Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thiết bị Phụ tùng Sài Gòn

Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thiết bị Phụ tùng Sài Gòn tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...

SINESS ACC

sAl GON

Cho niim tai ehinh kit thue ngay 31 thdng 12 niim 2015

000

BQ Thirong Mai, Cong ty hoat dQng thea GiAy chimg nhan dang ky doanh nghiep s6 0300542187, dang ky Ifrn dfru

ngay 01 thang 3 nam 2005 do S6' K€ hoach va Dfru tu Tp H6 Chi Minh dp Giay chung nhan dang ky doanh nghiepthay d6i Ifrnthir 18 ngay 21 thang 10 nam 2013

Hinh thirc s(r htru vBn: V6n cephan,

Hoat oQng kinh doanh cua Cong ty:

- Xay dung dan dung; Xay dung cong trinh giao thong; Xay dung cong nghiep, thuy IQ'i,dfruttr xay dung khu dulich; Tir vAn xay dung (tnr kinh doanh dich vu thiet k€ cong trinh, thiet k€ quy hoach, giam sat thi cong, khao sat xaydung); Tu vAn dAu ttr (tnr tir vAn tai chinh, k€ toan); Dai Iy kinh doanh xang dAu Ban buon xang dAu va cac sanpham lien quan (trir kinh doanh khi dfru mo hoa long LPG); Ban buon d6 uong

- Mua ban may cac loai, phuong tien v~n tai, thiet bi chuyen dung, phu tung Mua ban tau thuy, thiet b] d6ng bQ phuc

vu cong nghiep Mua ban v~t ttr Mua ban trang thi€t bi y t€; Mua banthist bi biru chinh, vi~n thong; Mua ban v~tttr

cho san xUfrt,hang cong nghiep Mua ban ph€ lieu (khong hoat dQng tai tru so); Ban buon to', xo, soi d~t Mua ban

kim loai mau (tnr mua ban vang mieng); Mua ban linh kien d6ng bQ phuc vu san xuAt va phuc V\I bao duong suachua; Mua ban v~t li~u xay dung, d6 g6; Mua ban hang di~n lanh, Mua ban my pham; Ban buon sach, bao, tap chi(c6 nQi dung duoc phep hru hanh), van phong phAm

- Mua ban nong - lam - san (Thgc hi~n dung thea Quy€t dinh s6 64/2009/QD - UBND ngay 31107/2009 va Quy€t dinh s6 79/2009/QD-VBND ngay 17110/2009 cua Uy ban nhan dan thanh ph6 H6 Chi Minh v€ phe duy~t Quy ho?chkinh doanh nong san, thgc phAm tren dia ban thanh ph6 H6 Chi Minh) -

- Mua ban hang may m~c; Kinh doanh nha hang (khong ho?t dQng t?i tn,l s6'); Khach s?n (khong kinh doanh t?i tr\!s6'); Dich V\lgiao nh~n hang hoa Moi giai v~n tai D?i Iy v~n tai dUOng bien D?i Iy ban ve may bay, 0 to, tau hoa;Dich V\lbao duang; Dich V\!sua chua (trll' gia cong CO'khi, tai ch€ ph€ thai, xi m? di~n t?i tn,! s6');

- Kinh doanh bAt dQng san; Cho thue nha xu6'ng, kho, bai, van phong Dfru tu xay d\!ng va kinh doanh nha 6', vanphong cho thue; Cho thue may m6c, thiSt bi; Mua ban 0 to; Mua ban xe may; Ch€ biSn nang, lam, hai san (khongho?t dQng t?i tr\! s6')

- San xufrt hang may m~c (khOng ho?t dQng t?i tr\! s6'); Dfru tu xay dt.rng cong trinh tbUy di~n; San xuAt dao keo, dVng

cv dm tay va san phfrm b~ng kim lo?i (khong san xufrt t?i trv s6'); Tr6ng cay h6 tieu; Khai thac da, cat, sf>i,dgt set, ,

(khong ho?t dQng t?i tf\! s6'); San lap m~t bang, thao dO' cong trinh; Kinh doanh v~n tai hang hoa bang 0 to; San xuat

da mai, da c~t (khong ho?t dQng t?i tr\! s6')

- Tr6ng rUng, cham soc rUng Ifryg6.Tr6ng cay cao su Tr6ng caycaphe

- Xu Iy va lieu bUy rac thai khong dQc h?i (khong ho?t dQng t?i tr\! s6') Thu gom rac thai khong dQc h?i (khong ho?tdQng t?i trv s6') Thu gom rac thai dQc h?i (khOng ho?t dQng t?i tr\! s6') Xu Iy va tieu huy rac thai dQc h?i (khOngho?t dQng t?i tr\! s6') Khai thac, xu Iy va cung cap nuac nuchS phS Ii~u (khong ho?t 'dQng t?i tf\! s6') Sua chuathi€t bi di~n (trll' gia cong cO'khi, tai ch€ phS thai, xi m? di~n t?i trv s6') L~p d~t h~ th6ng dp, thoat nuac, 10 su6'i vadi€u bOa khong khf (trll' gia cong cO'khf, tai chS ph€ thai, xi m? di~n t?i trl,l s6') Ban Ie 0 to con (lo?i 12 ch6 ng6i tr6'xu6ng) Bao duang, sua chua 0 to va xe co dQngCO'kMc (trll' gia cong CO'khf, tai ch€ phS thai, xi m? di~n t?i trl,l s6').Ban Ie nhien li~u d(>ngcO'trong cac cua hang chuyen doanh (trll' kinh doanh khf dfru mo hoa long LPG)

Cho n d m tai chinh kitthuc ngay 31thang 12nam 2015

CONG TY CO PHAN THIET BJ PHV TUNG sAl GON

Trang 2

6 Cam k~t ella HQidAng quan tr] va Tang Giani dBe

HQi d6ng Quan tri va Tdng Giarn d6c chiu trach nhiern I~p cac bao cao Uti chinh th~ hien trung thuc va hop ly tlnhhinh tai chlnh cua Cong tytai ngay 31 thang 12 nam 2015, k~t qua heat dong kinh doanh va cac luong luu chuyenti~n t~ cua nam tai chinh k~t thuc cung ngay Trong viec soan l~p cac bao cao tai chinh nay, HQi d6ng Quan tri vaT6ng Giam d6c da:xern xet va tuan thu cac vAn d~ sau day:

- Chon lira cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung rnQt each nhAt quan;

- Th\Tc hi~n cac xet doan va uacHnh mQt cach hgp lyva tMn trQng;

5 Ki~m toan dQeI~'p

Cong ty TNHH Ki~rn toan va Dich VI,1Tin hoc Tp.HCM (AISC) duocchi dinh la kiem toan vien cho nam tai chinh

Ngucli d~i di~n theo phap lu~t ella Cong tytrong nam va d~n ngay I~p bao cao tai ehinh nhir sau:

Doan Thi Kim KMnh

T6ng Giam D6cK~toan tnrongBa

Tang Giam dBeva K~ toan tnrO'ng

Ong Nguysn D'inh Hi~n

TruongbanThanh vienThanh vien

Nguy€n Thanh TamH6 VanHi~pPhan quang ThOng

Ban Ki~m soat

Nguyen Huu HungTrfinDucPhu r.eThi Phuong MaiNguy€n Van Luong

3 HQidAng Quan tr], Ban Ki~m SOIlt, Tang Giam dBeva K~ toan truimg:

H,Qi d6ng Quan trio Ban Ki@rnsoat, T6ng Giam d6cva K~toan tnrong trong narn vad~nngay I~pbao cao tai chinhgornco:

2 Tinh hinh tai chinh va k~t qua hoat dQng:

Tinh hinh tid chinh va k~t qua hoat dQngtrong nam cua Cong ty duoc trinh bay trong cac bao cao tai chinh dinh kern

