Ghi nh{in ban ildu Tai scm fai chinh: T~i ngay ghi nh?n ban dfru, tai san tili ehinh dUQ'c ghi nh~n thea gia g6e eQng cae chi phi giao dieh e6 lien quan tIVe tiSp dSn vi~e mua s~m tai s
Trang 1CONG TY CO PHAN SONG , oil 1.01
TEmg 4, tea nha CT1 Van Khe, Ha Bong, Ha N(>i
Trang 2CONG TY c6 Thg 4 toa nba en khu do thi Van Khe - P.La Khe - Q.Hfl Dong - TP.
Tel: 04.2225350 I
MT)C LT)C
Page 1
Trang 3CONG TY c6 PHfi.N SONG 8A 1.01 Bao CaO tai chfnh
Dla chi: Tang 4 nhfl CT1 Van Khe • Hfl Dong· Hit N9i Quy 4 nam tai chfnh 2015
ON - BANG CAN 801 Kt rOAN
T(li ngay 31 tltang 12 nam 2015
0 • • ; • • • • • ' 0 ' 0 ' • • • • • • • • • • • : , • • • • • • • • • , , • • 0 • • I • • 0 • • • • • • • • • , • • • 0 0 .
I Tit§n vii cae khoan tlldng dlldng lien 110 24,014,508,350 491,489,522
~: g.~~ I.~~.~9D ~~?.~g 9.~~~.g ~!~n ; 1.t.? . L9.~9g.9.!.9.9g!.Q~ ~ .
?: p.!£ P.b.~0.9 g i ~~ 9.!~ ~.~~~9 ~.~9.~.~ ~.!~.~.9.9.~.~b J??
III Cae khoan phaithu ngan h{1n 130 135,848 , 486,318 97,645,368,112
? : I~.i ?~~ ~b i.~.~.~.~q, ~ t! .r.y .1.~g
?: p lf p.b.~~ g g.i.?~.9.l~ b.~0.9 ~~.~ ~~.?rL 1.1~
~: I~! ?~.~.D~~.~ ~~D ~~ ~~ 1.~§ ~.: !.~~.:~.~ ~ ~.i ~~.~.E~.~:~ ~ ~.~.~~.~~~.~.~~~~~.~~~.~~~ ?~J ~~.~ ~.~~!~.~.~ ! ~~.~!.!.?? ~.~!!~.~.~! ?~.~! ~~.~
I Cae khoan phai thu dili h{1n 210
· ji ijl·s"jn·c idi~h · ·· ···· · ·· · ·· · ·· · · ····220 . ·· · · · ·7;9·3'1 · ;90·7;·544· ···· ···· ·· ··
~.§.l§ ~r.L0.~9 ~9.~ !9:t ~.~ n .?~? :§.~.?!~~.?I.??~ :?:.! !.~~~
.?· g.~1.p.hL~9.Y 9~~ 9 ~g,.~.?~ 9.q 99.~~ ?1? .'1 : 7 1 . 1.~~.~1 ! 9.~.g!.~9.! 1 ! !.§.~!.9.~.?I.?~ Q
Trang 4~ """::hA ~
2 8au tu vaG cong ty lien doanh, lien ket 252
~: p.!l.J?~.~~.~ 9.~~ !~.~ ~! ~~XQ.~.9.~.i ~.~~ CL ?~1 } ~~~~~t~:~~~~ ::r~~n I ;:~ V 14 I .~ .
1 Phai tra nguai ban ngan h~n
2 Nguai mua tra lien tNac ngan h~n
3 Thuevacackhoan phain9P Nhanuoc
4 Phai tra nguai lao d¢ng
5 Chi phf phai tra ngan h~n
8 Doanh thu chua thL!c hi~n ngan
10 Vay va nq thue tai chfnh ngan h~n
11 DL! ph6ng phal tra ngan h~n
II N9' dal hfn
1 Phcii tra nguai ban dai h~n
2 Nguai mua tra lien tNoc dai h~n
6 Doanh thu chua thL!c hi~n dc'li h~n
7 Phai tra dai h~n khac
8 Vay va nq thue tai chfnh dai h~n
B Nguon von chu sd hrtu (400 =410 +430)
1 Von g6p cua chu sa hCtu
- Co phieu pho thOng c6 quyen bi~u quyet
- Co phieu uu dai
5 Co phieu quy
8 QliY dau tu phat tri~n
9 Quy dl! ho trq sap xep doanh nghi~p
10 Quy khac thu¢c von chu sa hCtu
11 Lqi nhu~n chua phan phoi
- LNST chua phan phoi luy ke den k~ tNac
- LNST chua phan phoi kY nay
Trang 5eONG TY eo PHAN SONG £)A 1.01 Bao cao tai chfnh
ON - sAo cAo KtT QuA KINH OOANH
-Ii"::: 'H"
' Cill fl~tJ
1 Doanh thu ban hang va cung dip djch
vI,!
