Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sông Đà 1.01

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao r~ng s6 kS toan dugc ghi chep m9t cach phu hQ] dS phan anh mQt cach hqp ly tlnh hlnh tai chinh t6ng hqp cUa Cong ty &b~t ky thai diSm mio va

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

HA N(H, THANG 03 NAM

Được ký bởi NGUYỄN THỊ THANH THU Ngày ký: 29.03.2016 16:51

Signature Not Verified

1 -

CONG TY co PHAN SONG f>A 1.01

f T~ng 4, toa nha cn Van Khe - Khu do thi Van Khe -P La Khe - Q Ha Dong - Ha N(>i

-= 26

'

BAo eAo eVA BAN GIAM Doe

I "

Chung toi, cac thanh vien Ban Ghim d6c Cong ty C6 ph~n Song Da 1.01 (gQi t~t la"Cong ty") trinh bay

f Bao cao nay cung vai Bao cao tai chfnh t6ng hqp cua Cong ty da: dugc ki~m toan cho nam Uti chfnh

t6ng hqp kStthuc ngay 31 thang.12 nam 2015

Hqi dAng quan trj va Ban Gilim d6c Cac thanh vi en cua HOi d6ng quan tei va Ban Giam d6c di~u hanh Cong ty cho nam tai chinh kSt thLIC

ngay 31/12/2015 va d~n ngay l~p Bao cao nay g6m:

H~iilbng quiin trl

[

Gng T~ Van Trung Gng Bui Duc Quang Gng T~ Trung H~u

Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m l~p bao cao tai chfnh t6ng hgp phan anh mot cach trung thl,l'C va - , >­

hqp Iy tlnh hlnh tai chfnh t6ng hqp ciing nhu k~t qua ho~t dong kinh doanh va tlnh hlnh luu chuySn ti~n

f t~ cua Cong ty trong nam, phu hqp vai chuAn mlJc k~ toan, chS do k~ to an doanh nghi~p Vi~t Nam va

JH~I

cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~nvi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh t6ng hQ]) Trong vi~c l~p ~H G

cac bao cao tai t6ng hQ]) chinh nay, Ban Giam d6c dugc yeu du phai:

M

- LlJa chQu cac chfnh sach kS to an thich hQ]) va ap dl,mg cae chfnh sach d6 mot cach nh~t quan; ~

~

- Dua ra cac phan doan va uo-c tfnh mot caeh hQ]) ly va th~n trQng;

- Neu r6 cac nguyen t~c k~ toan thich hQ]) c6 dugc tuan thu hay khong, ca nhtl'ng ap dl,Ing sai I~ch

trQng y~u dn dugc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chfnh t6ng hQ]) hay khong;

- L~p bao cao tai chfnh t6ng hqp tren co so' ho~t dong lien tl,lC tru truemg hQ]) khong th~ cho r~ng

Cong ty se ti~p tl,lc ho~t dong kinh doanh; va

r

- Thi~t k€ va thl,TC hi~n h~ thAng kiSm soat nQi bQ mot cach huu hi~u cho ml,lc dich l~p va trlnh bay [ bao cao tai chinh t6ng hQ]) hqp ly nh~m h~n ch€ rui ro va gian l~n

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao r~ng s6 kS toan dugc ghi chep m9t cach phu hQ]) dS

phan anh mQt cach hqp ly tlnh hlnh tai chinh t6ng hqp cUa Cong ty &b~t ky thai diSm mio va dam bao

rhg bao cao tai chfnh t6ng hQ]) tuan thu chuAn mlJc k€ toan, ch~ dQ k~ to an doanh nghi~p Vi~t Nam va

cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh t6ng hqp Ban Giam d6c

cling chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua C6ng ty va thlJC hi~n cac bi~n phap thich hQ]) dS ngan ch~n va phat hi~n cae hanh vi gian l~n va sai ph~m khac

2

I

Dia chi: Tfulg 4, toa nha CTl Van Khe - Khu d6 dinh kern Bao cao tai chinh t6ng hQ'P

f thi Van Khe - P La Khe - Q Ha Dong - Ha N<?i

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

BAo eAo eVA BAN GIAM Doe

CONG TY c6 pHAN SONG DA 1.01

~= - ~

[

(

Ta va Giam d6c

Ha N9i, ngay 20 thang 03 nam 2016

l ­

THANH VIEN HANG KIEM TOAN BKR INTERNATIONAL

r Chuyen ngonh Klem toon, £>!nh glo, Tu van toi chinh, ke toon, thue

[ ­

sf,: Ayg -16/BC-TC/III-VAE

Ha N(ji, ngay 28 thimg 03 nam 2016

Kinh gUi:

H9i d6ng

Chung Wi dll kiSm toan Bao cao titi chinh t6ng ho'p kern thea cua C6ng ty C6 ph:ln S6ng Ba 1.01 (gOi t~t la

"C6ng ty"), duQ'c 19p n.gay 2010312016, tit !rang 6 din !rang 37, bao ~6m: Bang din d5i k~ to an t~j ngay

3111212015, Bao cao ket qua h01;lt dQng kinh doanh, Bao cao Iuu chuyen tien t~ cho nam tai chfnh ket thuc cling ngay va Ban Thuy~t minh bao cao tai chinh

Traeh nhi~m ella Ban Giam d&e

Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhi~m v~ vi~c I~p va trinh bay trung th1lc va hop Iy bao cao tai chinh

t6ng h9]J cua C6ng ty thea chu:ln mvc k~ toan, ch~ d9 k~ to an doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh

phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~p va trin.1-} bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m v~ kiSm soat n9i b9 rna Ban Giam d6c xae dinh la c:ln thi~t dS dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng c6 sai s6t trong y~u do gian I~n ho~c nh§m I§n