Ten ti~ng anh: SAIGON MACHINERY SPARE PARTS JOINT STOCK COMPANY

Ten vi~t t~t: SGMACHINCO

Ma clnrng khoan: SMA (Niem y~t HOSE)

Try SO'chinh: 81A Phan Dang LUll, phuong 7, quan Phu Nhuan, TP H6-Chf Minh

CONG TY CO PHAN THIET BJ PHl) TUNG sAlGON

Trang 3

Chu tich H(>id6ng Quan tri

7 Xac nMn

Theo y kien cua Hoi d6ng Quan tri, chung toi xac nh~n r&ng cac Bao cao tai chinh bao g6m Bang din d6i ke toan tai

dinh kern duoc soan thao da th€ hien quan di€m trung thirc va hop Iy v€ tinh hinh tai chinh cling nhir ket qua hoatdong kinh doanh va cac luong hru chuyen ti€n t~ cua Cong ty cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2015.Bao cao tai chinh cua C6ng ty diroc l~p phil hop voi chuan rmrc va h~ thong ke toan Vi~t Nam

, 7

Hoi d6ng Quan tri va T6ng Giam d6c chiu trach nhiem dam bao r&ng cac s6 sach ke toan thich hop da duoc thiet l~p

Quan tri va T6ng Giam d6c cling chiu trach nhiem d6i voi viec bao v~ cac tai s4n cua Cong ty va thirc hien cac bien

Cho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015

CONG TY CO PHAN THIET BIPHV TiJNG sAl GON

Trang 4

F x : (0710) 3828765

Tel (0710) 3 8 13 00 4

Repre s ent a t i ve in Can Tho : 48B/243/lA, 30 / 4 St Nlnh K ieu Dist , Ca n Tho City

Branch in H a Noi: C2 Room 24 Floor - E9 Lot, VIMECO Building, Pham Hung St , Cau Giay Dist , H a Noi

Tel : (04) 37B20045/46/47 Fax : (04 ) 37 82 0 048 Emai l : aishn @ hn.vnn v n

Branch in Da Na n : 36 Ha Huy Tap S t , Thanh K h e D i st, Do Nang Tel: ( 0 11) 3715619 Fax: ( 0 511) 371 5 620 Ema i l: ais c kt @dng.yn n v n

PH~M THI THANH MAl

KIEM ToAN VIEN

Trach nhi~m cua TAng Giam dBc

T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem vS viec l~p va trinh bay trung thirc va hop ly bao cao tai chinh cua Cong ty

theo chuan mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan d~n viec l~p va

trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiem vS kiem scat nQi bQ rna T6ng Giam d6c xac dinh la dn thi~t dS dambao cho viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot trong y~u do gian l~n hoac nhAm lin

Trach nhi~m ciia Ki~m toan vien

Trach nhiem cua chung toi la dira ra y kien vS bao cao tai chinh dua tren k~t qua cua cuoc kiSm toano Chung toi dati~n hanh kiem toan theo cac chuAn mire kiSm toan Vi~t Nam Cac chuan muc nay yeu cAu chung toi tuan thu chuanmire va cac quy dinh vS dao drrc nghe nghiep, l~p k~ hoach va thuc hien cUQCkiem toan dS dat diroc su dam bao hop

lyvS viec lieu bao cao tai chinh cua Cong ty co can sai sot trong y~u hay khong

Cong viec kiem toan bao g6m thuc hien cac thu tuc nham thu tMp cac bang chung kiSm toan vS cac s6 li~u va thuyet

minh tren bao cao tai chinh Cac thu tuc kiern toan duoc Iva chon d\l'a tren xet do an cua kiSm toan vien, bao g6m

danh gia rui ro co sai sot trQng y~u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nhAm lin Khi thvc hi~n danh gia cac rui

ronay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat nQi bQ cua Cong ty lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh

tru g thvc, hQ'Ply nh~m thi~t k~ cac tM t\lC ki€m toan phU hQ'pvai tinh hinh th\l'c t~, tuy nhien khong nh~m m\lc dichoua ra y ki~n vS hi~u qua cua ki€m soat nQi bQ cua Cong ty Cong vi~c ki€m toan cung bao g6m oanh gia tinh thichhQ'p cua cac chinh sach k~ toan dlrQ'c ap d\lng va tinh hQ'Ply cua cac uo'C tinh k~ toan cua T6ng Giam 06c cung nhudanh gia vi~c trinh bay t6ng th€ bao cao tai chinh

Chung toi tin tu6ng r~ng c~c b~ng chung ki€m toan rna chUng toi da thu tMp duQ'c la dAy du va thich hQ'p lam co So'

cho y ki~n ki€m toan cua chUng toL

CONG TY CO PHA.N THIET BI PHV TUNG sAl GON

Chung toi da kiem toan bao cao tai chinh kern theo cua Cong ty CP Thi~t b] Phu tung Sai Gon, duoc l~p ngay 28

than 03 nam 2016, tir trang 05 d~n trang 42, bao g6m Bang can d6i k~ toan tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao caok~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao hru chuyen tiSn t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay va Ban thuyet minhbao c o tai chinh

BAo cAo KIEM ToANDQC L~PS6 : 0 15357/ AISC-DN6

Tel:( 4.8)38328964 (10 Lines) Fax:(84.8) 38342957

Trang 5 Ban thuyit minh bdo cao ta i chinh ta phdn kh6ng thi tac h rai c!ia bao ca o nay

minh

4 Phai thu thea ti~n dl) k~ hoach hop d6ng xdy

3 Thu~ va elk khoan khac phai thu Nha mroc 153

M§u s6B 01 - DN

Trang 6

905.286.553.656

64.354.46964.354.469

Ban thuyet minh bdo cao tai chinh ta phdn khong thi tach rai c l ia baa caa nay

270

TONG CQNG TAl SAN

260261262263268

VI Tili san dili han khac

1 Chi phi tratnroc dai han

2 Tai san thue thu nhap hoan lai

3 ThiSt bi, v~t nr, phu rung thay thS dai han

4 Tai san dai han khac

251252253254255

1 D~u tir vao cong ty con

2 D~utuvao cong ty lien doanh, lien kSt

3 D~utug6p v6n vao don vi khac

4 DlJ phong d~u nr tai chinh dai han

5 D~utunam giu dSn ngay dao han

1 Chi phi san xuAt, kinh doanh d& dang dai han 241

220221

222223

224

225226

227

228

II Tili san ea dinh

1 Tai san c6 dinh hfru hinh

-Nguyen gia

- Giatrihao man luyki

2 Tai san c6 dinh thue tai chfnh

-Nguyen gia

- Gia tri hao man luyki

-Nguyen gia

210211212213214215216219

1 Phai thu dai han cua khach hang

2 Tratnnrc cho ngiroi ban dai han

3 V 6n kinh doanh &don vitnrcthuoc

4 Phai thu n9i b9 dai han

5 Phai thu v~ cho yay dai han

6 Phai thu dai han khac

7 DlJ phong phai thu dai han kh6 doi

Ma sa Thuyet

minhTAl SAN

857.725.501.711

89.795.18189.795.181

I

20.100.000.000

20.100 000 000

536.835.775.655516.735.775.655

(76.088.513.542)

828.987.500

828.987.500537.754.558.336

31/12/2015

Dan vi tlnh: D6ng Vi?t Nam

M§u s6B 01 - DN

CONG TY CO PHAN THltT BJ PHl) TUNG SAl GON

330.831.286.573112.683.729.7142.481.314.0855.714.695.799722.986.602.559

Hi m th uy e t minh bdo c a tai c hinh la ph d k h n t Mtach rO"i cua bdo cao nay.