2 Cac khoan giam trlI doanh thu
3 Doanh thu thuan va ban hang va cung
6 Doanh thu ho~t ci(>ng tai chfnh 21 VI.28
7 Chi phf tai chfnh 22 VI.29
- Trang ci6: Lai vay phai tra 23
8 Phan lai 10 trang cong ty lien doanh lien 24
I "
8 Chi phf ban hang
9 Chi phf quan Iy doanh nghi~p
10 Lqi nhu~n thuan tlI ho~t ci(>ng kinh
doanh (30=20+(21-22)-(24+25))
11 Thu nh~p khac
12 Chi phf khac
13 Lqi nhu~n khac (40=31-32)
14 T6ng Iqi nhu~n ke toan InIac thue
(50=30+40)
15 Thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n
hanh
16 Chi phfthueTNDN hoan I~i
17 Lqi nhu~n sau thueTNDN (60=50-51
o 80,542,907 75,458,788 153,282,939 356,801,853 531,267,870 2,199,689,923 5,463,541,132
660,410,996 -398,174,411 1,236,660,127 -3,583,702,216
227,367,638 561,818,608 238,926,136 4,359,790,204
227,367,638 299,697,383 238,926,136 3,794,678,576 887,778,634 -98,477,028 1,475,586,263 210,976,360
Trang 7CONG TY CO PHAN SONG f>A 1.01 BAo cAo TAl CHINH TONG HQ'P GIUA NIEN flO
Dja chl:Tfulg 4, tea nha eTl Van Khe, KDT Van Khe, Quy 4 nam 2015
La Khe, Hit Dong, Hit N9i
Mfiu s6 B 09 a - DN
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNU TONG HOP GIUA NIEN DO
(Cac thuy€t minh nay fa m9t b9 pMn h9]J thanh va c6n du9'c d(Jc d6ng thili v6'i belo cao tai chinh kem theo)
I D~c di~m ho~t dQng clla doanh nghi~p
1 mnh thfrc si'r hfru van
Cong ty CB pl;fln Song Bil 1.01 (sau day gQi d.l Ii! "C6ng ly") }u C?ng ~ c6 phAn, li;;ll;h luau UQt: I~p, hO~lt
dQng theo Giiiy chung nMn dang ky kinh doanh Cong ty Co phiin so 010 1426757 n~ay 24/11/2003 va
GiAy chung nMn dang ky kinh doanh sua d6i IAn thu 11 ngay 29/05/2014 do So' Ke hoach va Btiu tu
Theo Gi~y chung nMn dang ky kinh doanh s6 0101426757 thay dBi lfin thu 11 ngay 29/05/2014 thi V6n
Di~u I~ cua COllg ty la 72.260.820.000 d6ng (Bay muo'i hai ry, hai tram sau muO'i lri~u, tam tram hai mU'O'i nghin d6ng)
Cong ty dil niem ySt t:;li So' Giao dich chung khOlln Ha NQi, rna chung khoan: SJC
M~nh gia c6 ph&n: 10.000 dAng (Muf)'i nghin d6ng)/C& phiSlJ
2 Linh v1!c kinh doanh
C6ng ty ho~t dQng trong linh VlJC xiiy I~p, va killh doanh bAt dQng san
3 Nganh ngh~ kinh doanh
Kinh doanh bAt dQng san, quy~n su d\ll1g d~t thuQc cM so' hii'u, cM sir dl,mg ho~c
Khai thac g6; Khai thac liim san khac tm g6; Thu nh~t san phAm til'
San xu~t g6 dan, g6 I~ng, van ep va van mong khac; San xuAt d6 g6 x§.y d\rng; San
San xu~t san ph§m kMc ill g6; sim xu~t san phAm tir tre, nua, rom, r~ va v~t li~u tSt
Ban buon nong, liim san nguyen
Tr\l so' Cong ty t~i: Tfing 4, tea nha CTI Van Khe - KIm do thl Van Khe - P La KhG -Q Ha Dong -Ha N()i Tel: 04 222.53501 Fax: 04222.53504
4 Chu ky san xu~t, kinh doanh thOng thu<rng
Chu kY san xu At, kinh doanh thOng thueng cua Cong ty dUQ'c thlJc hi~n trong thO'i gian khOng qua 12 thang Rieng vO'i ho~t dQng kinh doanh b§t dQng san, chu kY kinh doanh cua Cong ty tren 12 thang
5 Di}.c di~m ho~t dQng clla doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh hui'rng d~n bao cao tai chinh
Cong ty ky k~t auo'c hop d6ng hQ'P tac vai Ngan hang TMCP Dl,li Ch{mg Vi~t Nflm, theo GO C6ng ty kh6'i
dQng I~i cac ho~t dQng dlJ an Xiiy d\l'ng taa nha Vinafor Do d6, hang t6n kho va cac khoan vay se c6 biSn
dQng 16n trong kYo
6 Cft u truc doanh nghi~p