Traeh nhi~m ella Ki~m toan vien

~

Tritch nhi~m cua chUng t6i la dua ra y ki~n vS bao cao tai chinh t6ng hOp dva tren k~t qua cua CU9C kiSm ;~."~~

toano Chung t6i dll ti~n hilnh kiSm toan theo cac chufrn mvc kiSm toan Vi~t Nam Cae chu§n mllC nay yeu i 1R

c§u chung Wi tuan thu chu§n mvc va cac quy dinh vS d1;lo du'c nghS nghi~p, I~p k~ h01;lch va th~rc hi~n cUQc ~KI!

kiSm toan dS d1;lt dugc S1l dam bao hop Iy v~ vi~c li~u bao cao tai chinh t6ng hgp cua C6ng ty c6 con sai s6t trong y~u hay khOng

~

Cong vi~c kiSm toan bao g6m thvc hi~n cac thu tl,lC nh~m thu tMp cac b~ng Chul1g kiSm toan v~ cac s6 li~u va thuy~t minh tren bao cao tai chinh Cac thu tl,lc kiSm to an dUQ'c Il,l'a chon dva tren xet doan cua kiSm

toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong y~u trong bao do tai chinh do gian I~n ho~c nh:lm llin

Khi thvc hi~n danh gia cac rui ro nay, kiSm toan vien dll xem xet kiSm soM n9i b9 cua C6ng ty lien quan

den vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh trung thl,l'c, hop Iy nhk thi~t k~ cac thu tl,lc kiSm toan phu hgp

vai tinh hinh thl,l'c t~, tuy nhien kh6ng nh~m ml,lc dich dua ra y ki~n vS hi~u qua cua kiSm soM nQi b9 cua

Cong ty C6ng vi~c kiSm toan cling bao g6m danh gia tinh thich hgp cua cac chinh sach k~ toan dugc ap

dl,-lI1g va tfnh ho'p Iy cua cac u6'c Hnh kS toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS

bao cao tai chinh

Chung t6i tin tuong r~ng cac b~ng chU'ng kiSm to an rna chung toi da thu th~p dugc la d~y du va thfch ho'p

lam CO' sa cho y ki~n kiSm toan cua chung toi

y ki~n eua Ki~m toan vien

Theo y ki~n chung toi, bao cao tai chfnh t6ng ho'p dll phan anh trung thl,l'c va hgp Iy, tren cac khfa c~nh

trQng y~u tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty C6 ph§n Song Ba 1.0 I t~i ngay 31/12/2015, cling nhu' k~t qua ho~t dQng kinh doanh va tlnh h1nh lUll chuySn tiSn t~ cho nam tai chfnh k~t thllC cung ngay, phu hop vo-i

chufrn mllc kS toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan dSn vi~c

l~p va trinh bay bao cao tai chfnh

56 1 65, (lllilng ~u Gilly, qu~n C~u GI~y - H~ N~ 4 PI1lA'lng 6, q~n 81nh Th(lllh • TP H6 Chi Minh

DT: 04 _ 62 670 491/49;>1493 Fax: 04.62 670 494 aT: 08 _ 6294 1117 16252 1 8 F a~ 08 6294 11 1 9

duge phan lo~i l~i, trinh bay l~i thea hu6ng din eua Thong tu 200 eho phil hQ1J' v6i s6 li~u eua kY nay Y kiSn kiSm toan eua chung toi khong lien quan dSn v~n d8 nay

s6 Gidy CN £JKHN kiim toan: 2506-2013-034-1

s6 Gidy CN £JKHN kiim toan : 0813-2013-034-1

Thay m~t va d~i di~n

CONG TY TNHH KIEM ToAN vA BINH GIA VI~T

[

\

T9i ngay 31 thang 12 niim 2015

Thuy~t

I Ti~n va cae khoan tuo'ng duo'ng ti~n 110 V.Ol 24.014.508.350 491.489.522

2 Tra tru6c cho nguai ban nglln h;;tn 132 V.04 79.076.424.129 33.523.384.300

2 D\l phong giam gia hang t6n kho (*) 149

-,;;

l e-:.

(Cae thuyit minh tir trang 10 din trang 37 fa bp phgn h(1JJ thanh eua Bao eao tai ehinh t6ng h(1JJ nay)

6

CONG TV CP SONG DA 1.01 BAo cAo T AI CHiNH TONG H(JP

Dia chi: Tfu1g 4, Toa nha cn Khu do thi Van Khe, m Dong, Ha N9i Cho niim tiii chinh kit thuc ngiiy 3111212015

r

(

(

BANG CAN DOl ICE ToAN TONG HQ'P

TCJi ngiiy 31 thang 12 nam 2015

1 Phai tra nguai ban ng~n h~n 311 V.14 47.952.989.854 38.846.324.983

2 Nguai mua tra ti~n truoc ng~n h~n 312 V.15 846.531.466 1.255.975.000

3 ThuS va cac khoan phai n9P Nha nuoc 313 V.l6 320.481.018 8.018.017.469

4 Phai tra nguOi lao dQng 314 320.202.309 409.692.658

5 Chi phi phai tra ngk h~n 315 V.17 12.272.778.964 25.210.324.628

8 Doanh thu chua th\fc hi~n ng~n h?n 318 V.19 242.895.546 355.103.251

9 Phai tni ng~n h?n kh,lc 319 V.18 33.667.727.290

r l 10 Yay va nq thue tai chinh ng~n h?n 320 V.13 1.516.400.000 10.063.800:

12 Quy khen thu<'mg, phuc lqi 322 2.604.435.599 3.474.776.925

II NQ' diU hl}n 330 344.763.925.354 37.714.639.065

6 Doanh thu chua th\fc hi~n dai h?n 336 V.19 108.916.623.852 1.485.181.8 J 7

7 Phai tra diii h~n khac 337 V.18 1.008.262.680 898.054.680

8 Yay vii nq thue tai chinh dai h~n 338 V.13 234.839.038.822 35.331.402.568

D -VON cHiJ SO HUU 400 102.653.397.647 101.502.440.363

I V6n ch ii si)' huu 410 V.20 102.653.397.647 101.502.440.363

1 V6n gop cua chu so hilu 411 72.260.820.000 72.260.820.000

- C6 phiiu ph6 thOng co quyJn bidu quyit 4J1a 72.260.820 000 72.260.820 000

GI ~

L 4 V6n khac cua chu s6 hilu 414 ,, ~

5 C6 phi~u quy (*) 415 (2.504.436.106) (2.504.436.106)

L J 8 Quy diiu tu phat triSn 418 23.659.295.480 23.659.295.480

11 Lqi nhu~n sau thu~ chu'a phan ph6i 421 1.787.571.919 636.614.635

fJ

- LNST chua phOn ph6i lily ki din cu6i kj; trubc 421a 636.614.635 472.053 074

- LNST chua phOn ph6i kj; nay 421b 1.150.957 284 164.561.561

II Ngu&n kinh phi va quy khac 430

TONG CQNG NGUON VON {440 = 300 + 400} 440 547.161.765.047 263.432.236.801

CONG TY CP SONG DA 1.01 BAo cAo TAl CHiNH TONG

Dja chi: T~ng 4, Tea nba CTI Khu do thj Van Khe, Hit Dong, Ha N9i

Dan vi Hnh: VND Thuy~t

( 1 Doanh thu ban hang va cung dp dich vI} 1 VI.01 13.178.807.031 7.856.570.668

r

3 Doanh thu thuftn v~ ban bang va cung dp dich vI} 12.937.551.049 7.856.570.668

10 (10= 01-02)

5 LQi nhu~n gQP v~ ban hang va cung dp dich vI} 20 4.277.425.702 3.237.849.528

6 Doanh thu ho;;tt d9ng titi ehinh 21 Vl.03 30.276.224 58.945.303

9 Chi phi quan Iy doanh nghi~p 26 Vl.07 2.199.689.923 5.463.541.132

10 LQi nhu~n thuAn tir hOl].t dQng kinh doanh

14 T6ng lQi nhu~n k~ toan trtr&c thu~ 50 1.475.586.263 210.976.360

15 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 VI.10 324.628.979 46.414.799

16 Chi phi thu~ TNDN hoan l;;ti 52

17 LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 1.150.957.284 164.561.561 :

(60=50 - 51 - 52)

CONG TY CP SONG DA 1.01

NgU'Oi l~p bi~u K~ toan trtr6ng

(Cae thuyit minh tir trang 10 din trang 37 fa 69 phrjn h9]J thanh eua Baa eao tai ehfnh t6ng h9]J nay)

8

CONG TY CP SONG DA 1.01

Dja chi: Tfutg 4, Toa nhit cn Khu do thj Van Khe, Ha Dong, Ha N9i Cho nam tai ehinh kit thue ngay 31112 1

C (Thea phuong philp trl~e

Cho nam tai ehinh kit thue ngay 31 1 12 /

Ban vi tinh: VND

2.!L minh

I Lu'u chuy~n ti~n til' ho~t di}ng kinh doanh

1 Ti€n thu tit ban hang, cung dp djch V\I va doanh thu khac 01 132.419.946.782 15.332.594.922

r 2 Ti€n chi tra cho nguai cung dp hang hoa va djch V\l 02 (284.759.495.196) (41.416

LU'u cJtuy€n ti~n thuan tir hO{lt tt9ng kinh doanh 20 ( 167.606.475.473) (32.286.894.195)

( ]

II Luu chuy~n ti~n til' ho~t di}ng d§u tu'

[ ] 1 TiSn chi d~ mua s~m, xay d\ffig TSCD va cac tai san dai h?n 21 (111.018.177)

khac

(' 1 2 TiSn thu tir thanh ly, nhugng ban TSCD va cac tai san dai 22 250.000.000 3.366.622.134

h?n khac

I : Luu chuy€n ti~n thuiin tir hO(lt tt9ng ttim tU' 30 169.258.047 3.425.567.437

0'"'"

GH

[ J Anh hU'6'ng cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo?i 61

Ti~n va tU'o'ng dU'o'ng ti~n cu6i ky (70 =50 + 60 + 61) 70 V.Ol 24.014.508.350

Ha N6i, ngay 20 thOng 03 nam 2016

(Cae thuydt minh tir trang 10 tldn trang37 za b6 ph{m hr;p thGnh cua Baa cao tai chinh nay)

9

(

CONG TY co PHAN SONG f>A 1.01 BAo cAo TAl CHiNH TONG HO'P

[ La Khe, Ha Dong, Ha NQi

- t:.

BAN TIIUYtT MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HOP

(Cae thuyit minh nay la m9t b9 phcJn h9P thanh va cdn c/uQ'e c/o; c/6ng thOi v6'i bcio eao tai ehinh kem thea)

I D~e di~m ho:;.t dQng ella doanh nghi~p

1 mnh thu-e sO- huu vBn

Thanh ph6 Ha NQi dp

( Theo Gifry chu'ng nh~n oang ky kinh doanh s6 0101426757 thay 06i I~n thfr 12 ngay 28/08/2015 thi V6n

£)i~u I~ cua Cong ty la 72.260.820.000 dAng (Bay mum hai t)r, hai tram sau muoi tri~u, tam tram hai muoi

2 Linh v e kinh doanh

Cong ty ho~t oQng trong llnh VI,l'C xay I~p va kinh doanh bfrt oQng sim

( 3 Ngaoh ngh~ kinh doanh

' l Khai tMc, xu Iy va cung cfrp nuac, thoat nuac va xu Iy nuac thai, thu gom rac thai khong dQc h~i;

Ban buon nhien li~u r~n, long, kh! va d.c san ph~m lien quan;

{ San xu~t khf d6t, phan ph6i nhien li~u kh! b~ng ouong 6ng;