330331332333334335336337

338 V.15339

340341342343

n. N Q'dai han

1 Phai tra nguoi ban dai han '

2 Nguoi mua tra ti~n truce dai han.

3 Chi phi phai tra dai han

4 Phai tra n<)ib<)v~ van kinh doanh

5 Phai tra n<)ib<)dai han

6 Doanh thu chua thuc hien dai han

7 Phai tra dai han khac

8 Yay va no thus taichinh dai han

9 Trai phieu chuyen d6i

10 C6 phieu irudai

11 Thu~ thu nhap hoan lai phai tra

13 Quy phat trien khoa h9Cva cong nghe

1 Phai tra cho nguoi ban ngan han 311 V.1 0

2 Ngiroi mua tra tien tnroc ngan han 312 V.11

3 Thu~ va cac khoan phai n<)pNha mroc 313 V.12

4 Phai tra ngiroi lao d<)ng 314

7 Phai tra theo tien d<) k~ hoach hop dfmg xay

8 Doanh thu chua thirc hien ngan han 318

10 Vay va no thue tai chinh ngan han 320 V.15

1 Dirphong phai tra ng~n han 321

23.829.424.34595.745.420.137

23.417.506.800

309.238.138.373145.015.003.340,

19.830.238.623862.454.210

679.875.373.4523111212015

DO'Ylvi tinh : Do n g Vi ? t Ham

M§u saB 01 - DN

Tai ngay31 t hang1 nd m 2 015

CONG TY co pHANTHIET BJ PHl} TUNG s A lGON

Trang 8 Ban thuyit minh baa caa tai chinh la phdn khong th€ tach ra t c u a bdo cao nay.

Doan Thi Kim Kbanh

857.725.501 711 905.286.553.656440

430431432

386.177.162

62.085.0745.033.398.228

5.033.398.228

62.085.074386.177.162

16.004.467.79516.201.866.023

Nguy€n Th] Thu Trang

NGUClI L~P BIEU

TONG CQNG NGUON VON

II Ngu6n kinh phi, quy khac

1 Nguon kinh phi

2 Nguon kinh phi da:ltinh thanh TSCD

182.299.951.097161.200.000.000

161.200.000.000

177.850.128.259161.200.000.000161.200.000.000

410 V.16411

411a411b412413414415416417418419420421421a421b422

I V6n chiiSO'hfru

1 V6n g6p cua chu sahtru

- C6 phieu ph6 thong c6 quyen bieu quyet

- C6 phieu trudiii

2 Thang dir v6n c6 phAn

3 Quyen chon chuyen d6i trai phieu

4 V6n khac cua chu sahtru

5 C6 phieu quy

6 Chenh lech danh gia lai taisan

7 Chenh lechtYgia h6idoai

8 Quy dAuillphat trien

9 Quy h6 trc s~p x@pdoanh nghiep

10 Quykhac thuoc v6n chu sahtru

11 Loi nhuan sau thu@chua phan phoi

- LNST chua phan phoi lily k@d@ncu6i kytnroc

- LNST chua phan ph6i ky nay

12 Nguon v6n dAuillXDCB

182.299.951.097

177 850.128.259400

Don vi tinh: Dong Vi?t Ham

Tai ngay 31t hang 12nam 2015

M§u s6B 01 - DN

CONG TY co pHANTHIET BI PHl} TUNG SAl GON

Trang 9 Ban thuy€t mink baa cao tai chinh fa phdn khong thi tach roi cua brio cao nay.

Nguy~n Thi Thu Trang

KETOA.NTRUONGNGUm L~P BIEU

Cho n iim tai e h i nh kit thu c nga y 31t h ng 12 n d m 2015 Don vj tinh: D6ng Vi? !N am

)

"

Trang 10 Ban thuyit minh bdo c a tai chinh Laphdn kh6ng th € t a c h roi ct i a b a o c a o na y.

l TiSn thu ban hang, cung cAp dich vu va doanh thu khac 01 1.021.440\ 543.850 891.720.201.248

2 TiSn chi tra cho nguoi cung cAp hang hoa va dich v 02 (953.884.975.537) (843.977.873.168)

5 Thu~ thu nhap doanh nghiep da-n9P- 05 (2.741.069.261) (1.l63.222.814)

II LUU CHVYEN TIEN TirHO~T DQNG I'>AuTU

1 TiSn chi d~ mua sim, xay dung TSCD va cac TSDH khac 21

2 TiSn thu nr thanh ly, nlnrong ban TSCD va cac TSDH khac 22

3 TiSn chi eho yay, mua cac cong cu no cua don vi khac 23

4 TiSn thu h6i cho yay, ban lai cac cong cu no cua dan vi 24

kMe

l TiSn thu til' phat hanh c6 phieu, nhan v6n gop cua CSH 31

2 TiSn tra lai v6n gop cho cac chu sahfru, mua Ia ic6 phieu

~ j

Ban thuyet minh baa caa tai chinh la phdn khiing thi tach r oi c u baa caa nay.

Doan Th] Kim KhanhNguy~n Th] Thu Trang

K~ toan truongNGUmL~BIEU

6170

5060

Ti~n va tuong duong ti~n d~u nam

Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam

(Theo phirong phap tnrc tiep)

C ho nii m tai ehinh kitthuc ngay 31thdng 12ndm 2015

CONG TY co plIANTHrET BJ PHV TUNG sAlGON

Trang 12

Cdc thuyit minh nay la b(Jphgn h9'P thanh cae Bao eao tai eh f n h.

- Xu Iy va tieu hUy rac thai khOng dQc h:;ti(khong hoc;ttdQng tc;titr\)sa). Thu gom rac thai khong dQc hc;t1(khong hoc;ttdQng tc;titr\)sa). Thu gom rac thai dQc h:;ti(khong hoc;ttdQng tc;titr\]sa). Xu I)' va tieu huy rac thai dQc hc;ti(khOng hoc;ttdQng tc;titr\)sa). Khai thac, xu Iyva cung dp nu6c Tai ch€ ph€ li~u (khong hoc;ttdQng tc;titr\]sa). Sua chfra thiSt bi di~n(tru gia cong ca khi, tai ch€ ph€ thai, xi mc;tdi~n tc;titr\]sa). L~p d~t h~ th5ng dp, thoat nu6c, 10suai va di~u hoa khong

khi (tru gia cong co khi, tai ch€ phS thai, xi mc;tdi~n tc;titr\)sa).Ban Ie 0 to con (loc;ti12 ch6 ng6i tra xu6ng) Bao duang,sua chua 0 to va xe c6 dQng co khac (tru gia cong co khi, tai ch€ phS thai, xi mc;tdi~n tc;titr\]sa). Ban Ie nhien li~u dQng

co trong cac clra hang chuyen doanh (tru kinh doanh khi d§.umahoa long LPG) I

4 TAngsanh§n vien d~n ngay 31thang 12nam 2015: 77 nMn vien (Ngay 31 thang 12 nam 2014: 78 nhan vien)

3 Nganh ngh~ kinh doanh

- Xay dung dandung; Xay dung cong trinh giao thong; Xay dung cong nghiep, thuy19i, d§.utu xay dung khu dulich; TirvAnxay dung (tnr kinh doanh djch vu thiet k€cong trinh, thi€t k€ quyhoach, giam sat thicong, khao satxay dung); TirvAnd§.unr (tnr nrvAntai chinh, k€toan); Dai 1)'kinh doanhxang d§.u.Ban buon xang d§.uva cac sanpham lien quan (tnrkinh doanhkhi d§.umoh6a long LPG); Banbuon d6uong

- Mua ban maycac loai, phirong ti~n v~ntai, thi€tbi chuyen dung, phutung Mua ban tauthuy, thiet bid6ng bQphuc vucong nghiep Mua ban v~tnr Mua ban trangthiet biy t€; Mua ban thi€tbj buu chinh, vi~nthong; Mua ban v~ttu cho sanxuit, hang cong nghiep, Mua ban ph€lieu (khong hoat dQngtai tru sa); Ban buon to, xo, soi d~t Mua ban kim loai mau(tnrmua ban vang mieng); Mua ban linh ki~n d6ng bQphuc vu san xuAtva phuc vu bao duong sua chua; Mua ban v~tli~u xay dung, d6 g6; Mua ban hang di~n lanh, Mua ban my pham; Ban buon sach, bao, tap chi (c6 nQi dung dtroc phephru hanh), van phong pham,

