Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh tài liệu, giáo á...
Trang 1M u CBTT-03
223 Nguy n Tri Ph ng Qu n 5 TPHCM
(01/07/2011)
S d cu I k (30/09/2011)
1 Các kho n ph i thu dài h n
- Tài s n c đ nh vô hình
- Tài s n c đ nh thuê tài chính
3 B t đ ng s n đ u t
- Chênh l nh đánh giá l i tài s n
- Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
- Ngu n kinh phí
- Ngu n kinh phí đã hình thành tài s n c đ nh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM T T H P NH T
QUÍ 3 N M 2011 NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TPHCM
Trang 2II K T QU HO T NG KINH DOANH: VT: VN
3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch 77,556,338,455 163,325,117,847
5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v 17,917,743,768 33,681,658,262
16.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 5,124,270,768 7,822,898,624
18 C t c trên m i c phi u
TR N V N H NG HU NH TH BÍCH H NH
L p ngày 04 tháng 10 n m 2011
Trang 3Page 1 of 2
Báo cáo tài chính Quý 03 n m tài chính 2011
minh
S đ u n m (01/01/2011)
S cu i k (30/09/2011) TÀI S N
DN - B NG CÂN I K TOÁN H P NH T
CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TP HCM
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP HCM
Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307
M u s B 01-DN
Trang 4Page 2 of 2
minh
S đ u n m (01/01/2011)
S cu i k (30/09/2011)
NGU N V N
9 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 319 V.18 8,980,830,573 2,468,859,763
TP H Chí Minh, ngày 04 tháng 10 n m 2011
T ng giám đ c
Hu nh Th Bích H nh
L p b ng
K toán tr ng
Tr n V n H ng
Trang 5Báo cáo tài chính Quý 3 n m tài chính 2011
tiêu
Thuy t minh
Quý này n m nay
Quý này n m
tr c
S l y k t đ u
n m đ n cu i quý này (N m nay)
S l y k t đ u
n m đ n cu i quý này (N m tr c)
1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 VI.25 78,228,578,319 68,051,107,028 164,512,477,575 146,570,185,456
3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 010 VI.27 77,556,338,455 67,408,820,433 163,325,117,847 145,717,210,715
5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11) 20 17,917,743,768 13,349,757,685 33,681,658,262 25,612,634,568
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (230 6,110,999,116 5,904,636,187 9,273,871,198 8,297,473,064
15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 50 5,828,099,868 5,893,157,603 8,939,423,288 8,382,857,840
18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 5,126,651,192 5,145,163,058 7,832,399,603 7,299,677,597
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 62 5,124,270,768 5,110,473,068 7,822,898,624 7,264,987,607
T ng giám đ c
CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TP HCM:
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP HCM
Tel: 08.38553118 Fax: 08.38564307
M u s B 02-DN
TP H Chí Minh, ngày 04 tháng 10 n m 2011
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH H P NH T - QUÝ 3 N M 2011
Trang 6Báo cáo tài chính Quý 03 n m tài chính 2011
tiêu
Thuy t minh
L y k t đ u n m
đ n cu i quý này(N m
nay)
L y k t đ u n m
đ n cu i quý này(N m tr c)
I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 172,755,239,731 200,212,434,419
2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v 02 (138,347,593,189) (168,517,197,467)
II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21 (8,060,248,926) (1,177,709,929)
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 458,215,868 556,036,401
III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
TP H Chí Minh, ngày 04 tháng 10 n m 2011
T ng giám đ c
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T- PPTT - QUÝ 3 - 2011
CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TP HCM
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP HCM
Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307
M u s B 03-DN
Trang 7CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TP HCM Báo cáo tài chính
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP HCM Quý 03 n m tài chính 2011
Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307
I Thông tin chung
hành có liên quan
Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i
Ngành ngh kinh doanh chính
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
QUÝ 3 - N M 2011
Công ty đ c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i k t ngày
21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN- KGD ngày 06/12/2006 c a S
· Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa h c sinh và các lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì;
· S n xu t và cung ng các thi t b tr ng h c và đ dùng d y h c
Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr ng H c Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là "Công ty") là Công
ty C ph n đ c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n c ( Công ty Sách & Thi t B Tr ng H c Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a y Ban Nhân Dân Thành Ph H Chí Minh Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng
nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K
Ho ch và u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n
t qu n lý kinh t - xã h i
D y ngh D y ngo i ng , d y máy tính D ch v h tr giáo d c
II Niên đ k toán,đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)
- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 51%
- T l l i ích c a Công ty m : 100%
- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100%
Công ty con: Công ty c ph n Giáo D c An ông
- a ch tr s chính: 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP H Chí Minh
- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: Giáo d c ti u h c, giáo d c trung h c c s , giáo d c trung h c ph thông
- T l l i ích c a Công ty m : 51%
· Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông
· ào t o ngh
· Cho thuê v n phòng
Công ty con: Công ty TNHH M t thành viên In Chuyên Dùng
- a ch tr s chính: 104/5 Mai Th L u, Ph ng a Kao, Qu n 1 Thành ph H Chí Minh
- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: In sách giáo khoa, t p chí chuyên ngành, v n hóa ph m, nhãn hàng, gi y
· Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi,
