Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Môi trường và Công trình Đô thị Sơn Tây

Trang 1

CÔNG TY C PH N MÔI TR NG VÀ CÔNG TRÌNH Ô TH S N TÂY

(Thành l p t i n c C ng hoà Xã h i Ch ngh a Vi t Nam)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã C KI M TOÁN CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2010

Tháng 03 n m 2011

Trang 2

CÔNG TY C PH N MÔI TR NG VÀ CÔNG

TRÌNH Ô TH S N TÂY

S 02, ph Phùng H ng, th xã S n Tây

Thành ph Hà N i, CHXHCN Vi t Nam

M C L C

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T 6

Trang 3

Ban Giám đ c Công ty C ph n Môi tr ng và Công trình ô th S n Tây (g i t t là “Công ty”) đ trình báo cáo này cùng v i báo cáo tài chính đã đ c ki m toán c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

H I NG QU N TR VÀ BAN T NG GIÁM C

Các thành viên c a H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty trong n m 2010 và đ n ngày

l p báo cáo này g m:

H i đ ng qu n tr

Ông Hà Ng c T n Ch t ch

Ban Giám đ c

TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM C

Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p báo cáo tài chính ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 Trong vi c l p các báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:

 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

 a ra các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

 Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u c n

đ c công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;

 L p báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p t c ho t

đ ng kinh doanh; và

 Thi t k và th c hi n h th ng ki m soát n i b m t cách h u hi u cho m c đích l p và trình bày báo cáo tài chính h p lý nh m h n ch r i ro và gian l n

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng báo cáo tài chính tuân th các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác

Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p báo cáo tài chính

Thay m t và đ i di n cho H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c,

Hà Ng c T n

Ch t ch H i đ ng qu n tr

Trang 4

S : /AA-MTST.RE

BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN

Kính g i: H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c

Công ty C ph n Môi tr ng và Công trình ô th S n Tây

Chúng tôi đã ti n hành ki m toán b ng cân đ i k toán c a Công ty C ph n Môi tr ng và Công trình ô th S n Tây (g i t t là “Công ty”) t i ngày 31/12/2010, báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh và báo cáo l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 Báo cáo tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính,

k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p

nh n chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam

Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên

Nh đã trình bày trong báo cáo c a Ban Giám đ c t i trang 01, Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p các báo cáo tài chính Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v báo cáo tài chính này d a trên k t qu c a cu c ki m toán

C s c a ý ki n

Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Các Chu n m c này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m b o h p lý r ng báo cáo tài chính không có các sai sót tr ng y u Công vi c ki m toán bao g m vi c ki m tra, trên c s ch n m u, các b ng ch ng xác minh cho các s li u và các thuy t minh trên Báo cáo tài chính Chúng tôi c ng đ ng th i ti n hành đánh giá các nguyên t c k toán đ c áp d ng và các c tính quan tr ng c a Ban Ch t ch H i đ ng qu n tr c ng nh đánh giá v vi c trình bày các thông tin trên báo cáo tài chính Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán đã cung c p

nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi

Ý ki n c a Ki m toán viên

Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía c nh tr ng

y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010, phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam,

H th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam

Lê V n Thanh

Ch ng ch Ki m toán viên s 0357/KTV

Thay m t và đ i di n cho

CÔNG TY TNHH KI M TOÁN M

Hà N i, ngày 19 tháng 03 n m 2011

Nguy n Ph ng Lan Anh

Ch nhi m Ki m toán

Ch ng ch Ki m toán viên s 0673/KTV

Trang 5

Thành ph Hà N i, CHXHCN Vi t Nam k t thúc ngày 31/12/2010

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

M U B 01-DN

n v tính: VND

A

TÀI S N NG N H N

(100) = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 100 20.482.893.375 16.820.440.312

I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 7.551.006.971 4.222.336.906

2 Các kho n t ng đ ng ti n 112 -

-II Các kho n đ u t tài chính ng n h n 120 4.000.000.000 8.000.000.000

2 D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*) 129 -

-III Các kho n ph i thu ng n h n 130 7.794.371.081 3.920.022.223

4 D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*) 139

2 D phòng gi m giá hàng t n kho (*) 149 -

-V Tài s n ng n h n khác 150 563.096.000 144.794.202

B

TÀI S N DÀI H N

(200) = 210 + 220 + 240 + 250 + 260 200 79.475.885.390 12.742.719.696

II B t đ ng s n đ u t 240 - -III Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 -