Danh sach cac don vi tflJC thuQc h~ch toan phl,l thuQc:
Tenchinhanh _D~ia~c~h~i _ Chi nhanh 1 TAng 4, tea nM CTI Van Khe, KDT Van Khe,
Trang 8CONG TY CO PHAN SONG DA 1.01
BAO cAO TAl CHiNH TONG HOP GIUA NIEN DO
Dia ehi: TAng 4, Toa nha en Van Khe, KDT Van Khe, Cho IcY hO(lt tl9ng tU ngiIy OJIOjl20J5 tlin 3016/2015
La Khe, Hi! Dong, Ha NQi
Chi nhanh 3 Tfing 4, taa nha CT1 Van Khe, KDT Van KhS, La KhS, Ha Dong, Ha NQi
Chi nhanh 5 T§.ng 4, taa nha CTI Van Khe, KDT Van KhS, La Khe, Ha Dong, Ha NQi
7 Thuy~t minh v~ kha nang so sanh thong tin tren bao eao tai ehinh
Nhu dil trinh h~y t~i ThuySt minh s6 III.l, k8 tu ngay 01/01/2015 Cong ty dil ap dl,lng ThGn~ tu s5
200/2014/TT-BTC do B~ n.i ehfnh ban banh ngay 22/12/201-1 ("ThOng tu 200"), huang d~n eM d6 k6
toan eho doanh nghi~p ThOng tu nay ea hi~u l\Ie eho nam tai ehinh b~t dfiu van ho~e sau ngay 01/01/2015
ThOng ill 200 thay th~ eho cae quy dluh v8 chG dO kG toan doanh nghi~p ban hanh thea QuySt dinh s5
15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 eua DO Tai ehinh va Thull
f tu' ~6 244/2009/TT-BTC ngay 31112/2UOY
eua Bl) Taj ehfnh Theo d6, mot s6 s6 1i~u eua Bang din d6i ke toan tl;ti ngay 3010912015, Bao cao k~t CJlI~ ho~t dl)ng kinh doanh va Bao eao luu ehuySn ti8n t~ eho IcY ho~t dQng ill ngay 01/01/20 15 d~n 30109/2015
khOng so snnh duqe v6'i s6 1i9u tuong (mg eua nam 2014 va ky hUC;lt dOng ttl ngay 01/01120 15 d~n
30109/2015 do imh hlTcmg dla vi~c up d\mg Thong tu 200 trong vi~o 19p va tr1n11 buy bau cao tili chfl1h
II Ky k~ toan, don vi ti~n t~ sil d\lng trong k~ toan
1 Ky k~ toan
Ky k~ to an nam eua Cong ty thea nam duong ljeh, b~t dAu ill ngay 01101 va k~t thue van ngay 31112 hfmg
nam.Bao eao tai ehinh tang hqp gifra nien do duO'e Cong ty l?p eho IcY ho~t dong ill ngay 0110112015 d~n
30/9/2015
2 Don vj ti~n t~ sfr d\lng trong k~ toan
Don vi ti€n t~ S11 d\mg trong k~ toan la dang Vi~t Naill ("VND"),h~eh tOM thea nguyen t~e gia g6e, phu
hQ'p v6'i ChuAn m\Ie k~ tmin, eh~ dO kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va eac quy dinh phap 1y c6 lien quan d~n vi~e l?p va trinh bay Bao cao tai ehinh
III Chu~n mve va Ch~ dQ k~ toan ap d\lng
1 Ch~ dQ k~ toan ap d\lng
Cong ty ap d\mg Ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p ban hanh thea Thong tll' s6 200/2014/TT-BTC ngay
22112/2014 eua BO Tai ehinh huang d~n Ch~ dO k~ toan Doanh nghi~p
.Ap d\lng htr6ng d~n k~ toan moo
Hufrng dan mui vi chi ilr ki toan doanh nghi~p
Ngay 22 thang 12 nam 2014, Bo Tai ehinh da ban banh Thong tu s6 200/20 14/TT-BTC ("Thong tll' 200") huang d~n ehS do k~ toan eho doanh nghi~p Thong tu nay e6 hi~u Il,l'e eho nam tai ehinh b~t dfru vao ho?e
sau ngay 01 thang 01 nam 2015 Thong tu 200 thay thS eho cae quy dinh v€ eh~ dQ k~ toan doanh nghi~p
ban hanh thea Quy~t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 eua B~ Tai ehinh va Thong tll'
s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 eua Bo Tai ehinh Ban Giam doc da ap (h.mg ThOng tlr
200 trong vi~e l?p va tdnh bay bao eao tai ehinh tang ho'p gifra nien do eho ky ho~t dong tu' ngay
0110112015 dSn 30109/2015
Ghi nh{in ban ildu