Ho~t oQng dich V\l h6 trQ' tr\l'c tiSp cho v~n ffii oUCmg s~t va ouong bQ;

L~p O?t h~ th6ng cfrp, thoM nuac, 10 suo'i va oi~u hoa khong khi;

Dich V\l h~ th6ng bao oam an toan, dich V\l h6 trQ' t6ng hQ'p (k.b.ong bao g6m tu v§.n lu~t);

L~p O?t h~ th6ng oi~n, tu v§.n, moi giai, ofru gia b§.t oQng san, o~u gia quy~n su dl,mg o§.t: dich V\l moi :)~ giai b§.t oQng san, oinh gia b~t oQng san, san giao dich b~t oQng san; Dich V\l quan Iy, tu v~n, quang cao,

I Ho~t oQng dich V\l h6 trQ' kinh doanh khac can I~i chua oUQ'c ph an van oau: Xu~t nh~p kh~u cac m~t H,

hang cong ty kinh doanh (trtI' m~t hl1.11g Nha nuac dm); r ( Xay d1,ffig cong trinh ouong s~t va oUCmg bQ;

, f

Xay dllng cong trinh kY thu~t dan d\lng khac;

Ho~t oQng chuyen man, khoa hQc va cong ngh~

Kinh doanh b~t oQng san, quy~n si'1' d\lng d§.t thuQc cM sa

Khai thac g6; Khai thac lam san khac tru' g6; Thu

San xu~t g6 dan, g6 l~ng, van ep va van mong klulc; San xufrt d6 g6 xfry d~rng; San Xll~t bao bi b~ng

San xufrt san Ban buon nang, lam san nguyen

Tr\l sa Cong ty t~i: T~ng 4, toa nha CTI Van Khe - Khu 00 thi Van Khe - P La Khe - Q Ha Dong - Ha NQi Tel: 04222.5350 I Fax: 04222.53504

Chu kY san xu~t, kinh doanh thong thuo'ng cua Cong ty OIl'Q'c thllc hi~n trong tho'i gian khong qua 12 thang

Rieng v6i ho~t oQng kinh doanh bfrt oQng san, chu kY kinh doanh 'ella Cong ty tren 12 tMng

10

-CONG TY CO PHAN SONG DA 1.01 BAo cAo TAl CHINH TONG HOP

La Khe, Hft Dong, Hft N9i

-

I-Mau so B 09 - DN

BAN THVYET MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HQP

(Cae thuyit minh nay fa mpt b(j phr7n hr;rp tMmh va cdn au9'c a9C a6ng thOi vOi

5 C~u true doanh nghi~p

r Danh sach cac oon vi tn,rc thu('>c h~ch toan ph\l thu('>c:

[ Ten chi nhanh Dia chi

Chi nhanh 1 T§.ng 4, toa nha CTl Van Khe, KDT Van Kbe, La Khe, Ha Dong, Ha N('>i Chi nhanh 3 T§.ng 4, toa nha CTI Van Khe, KDT Van Kbe, La Khe, Ha Dong, Ha N(,>i Chi nhanh 5 T§.ng 4, toa nha CT1 Van Khe, KDT Van Kbe, La Khe, Ha Dong, Ha N(,>i

[ J 6 Thuy~t miDh v~ kha nang so sanh thOng tiD treD bao eao tai ehiDh

r Nhu trinh bay t~i

200/2014/TT-BTC do B(,> Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("ThOng tu 200"), huang chS 0('> kS toan doanh nghi~p Thong tu nay c6

thang 01 nam 2015 Thong tu 200 thay thS cho cac quy oinh vS chS 0('> kS toan doanh QuySt oinh s5 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B(,> Tai chinh va Thong ill

244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B(,> Tai chinh Theo 06, m('>t s5 s5

( 05i kS toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2014 oa oUQ'c phan lo~i l~i va trlnh bay l~i 06 phu hQP v6i vi~c so

sanh s5 li~u cua kY nay

Don vi tiSn t~ Slr d\lng trong kS toan la 06ng Vi~t Nam ("VND"), h~ch toan thea nguyen t~c gia g5c, phu Hil

( hQ'p v6i Chufin mvc kS toan, chS 0('> kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh phap ly c6 lien quan

D!N

aSn vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh

~ ~{

III Chu~n m,!e va Ch~ dQ k~ toan ap dl}ng

'? ,

1 Ch~ dq k~ toaD ap dl}Dg

Cong ty ap d\lOg ChS 0('> kS toan doanh nghi~p ban Mnh thea Thong tu' s5 200/20I4/TT-BTC ngay

22112/2014 cua B(,> n.i chinh huo-ng d~n ChS 0('> kS toan Doanh nghi~p

Ap dl}Dg hlf<YDg d~D k~ toaD m6i

Hu:o ' ng dan mui vJ chi tt9 ki loan doanh nghi~p

[

Ngay 22 thang 12 nam 2014, BQ Tai chinh oa ban hanh Thong tu· s6 200/20 14/TT-BTC ("Thong tu' 200")

[ - j hu6ng d~n chS 0('> kS toan doanh nghi~p Thong tu nay c6 hi~u l\l'c cho nam tai chinh b~t o§.u vao ho?c sau

ngay 01 thang 01 nam 2015 Thong ill 200 thay thS cho cac quy oinh vS chS 0('> kS to an doanh nghi~p ban [ Mnh thea QuySt oinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thing 3 nam 2006 cua B(,> Tai chinh va Thong tu· s6

244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B(,> Tai chinh Ban Giam 06c oa ap d\lng Thong tu 200

] trong vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh t6ng hgp cho nam tai chfnh kSt thuc ngay 31112/2015