- Mua ban nong -lam - san(Thirc hi~ndungtheo Quyet dinh s5 64/2009/QD -UBND ngay 31/07/2009 va Quyet dinh

s5 79/2009/QD-UBND ngay 17/10/2009 cua Uy ban nhan danthanh ph5 H6 Chi Minh v~phe duyet Quy hoach kinhdoanh nong san, thuc pham tren diaban thanh ph5 H6 Chi Minh)

-:Mua ban hang maymac; Kinh doanh nha hang (khong heat dQngtai tru sa); Khach san (khong kinh doanh tai tru sa);

Dich vugiao nh~n hang h6a M6i gioi v~ntai Dai Iyv~ntai dirong bien Dai Iy banve may bay, 0to, tau hoa; Dich vubao dirong; Dich vusua chua (tnr gia cong cckhi, taich€ ph€ thai, xi rna di~ntai trusa);

- Kinh doanh bAtdQng san; Chothus nha xirong, kho, bili, van phOng D§.utu xay dlJIlg va kinh doanh nhaa,van phOngcho thue; Cho thue may moc, thi€t bi; Mua ban0to; Mua ban xe may; Ch€ bi€n nong, lam, hai san (khong hoc;ttdQng tc;titr\)sa).

- San xuAthang may m~c (khong ho:;ttdQng tc;titr\)sa); D§.utu xay dlJIlg cong trinh thUy di~n; San xuAt dao keo, d\}ngC\}

dm tay va san ph~m b~g kim lo:;ti(khong san xuAt tc;titf\)sa); Tr6ng cay h6 tieu; Khai thac da, cat, soi, dit set (khongho:;ttdQng t:;titr\) sa); San lApm~t b~ng, thao da cong tfinh; Kinh doanh v~n tai hang hoa b~ng 0 to; San xuit da mai, dac~t (khong ho:;ttdQng tc;titr\)sa).

- Tr6ng rUng, cham s6c rUng lAyg6 Tr6ng cay cao suoTr6ng cay ca pM

2 Linh vgc kinh doanh:

Kinh doanh thirong mai, dich vu, xay l~p

1 Hinh thirc sO'hnu van:

V5n c6 ph§.n

I D~C DIEM HO~T DQNG CVADOANH NGHI$P

Dan vi tinh: D6ng Viet Nam Cho ndm ted chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

M~u s6B 09 - DN

CONG TY coPHAN THIET BJ PHV TUNG sAl GON

Trang 13

C ae thuyit minh nay fa b 9 phl{in h (1 pthanh cae Ba o ca o (oi chfnh.

2 Tuyen b6v~ vi~e tuan thu ehu§n mve k~ toan va eh~ di} k~ toano

Chung toi da th\}'chi~n cong vi~c k6 toan l~p va trinh bay bao cao tai chinh thea cac chuAn mllc k€ toan Vi~t Nam, chSd9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly colien quan Baa cao tai chinh da dugc trinh bay m9t cachtrung thllc va hgp Iyv€ tinh hinh tai chinh, kSt qua kinh doanh va caclu6ng ti€n cua doanh nghi~p

IVi~c lila chQn s6 li~u va thOng tin d.n phai trinh bay trong bi'm Thuy€t minh baa cao tai chfnh dugc thllc hi~n theanguyen t~c trQng y€u quy dinh t~i chuAn m\}'ckStoanVi~t Nam s6 21 "Trinh bay Baa Cao Tai Chfnh"

1 Ch~ di} k~toan ap dung

Cong ty ap dung ChS d9 k6 toan doanh nghiep Vi~t Nam thea huang d~n tai Thong ttrs6 200/2014/TT-BTC duoc B9Tai chinh Vi~t Nam ban Mnh ngay 22/12/2014, thay th6 cho Ch6 d9 k€ toan doanh nghi~p ban himh thea Quy€t dinh s6

15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 cua B9 truang B9 Tai chinh va ThOng tu s6244/2009/TT-BTC ngay 3-Y112/2009cua

III CHUAN MVC vA CHE DQ KEToAN APDVNG

2 D01l vi ti~n t~ sir dung trong k~ toan

D6ng Vi~t Nam (VND) duoc su dung lam dan vi ti€n t~ de ghi s6 k6 toano

L Nien di} k~ toan

Nien d9 k6 toan cua Cong ty b~t dAutir ngay 01 thang 01 va k6t thuc ngay 31 thang 12 hang nam

5 C§u true doanh nghi~p

Danh sachcac dan vi tnrc thuoc khong co nr each phap nhan hach toan phu thuoc

-Chi nhanh Ha N9i: se6 N7, t6 80C, P Klnrong Trung, Q.Thanh Xuan, Tp Ha N9i

-Xi nghiep XayL~p Thirong Mai Cong Nghiep: s6 440173, Nguyjn Kiem,Phuong 3, Q PM Nhuan, Tp HCM

- Xi nghiep Sua chua va Kinh doanh V~ttir:s6 300114 Nguy~n Van Linh, P.BinhThuan, Q.7, Tp HCM

- Xi nghiep Kinh doanh V~t Ttr va Thi€t Bi Ph\1 Tung: ss81 Phan Dang Luu, Plnrong 7, Quan PM Nhuan, Tp.HCM

- Xinghiep Xay dung Thuong mai: S6 81 Phan Dang Luu, Phuong 7, Q PM Nhuan, Tp HCM

- Xinghiep Dich V1,1Thirong Mai: Phong 204, LAu2, S6 81 Phan Dang Liru,Phuong 7, Q PM Nhuan, Tp.HCM

- Xi nghiep Dich V1,1Xang dA~:fip Thuan Tay, xa Lei Thuan, B€n cAu, Tay Ninh

- Chi nhanh:Nha may Thuy di~n DakGlun tinh Binh Phuoc: Then 5, Xa dirong 10, Huyen Bu Dang, Tinh Binh Phuoc

6 Tu en b6v~ khii nang so sanh thong tin tren Bao cao tid chinh

M9t s6 s6 li~u trinh bay trong Bao cao tai chfnh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 khong so sanhdiroc voi s6 li~u nrong irng cua nam truce do ap dung Thong nr s6 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014cua B9 Taichinh trong viec l~p va trinh bay Baa cao tai chinh, Cac quy dinh co thay d6i anh huang d6n s6 li~u so sanh trong Baocao taichinh cua Cong ty nhir sau:

-Ty gia h6i doai ap dung de hach toan cac nghiep V1,1phat sinh bang ngoai t~ va danh gia lai s6 dir co g6c ngoai t~ cuacac khoan muc ti€n t~

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH

Cho ndm tai e hinh kit t h uc nga y 31t hdng 12 n d m 2015

Milu saB 09 - DNCONG TY CO pHAN THIET BJ PHV rUNG sAlGON

Trang 14 Cac thuyit minh nay la hp ph9n hr;rpthanh cae Bao cao tai chinh.

