin h c thành ph H Chí Minh (AISC)
Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính
c a Công ty t i th i đi m 31/12/2009; k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh dòng l u chuy n ti n t cho
n m tài chính k t thúc cùng ngày Trong vi c l p báo cáo tài chính này, Giám đ c đ c yêu c u ph i:
- L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
- a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
- Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch
tr ng y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;
- L p Báo cáo tài chính trên c s Công ty ho t đ ng liên t c
Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính
Trang 5CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489
3
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009
6 Trách nhi m c a Giám đ c (ti p theo)
Giám đ c có trách nhi m đ m b o r ng s k toán đ c ghi chép m t cách h p lý đ ph n ánh tình hình
tài chính c a Công ty t i b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các Chu n
m c k toán Vi t Nam, h th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t
Nam Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và vì v y th c hi n các
bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác
Giám đ c Công ty cam k t đã cung c p đ y đ Báo cáo tài chính, s k toán, các ch ng t và tài li u
khác có liên quan cho các Ki m toán viên c a Chi nhánh Công ty TNHH Ki m toán và D ch v tin h c
thành ph H Chí Minh (AISC)
Cho đ n th i đi m l p Báo cáo tài chính, không có b t k s ki n nào phát sinh sau ngày k t thúc k k
toán có nh h ng tr ng y u đ n Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009 c a
Công ty mà ch a đ c thuy t minh trong Báo cáo tài chính
Trang 64
V BÁO CÁO TÀI CHÍNH N M 2009
Chúng tôi đã ti n hành cu c ki m toán theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam Các Chu n m c này yêu
c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý là Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u
và áp d ng các th nghi m c n thi t, thu th p các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong Báo cáo tài chính Cu c ki m toán c ng bao g m vi c xem xét, đánh giá tính tuân th các chu n m c và ch đ k toán
hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán áp d ng; các c tính và xét đoán quan tr ng c a Giám
đ c c ng nh cách trình bày t ng quát các thông tin trên Báo cáo tài chính Chúng tôi cho r ng công vi c
ki m toán đã cung c p nh ng c n c h p lý cho nh ng nh n xét c a chúng tôi
ụ ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính t i th i đi m 31/12/2009, k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính 2009 c a Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM, đ c l p phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán doanh nghi p hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan
Ch ng ch KTV s : 0756/KTV Ch ng ch KTV s : 0078/KTV
Trang 7T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489
s
Thuy t minh
31/12/2009 VND
01/01/2009 VND
Nguyờn giỏ 228 83.456.000 44.000.000 Giỏ tr hao mũn lu k 229 -35.177.803 -11.384.469
4 Chi phớ xõy d ng c b n d dang 230 V.11 2.085.849.191 1.968.618.594
a ch : Khu cụng nghi p Hũa Khỏnh, Qu n Liờn Chi u, à N ng
Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính 5
Trang 8T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489
s
Thuy t minh
31/12/2009 VND
01/01/2009 VND
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu cụng nghi p Hũa Khỏnh, Qu n Liờn Chi u, à N ng
CễNG TY CP CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM
N m tài chớnh k t thỳc ngày 31/12/2009
Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính 6
Trang 9CH tiờu Mó
s
Thuy t minh
N m 2009 VND
N m 2008 VND
1 Doanh thu bỏn hàng và cung c p d ch v 01 VI.25 228.184.354.254 133.959.399.184
3 Doanh thu thu n v bỏn hàng và cung c p d ch v 10 VI.27 228.184.354.254 130.647.976.784
5 L i nhu n g p v bỏn hàng và cung c p d ch v 20 49.199.300.035 20.474.143.594
- Trong đú: Chi phớ lói vay 23 2.808.442.785 4.153.492.470
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 36.334.935.004 11.511.723.508
14 T ng l i nhu n k toỏn tr c thu 50 36.496.416.116 11.919.024.914
15 Chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 51 VI.31 3.196.421.076 1.334.196.083
17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 60 VI.33 33.299.995.040 10.584.828.831
à N ng, ngày 22 thỏng 02 n m 2010
N m 2009
CễNG TY CP CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM
Ng i l p bi u K toỏn tr ng Giỏm đ c
a ch : Khu cụng nghi p Hũa Khỏnh, Qu n Liờn Chi u, à N ng
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489
Nguy n T t Ánh H Thỏi Hoà
BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH
N m tài chớnh k t thỳc ngày 31/12/2009
Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính 7
Trang 10I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1 Ti n thu t bỏn hàng, cung c p d ch v và DT khỏc 01 229.312.108.183 132.289.816.646
2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hoỏ và d ch v 02 -171.073.606.248 -103.292.510.333
5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 -845.425.101 -1.175.730.533
6 Ti n thu khỏc t ho t đ ng kinh doanh 06 8.274.121.485 2.501.341.228
7 Ti n chi khỏc cho ho t đ ng kinh doanh 07 -21.314.279.084 -4.603.686.653
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 32.840.418.060 12.596.304.563
II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1 Ti n chi đ mua s m, xõy d ng TSC & cỏc TS dài h n khỏc 21 -2.006.228.680 -1.408.590.080
3 Ti n chi cho vay, mua cỏc cụng c n c a đ n v khỏc 23 0 -4.000.000.000
4 Ti n thu h i cho vay, bỏn l i cỏc cụng c n c a đ n v khỏc 24 1.376.177.818 2.292.695.000
7 Ti n thu lói cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 675.150.940 118.301.122
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 45.100.078 -4.705.362.958 III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chớnh