Ghi nlt~n ban ttau

Tai sim tai chinh: T?-i ngay ghi nh~n ban o§.u, tai san tai chinh oUQ'c ghi nh~n thea gia g6c c('>ng cac chi phi

giao dich c6 lien quan tn,rc tiSp oSn vi~c mua s~m tai san tai chinh 06 Tai san tai chinh cua Cong ty bao

II

I CONG TY CO PH.AN SONG DA 1.01

BAo cAo TA~ CHlNH TONG HQP

M~u s6 B 09 - DN

BAN TIIUYtT MINH BAo cAo T AI cHiNH TONG HQP (tiip thea)

[ (Cac thuy€t rninh nay fa rn9t b9 ph(in h9P thanh va cdn du9'C d9C d6ng thOi WYi baa caa tai chinh kern thea)

g6m ti~n, cac khoil.O tuang duO'Og ti~n, cac khoan phai thu khach hil.Og, phai thu khac, cac khoan ky quy, cac khoan d~u tu titi chinh va cac cong Cll tai chinh phai sinh,

r

Cong n9' tai chinh: T?-i ngay ghi nh~n ban d~u, cong n9' tai chinh dUQ'c ghi nh~n thea gia g6c c('>ng cac chi

( phi giao dich co lien quan tnrc ti6p d6n vi~c phat hanh cong nQ' titi chinh do,Cong nQ' tai chinh cua Cong ty

bao g6m cac khoan phai tra ngmJi ban, phai tra khac, cac khoan chi phi phai tra, cae khoan ng thue tili chinh, cac khoan vay va cong C1,l tai chinh phai sinh

L

Hi~n t?-i, chl1a co quy dinh v~ danh gia I?-i cong C1,l tai chinh sau ghi nh~n ban d§.u,

2 TUyeD b6 v~ vi~e tuan thii Chuiin my'e k~ toan va Ch~ de} k~ toaD

(

Bao cao tai chinh cua Cong ty dl1Q'c I~p va trinh bay phu hqp v6i cac Chu~n ml,l'c k6 toan Vi~t Nam va Ch€

d('> k6-toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cae quy dinh phap Iy co lien quan, Rieng Chu~n m1,l'c k6 toan Vi~t Nam s6 28 - "Bao cao b('> ph~n" chua dUQ'c Cong ty ap dl,mg trong vi~c

trinh bay Bao cao tai chinh nay,

IV Tom t~t cae ehinh saeh k~ toan ehii y~u

1 CO' s(y I~p bao cao tai ehinh tAng h6'p

Bao cao tai chinh t6ng hqp cua Cong ty dl1Q'c I~p tren co' sa t6ng hqp Bao cao tai chinh cua Van ph6ng Cong ty va cac chi nhanh, Cac nghi~p v1,l luan chuy~n n('>i b9 va' s6 du n('>i b9 giii'a Van ph6ng Cong ty v6i cac chi nhanh va giil'a cac chi nhanh v6i nhau dil duQ'c lo?-i tru' khi l~p Bao cao tai chinh t6ng hqp,

2 Nguyen t~e ghi nh~D cae khoan ti~n va cae khoan tU'O'ng du'O'"-~ ti~n

Ti~n 18 chi tieu t6ng hQP phil.O anh toan bQ s6 tiSn hi~n co cua doanh nghi~p t?-i thO'i di~m bao ca~, g6m tiSn ~

m?t t?-i quy cua doanh nghi~p, tiSn gU'i ngan hang khong kY h?-n, dUQ'c ghi nh~n va I~p bao cao thea d6ng - ,

'\ Vi~t Nam (VND), phu hqp v6i guy dinh t?-i Lu~t k6 toan s6 0312003/QH11 ngay 17/0612003 ,

Cae khoan tuO'Og duong ti~n la cac khoan d§.u tl1 ng~n h?-n co thai h?-n thu h6i khOng qua 3 thang k€ tu' d; \

I ngay d~u tu, co kha nang chuy€n d6i d~ dang thanh mQt IUQ'llg tiSn xac dinh va khong co rui ro trong

/

chuy~n d6i thanh tiSn t?-i tho'i di~m bao ca~, phu hQP v6i guy dinh cua Chu~n mlJc kS toan Vi~t nam s6 24 ~

3 Nguyen t~e k~ toan cae khoan dh tu' tai chinh

Cac khoiin clto vay

D§.u tu van cong C1,l v6n cua do'n vi khac phan anh cac khoan d§.u tl1 cong C1,l v6n nhung Cong ty khong co

]

quySn ki~m soat, d6ng ki~m soat ho?c co anh huang dang k~ d6i v6i ben du'Q'c d§.u tu,

Khoan d§.u tl1 van cong C1,l v6n cua don vi khac du'Q'c phan anh thea gia g6c tru' cac khoan dl,J' phong giam gia d§.u tu,

12

l

BAN THVYET MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HQI>

r ' (Cac thuy€t minh nay ta

t 4 Nguyen t~c k~ toan nQ' pbai thu

NQ' pMi thu la s6 tiSn co th~ thu h6i eua khach hang ho~c cac d6i tUQng khac NQ' phai thu bao g6m cac khoan phai thu khach himg va phai thu khae Ng phai thu duQ'c trinh bay thea gia tri ghi s6 trtr di cac khoan dl! phong phai thu kho doi NQ' phai thu khong ghi cao hon gia tri phai thu h6i

Phai thu khach hang g6ffi cac khoan phai thu mang tinh ch~t thuong ffi{li, phM sinh ill giao dich co tlnh ch<lt mua - ban

Phai thu khac g6m cae khoan phai thu khong co tinh ch~t thuong m{li, khong lien quan d€n cac giao dich mua - ban

Cac kho~n ng phai thu dugc thea d5i chi ti€t theo rimg d6i tugng va kY

[ y€u t6 khac thea nhu du quan ly cua doanh nghi~p

[ DI! phOng phai thu kho d6i dUQ'c l~p

cac khoan ng hoi,ic dl! ki€n ffiLrC t6n th~t eo th~ xay ra

Ng phai thu la s6 tiSn c6 th~ thu h6i ella khach hang hoi,ic cac d6i tugng khac Ng

[

DI! phong phai thu kh6 doi dUQ'c trich l~p cho nhfrng khoan ng phai thu dil qua h{ln thanh toan tLl' sau thang

tra len, hoi,ic cae khoan ng pMi thu ma nguOi ng kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh [y, pha san hay cac kh6 khan tuong tl!.

r

[ 5 Nguyen t~c ghi n:h~n hang t~n kho

Hang t6n kho dugc xac dinh tren co sa gia th§.p hon giu'a gia g6c va gia tri thufrn c6 th~ thl,l"c hi~n duQ'c.