ph n m m máy tính
III Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006,
Trang 8H th ng chu n m c k toán Vi t Nam và các qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính Báo cáo tài chính đ c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam
Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s
IV Các chính sách k toán áp d ng:
Sau đây là tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u đ c Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính:
1- C s h p nh t báo cáo tài chính
Công ty con
nh t t ngày Công ty b t đ u ki m soát đ n ngày k t thúc ki m soát
c a c đông thi u s v t quá ph n v n c a h trong t ng v n ch s h u c a công ty con đ c tính gi m vào
l i ích c a Công ty tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó
các chính sách k toán c a Công ty Các bút toán đi u ch nh đ c th c hi n đ i v i b t k khác bi t nào trong chính sách k toán nh m đ m b o tính nh t quán gi a các Công ty con và Công ty
L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a Công ty con h p nh t đ c xác đ nh là m t ch tiêu riêng
bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a Công ty L i ích c a c đông thi u s bao g m giá tr các
l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u và ph n l i ích c a c đông thi u s trong
s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh Các kho n l t ng ng v i ph n v n
Công ty con là các đ n v do Công ty ki m soát S ki m soát t n t i khi Công ty có kh n ng tr c ti p hay gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các Công ty con nh m thu đ c l i ích t các ho t
đ ng c a các công ty này Báo cáo tài chính c a các công ty con đ c h p nh t trong báo cáo tài chính h p
Các báo cáo tài chính h p nh t bao g m các báo cáo tài chính c a Công ty và các Công ty con Các báo cáo tài chính c a công ty con đ c l p cho cùng k k toán v i Công ty, áp d ng các chính sách k toán nh t quán v i
Các giao d ch đ c lo i tr khi h p nh t
2- Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
3-Các nghi p v b ng ngo i t
4- Các kho n ph i thu
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ c khách hàng thanh toán phát sinhđ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k Chênh l ch t giá do đánh giá l i
s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và
ph i thu khác cùng v i d phòng đ c l p cho các kho n ph i thu khó đòi
k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c
Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t
đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán
T t c các s d và giao d ch n i b , k c các kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch trong
n i b b lo i tr hoàn toàn khi l p báo cáo tài chính h p nh t
Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng
hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p
d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính
Trang 95- Hàng t n kho
6- Các kho n đ u t tài chính
7- Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s
Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính
Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k
Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i
đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ c ghi nh n theo giá g c
tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a
B Tài Chính
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng
t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c
Kh u hao
8- Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c Nhà n c giao đ t có thu ti n s
d ng đ t ho c nh n đ c quy n s d ng đ t lâu dài và đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t (tr tr ng
h p đ t đi thuê)
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b , Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi n kh u hao
Các tài s n c đ nh vô hình khác
Các tài s n c đ nh vô hình khác đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k
Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình khác đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c tính c a tài s n T l kh u hao phù h p v i Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính
d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2010 c a B Tài chính
Tài chính
Lo i tài s n Th i gian kh u hao (n m)
Trang 109- Ghi nh n chi phí tr tr c dài h n
10-Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c
Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n hàng hóa
và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a
11-Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
ngày 14/08/2003 c a B Tài chính
12-Phân ph i l i nhu n sau thu
L i nhu n sau thu sau khi trích l p các qu theo i u l c a Công ty đ c chia cho các c đông theo Ngh quy t
c a i h i C đông
13- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài chính
doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b theo th i gian s d ng h u ích c tính
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1%
đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào chi phí trong k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC
Ph n m m máy tính
Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng kinh
14-Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a c
s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch
t m th i đ c kh u tr này Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho
góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có hi u l c
t i ngày k t thúc k k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr
trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch
v t i ngày k t thúc n m tài chính.
+ Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và có kh
n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
+ Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t
+ C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia
· Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:
+ Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh
n ng tr l i hàng
+ Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c hi n
t m th i đ c kh u tr này Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho
n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t