2 Ti n chi tr v n gúp cho cỏc CSH, mua l i CP c a DN đó
3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 106.895.116.012 73.022.361.675
6 C t c, l i nhu n đó tr cho ch s h u 36 -2.888.270.967 -6.516.806.993
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chớnh 40 -5.034.030.713 -10.072.262.098
L u chuy n ti n thu n trong k 50 27.851.487.425 -2.181.320.493
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính 8
Trang 11CÔNG TY CP CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu Công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng Cho n m tài chính
Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
Công ty đ c S K ho ch và u t thành ph à N ng c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
3203000479 l n đ u ngày 26/10/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 4 ngày 29/9/2009
Hình th c s h u v n: H n h p
V n đi u l c a Công ty t i ngày 31/12/2009 là 29.439.240.000 đ ng
Tr s chính: Khu Công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
C c u v n đi u l t i ngày 31/12/2009:
T ng Công ty C ph n Xây d ng đi n Vi t Nam : 22,98%
2 L nh v c kinh doanh chính
Trong n m tài chính 2009, l nh v c kinh doanh ch y u c a Công ty là s n xu t công nghi p c khí ch
t o, m k m, xây d ng, kinh doanh v n t i hàng
Trang 12CÔNG TY CP CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng Cho n m tài chính
Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
10
n v ti n t s d ng đ ghi s k toán và l p Báo cáo tài chính là ng Vi t Nam (VND)
1 Ch đ k toán áp d ng
Công ty th c hi n công tác k toán theo Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài chính h ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p
2 Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c k toán
Vi t Nam Báo cáo tài chính đ c l p và trình bày phù h p v i các quy đ nh c a Chu n m c k toán Vi t Nam và Ch đ k toán doanh nghi p đ c ban hành t i Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính; Thông t s 20/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006, Thông t s 21/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006 và Thông t s 161/2007/TT-BTC ngày 31/12/2007 c a B Tài chính
v vi c h ng d n th c hi n các chu n m c k toán
3 Hình th c k toán áp d ng
Hình th c k toán áp d ng: K toán trên máy vi tính
IV CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
Các kho n ti n và t ng đ ng ti n đ c ghi nh n trong Báo cáo tài chính g m: Ti n m t, ti n g i thanh toán t i các ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có th i h n không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n, ti n đang chuy n đ m b o đã đ c ki m kê đ y đ
Nguyên t c và ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra VND: Các nghi p v phát sinh không ph i
là đ ng Vi t Nam (ngo i t ) đ c chuy n đ i thành VND theo t giá th c t t i th i đi m phát sinh S
d ti n và các kho n công n có g c ngo i t t i th i đi m k t thúc niên đ k toán đ c chuy n đ i thành VND theo t giá mua bán th c t bình quân liên ngân hàng th ng m i do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m k t thúc k k toán n m
2 Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Ph n ánh và ghi chép theo nguyên t c giá g c
Ph ng pháp tính giá tr hàng t n kho: Bình quân gia quy n
Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Kê khai th ng xuyên
Tài s n c đ nh c a Công ty đ c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn l y k
Trang 13CÔNG TY CP CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng Cho n m tài chính
Tel: 05113 732 998 Fax: 05113 732 489 k t thúc ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
11
Nguyên t c ghi nh n TSC : Theo nguyên t c giá g c
Ph ng pháp kh u hao tài s n c đ nh: TSC đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng, t l
kh u hao phù h p v i Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh ban hành kèm theo Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B tr ng B Tài chính v vi c ban hành Ch đ
qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n đ u t tài chính ng n h n, dài h n đ c ghi nh n theo giá g c
Các kho n đ u t tài chính dài h n đ c ghi nh n theo giá g c
Nguyên t c l p d phòng gi m giá đ u t tài chính ng n h n, dài h n: Theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 n m 2009 v vi c “H ng d n ch đ trích l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n ph i thu khó đòi và b o hành s n ph m, hàng hoá, công trình xây l p t i doanh nghi p ”
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr khi đ c v n hóa theo quy đ nh c a Chu n m c k toán s 16 - Chi phí đi vay
Chi phí tr tr c: Chi phí tr tr c đ c v n hóa đ phân b vào chi phí s n xu t, kinh doanh bao g m các kho n chi phí: Chi phí s a ch a l n TSC ; Công c , d ng c xu t dùng m t l n v i giá tr l n và
b n thân công c , d ng c tham gia vào ho t đ ng kinh doanh trên m t n m tài chính ph i phân b d n
vào các đ i t ng ch u chi phí trong nhi u k k toán
Ph ng pháp phân b chi phí tr tr c: Phân b theo ph ng pháp đ ng th ng
8 Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr : ghi nh n các kho n chi phí c tính cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong k nh ng
th c t ch a phát sinh vi c chi tr do ch a có s li u quy t toán chính th c v i đ n v cung c p hàng hóa, d ch v
10 Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u: c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u
Th ng d v n c ph n: c ghi nh n theo s chênh l ch t ng do phát hành c phi u cao h n m nh giá
và chênh l ch t ng, gi m so v i giá mua l i khi tái phát hành c phi u qu
C phi u ngân qu : c ghi nh n theo giá th c t mua l i bao g m giá mua l i và các chi phí liên quan
tr c ti p đ n vi c mua l i c phi u nh chi phí giao d ch
Chênh l ch t giá h i đoái: c ghi nh n theo chênh l ch t giá ngo i t phát sinh do thay đ i t giá chuy n đ i ti n t khi ghi s k toán, ch a đ c x lý t i th i đi m báo cáo