[

Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u trlJC ti~p, chi phi lao dQng tlllc ti~p va chi phi san

[' xu~t chung, n€u co, dS co dugc hang t6n kho a dia diSm va tr{lng thai hi~n t{li Gia g6c cua hang t6n khQ

~

dugc xac dinh thea phuong phap binh quan gia quy~n Gia tri thu~n c6 th~ thl,fc hi~n dugc dugc xac dinh

( b~ng gia ban uac tinh tIir cac chi phi uac tinh d~ hoan thanh SilO ph&m cung chi phi ti€p thi, ban hang va ~

~

, Phuong pbip h{lch toan hang t6n kho : Cong ty ap d\lng phuong phap ke khai thuong xuyen

Phwmg philp I~r clV' rhQn~ ~i~m gia hang t6n kho:DIf phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty du ' Q'c trich

l~p thea cae quy dinh k€ toan hi~n hanh Theo do, Cong ty duQ'c phep trich J~p dl,f pMng giam gia hang t6n kho 16i thai, hOng, kern ph&m ch~t va trong tflXang hQ'p gia g6c cua hang t6n kho cao ho'n gia tri thufrn co thS thl,l"c hi~n duQ'c t{li ngay k€t tMc nien dQ k€ toano T{li ngay 31/1212015, Cong ty khang c6 hang t6n kho

dn thi€t phai trich l~p dv ph6ng giam gia

6 Nguyen t~c k~ toan va kh~u hao TSCD

6.1 Nguyen t~c ghi nh~n va phtrO'ng phap khftu hao TSCD huu hinh

Tai sim c6 dinh M'u hinh duQ'c ghi nh~n thea nguyen gia, dll'Q'c phan anh tren Bang can d6i k~ toan thea cae chi tieu nguyen gia, hao mon luy k€ va gia tri con l{li

Vi~c ghi nh~n Tai san e6 dinh huu hinh va Kh~u hao tai san e6 dinh thl,fc hi~n thea Chu~n m\rc k~ toan

t Vi~t Nam s6 03 - Tai san c6 dinh hu'u hinh, Thong tu · s6 200/2014/TT-BTC ngay 22/1212014 eua BQ Tai

chinh hll'cmg d~n ch€ aQ k~ toan doanh nghi~p va ThOng tll' 45120 13ITT - BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 huang d~n chJ dQ qu1l.n 19, SU ll~llg va Lddl kllJu li1l0 tni 3an c6 dinh

Nguyen gia t<li san e6 d¥ili hihl hlnh mua s~m bao g6l1} gi~ mua (trU eac khoan chi~t kh§.u ~hU'ong m{li ho~c

giam gia), cae khoan thue va cac chi phi lien quan trlJC tiep den vi~c aua tai san VaG tr<;ing thai san sang su o dl,lng ,

]

13

[

M~u s6 B 09· DN

BAN THUYtT MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HQP (tiip thea)

(Cac thuy€t rninh nay fa rn9t b9 ph(m h9P thanh va cdn aU'{;rc apc a6ng thOi vOi bao cao tai chfnh kern theo)

Nguyen gia tai san c6 oinh do cac nha th&u xay d\ffig bao g6m gia tri cong trinh hoan thanh ban giao, cae

[

oi~u ki~n tren OUQ'c C6ng ty ghi nh~n vao chi phi san xu~t kinh doanh trong kyo

kinh doanh cua Cong ty g6m:

LOfli tiIi san e6 ajnlt TItOi gian kltiLU Itao <nam>

L

[

Phuong ti~n v~n tai, thi~t bi truy~n d&n

Thi~t bi, dl:mg C\l qufm Iy

Vi~c ghi nh~n raj san c6 oinh vo hinh va Kh~u hao tai san c6 oinh thlJc hi~n thea Chu§.n m\l'c k~ toan Vi~t

.:;:

huang d&n Ch~ oQ quan ly, sU' d\lng va trich kh~u hao tai san c6 oinh I

LO(li tiei san e6 ajnh TltiYi gian khiiu hao <niim>

Nguyen tite glti nlt~n bat it9ng sim itau tIC

PltlC07lg pluip kltfiu !tao bilt it9ng san aau tIC

tinh trong vong 43 nam,

J

14

(J

I

I

BAo cAo TAl CHiNH TONG HQP

8 Nguyen tiic ghi nh~n chi phi xay dl!ng coo ban deY dang

['

Chi phi xay dllng co ban da dang cua Cong ty la: DIl an thi di~m xay dlJng nha a cao t§.ng Lang H?, dl,l" an khu du lich D?i La.i dugc ghi nh~n thea gia g6c Chi phi nay bao g6m chi phi dich Vl,l va chi phi Ia:i yay co [

lien quan phu hgp vai chinh sach k€ tmin cua Cong ty

r ~ · 9 Nguyen tiic ghi nh~n va pMn b6 cac khoan chi phi tra tnr6'c

l Chi phi tra tmac bao g6m cac chi phi thl,l"c t€ da phat sinh nhung co lien quan d€n k€t qua ho?t d('>ng san

xu§.t kinh doanh cua nhi~u ky k€ toan Chi phi tra truac bao g6m gia tri cac khoan cong Cl,l dl,lng Cl,l da xu§.t