Tai scm fai chinh: T~i ngay ghi nh?n ban dfru, tai san tili ehinh dUQ'c ghi nh~n thea gia g6e eQng cae chi phi giao dieh e6 lien quan tIVe tiSp dSn vi~e mua s~m tai san tili chinh d6.Tai san tai ehinh ella Cong ty bao gam ti€n, cae khoan tuo'ng duong tiSn, cae khoan phiti thu khach bang, phai thu khac, cae khoan ky quy, cac khoan dAu tu tai chinh va cae cong e\l tai ehinh phai sinh
Cong nr; fai chinh: T~i ngay ghi nh~n ban dfru, eong no' tai ehinh duO'c ghi nh?n thea gia g6c c9ng cac ehi phi giao dieh e6 lien quan tr\Ie tiSp dSn vi~e phat hanh eong nO' tai ehinh d6.Cong nO' tai ehinh cua Cong ty
7
Trang 9CONG TY CO PHA.N SONG I>A 1.01 BAo cAo TAl CHINH TONG HQ'P GIUA :NIEN 1>0
Dia chi: T§ng 4, TOa nM, en Van Khe, KDT Van Khe, Cho IcY hot;lf tl9ng fir ngay 0110112015 tlin 3016 / 2015
La Khe, Hit Bong, Hfl NQi
bao g6m cac khoim phai tra ngm'ri ban, pMi tra khac, cac khoan chi phi phai tril, cac khoan no' thue tai chinh, cac khoim vay va cong C\l tai chinh phai sinh
Danh gia itJi sau llin ghi nh{in ban illiu
Hien t~i, chua c6 guy djnh ve danh gia l~i cong C\l tili chinh sau ghi nh~n ban d~u
2 Tuyen b6 v~ vi~c tuan tho Chu~n ml}'c k~ toan va Ch~ di? k~ toan
Bao cao tai chfnh coa Cong ty duqc l~p va trinh bay phu hqp v()'i cac ChuAn mvc k~ to an Viet N am va ChS d9 kS toan Viet Nam hi~n Mnh va cac guy dinh phap ly c6 lien guan,
IV Tom tiit cac chinh sach k~ to an Clt'l y~ll
1 Cac lo~i tY gia h6i doai ap dl,mg trong k~ toan
Ngan hang thuong m~i rna Cong ty Iva chon tY gia dS ap d\lng trong kS toan,la Ngan hang Nong nghi~p va
phat triSn nong thon Vi~t Nam
Ty gia ap d\lng khi ghi nMn va danh gia l~i tai san:
+ Ty gia giao dich thvc tS ap d\lng khi danh gia l~i s6 du tien giri ngan hang bing ngo~i t~ 1ft tY gia mua ngo?i t~ cua chinh ngan hang thuong m~i nO'i doanh nghi~p rna' tai khoan ngo~i t~ t~i thai diSm l~p Bao cao tai chinh
2 Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tUO'Ilg duO'ng ti~n
Ti~n la chi tieu t6ng hqp phan anh toan b(> s6 tien hi~n c6 cua doanh nghi~p t~i thai diSm bao cao, g6m tien m~t t~i guy cua doanh nghi~p, tien gfri ngan hang khong ky h~n, duQ'c ghi nh~n va l~p bao cao thee d6ng Vi~t Nam (VND), phu hQ'p vai quy dinh t~i Lu~t kS toan s6 03/2003/QHli ngay 17/06/2003 ,
Cac khoan tuong duong ti~n la cac khoan d&u tu ng~n h~n c6 thc)'i h~n thu h6i khong qua 3 thang kS tu'
ngay d&u tu, c6 kha nang chuySn d6i d~ dang tMnh m9t 1uong tien xac djnh va khOng c6 rui ro trong
chuYSn d6i thanh tiSn t~i tho'i diSm bao cao, phu hQ'p vai quy dinh cua Chu~n m\l'C kS toan Vi~t nam s6 24
3 Nguyen t~c k~ toan cac khoan dh tu tai chinh
Dftu til' vao cong C{l van Clla ilun vi khtic
D~u tu vao cong C\l v6n cua dO'll vi khac phan anh cac khoan d~u tu cong C\l v6n nhung Cong ty khong c6
quy~n kiSm soat, d6ng kiSm soat ho~c c6 anh huang dang kS d6i v6i ben duQ'c d&u tu
Khoan d&u tu VaG cong Cl,l v6n cac do'n vj khac duO'c phan anh theo gia g6c tru cac khoim dv phOng giam gia d&u tu
4 Nguyen t~c k~ toan ng pbai thu
NO' phai thu la s6 tiSn c6 thS thu h6i cua khach hang ho~c cac d6i tu'o'ng khac No' phai thu duO'c trlnh bay
thee gia trj ghi s6 trU di cac khoim dl! phOng phai thu kh6 doi
Dl! phong phai thu kh6 doi duO'c trich l~p cho nhu'ng khoan no' phai thu da qua h~n thanh toan ttl' sau thang
trO' len, ho~c cac khoan nO' phai thu rna nguai nO' kh6 co kha niing thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuO'llg tl!