- ChUng khoan niem y€t dugc ghi nh~n t~i thai di€m khap l~nh (T+O);

- ChUng khoan chua niem y€t dugc ghi nh~n t~ithaidi€m chinh thuc co quyen sahfru thea quy dinh cua phap lu~t

- Ty gia giao dich thuc t€ khi danh gia lai cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ duoc phan 10~ila no phai tra: ap dungthea tY gia ban ngoai t~ cua Ngan hang TMCP Xu§t Nhap khAu Vi~t Nam Ty gia ban quy d6i tai ngay 31112/2015:

22.520VNDIUSD; 24.663"VNDIEUR

Chenh l~chtYgia phat sinh trong nam tir cac giao dich bang ngoai t~ duoc ghi nhan vao k€t qua hoat dQng kinh doanh

Chenh l~chtYgia do danh gia lai cac khoan rnuc ti€n t~ co g6c ngoai t~ t~i ngay k€t tMc nam tai chinh sau khi biI truchenh l~ch tang va chenh l~ch giam dugc ghi nh~n vao k€t qua ho~t dQng kinh doanh

Nguyen t~e xac djnhcygia ghisA k~ toan

Khi thu h6i cac khoan ng phai thu, cac khoan ky cugc, ky quy ho~c thanh toan cac khoan ng phai tra b~ng ngo~i t~,Cong ty sir d\lngtYgia ghi s6 th\Tct€ dich danh

Khi thanh toan tien b~ng :qgo~it~, Cong ty sir d\lngtYgia ghi s6 blnh quan gia quyen di dQng

2 Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan ti~n

Tien bao g6m tien m~t, tiSn giri ngan hang khong ky h~n

3 Nguyen t~e k~ toan cae khoan dau ttr U.iehinh

Nguyen t~c k~ toan d6i vOichUng kh03n kinh doanh

ChUng khoan kinh doanh bao g6m c6 phi€u niem yet tren thi truang chUng khoan; cac 10~ichirng khoan va cong Cl,ltaich!nh khac n~m giu vi m\lc dich kinh doanh (k€ ca chUng khoan co thai gian dao h~n tren 12 thang mua va~ ban ra d€

.,-ChUng khoan kinh doanh dugc ghi nMn thea gia g6c, bao g6m: Gia mua cQng (+) cac chi phi mua (n€u co) nhu chi phimoi giai, giao dich, cung dp thOng tin, thu€, 1~phi va phi ngan hang Gia g6c cua chUng khoan kinh doanh dugc xacdinh thea gia tri hgp ly cua cac khoan thanh toan t~i thCridi€m giao dich pMt sinh Thai di€m ghi nh~n cac khoan chungkhoan kinh doanh la thai di€m nha dAutu co quy€n sahfru, C\lth€ nhu sau:

1 Cac loalcygia h6i doai ap dung trong k~ toan

Cong ty thuc hien quy d6i d6ng ngoai t~ ra d6ng Vi~t Nam din cir vaotYgia giao dich tlnrc tS vaty gia ghi s6 kS toanoNguyen t~c xac djnhcygia giao djch thuc t~

T§t ca cac giao dich bang ngoai t~ phat sinh trong kY(mua ban ngoai t~, gop v6n hq~c nhan v6n gop, ghi nhan no phaithu, no phai tra, cac giao dich mua s~m tai san hoac cac khoan chi phi duoc thanh toan ngay bang ngoai t~) duoc hachtoan thea tYgia thirc t€ tai thai di€m giao dich phat sinh

S6 dtr cu6i ky cua cac khoan muc tiSn t~ (tien, cac khoan phai thu va phai tra, ngoai trir cac khoan muc khoan tratrucecho ngiroi ban, ngiroi mua tra tiSn truce, chi phi tra tnroc) co g6c ngoai t~ duoc danh gia lai thea tYgia giao dich thirc t€cong b6 tai thai di€m l~p bao cao tai chinh:

- Ty gia giao djch tlnrc t€ khi danh gia lai cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ duoc phan 10~ila tai san: ap dung thea

tYgia mua ngoai t~ cua Ngan hang TMCP Xu§t Nhap khAu Viet Nam Ty gia mua quy d6i tai ngay 31/12/2015: 22.450

VNDIUSD

IV cAc CHiNH SACHKEToAN Ap DVNG

Don vi tinh: D6ng Vi ? t Nam

Cho n am tai ehfnh kit thuc ngay 31thdng 12nam 2015

BAN THUYET MINH BAa cAa TAl CHINH

Mliu saB 09 - DN

CONG TY CO PHAN THIET BJ PHV TUNG SAl GON

Trang 15 Cae thuyit minh nay la hi?phqn h(fp thanh cae Bao cao [ai c hfnh.

4 Nguyen tic ghi nh~n cac khoiin phiii thu thirong mai va phiii thu khac:

Nguyen tic ghi nh~n cac khoiin phai thu: thea gia g6c tnr du phong cho cac khoan phai thu kh6 doi,

Viec phan loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu n(>ib(>va phai thu khac tuy thuoc thea tinh chat cuagiao dich phat sinh hoac quan h~gitra congtyva d6i nrong phai thu

Phuong phap I~p d\l' phong phiii thu kho doi: du phong phai thu kh6 doi duoc iroc tinh cho phAngia tri b] t6n thatcua cac khoan no phai thu va cac khoan dAunr nam gitt dSn ngay dao han khac co ban chat nrong tu cac khoan phai thukh6 c6 kha nang thu h6i da qua han thanh toan, chua qua han nhung co th€ khong doi duoc do khach no khong co khanang thanh toan vi lam vao tinh trang pha san, dang lam thu tuc giai th€, mat tich, bo tr5n

5.Nguyen tic ghi nh~n hang tAn kho:

Nguyen tic ghi nh~n hang tAn kho: Hang t6n kho duoc ghi nhan thea gia g6c (-) tnr dir phong giam gia va dir phongcho hang t6n kho I6ithai, mat pham chat

Ght g6c himg tAn kho dUQ'cxac dinh nhirsau:

- Nguyen lieu, v~t li~u, hang hoa: bao g6m gia mua, chi phi v~n chuyen va cac chi phi lien quan true tiSp khac phat sinhd€ c6 diroc hang t6n kho 0 dia di€m va trang thai hien tai,

- Chi phi san xuat kinh doanh do dang: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u chinh, nhan cong tf\lc tiSp va chi phi san xuatchung pMt sinh trong qua trinh san xuat

Phuong phap Hnh gia tri hang tAn kho: Theo gia th\l'c tS dinh danh

H~ch toan hang tAn kho: Phuarig pMp ke khai thuemg xuyen

Phuong phap I~p d\l' pMng giiim gia hang tAn kho: D\l phOng cho hang t6n kho duQ'ctrich [~p khi gia tri thuAn c6 thS

th\l'c hi~n duQ'Ceua hang t6n kho nh6 han gia g6c Gia tri thuAn c6 thS th\lc hi~n dUQ'Cla gia ban u6c tinh tru di chi phiu6c tinh dS hoan thanh san phAm va chi phi ban hanguactinh 86 d\l' phong giam gia hang t6n khola s6 chenh I~ch giUa

gia g6c hang t6n kho 16'nhan gia tri thuAn c6 thS th\lc hi~n duQ'Ccua chung D\l phong giam gia hang t6n kho duQ'c I~p

cho tUng m~t hang t6n kho c6 gia g6c 16'nhan gia tri thuAn c6 thS th\l'c hi~n dUQ'C

6 Nguyen tic ghi ':lh~n va khAu hao tai siin c6 dinh (TSCD):

6.1 Nguyen tic ghi nh~n TSCD hfru hlnh:

Tai san c6 dinh hilu hinh dUQ'cghi nh~n thea nguyen gia tru di (-) gia tri hao mon lfiy kS Nguyen gia la toan b(>cac chiphi rna doanh nghi~p phai b6 ra dS c6 dUQ'ctai san c6 dinh tinh dSn thai diSm dua tai san d6 vao tr~ng thaj'"§llnsang sir

dl,lngthea d\l tinh Cac chi phi ph:it sinh sau ghi nh~n ban dAu chi duQ'c ghi tang nguyen gia tai san c5 dinh nSu cac chi

phi nay ch~c chin lam tang IQ'iich kinh tS trong tuanglai do Slr dl,lng tai san d6 Cac chi phi khong th6a man di€u ki~ntren dUQ'cghi nh~n la chi phi trong kyo

Khi tai san c6 dinh duQ'c ban ho~c thanh Iy, nguyen gia va kh§.u hao luy kS dUQ'cx6a s6 va b§.tky khoan [ai 16 nao phatsinh tu vi~c thanh ly d~u duQ'c tinh vao thu nh~p hay chi phi trong kyo

Xac dinh nguyen gia trong tUng truemg hQ'P

Dir phong giam gia chimg khoan kinh doanh duoc I~p d6i voi phAn gia tri bi t6n that c6 th€ xay ra khi c6 bang clurngchac chin cho thay gia tri thi tnrong cua cac loai clnrng khoan Congtydang nam gitt vi muc dich kinh doanh bi giam so

v i gia tri ghi s6 Vi~c I~p du phong dua tren gia tr] thi tnrong cua clnrng khoan kinh doanh tai thai di€m I~p bao cao taichlnh

Don vi tinh: D6ng Vtet Nam

Cho na m ted chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015

Mftu s&B 09 - DNCONG TY CO PHAN THIET BJ PHV rUNG sAl GON

Trang 16

Cac thuy€t minh nay /Q b(j pht;in h(J'p(hanh cac Bao cao (ai ch £ nh.

