Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh

Thông tin chung hành có liên quan.

Trang 1

CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM

223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM

Cho k tài chính k t thúc ngày 30/06/2010

Thuy t minh

30/06/2010 VND

01/01/2010 VND

6 D phòng các kho n thu khó đòi (*) 139 -151.677.100 -151.677.100

3 Tài s n c đ nh vô hình 227 V.10 10.793.136.068 0 10.912.153.088

4 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 V.11 6.132.867.901 2.323.067.247

M u s B 01-DN (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)

Ngày 30 tháng 06 n m 2010

Trang 2

NGU N V N Mã s

Thuy t minh

30/06/2010 VND

01/01/2010 VND

4 Thu và các kho n ph i n p Nhà n c 314 V.16 1.530.090.049 2.944.559.464

9 Các kho n ph i tr , ph i n p khác 319 V.18 2.261.398.986 8.724.113.408

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN I K TOÁN Thuy t

minh

CH TIÊU

- EUR

Ghi chú:

- Mã s 323 s đ u k 01/01/2010 = (Mã s 419+ 431 ) c a 31/12/2009

TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 07 n m 2010

T ng giám đ c K toán tr ng

Tr n V n H ng

L p bi u

Hu nh Th Bích H nh

Trang 2

Trang 3

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 1 VI.25 60.590.107.014 78.519.078.428 57.631.648.516 78.913.092.256

3 Doanh thu thu n v bán hàng và CC d ch v 10 VI.27 60.484.467.363 78.308.390.282 57.437.547.801 78.437.959.866

5.

L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 1.691.539.172 2.405.241.154 1.732.960.915 2.751.288.630

QUÝ II - 2010

TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 07 n m 2010

Trang 03

Trang 4

Ch tiêu

Mã

VND

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác 1 91.325.529.958 85.704.171.434

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p HH và DV 2 -66.575.374.812 -74.064.304.196

5 Ti n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p 5 -238.547.606 -715.847.597

6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 6 1.790.399.691 2.635.632.186

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 7 -7.942.807.562 -5.720.176.601

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 8.677.623.614 -1.551.224.085

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác 21 -597.349.600 -13.342.500

2 Ti n thu thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h 22 0

3 Ti n chi cho vay và mua các công c n c a các đ n v 23 -3.000.000.000

4 Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a các đ n v k 24 3.000.000.000

5 Ti n chi đ u t v n vào đ n v khác 25 -140.000.000 -1.350.000.000

6 Ti n thu h i đ u t góp vào đ n v khác 26 1.000.000.000

7 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 324.233.870 166.242.188

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 586.884.270 -1.197.100.312

III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 31 0

2Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c

3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 3.127.000.000 3.939.932.012

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 -9.190.748.973 916.599.145

nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i

Ti n và t ng đ ng ti n cu i k 70 10.081.688.803 18.725.586.393

T ng giám đ c

Tr n V n H ng Hu nh Th Bích H nh

(Theo ph ng pháp tr c ti p)

6 THÁNG U N M 2010

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T

Trang 4

Trang 5

223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh

I Thông tin chung

hành có liên quan

Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i

Ngành ngh kinh doanh chính

t qu n lý kinh t - xã h i

II Niên đ k toán,đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m

Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)

III Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006,

H th ng chu n m c k toán Vi t Nam và các qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính Báo cáo tài chính đ c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam

Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s

· Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi,

ph n m m máy tính

· Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông

· ào t o ngh

· Cho thuê v n phòng

Công ty con: Công ty TNHH M t thành viên In Chuyên Dùng

- a ch tr s chính: 104/5 Mai Th L u, Ph ng a Kao, Qu n 1 Thành ph H Chí Minh

- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: In sách giáo khoa, t p chí chuyên ngành, v n hóa ph m, nhãn hàng, gi y

Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a y Ban Nhân Dân Thành Ph H Chí Minh Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng

nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K

Ho ch và u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n

Công ty đ c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i k t ngày

21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN- KGD ngày 06/12/2006 c a S

· Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa h c sinh và các lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì;

· S n xu t và cung ng các thi t b tr ng h c và đ dùng d y h c

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T

Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr ng H c Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là "Công ty") là Công

ty C ph n đ c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n c ( Công ty Sách & Thi t B Tr ng H c

- T l l i ích c a Công ty m : 100%

- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100%

Trang 6

IV Các chính sách k toán áp d ng:

Sau đây là tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u đ c Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính:

1- C s h p nh t báo cáo tài chính

Công ty con

nh t t ngày Công ty b t đ u ki m soát đ n ngày k t thúc ki m soát

Các giao d ch đ c lo i tr khi h p nh t

2- Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

3-Các nghi p v b ng ngo i t

4- Các kho n ph i thu

Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và

bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a Công ty L i ích c a c đông thi u s bao g m giá tr các

T t c các s d và giao d ch n i b , k c các kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch trong