5 Nguyen tilc ghi nh~n hang tAn kho
Trang 10CONG TV CO PHAN SONG DA 1.01 BAo cAo TAl CHiNH TONG HQ'P GIUA NIEN DO Dja chi: T§ng 4, Toa nha en VlIn Khe, KDT VlIn Khe, Cho IcY h0(11 d9ng It'r ngay 011011201 5 din 3016/2015
La Khe, Ha Dong, Ha NQi
Hang t6n kho dU9'C xac dinh tren co' sa gia th&p han giua gia g6c va gia tri thu~n co thS th\l'c hi~n duQ'c,
Gi~ g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~~ tIVc ti~p, chi phi lao d9ng tnJc ti~p va chi phf san
dIfQ'c xac dinh thea phuo'ng phap binh quan gia ~uy~n, Gia tri thu~n co thS thlrc hi~n duQ'c duqc xac dinh bang gia, ban u6'c tinh tm cac chi phi u6'c tinh de hoim thanh san phfrm cung chi phi ti€p thi, ban hang va phan ph6i phat sinh
Phuong phap h~ch to an hang t6n kho : C6ng ty ap d\lng phuang phap ke khai thuong xuyen
Phuong phap I~p dlJ phOng giam gia himg t6n kho:DIJ phong giam gia hang tbn kho cua C6ng ty dU'9'C trich
I~p th~o cac quy dinh kS to~n hi~I3 hanh, Theo do, Cong ty du?,c phep trich !~p dlJ phOng giam g:ia himg t6n kho 16i thai, hOng, kern pham chat va trong truong hQ'p gia goc cua hang ton kho cao han gia tTi thu~n co thS thlJc hi~n dU9'C t~i ngay k~t thuc nien dQ k~ toano
6 Nguyen t~c k~ toan va khAu hao TSCD
6.1 Nguyen t~c ghi nh~n va phtrO'llg phap khAu hao TSCD hii'u hinb
Tai san c6 dinh huu hinh duqc ghi nh~n thea nguyen gia, dUQ'c phan anh tren' Bang can d6i k€ tm'in thea cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy kS va gia tri con I~i
Vi~c ghi nh~n Tai san c6 dinh bGu hinh va Kh&u hao tai san c6 dinh thlJC hi~n thea ChuAn mvc kS toan
Vi~t Nam s6 03 - Uli san c6 dinh hfru hinh, Th6ng tu s6 200/20 14/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai
chinh huang d§n chS d9 k€ toan doanh nghi~p va Thong tu 45/2013/TT - BTC ngay 25 thang 04nam
20 13huong dlin ChS dQ quan Iy, su d\lng va trich kh&u hao tai san c6 dinh,
Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh mua s~m bao g6m gia mua (tru cac khoan chiSt khftu thtrong m~i ho~c
giam gia), cac khoan thuS va cac chi phi lien quan 1r1Jc tiSp d€n vi~c dua tai san vao tr~ng thai s~n sang su d\lng,
Nguyen gia tai san c6 dinh do cac nha th~u xay dlJng bao gbm gia tri cong trinh hoan thanh bim giao, cac chi phi lien quan trlJc tiSp va l~ phi truac b~,
Nguyen gia tai san c6 dinh hi'i'u hinh 11J xay dlJng ho~c tIJ ch€ bao gbm gia thanh thlJc t€ eua tai san c6 djnh hil'u hinh tIJ xay dlJng ho~c tIJ chS va chi phi l~p d~t ch~y thu,
Cac chi phi phcit sinh sau ghi nh~n ban d~u TSCf) hfru hinh dU9'C ghi tang nguyen gia cua tai san khi cac chi phi nay ch~c chin lam tang lqi ich kinh tS trong tuoog lai, Cac chi phi phat sinh kh6ng tho a man dUQ'c diSu ki~n tren dUQ'c Cong ty ghi nh~n viiO chi phi san xu&t kinh doanh trong ky,
Cong ty ap dll11g phuong pluip kh§u hao duang thing d6i v6'i tai san c6 dinh h1J'u hlnh, K€ toun TSCf) huu hinh duQ'c phan lo~i thea nhom tai san co cung tinh chAt va m\lc dich su' dlmg trong ho~t d9ng san xu§t kinh doanh cua C6ng ty g6m:
Phuong ti~n v~n tai, thiSt bi truy~n d§n 7
6.2 Nguyen t~c ghi nh~n va phtrO'ng phap khAu hao TSCD vo hlnh
rai san c6 dinh vo hinh cua Cong ty bao g6m ph~n m~m may vi tinh quan Iy b§t d9ng san,
Trang 11CONG TY CO PHAN SONG f)A 1.01 nAo cAo TAl CHiNH TONG HC}P GIUA NIEN f)()Dja chI: T~ng 4, Toa nha en VlIn Khe, KDT VlIn Khe, Cho kY hOf[t d9ng tit ngay 0110112015 din 3016/2015
La Khe, HA Dong, B'a N9i
Vi~c ghi nMn Tai san c6 dinh vo hlnh va KhAu hao tai san c6 dinh th\TC hi~n theo ChuAn mvc kS toan Viet Nam s6 04 - Tai san c6 dinh vo hinh, Thong tu s6 200/20 14/TT-BTC ngay 22/1212014 clla BQ Tili chfn'h
huo-ng d§n chS d9 kS toan doanh nghi~p va Thong ill 45/2013/TT - BTC ngay 25 thang 04 nam 2013huo-ng
d~n ChS dO quan Iy, sir dvng va trich kh~u hao tai san c6 dinh
Tai sail c6 dillh vo hinh uU'C)'c ghi nMn thea nguyen gia, dUQ'c phim anh tren Bang can d6i kS toan thea cac chi tieu nguyen gia, hao mon Iuy kS va gia tri con I~i
Cong ty ap dVng phuong phap khAu hao duong th~ng d6i vo-i tai san c6 dinh vo hioh TSCD vo hinh dU'O'c philn 10~i thea nhom tai san co cling Hnh ch~t va mvc dich sir dvng trong ho~t dong san xu~t kinh dOa\;h cua Cong ty g6m:
7 Nguyen t~e ghi nh~n va phlfO'ng phap kh~u hao b~t d9ng san dh tlf
Nguyen ttic ghi nh{in bat d9ng san dilU tlf
B~t d('>ng san d~u tu cua Cong ty bao g5m gia tri tai san ill t~ng 1 dSn t§ng 3 toa nha CT 1 Van Khe, KDT Van Khe, La Khe, Ha Dong do Cong ty n~m gifr nhlim mvc dich thu IQ'i ttl' vi~c cho thue.B§t d('>ng san d§u
ill cho thue dmlc trinh bay thea nguyen gia trir gia tri hao mon lUy kS Nguyen gia b~t G('>ng san d~u tll' t\r xily ta gia tri quySt toan cong trinh ho~c cac chi phi lien quan trl,l'C tiSp cua b~t d('>ng san d~u ill
PhlfO'ng phap khau hao bat d9ng san dilU tlf
B~t d('>ng san d~u tu cho thue dmlc kh~u hao thea phuong phap duong th~ng tren thO'i gian huu d\mg lI'o-C Hnh trong vong43 nam
8 Nguyen t~e ghi nh~n chi phi xay dl}'Dg CO' ban dO' dang
Chi phi xily dl,l'llg co ban dO' dang cua Cong ty Ia: Dl,T an thi diSm xily dl,Tng nha 0' cao t§ng Lang H~, dv an khu du lich D~i Uti duQ'c ghi nh?n thea gia g6c Chi phi nay bao g6m chi phi dich vv va chi phi Uli vay co lien quan phu hQp vo-i chinh sach kS toan cua Cong ty Vi~c Hnh kh~u hao cua cac tai san nay dll'Q'c ap dVng gi6ng nhu vo-i cac tai san kMc, b~t d§u ill khi tai san aVaG tr~ng thai s~n sang su' d\mg
9 Nguyen t~e ghi nh~n va phan b6 cae khoan chi phi tra trlfO'e dai h~n
Chi phi tra truo-c dai h~n bao g6m cac chi phi thl,Tc tS dil phM sinh nhll'ng co lien quan dSn kSt qua ho~t
Gong san xuAt kinh doanh cua nhiSu IcY kS toano Chi phi tra trll'o-c bao g6m gia tri cua cong cv d\mg cv Gil xu§t dung cher philn b6 khong qua 3 nam
Cac chi phi nay duQ'c v6n hoa duo-i hinh thuc cac khoan tra truo-c va dU'Q'C phan b6 VaG Bao cao kSt qua