-IV Tài s n dài h n khác 260 - 225.556.000

2 Tài s n thu thu nh p hoãn l i 262 -

T NG C NG TÀI S N (270 = 100 + 200) 270 99.958.778.765 29.563.160.008

Trang 6

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho n m tài chính

k t thúc ngày 31/12/2010

B NG CÂN I K TOÁN (Ti p theo)

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

M U B 01-DN

n v tính: VND

A N PH I TR (300 = 310 + 330) 300 9.153.007.010 10.158.445.646

B V N CH S H U (400 = 410 + 430) 400 90.805.771.755 19.404.714.362

4 Qu khác thu c v n ch s h u 419 -

-II Ngu n kinh phí và qu khác 430 8.011.556.175 6.089.771.362

T NG C NG NGU N V N(430 = 300 + 400) 440 99.958.778.765 29.563.160.008

Hà Ng c T n

Ngày 19 tháng 03 n m 2011

V Kim Hoa

K toán

Trang 7

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

M U B 02-DN

n v tính: VND

T 01/10/2008

đ n 31/12/2009

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 18 38.505.433.13345.928.890.785

2 Các kho n gi m tr 02 4.747.600

-3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch

5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 19 293.237.687 289.396.252

7 Chi phí tài chính 22 19 77.778

Trong đó: chi phí lãi vay 23 77.778

-8 Chi phí bán hàng 24 -

-9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 2.796.622.526 2.739.789.168

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

{30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 8.087.531.530 6.571.758.267

11 Thu nh p khác 31 26.913.700 106.561.905

12 Chi phí khác 32 10.550.000 66.518.464

13 L i nhu n khác (40 = 31 - 32) 40 16.363.700 40.043.441

14 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50 = 30 +

15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 51 2.025.973.808 1.176.147.708

16 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i 52 -

-17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

(60 = 50 - 51 - 52) 60 6.077.921.422 5.435.654.000

18 Lãi c b n trên c phi u 70 5.400 4.829

Hà Ng c T n

V Kim Hoa

K toán

Trang 8

Cho n m tài chính

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

(Theo ph ng pháp tr c ti p)

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

M U B 03-DN

n v tính: VND

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 40.919.606.675 34.859.764.909

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hoá và d ch v 02 (17.528.525.811) (7.693.780.258)

-5 Ti n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p 05 (1.500.320.708) (599.432.000)

6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 68.383.000 82.452.048.807

7 Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh 07 (68.383.000) (31.744.511.609)

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n

3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23

4 Ti n thu h i cho vay, bán các công c n c a đ n v khác 24

7 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 301.237.687 289.396.252

III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1 Ti n thu t phát hành c phi u, nh n góp v n c a CSH 31

2 Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a

3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 200.000.000

6 C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u 36 (2.026.080.000) (934.327.000)

L u chuy n ti n thu n trong k (50=20+30+40) 50 3.328.670.065 4.222.336.906

Ti n và t ng đ ng ti n đ u k 60 4.222.336.906

-nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t 61 -

-Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70=50+60+61) 70 7.551.006.971 4.222.336.906

Hà Ng c T n

V Kim Hoa

K toán

Trang 9

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH M U B 09-DN

Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i báo cáo tài chính kèm theo

Hình th c s h u v n

Công ty C ph n Môi tr ng và Công trình ô th S n Tây (“Công ty”) là doanh nghi p đ c thành l p

d i hình th c chuy n t Doanh nghi p Nhà n c thành Công ty c ph n theo Quy t đ nh s 2248/Q -UBND ngày 10 tháng 07 n m 2008 c a y ban nhân dân t nh Hà Tây v vi c Phê duy t Ph ng án c

ph n hóa và chuy n Công ty Môi tr ng và Công trình ô th S n Tây thành Công ty c ph n Ngày 25 tháng 09 n m 2008 Công ty đ c S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n đ u s 0103026959 V n đi u l c a Công ty là 11.256.000.000 đ ng, t ng s c ph n phát hành l n đ u là 1.125.600 c ph n, v i m nh giá 10.000 đ ng/c ph n S c ph n các c đông sáng l p đã mua là 1.125.600 c ph n, c th nh sau:

V n góp T l %

Ng i đ i di n v n Nhà n c: Ông Hà Ng c T n (Theo quy t

T ng s nhân viên c a Công ty t i ngày 31/12/2010 là 325 ng i

Ngành ngh kinh doanh và ho t đ ng chính

Ngành ngh kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh c a Công ty là:

(i) Thu gom v n chuy n và x lý rác th i sinh ho t, đ m b o v sinh môi tr ng;

(ii) Qu n lý v n hành h th ng thoát n c đô th ;

(iii) Qu n lý v n hành h th ng đi n chi u sáng, đi n trang trí, đèn tín hi u giao thông công c ng; (iv) Qu n lý duy trì công viên, v n hoa, cây xanh th m c đ ng ph , đ o giao thông;

(v) Qu n lý ngh a trang nhân dân làm d ch v tang l ;

(vi) Xây d ng, s a ch a v a và nh các công trình h t ng đô th nh : v a hè, thoát n c, đ ng n i

th , đi n chi u sáng, v n hoa, cây xanh, th m c ; (vii) Kinh doanh d ch v gi i trí trong công viên;

(viii) Kinh doanh hoa, cây c nh;

(ix) Thu gom, v n chuy n, x lý rác th i công nghi p, rác th i đ c h i;

(x) X lý môi tr ng làng ngh

Trang 10

Cho n m tài chính

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) M U B 09-DN

2 C S L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN

C s l p báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c và phù

h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v

k toán t i Vi t Nam

K k toán

N m tài chính hàng n m c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12

3 TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U

Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ c Công ty áp d ng trong vi c l p báo cáo tài chính:

c tính k toán

Vi c l p báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và

các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i có nh ng c tính và gi

đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m

tàng t i ngày l p báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t k ho t

đ ng K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu và các kho n ti n g i ngân hàng

Các kho n đ u t tài chính ng n h n

Các kho n đ u t tài chính ng n h n bao g m các kho n ti n g i có k h n t trên 3 tháng đ n d i m t

n m

Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao

Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k Nguyên giá tài s n c

đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào

tr ng thái s n sàng s d ng

Tài s n c đ nh c a Công ty bao g m tài s n c đ nh thu c quy n s h u c a Công ty và tài s n c đ nh

công c ng do Nhà n c giao Công ty qu n lý, v n hành

Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c

tính, c th nh sau:

(S n m)

Trang 11

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) M U B 09-DN

3 TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)

Chi phí xây d ng c b n d dang

Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho b t k

m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi phí lãi vay có liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty Vi c tính kh u hao c a các tài s n này đ c áp

d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng

Các kho n chi phí tr tr c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh k k toán hi n t i đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k k toán

Các kho n chi phí phát sinh trong k k toán nh ng có liên quan đ n nhi u n m tài chính thì đ c ghi

nh n là chi phí tr tr c dài h n và đ c phân b d n vào chi phí ho t đ ng kinh doanh c a nhi u k k toán theo ph ng pháp và tiêu th c h p lý

Ghi nh n doanh thu

Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có kh

n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này

Doanh thu ho t đ ng tài chính bao g m các kho n lãi ti n g i và lãi do chênh l ch t giá Lãi ti n g i đ c ghi nh n trên c s d n tích, đ c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và lãi su t áp d ng

Chi phí đi vay

Chi phí lãi vay đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh khi phát sinh

Ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh

S d các tài s n b ng ti n và công n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t t i ngày k t thúc niên đ k toán

đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày này Chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các tài kho n này

đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh Lãi chênh l ch t giá do đánh giá l i các s d

t i ngày k t thúc niên đ k toán không đ c dùng đ chia cho ch s h u

Thu

Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i

S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m Thu nh p ch u thu khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh vì thu nh p ch u thu không bao

g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr

Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu Tuy nhiên, nh ng quy

đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào

k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n

Các lo i thu khác đ c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam

Định dạng
Số trang	17
Dung lượng	332,45 KB