8 Nguyen t~c ghi nh~n nQ'phai tra

Cac khoan nQ'phai tra dUQ'cghi nh~n thea nguyen gia va khong thftp han nghTavv phai thanh toano

ICong ty thvc hi~n phan 10~icac khoan nQ'phai tra la phai tra nguai ban, phai tra nQi bQ, phai tra khac tuythuQc thea tinhchftt clla giao dich phat sinh ho~c quanMgiU"acong ty va d6i tUQ'llgphai tra

03 nam

Thl!i gian hitu dz.mgtruetinh cila cac TSCJ) nh" sau:

Nha xU'6ng,wjt kiln true

May moe, thiit hj •

PhU'crngti?n v¢n tai, truy€n dan

Thiit hi, dlrlng CIrl quan If

Quy€nsu d1,lngadt va thOi hc;mGU'r;rc ghi nh9n thea gia g6e va khOng tinh khdu hao.

7 Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tra tmO'c

Chi phi tra tru6c t~i Cong ty bao g6m cac chi phi thgc t@dff phat sinh nhung c6 lien quan dSnkSt qua ho~t dQng kinhdoanh CllanhiSu ky kS toano Chi phi tratruac'clla eong ty bao g6m cae chi phi sau: Cong cv, dVng cv xuftt dung; chi phithue kho; ti€n thuS dfit

Phuong phap phan bO chi phi tra truac:Vi~c Hnh va phan bo chi phi tra truac vaG chi phi ho~t dQng kinh,doanh tung kythea phuang phap duang th~ng Can cu vaG tinh chftt va muc dQ tUng 10~ichi phi rna c6 thai gian phan b6 nhu sau: chiphi tra truac dai h~n philn b6 til' 12 thang d@n36 thang

6.2 Nguyen t~c ghi nh~n TSCf) vo hinh:

Tai-san cB dinh vo hinh diroc ghi nhan thea nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon lfiy kS Nguyen gia tai san c6 dinh vohinh la toan bQ cac chi phi rna doanh nghiep phai bo ra d~ c6diroc tai san c6 dinh vo hinh tinh dSn thai di~mdiratai sand6 vao sir dung thea dir kien

Xac dinh nguyen gia trong tirng tnrong hQ'P

Taiscme6 ajnh va hinh la quyen su dung adt

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la quyen sir dung dftt la s6 tiSn tra khi nhan chuyen nhirong quyen sir dung dftt hQ'Pphap tir ngiroi khac, chi phi dSn bu, giai phong m~t bang, san lftp m~t bang, 1~phi tnroc ba

6.3 Phuong phap khAu hao TSCf)

Tai san c6 dinh diroc khau hao theo phuang phap duong thang dua tren thai gian Slr dung tree tinh cua tfti san Thai gianhtru dunguac tinh la thai gian rna Utisan phat huy duQ'ctac dVng cho san xuftt kinh doanh

.\

Taiscm c6dinh hiiu hinh muastirn

Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan duoc chiet khau thirong mai hoac giam gia), cac khoanthu@(khong bao g6m cac khoan thu@ducc hoan lai) va cac chi phi lien quan true ti@pd@nviec dira Utisan vao trang thais~n sang sir dung, nhir chi phi I&pd~t, chay thir, chuyen gia va cac chi phi lien quan tnrc ti@pkhac,

Tai san c6 dinh hinh thanh do dAuttrxay dung thea plnrong thirc giao thAu, nguyen gia la gia quyet toan cong trinh dAu

nr xay dung, cac chi phi lien quan tnrc tiSp khac va l~ phi tnroc ba (nSu c6)

Tai san c6 dinh la nha cira, v~t kien true g&nliSn voi quyen Slr dung dftt thi gia tri quyen Slr dung dftt diroc xac dinh riengbiet va ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh

Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam Cho nam tai chinhkitthuc ngay 31 thdng 12 nam 2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

M§us6B 09 - DN CONG TY CO PHAN THIET BJPHI) TUNG sAlGON

Trang 17 Cae thuyil minh nay fa b6 phtjn h(yp thiInh cae Bao cao fai chinh.

Vi~c phan ph5i Igi nhu?n dugc canClrvao di€u I~ Cong tyva thong qua D~i hOi d6ng c6 dong hang nam

Nguyen t~c ghi nh~n 1Q'inhu~n chua phan phBi

Lgi nhu?n sau thuS chua phan ph5i dugc ghi nh?n la s5 Igi nhu~n (ho~c 16)tu kSt qua ho~t dong kinh doanh cua doanh

nghi~p sau khi tru (-) chi phi thuS thu nh?p doanhnghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di€u chinh do ap d\lng h6i t6

thay d6i chinh sach kS toan, di€u chinh h6i t5 sai s6t tr9ng ySu cua cac nam truac.

Nguyen t~c ghi nh~n vBn gop ciia chii sO'hfru:

V6n g6p cua chu s6 hGu dUgChinh thimh tu s6 ti€n da g6p v5n ban dAu, g6p b6 sung cua cac c6 dong V6n g6p cua Chll

s6 hUu dugc ghi nh~n thea s6 v5n thl,l'ctS da g6p b~ng ti€n ho~c b~ng tai san Hnh thea m~nh gia cua c6 phiSu da pMthanh khi mai tMnh l~p, ho~c huy dong them de m6 rong quy mo ho~t dong cua Cong ty _.I

10 Nguyen t~c ghi nh~n va vBn hoa cac khoan chi phi di vay:

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: lai ti€n yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc tiep dSn cac khoan yaycua doanh nghiep duoc ghi nhan nhu khoan chi phi san xuAt, kinh doanh trong ky, tnr khi chi phi nay phat sinh tir cac

khoan yay lien quan true tiSp dSn viec dAu tu xay dung hoac san xuAt tai san do dang duoc tinh vao gia tri tai san d6

( diroc v5n h6a) khi c6 dU di€u kien quy dinh tai chuan mire kS toan s5 16" Chi phi di vay"

TyI~vBn hoa dUQ'csir dung d~ xac dinh chi phi di vay dUQ'cvBn hoa trong ky: Truong hop phat sinh cac khoan v5nyay chung, trong d6 c6 sir dung cho muc dich dAunr xay dung hoac san xuAt mot tai san d6 dang thi s5 chi phi di yay c6

du di€u ki~n v5n h6atrong m6i ky kS toan dugc xac dinh thea 15'I~ v5n h6a d5i vai chi phi luy kS binh quan gia quy€n

pMt sinh cho vi~c dAu tu xay dt,rng ho~c san xuAt tai san d6. Ty1~v5n h6a dugc Hnh thea 15'1~lai sufit binh quan giaquy€n cua cac khoan yay chua tra trong kYcua doanh nghi~p Chi phi di yay dugc v5n h6a trong ky khong dugc vugt

qua t6ng s5 chi phi di yay pMt sinh trong ky d6

11 Nguyen t~c ghi nh~n chi phi ph~i tr3:

Chi phi phai tra bao g6m'chi phi thue kho, thue nha, lai yay phai tra, trai t(rc phai tra va cac chi phi phai tra khac da

pMt sinh trong ky bao cao nhung thgc tS chua chi tra Cac chi phi nay dugc ghi nh~n dga tren cac uac tinh hgp Iy v€ s6

ti€n phai tra thea cac hgp d6ng, th6a thu~n,

12 Nguyen t~c ghi nh~n vBn chii sO'hfru

Cac khoan no phai tra duoc thea doi chi tiSt thea ky han phai tra, d5i tirong phai tra, loai nguyen t~ phai tra (bao g6mviec danh gia lai no phai tra thoa man dinh nghia cac khoan muc ti€n t~ c6 g5c ngoai t~) va cac ySu t5 khac thea nhu cAuquan ly cua Cong ty