ho~t d('>ng kinh doanh, sir dvng phuong phap duong th~ng thea cac quy dinh kS toan hi~n Mnh
10 Nguyen tic k~ toan cae khoan n9' phai tra
Cac khoan ng phai tra dugc thea d5i chi tiSt thea ky h~n phai tra, d6i tU'Qng phai tra, to~i nguyen t~ phai tra
va cac ySu t6 khac thea nhu du quan IY
Vi~c philn lo~i cac kho{m phai tra la phai tra nguai ban, phai tra n('>i bQ, phai tni khac du'Q'c thv'c hi~n thea nguyen t~c:
• Phiti trit ngU'ai bun g8m cue khoun phai tni mung tll1h chAt t1mo'ng Ill<li pi;at sinh ttl' giao dich l11ua hang hoa, dich V\) , tai san va ngucl'i ban (la don vi doc J~p' vai ngll'o'i mua, gom ca cac khoan phai tra giu'a cong ty m~ va cong ty can, cong ty lien doanh, Wln ket) '
10
Trang 12CONG TY CO PHAN SONG DA 1.01 BAa cAa TAl CHiNH TONG HQ'P GIUA NIEN DOBia chI: Tilng 4, Toa nba en V~n Khe, KBT V~Khe, Cho IcY hog! d9ng tt'r ngay 0110112015 din 3016/2015
La Khe, Hi\ Bong, Hi\ N9i
• Phai trit kh~c g6m cac khofm phai tra khong c6 Hnh thuO'ng m~i, kh6nglien quan dSn giao dich mlla, bim, cung cap hang h6a dich Vl,l,
11 Nguyen t~e ghi nMn vay va ncr thue tai ehinh
Cac khoan yay dUQ'c ghi nh~n tren co' so' cac phi~u thu, chung ill ngan hang, cac khS u6c va cae hQ'P d6ng yay, nO' thue tai chfnh,
12 Nguyen t~e ghi nh~n va vBn holicae khmiIi chi phi di vay
Nguyen ttic g/ti nh{i.n chi phi iii vay
Chi phi di yay dUQ'c ghi nh?n vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong nam khi ph1it sinh, tn'r khi OIl'Q'c v6n hoa thea qu:y dinh cua ChuAn m1Jc kS toan "Chi phi di vay", Theo d6, chi phi di yay lien quan trlIC tiSp d~n vi~c mua, dau tu xay dl:mg ho?c san xuat n.h1l'ng lui SUll can mOt tho'i gian tu'o'ng d6i dai d6 hoflll thanh ow
vito SLr d~mg ho~c kinh doanh du<;tc cong viw nguyen gin tAl f;~11 cho (ien 1Jli lili :>im d6 duQ'c dua vao sti'
d\mg ho~c kinh doanh, c~c khoan thu nh~p phat sinh ttt vi~c O~\l tu t\'1m thcd de khoan yay dUQ'c ghi giul11
nguyen ~ia tili san co li~n quan, D~i vo-i khOiln yay rienp; ph\lC~ v\I vi~r ")(~y (limp; t~i 5~n r:6 qjnh bftt dong s~n d~u tu, lai yay dUQ'c v6n h6a kS cit khi thai gian x5.y d1Jng du6i 12 thang,
13 Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra
Chi phi phai tn\ ctla C6ng ty bao g6m cae khmin trfch truo'c chi phi lili yay va khoan trich tru6c chi phf xay d1Jng toa nba CT 1 Van Khe, th1Jc tS chua chi nhung dUQ'c u6c tinh dS ghi nh?n vao chi phi san xuat, kinh doanh cua IcY bao eao,CO' so' xac dinh cua cac khoan chi phi trich tru6c lai yay la g6c yay, tho'i gian yay va lai su~t, d6i v6i chi phi x§y d\l'ng toa nha CTl Van Khe Oll'Q'c trfch tnrO'e thea ghl tri hQ'p d6ng da k:Y k€t
14 Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chua thgc hi~n
Doanh thu chua th1Jc hi~n cua Cong ty la gia tri khoan tiSn khach hfmg thue b~t dQng S1m tni tru6e cho
nhiSu IcY kS toan, Dinh IcY, can cu vilo gia tri hgp d6ng cho thue, Cong ty ghi nMn doanh thu chua tlwc