[ dung cha phao b6 khong qua 3 nam

l Cac chi phi nay dugc v6n hoa duai hlnh thuc cac khoan tra tmo'c va dugc phan b6 vao Bao cao kSt qua

ho?t d('>ng kinh doanh, sir dl,lng phuong phap duang th~ng thea cae quy dinh k€ toan hi~n hanh

[

10 Nguyen tiic k~ toan cac kh()an nQ' phai tra

r NQ" phai tnila cac kholm phai thanh toan cho nha cung dp va cae d6i tugng khac

Nq phai tra bao g6m cae

khoan phai tra nguai ban va phai tra khac Ng phai tra khong ghi nh?n th~p hon nghTa Vl,l phai thanh toano r:

Phai tra nguai ban g6m cac khoan phai tra mang tinh ch~t thuong m?i phat sinh tLJ" giao dieh mua hang hoa,

r dich Vl,l, ffii san va nguai ban la don vi d('>c l?p vai nguai mua, g6m eft cac khoan phai tra giU'a eong ty m~

va eong ty con, cong ty lien doanh, lien k€t;

l

Phai tra kMc g6m cac khoan phai tra khong co tinh thuong m?i, khong lien quan d€n giao dich mua, ban,

[ cung dp hang hoa dich Vl,l

Cae khoan phai tra dugc thea d5i chi ti€t thea rung d6i tugng va ky h?n phai tra

c

11 Nguyen t~c ghi nh~n vay va nQ' thue tai chinh

c

Cac khoan yay duqe ghi nh?n tren co sa cac phi€u thu, chung tu ngan hang, cac kh€ u6"c va cac hQP d6ng ;1

nguyen gia tili san co lien quan D6i vai khoan yay rieng phl,lc Vl,l vi~c xiiy dl,l'ng tai san c6 dinh, b~t d('>ng san d~u tu, lai yay dugc v6n hoa k~ ca khi thai gian xiiy dl,fng du6"i 12 thang

13 Nguyen t~c ghi nh~n chi phi pbiii tra

Chi phi phai tra cua Cong ty bao g6m cac khoan trich tmac chi phi lai yay va khoan trich tru6"c chi phi xiiy

dl,fng toa nha CTl Van Khe, thl,l'c t€ chua chi nhung duqc uac tinh d~ ghi nh?n vao chi phi san xu~t, kinh doanh cua kY bao cao Co sa xacdinh cua cae khoan chi phi trich tru6"c lai yay la g6c yay, thai gian yay va

Iai su~t, d6i v6"i chi phi xiiy dl,l'ng toa nha CTl Van Khe dugc trich tm6"c thea gia tri hgp d6ng da ky k€t

Vi~c trich tm6"c chi phi d~ t?m tinh gia v6n cua cac cong trinh dugc tuan thli cac nguyen t~c sau:

Cong ty chi trich truac chi phi d~ 4tm tinh gia v6n cho cac cong trinhih?ng ml,lc da hoan thanh va dUQ'c xae dinh la da ban trong kyo Chi phi trich tru6"c vao gia v6n la cac kh03n chi phi da co trong dl,f toan d~u tu',

15

o

o

CONG TY co PHA.N SONG f>A 1.01

BAo cAo TAl CHiNH TONG H<JP

La KM, Hfl Dong, Hfl N9i

nAN TIIUYET MINH nAo cAo TAl cHiNH TONG H<;1P

[ (Cac thuyit minh nay fa mi}t b9 ph(m h9P thanh va cdn t1u9'c t19C t16ng thOi veri bao cao tai chinh kem theo)

x§.y d1!I1g nhung chua c6 du h6 So', tai li~u dS nghi~m thu kh6i lugng sf> chi phi trich tnr6'c dugc t~m tfnh

dam bao ttrang Ung vai dinh muc gia v6n dnh thea t6ng chi phi d\I tmln cuacong trinh/h~ng ml,!c duqc xac dinh da ban

[

14 Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chua thl!c hi~n

Doanh thu chua th\Ic hi~n cua Cong ty la gia tri ghi nh~n thea ti~n de> ban bftt dQng san cua cong trinh Vinafor Ha Dong va gia tri khoan ti~n khach hang thue bftt dQng san tra truac cho nhiSu kY k~ toano Dinh

kY, din c(r van gia tri hgp d6ng cho thue, Cong ty ghi nMn doanh thu chua th\Ic hi~n thflnh doanh thu thl!c

hi~n

15 Nguyen t~c ghi nh~n vAn chii scY hiru

V6n g6p cua chu sa huu cua Cong ty duQ'c ghi nh~n thea s6 v6n thl,fc g6p cua chu sa hfru

[

o Th~ng phi~u khi ph<it hanh c6 du v6n c6 ph~n dugc ghi phi~u ho~c nh~n tai pMt hanh c6 phieu quy thea s6 chenh I~ch IOn han giua gia th\Ic t~ ph<it hanh va m~nh gia c6

C6 phi~u quy la c6 phi~u dugc mua I~i do chinh Cong ty pMt hanh khong nh&m ml,!c dich dS ban va ctuQ ' C tai ph<it hanh tr6'I~i trong khofmg thai gian thea quy dinh cua phap lu~t vS chUng khoan

Lgi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i I~ s6 Igi nhu~n ill ho~t ~Qn~ cua dO,anh nghi~p sau, khi trtI' chi phi thue TNDN cua nam nay va cac khoan dieu chinh do ap dl,!ng hoi to thay doi chinh sach ke toan va dieu chinh h6i t6 sai s6t trQng yeu cua cac nam truac

16 Nguyen t~c va phuong pbap ghi nh~n doanh thu, thu nh~p khac

Doanh thucua Cong ty bao g6m doanh thu x§.y I~p, cung dp dich V1,l cho thue bftt o9ng Siill