Tai thai diem I~p bao cao tai chlnh, Cong ty ghi nh~n ngay mot khoan phai tra khi c6 cac bang clnrng cho thAy motkhoan t6n thAtc6 kha nang chac chan xay ra thea nguyen tActhantrong,

9 Nguyen t~c gh] nh~n vay

Gia tri cac khoan yay duoc ghi nhan la t6ng s5 ti€n di yay cua cac ngan hang, t6 ch(r~, cong ty tai chinh va cac d5i tuongkhac (khong bao g6m cac khoan yay diroi hinh thirc phat hanh trai phieu hoac phat hanh c6 phieu uu dai c6 di€u khoanb~t buoc ben phat hanh phai mua lai tai mot thai diem nhfit djnh trongtuonglai)

Cac khoan yay duoc thea d5i chi tiSt thea tirng d5i tuong cho yay, cho no, tirng khS uoc yay no va tung loai tai san yayno,

Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31thdng 12nam 2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

MAu s8B 09 - DNCONG TV CO PHAN THltT BJ PHl}TiJNG SAl GON

•

Trang 18

- TiSn H'iidu<)'cghi nh~n tren co sa thai gian va lai su<1tth\fc t€ tUngkY o

- C6 tuc va l<)'inhu~n du<),cchia du<)'cghi nh~n khi c6 dong du<),cquySn nh~n c6 tuc ho~c cac ben tham gia g6p vandu<)'cquYSnnh~n l<),inhu~n tu vi~c gop v6n

Khi khong th~ thu h6i mQt khoan rna tru6c do da ghi vao doanh thu thi khoan co kha nang khong thu h6i du<)'cho~ckhong ch~c chin thu h6i du<),cdo pbiii h~ch toan vao chi phi phlit sinh trong ky, khong ghi giam doanh thu

I

13 Nguyen t~e va phuong phap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p khac

Nguyen t~e va phirong phap ghi nh~n doan'h thu ban hang

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thea man 5 diSu kien sau: 1 Doanh nghiep da chuyen giao phan Ion

ruiro va Ioi Ich gin liSn quyen sa htru san pham hoac hang hoa cho ngiroi mua; 2.Doanh nghiep khong con nim giu

quyen quan Iy hang hoa nhir ngirol sa htru hang hoa hoac qUYSnkiern soat hang hoa; 3 Doanh thu ducc xac dinh tuong

d6i chac chin Khi hop d6ng quy dinh ngiroi mua duoc quyen tra Iai san pham, hang hoa da mua thea nhtrng diSu kien

cuth~, doanh nghiep chi duoc ghi nh~n doanh thu khi nhirng diSu kien cu th6 do khong con t6n tai va ngtroi mua khong

duoc quyen tra lai san pham, hang hoa (trir tnrong hop tra lai diroi hinh thirc d6i lai d6 l<1yhang hoa, djch vu khac); 4.Doanh nghiep da hoac se thu diroc loi ich kinh t€ tu giao djch ban hang; 5 Xac dinh dtroc cac chi phi lien quan d€n giao

dichban hang

Nguyen t~e va phtrong phap ghi nh~n doanh thu eung c§p djch VI}

Doanh thu cua giao dich vS cung dp dich vu duoc ghi nhan khi kSt qua cua giao dich d6 duoc xac dinh mQt each dang

tnc~y Tnrong hop giao dich vS cung cApdich V\I lien quan dSn nhieukythi doanh thu duoc ghi nhan trong kythea k€t

qua ph~n cong viec da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i kS toan cua ky d6 Doanh thu cung dp dich vu duoc ghi

nhan khi d6ng thai thea man t<1tcit b6n (4) diSu kien: 1 Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac ch~n Khi hop dong

quy dinh nguoi mua duoc quyen tra lai dich vu da mua thea nhfrng diSu kien cu th6, doanh nghiep chi duoc ghi nhan

doanh thu khi nhtrng diSil kien cu th~ d6 khong con t6n tai va nguoi mua khong diroc quyen tra lai dich vu da cung cap;

2.Doanh nghiep da hoac se thu duoc 19i Ich kinh tS tir giao dich cung cApdich V\I d6; 3 Xac dinh du<)'cph~n cong vi~c

da hoan thanh vao ngay l~p bang Can d6i k€ toan; 4 Xac dinh du<)'cchi phi phat sinh cho giao dich va chi phi hoan

thanh giao dich cung cApdichVl,ldo

NSukhong th6 xac dinh du<),ck6t qua hgp d6ng mQt cach chic chin, doanh thu se chi du<)'cghi nMn amuc c6 th~ thu

b6i du<),ccua cac chi phi da du<),cghi nh~n

Nguyen t~e va phuong phap gbi nb~n doanh thu ban b5t d{}ngsan

D8i VOl doanh thu ban b5t d{}ng san phan 10 ban n~n: doanh thu du<),cghi nMn khi d6ng thai thoa man_4 diSu ki~n:

1.Da chuy~n giao rui ro~a I<),iich g~n liSn v6i quySn sir dl,lngd<1tcho nguai mua; 2.Doanh thu du<)'cxac dinh tuong dM

chic chin; 3 Xac dinh du<)'cchi phi lien quan dSn giao dich ban nSn d<1t;4 Doanh nghi~p da thu du<),cho~c ch~c chin

se thu du<),cl<)'iich kinh t6 tu giao dich ban nSn d§.t

Nguyen t~e va phuong phap ghi nh~n doanh thu ho~t d{}ngtai ehinh

Doanh thu ho~t,dQngtai chinh phan anh doanh thu tu tiSn lai, c6 tuc, l<)'inhu~n du<),cchia va doanh thu ho~t dQng tai

chinh khac cua doanh nghi~p (lai 15'gia h6i doai)

Doanh thu phat sinh tu tiSn lai, c6 tuc va l<),inhu~n du<),cchia cua doanh nghi~p du<)'cghi nh~n khi th6a man d6ng thai 2

di€u ki~n: 1 Co kha nang thu du<),cl<),iich tu giao dich d6; 2 Doanh thu du<)'cxac dinh tuang d6i chic ch~nl

,

Don vi tinh: D6ng Vi?t Ham

C ho na m tai ehinh kit thuc ngay 31thdng 12nam 2015

M§u saB 09 - DN

CONG TY CO PHAN THltT BJ PHV TUNG sAl GON

Trang 19 Cae thuyit minh nay fa b9 phgn h'1P thanh cae Bao eao tai ehinh.

