Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh tài liệu, giáo á...

Trang 1

CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM

223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM

Cho k tài chính k t thúc ngày 30/09/2010

M u s B 01-DN (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)

Thuy t minh

30/09/2010 VND

01/01/2010 VND

6 D phòng các kho n thu khó đòi (*) 139 -151,677,100 -151,677,100

1 Tài s n c đ nh h u hình 221 V.8 15,742,208,623 15,711,786,650

4 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 V.11 7,551,308,166 2,323,067,247

Ngày 30 tháng 09 n m 2010

Trang 2

NGU N V N Mã s

Thuy t minh

30/09/2010 VND

01/01/2010 VND

4 Thu và các kho n ph i n p Nhà n c 314 V.16 1,649,066,103 2,944,559,464

9 Các kho n ph i tr , ph i n p khác 319 V.18 1,681,735,242 8,724,113,408

T NG C NG NGU N V N (440=300+400+4 440 117,223,281,337 117,139,618,013

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN I K TOÁN Thuy t

minh

CH TIÊU

- EUR

Ghi chú:

- Mã s 323 s đ u k 01/01/2010 = (Mã s 419+ 431 ) c a 31/12/2009

TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 10 n m 2010

T ng giám đ c K toán tr ng

L p bi u

Trang 2

Trang 3

Trang 2

Trang 4

Trang 2

Trang 5

Trang 2

Trang 6

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 1 VI.25 68,051,107,028 146,570,185,456 54,836,262,459 133,749,354,715

3 Doanh thu thu n v bán hàng và CC d ch v 10 VI.27 67,408,820,433 145,717,210,715 54,088,715,443 132,526,675,309

5.

L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 5,904,636,187 8,297,473,064 4,813,446,846 7,564,735,476

Phân b cho:

17.1 L i ích c a c đông thi u s 34,689,990 34,689,990

17.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 5,110,473,068 7,264,987,607 4,408,149,111 6,858,130,183

TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 10 n m 2010

QUÝ III - 2010

L p bi u

Trang 03

Trang 7

Ch tiêu

Mã

VND

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác 1 200,212,434,419 141,568,451,760

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p HH và DV 2 -168,517,197,467 -117,421,929,019

3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 3 -13,245,709,318 -12,794,409,677

5 Ti n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p 5 -856,125,722 -525,216,512

6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 6 3,029,770,853 3,192,812,800

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 7 -11,778,266,426 -9,550,249,871

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 8,501,339,437 3,944,403,708

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác 21 -1,177,709,929 -87,801,450

2 Ti n thu thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h 22 0

3 Ti n chi cho vay và mua các công c n c a các đ n v kh 23 0

4 Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a các đ n v kh 24 0

5 Ti n chi đ u t v n vào đ n v khác 25 -140,000,000 -1,350,000,000

6 Ti n thu h i đ u t góp vào đ n v khác 26 1,000,000,000

7 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 556,036,401 275,612,316

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 238,326,472 -1,162,189,134 III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1 Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s 31 1,470,000,000

2 Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c

3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 3,727,000,000 4,039,932,012

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 -7,140,748,973 -1,546,286,149

nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i ngo i t 61 2,929,273

T ng giám đ c

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T

Tr n V n H ng Hu nh Th Bích H nh

(Theo ph ng pháp tr c ti p)

9 THÁNG U N M 2010

K toán tr ng L p bi u

Trang 4

Trang 8

223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh

I Thông tin chung

hành có liên quan

Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i

Ngành ngh kinh doanh chính

t qu n lý kinh t - xã h i

D y ngh D y ngo i ng , d y máy tính D ch v h tr giáo d c

II Niên đ k toán,đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m

Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)

· Cho thuê v n phòng

Công ty con: Công ty TNHH M t thành viên In Chuyên Dùng

- a ch tr s chính: 104/5 Mai Th L u, Ph ng a Kao, Qu n 1 Thành ph H Chí Minh

- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: In sách giáo khoa, t p chí chuyên ngành, v n hóa ph m, nhãn hàng, gi y

· Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi,

ph n m m máy tính

· Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông

· ào t o ngh

Công ty con: Công ty c ph n Giáo D c An ông

- a ch tr s chính: 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP H Chí Minh

- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: Giáo d c ti u h c, giáo d c trung h c c s , giáo d c trung h c ph thông