; /

Doanh thu cua giao dich vS cung cftp dich V1,l dugc ghi nh~n khi ket qua cua giao dich d6 du ' gc xac oinh mQt cach dang tin c~y Tmang hgp giao dich vS cung dp dich V1,l lien quan dSn nhi§u ky thi doanh thu . H dugc ghi nMn trong ky thea kSt qua ph~n cong vi~c da hoan thanh t~i ngay cua Bang can d6i kS toan cua

Ity d6 KSt qua cua giao dich cung dp dich vI,! dUQ ' c xac dinh khi thOa man tftt ca b6n (4) di~u ki~n sau: 1 [ (a) Doanh thu ctuQ'c xac dinh tuO'ng d5i ch~c chfrn;

[ J (b) C6 kha nang tim duqc Igi ich kinh tS tir giao dich cung d p dich vI,! d6;

[ (c) Xac dinh dUQ'c ph~n cong vi~c da hoan thanh t~i ngay cua Bang can d6i ke toan; va

(d) Xac dinh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dS hoan thanh giao dich cung d p dich v1,l d6.

GO ke toan dugc tinh bang tY I~ phiin tram giu'a chi phi phat sinh cua phan cong vi~c da hoan thanh t~i ngay

I kSt thuc nien do ke toan so vai t6ng chi phi dll toan cua h9'P d6ng, ngo~i trlr truang hgp chi phi nay khOng

tuong duong v6'i ph&n kh6i IUQ'ng xiiy Ifrp da hoan thanh Khoan chi phi nay co thS bao g6m cac chi phi plw them, cac khoan b6i thucmg va chi thu ' &ng thllc hi~n hqp d6ng thea th6a thu~n vai khach hang

Khi ket qua thl,J'C hi~n hgp d6ng xay dllng khong th~ dUQ ' c uac tinh mot cach dang tin c~y, doanh thu chi GUQ'c ghi nh~n tuang duang vai chi phi cua hQP d6ng da phat sinh rna vi~c dugc hoan tra la tuang ct6i chile

ch~n

16

l

f C6NG TV CO PHAN S6NG BA 1.01

BAo cAo TAl CHiNH TONG HQP

M~u sB B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HQP (ti€p thea)

r (Cac thuyit minh nay fa rn(Jt b[J ph(m - h9P thanh va cdn tlu9'c tl9C tl6ng thOi v6'i biro cao tai chinh kern thea)

ban chUng khmin

[

[

17 Nguyen tiic ghi nh~n ghi van himg ban

ghi nh~n trong kYo

l~ trong hgp o6ng giao khoan, tU011g (rng vai doanh thu ghi nMn trong kYo

18 Nguyen tiic k~ toan chi phi tai chinh

19 Cac nguyen tiic va phuO'ng pbap k~ toan khac

19.1Cac nghia Vl} v~ thu~

Thu~ gia tri gia tang (GTGT)

{

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

,' 1

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p th~ hi~n t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hi~n t~i va s6 thu~ hoiin I~i

S6 thu~ phai tra hi~n t~i dU"Q"c Hnh dl,fa tren thu nh~p chiu thu~ trong kyo Thu nh~p chiu thu~ khac v6"i Iqi "

nhu~n thuAn oUQ'c trinh bay tren Bao cao k~t qua ho~t oQng kinh doanh vi thu nh~p chiu thu~ kh6ng bao

Vi~c xac dinh t~u~ thu nh~p cua Cong ty can Cll vao cac quy di~h hi~n hanh v~ thu~ Tuy nhien, nhU'ng quy

Thu~ kbac Cac lo~i thu~, phi khac doanh nghi~p thl,fC hi~n kS khai va nQP cho co quan thu~ oia phuong thea cae lu~t thu~ hi~n hanh t~i Vi~t Nam

17

CONG TY CP SONG DA 1.01 aAo cAo

Bia chi: Dlng 4, Tea nM CTI Khu 00 thi Van Khe, Ha Dong, Ha N9i Cho niim tai chfnh kit thuc ngay 311

M§u sB B 09-DN

(Cac thuyit minh nay la m(jt bi) phijn h9P thanh va can tluQ'c tl9c tl6ng thai v&i bao cao tai chfnh

v ThOng tin bB sung eho cac khoan ml}c trinh bay trong Bang can d8i k~ toan

1 Ti~n va cac khoan tU"<rng drr<rng ti€n

Ngan hang TMCP Quan tI(ji Chi nhanh Tay Ha N(ji 125.642.017 133.615.720

r C6ng ty ChUng khoan Ngan hang Vi?t Nam Th/nh VUQ'ng 5.017.480 1.427.076

Ngan hang NN va PTNT Vi?t Nam - CN Tit Liem 1l 244.400

Ngan hang TMCP Buu tli?n Lien Vi?t - CN Tran tHing Ninh 5.465.437 5.430.249

Ngan hang TMCP £Jgi Duong - CN Thiing Long 1.129.278 Ngan hang TMCP C6ng Thuong VN - CN ThanhXuan 11.562.154 36.513.428

Ngan hang NN va PTNT Vi?t Nam- CN Bach Khoa s6 4457 12.911.858

Ngan hang TMCP £Jgi chtlng- PGD Ng6 Quy€n 12.504.635.122 124.231.864

Ngan hClI1g TMCP Sai Gon Thuong Tin -Chi nhcinh Ha Tay 1.030 27~"A

Ngan hang TMCP £Jgi chUng- PGD Ng6 Quy€n 1.506.416 , ~

Ngan hang TMCP Hcmg Hai- CN Thanh Xl/an 415.477 ,;?

] (*): Khoan ti~n gui co IcY h~n I th{mg t~i ngan hang TMCP D~i chung Vi~t Nam thea hgp a6ng ti~n gui co ky h~n

1723/15/SD I 0 I/HDTGIPVB-HO ngay 01/061'1.015 voi lai