'Theo thong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 6 tMng 11 nam 2009 ("Thong ttr 210"), tai san tai chinh dugc phan IO<;lim(>tcach phil hgp, cho m\lc dich thuySt minh trong cac bao cao Uti chinh, thanh tai san tai chinh dugc ghi nh~n thea gia trihgp Iy thOng qua Bao cao kSt qua hO<;ltd(>ngkinh doanh, cac khoan cho yay va phai thu, cac khoan dfru tu giu dSn ngaydao h<;lnva tai san tai chinh s~n sang d~ ban Cong ty quySt dinh phan IO<;licac tai san Uti chinh nay t<;lithai di~m ghi nh~nIfrndfru

T<;lithai di~m ghi nh~n Ifrn dfru, tai san tai chinh dugc xac dinh thea nguyen gia cQng v6i chi phi giao dich tr\l'c tiSp co

len quan

Cac tai san tai chinh cua cong ty bao g6m ti€n va cac khoan tiSn gui ngiln h<;ln,cac khoan phai thu khach hang va phaithu khac, cac cong C\ltai chinh dugc niem ySt

Tai san tai chinh

18 Cong cl} tai chinh

Ghi nh~n ban d§u

16.Nguyen tic va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~nhanh

Chi phi thuS thu nhap doanh nghiep hien hanh la s6 thuS thu nhap doanh nghiep phai nop tinh tren thu nhap chiu thuetrong nam va thue su~t thue thu nhap doanh nghiep hien hanh,

Cac khoan thue phai n(>pngan sach nha mrcc se duoc quyet toan C1,lth~ voi co quan thue Chenh lech gitra s6 thue phain(>pthea s6 sach va s6 li~u kiem tra quyet toan se duoc di€u chinh khi co quyet toan chinh thirc voi co quan thue,

Chinh sach thuS thea nhirng di€u kien quy dinh cho Cong ty ky kS toan nhir sau: ap dung mirethue su~t thue TNDN22%

17.Nguyen tic ghi nh~n lliitrenc6 phi~u

Lffi co ban tren c6 phieu diroc tinh bang each.lay loi nhuan hoac 16 phan b6 cho c6 dong sahtru c6 phieu ph6 thong cuaCong ty sau khi trir di phan Quy khen thtrongva phuc Igi dugc trich I~p trong ky chia cho s6 Itrgng binh quan gia quySncua s6 c6 phiSu ph6 thOng dang l.uu hanh trong kY

Lai suy giiim tren c6 phiSu dugc tinh bAng cach chia Igi nhu~n ho~c 16 sau thuS phan b6 cho c6 dong sahuu c6 phiSuph6 thong Clla Cong ty (sau khi dff diSu chinh cho c6 tuc clla c6 phiSu uu dffi co quySn chuy~n d6i) cho s6-1ugng binhquan gia quySn Clla s6 c6 phiSu ph6 thong dang luu hanh trong ky va s6 Itrgng binh quan gia quySn cua c6 phiSu ph6thOng se dugc pMt hanh trong tfUang hgp t~t ca cac c6 phiSu ph6 thOng ti€m nang co tac d(>ng suy giam dSu dugcchuy~n thiinh c6 phiSu ph6 thOng

15.Nguyen tic va phuong phap ghi nh~n chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh bao g6m: chi phi cho yay va di yay v6n, 16tYgia h6i doai va cac khoan chi phi tai chinh khac,

Khoan chi phi tai chinh duocghi nhan chi tiSt cho tirng n(>idung chi phi khi thuc tS phat sinh trong ky va duoc xacdinhm(>teach dang tin c~y khi co dfry du b~ng chimg vS cac khoan chi phi nay

14 Nguyen tic va phuong phap ghi nh~n gia vBn hang ban

Gia v6n hang ban phan anh tri gia v6n cua hang hoa, dich vu, va cac chi phi khac dtroc ghi nhan van gia v6n hoac ghigiam gia v6n trong ky bao cao, Gia v6n duoc ghi nhan tai thai di~m giao dich phat sinh hoac khi co kha nang nrong d6ichilc chan se phat sinh trong ttrong lai khong phan bi~t dff chi ti€n hay chua Gia v6n hang ban va doanh thu duoc ghinhan d6ng thai thea nguyen tilc phil hop, Cac chi phi virot tren miretieu hao binh thirong duoc ghi nhan ngay van gia

Don vi tinh: D6ng Viet Nam Cho nam tid ehinh kit thuc ngay 31thdng 12nam 2015

M§u saB 09 - DNCONG TY CO PRAN TRIET BJ PRV TUNG sAlGON

1

2.309.521.142 2.298.206.688

29.264.855 30.101 543

I

4.109.862.5873.072.898.660

1 Ti~n va cae khoan hrong dU'ong ti~n

Ti~n

TiSn mZltTiSn gui ngan hang khong ky hl;ln

-VND

- USD

V THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAy TRONG BANG CAN DOl KEToAN

19 Cac ben lien quan

Cac ben lien quan Iii cac doanh nghiep, cac ca nhan, true ti~p hay gian ti~p qua mot hay nhieu trung gian, co quyen ki~m

scat hoac chiu S\I kiem soatcua Cong ty Cac ben lien k~t, cac ca nhan nao true ti6p hOZlCgian ti6p n~m gifr quyen bieu

quyet vii co anh huang dang k~ d6i voi Cong ty, nhtrng chirc trach quan Iy chu ch6t nhu T6ng Giam d6c, Hi)i d6ngQuan tri,nhfrng thanh vien than c~n trong gia dinh cua nhfrngcanhan hoZlCcac ben lien k~t hOZlCnhUng cong ty lien k~t

voi ca nhan niiy cling dugc coi Iii cac ben lien quan Trong vi~c xem xet tUng m6i quan h~ gifra cac ben lien quan, ban

ch§.tcua m6i quanMdugc cM y chu khong phai Iii hinh thuc phap IY

·20 Nguyen tlie trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo b{}ph~n

Bi) ph~n kinh doanh bao g6m bi) ph~n theo lInh wc kinh doanh vii bi) pMn theo khu v\Ic dia IY·

Bi) ph~ theo IInh WC kihh doanh Iii mi)t bi) ph~n co th~ phan bi~t dugc cua Cong ty tham gia viio qua triM san xu§.thOZlCcung c§.psan phAm, dich V\l rieng Ie, m('>tnhom cac san phAm hOZlCcac dich V\lco lien quan mii bi) ph~n niiy co rui

ro va Igi ieh kinh t~ khac vai cac bi) pMn kinh doanh khac

Bi) ph~n theo khu V\ICdia Iy Iii mi)t bi) ph~n co th~ phan bi~t dugc cua Cong ty tham gia viio qua trinh san xu§.t hOZlCcung c§.psan phAro, dich V\ltrong phl;lmvi mi)t moi truang kinh t~ C\lth~ mii bi) pMn nay co rlii ro vii Igi ieh kinh t6

khac voi cac b('>pp~n kinh doanh trong cac moi truang kinh t~ khac.

No phai tra tai chinh cua Cong ty bao gorn cac khoan phai tra ngiroi ban, cac khoan phai tra khac, no vii vay

Gia tr] sau ghi nh~n Ian dao

Hien tai khong co yeu cAuxacdinh lai gia tri cua cac cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu

Bu trir cac eong el} tai chinh

Cac tai san tai chlnh vii no phai tra tai chinh duoc bu trir va gia tri thuan se duoc trinh bay tren cac bao cao tai chinh n~u,

vii chi n~u, dan vi co quyen hopphap thi hanh viec bu tnr cac gia tri da duoc ghi nhan nay vii co y dinh bu trir tren co s6

thuan, hOZlCthu duoc cac tai san vii thanh toao no phai tra d6ng thai

Nil phai tra tai chinh

No phai tra Uti chinh theo pham vi cua Thong nr 210, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh, diroc phanloai mi)t each phu hop thanh cac khoan no phai tra tai chinh duoc ghi nhan thong qua Bao cao k6t qua heat di)ng kinhdoanh, cac khoan no phai tra tai chinh diroc xac dinh theo gia tri phan b6.' Cong ty xac dinh viec phan loai cac khoan no

phai tra tai chinh taithaidi~m ghi nhan IAndAu

T§.tca no phai tra tai chinh duoc ghi nhan ban dAutheo nguyen gia cong voi cac chi phi giao dich tnrc ti6p co lien quan

Don vi tinh : D6ng Vi?t Nam

Cho na m tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Mftu sBB 09 - DNCONG TY CO pHAN THltT BI PHV TUNG sAl GON

•