Công ty con là các đ n v do Công ty ki m soát S ki m soát t n t i khi Công ty có kh n ng tr c ti p hay

các chính sách k toán c a Công ty Các bút toán đi u ch nh đ c th c hi n đ i v i b t k khác bi t nào trong chính c a công ty con đ c l p cho cùng k k toán v i Công ty, áp d ng các chính sách k toán nh t quán v i

gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các Công ty con nh m thu đ c l i ích t các ho t

đ ng c a các công ty này Báo cáo tài chính c a các công ty con đ c h p nh t trong báo cáo tài chính h p

Các báo cáo tài chính h p nh t bao g m các báo cáo tài chính c a Công ty và các Công ty con Các báo cáo tài

chuy n đ i thành ti n

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c

l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u và ph n l i ích c a c đông thi u s trong

chính sách k toán nh m đ m b o tính nh t quán gi a các Công ty con và Công ty

L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a Công ty con h p nh t đ c xác đ nh là m t ch tiêu riêng

s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh Các kho n l t ng ng v i ph n v n

c a c đông thi u s v t quá ph n v n c a h trong t ng v n ch s h u c a công ty con đ c tính gi m vào

l i ích c a Công ty tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó

n i b b lo i tr hoàn toàn khi l p báo cáo tài chính h p nh t

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng

k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong

Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t

cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d

s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k Chênh l ch t giá do đánh giá l i

niên đ k toán

Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a các

đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc

ph i thu khác cùng v i d phòng đ c l p cho các kho n ph i thu khó đòi

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p

d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

Trang 7

5- Hàng t n kho

6- Các kho n đ u t tài chính

7- Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

Kh u hao

Lo i tài s n Th i gian kh u hao n m

Ph ng ti n v n t i, truy n d n 6 – 10

8- Tài s n c đ nh vô hình

Quy n s d ng đ t

d ng đ t

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng

t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng

k t thúc niên đ k toán

D phòng t n th t các kho n đ u t đ c l p cho các kho n v n Công ty đang đ u t vào các t ch c kinh t

hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng

Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a

B Tài Chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ c ghi nh n theo giá g c

D phòng gi m giá các kho n đ u t đ c l p cho các lo i ch ng khoán đ u t c a Công ty b gi m giá t i ngày

hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2010 c a B Tài chính

Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c c p gi y ch ng nh n quy n s

khác n u các t ch c này b l t i ngày k t thúc niên đ k toán (tr tr ng h p l theo k ho ch đã đ c xác

đ nh trong ph ng án kinh doanh tr c khi đ u t )

Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i

đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s

d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k

Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u

Quy n s d ng đ t không có th i h n xác đ nh đ c ph n ánh theo nguyên giá và không tính kh u hao Quy n

s d ng đ t có th i gian s d ng (th i h n thuê) đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k M c

kh u hao tùy thu c vào th i gian thuê đ t

Trang 8

9- Ghi nh n chi phí tr tr c

10-Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm

ngày 14/08/2003 c a B Tài chính

11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài chính

12-Thu thu nh p doanh nghi p

xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b theo th i gian s d ng h u ích c tính

Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1%

đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào chi phí trong k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí

Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.

+ Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ c chuy n

+ Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c hi n

giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh

n ng tr l i hàng

v t i ngày k t thúc n m tài chính.

thúc niên đ k toán.

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán

và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng.

Trang 9

13- Chính sách thu và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng

V Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán.

+ Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.

+ Ngoài ra, n m 2009, Công ty đ c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p theo quy đ nh t i Thông t s 03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 c a B Tài chính.

Các u đãi v thu Thu nh p doanh nghi p áp d ng riêng đ i v i Công ty m

trên S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i theo Công v n s 5248/TC – CST ngày 29/04/2005 c a B Tài Chính

Trang 10

08 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

S 01/01/2010 16.405.057.843 7.273.028.786 2.557.834.451 989.838.835 27.225.759.915

S 30/06/2010 16.405.057.843 7.777.164.786 2.415.611.421 1.029.802.471 27.627.636.521

Kh u hao

S 01/01/2010 4.381.828.176 4.528.106.661 1.768.098.141 835.940.287 11.513.973.265

S 30/06/2010 4.608.335.566 4.855.798.163 1.712.450.631 880.272.946 12.056.857.306

Giá tr còn l i

S đ u n m 12.023.229.667 2.744.922.125 789.736.310 153.898.548 15.711.786.650

S 30/06/2010 11.796.722.277 2.921.366.623 703.160.790 149.529.525 15.570.779.215

10 T ng gi m tài s n c đ nh vô hình

Nguyên giá

Thanh lý, nh ng bán

Kh u hao

Giá tr còn l i

S 01/01/2010 10.912.153.088 - 10.912.153.088

Th m đ nh giá tr b t đ ng s n 223 Nguy n Tri Ph ng 120.181.585 120.181.585

và th i h n s d ng trên Gi y ch ng nh n quy n

và th i h n s d ng trên Gi y ch ng nh n quy n s

d ng đ t là 46 n m (20/03/2001->17/06/2047)

Định dạng
Số trang	14
Dung lượng	293,48 KB