- T l l i ích c a Công ty m : 51%

- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 51%

Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a y Ban Nhân Dân Thành Ph H Chí Minh Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng

nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K

Ho ch và u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n

Công ty đ c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i k t ngày

21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN- KGD ngày 06/12/2006 c a S

· Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa h c sinh và các lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì;

· S n xu t và cung ng các thi t b tr ng h c và đ dùng d y h c

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T

Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr ng H c Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là "Công ty") là Công

ty C ph n đ c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n c ( Công ty Sách & Thi t B Tr ng H c

- T l l i ích c a Công ty m : 100%

- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100%

Trang 9

III Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006,

H th ng chu n m c k toán Vi t Nam và các qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính Báo cáo tài chính đ c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam

Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s

IV Các chính sách k toán áp d ng:

Sau đây là tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u đ c Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính:

1- C s h p nh t báo cáo tài chính

Công ty con

nh t t ngày Công ty b t đ u ki m soát đ n ngày k t thúc ki m soát

Các giao d ch đ c lo i tr khi h p nh t

2- Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

3-Các nghi p v b ng ngo i t

Công ty con là các đ n v do Công ty ki m soát S ki m soát t n t i khi Công ty có kh n ng tr c ti p hay

các chính sách k toán c a Công ty Các bút toán đi u ch nh đ c th c hi n đ i v i b t k khác bi t nào trong chính c a công ty con đ c l p cho cùng k k toán v i Công ty, áp d ng các chính sách k toán nh t quán v i

gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các Công ty con nh m thu đ c l i ích t các ho t

đ ng c a các công ty này Báo cáo tài chính c a các công ty con đ c h p nh t trong báo cáo tài chính h p

bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a Công ty L i ích c a c đông thi u s bao g m giá tr các

T t c các s d và giao d ch n i b , k c các kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch trong

k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

Các báo cáo tài chính h p nh t bao g m các báo cáo tài chính c a Công ty và các Công ty con Các báo cáo tài

l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u và ph n l i ích c a c đông thi u s trong

chính sách k toán nh m đ m b o tính nh t quán gi a các Công ty con và Công ty

L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a Công ty con h p nh t đ c xác đ nh là m t ch tiêu riêng

s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh Các kho n l t ng ng v i ph n v n

c a c đông thi u s v t quá ph n v n c a h trong t ng v n ch s h u c a công ty con đ c tính gi m vào

l i ích c a Công ty tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó

n i b b lo i tr hoàn toàn khi l p báo cáo tài chính h p nh t

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c

Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t

cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d

s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k Chênh l ch t giá do đánh giá l i

niên đ k toán

Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a các

đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc

Trang 10

4- Các kho n ph i thu

5- Hàng t n kho

6- Các kho n đ u t tài chính

7- Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

Kh u hao

Lo i tài s n Th i gian kh u hao n m

Ph ng ti n v n t i, truy n d n 6 – 10

8- Tài s n c đ nh vô hình

Quy n s d ng đ t

Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c Nhà n c giao đ t có thu ti n s

d ng đ t ho c nh n đ c quy n s d ng đ t lâu dài và đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t (tr tr ng

h p đ t đi thuê)

Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a

ph i thu khác cùng v i d phòng đ c l p cho các kho n ph i thu khó đòi

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p

d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng

t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng

Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i

B Tài Chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ c ghi nh n theo giá g c

Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2010 c a B Tài chính

đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s

d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k

Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u

Trang 11

Cho k tài chính k t thúc ngày 30/09/2010 Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b , Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi n kh u hao

Các tài s n c đ nh vô hình khác

Các tài s n c đ nh vô hình khác đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình khác đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng

c tính c a tài s n T l kh u hao phù h p v i Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính

Lo i tài s n Th i gian kh u hao (n m)

3

9- Ghi nh n chi phí tr tr c dài h n

10-Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n hàng hóa

và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a

11-Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm

ngày 14/08/2003 c a B Tài chính

12-Phân ph i l i nhu n sau thu

L i nhu n sau thu sau khi trích l p các qu theo i u l c a Công ty đ c chia cho các c đông theo Ngh quy t

c a i h i C đông

13- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài chính

· Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

+ Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ c chuy n

+ Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c hi n

Ph n m m máy tính

lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1%

đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào chi phí trong k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b theo th i gian s d ng h u ích c tính

Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng i

Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC

giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh

n ng tr l i hàng

trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch

v t i ngày k t thúc n m tài chính.

+ Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và có kh

n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.

+ Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t

Định dạng
Số trang	17
Dung lượng	326,3 KB