hi~n thilnh doanh thu th1Jc hi~n,
15 Nguyen t~c ghi nh~n vBn chii SO' huu
van g6p cua cM sa huu cua Cong ty duQ'c ghi nh~n thea s6 v6n th1lc g6p cua Chll so' hil'u,
Th~ng du v6n c6 phAn oUO'c ghi nh~n thea s6 chenh l~ch IOn hon giua gia thl,l'c tS phat hanh va m~nh gia c6
phiSU khi phat hanh c6 phi~u ho~c tai phat hanh c6 phiSu quy,
C6 phitlu quy lit c6 phi6u dUO'c mua l~i do chfllh Cong ty phat hanh kh6ng nhAm Ill\lC dkh de uaIl va uU't)c tai ph1it hanh tra l~i trong kho1mg tho'i gian theo quy dinh cua phap lu~t vS chung khoan,
LQ'i nhu~n sau thuS chua pMn ph6i la s6 lQ'i nhu~n ill ho~t dQng cua doanh nghi~p sau khi tri)' chi phi thu@ TNDN cua nam nay va cac khoan diSu chinh do ap d\lng h6i t6 thay d6i chinh sach k@ toan va diSu chlnh h6i t6 sai sot trQng ySu cua cac nam truo'c,
Nguyen t~c philn ph6i lO'i nhu?n, c6 tuc: trong IcY Cong ty khong thllC hi~n phan ph5i c6 t(rc,
16 Nguyen t~c va phuO'ng pb:lp ghi nh~n doanh thu, thu nh~p kh:ic
Doanh thucua Cong ty bao g6m d6anh thu xay l~p, cung dp dich Vl,l cho thue b~t oQng san,
Doallh thucho tIme bfit d(lng san
Doanh thu cua giao dich vS cung dp djch Vl,l oUO'c ghi nh~n khi kSt q\l~ Clla giao dich d6 dlJ'Q'c xac djnh mot each dang tin c~y Tmong hQp giao dich vS cung d p dich Vl,l lien quan dSn nhiSu ky thi doanh thu oUQ'c ghi nh?n trong IcY thea kSt qua ph§n cong vi~c oa hoan thanh t~i ngay cua Bang can d6i kS toan cua
ky d6, KSt qua cua giao dich cung d p dich Vl,l duQ'c xac dinh khi thoa man tat cit b6n (4) diSu ki~n sau:
(a) Doanh thu duQ'c xac djnh tuo'ng d6i ch~c ch~n;
(b) Co kha nang thu dUQ'c lO'i fch kinh tS ttl giao djch cung dp djch vI,! do;
(c) Xac djnh dUQ'c phAn cong vi~c da hoan thanh t~i ngay cua Bang can d6i kS toan; va
Trang 13CONG TY CO PHAN SONG DA 1.01 BAo cAo TAl CHiNH TONG HQ'P GIUA N[]~N DO Bja chi: T~ng 4, Toa nM en Van Khe, KBT Viln KM, Cho kY hOc;lt d(jng tit ngay 0110112015 din 30/612015
La Khe, Ha Bong, Ha N9i
(d) Xac oinh oUQ'c chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi oS hofm thanh giao dichcung d p dich V1,l d6,
H<n> dAng xay d,!ng
Khi kch qua th1,J'c hi~n hop 06ng xay d1,J'ng co thS om;)'c u6"c dnh mQt cach oang tin C?y, doanh ti1U va chi phi lien 9uan o~n hop 06n~ oUQ'c ghi nMn tuong ung v6"i ph~n cong vi~c oil hoim thanh t?i ngay k6t thllc nien
oQ ke toan OUQ'C tinh bang tY l~ ph~n tram gifra chi phi phat sinh clla ph~n cong vi~c oa hoan thanh t?i ngay
k~t thuc nien OQ kS toan so v6"i t6ng chi phi d1,J' toan clla hQp 06ng, ngo?i tnr truong hQ'p chi phi nay khong tuang ouong vO'i ph~n kh5i luc;mg xay l~p oil hOlm thanh, Khoan chi phi nay co thS bao g6m cac chi phi ph1,l them, cae khoan b6i thuong va chi thtrong th1,J'c hi~n hQ'p 06ng thea thoa thll~n veri khach hang,
Khi k~t qua th1,J'c hi~n hQ"p o6ng xay dl,J'ng khong thS oUQ'c u6"c tinh m9t cach oang tin C?y, doanh thu chi Qm;rC ghi nh~n tuong ouong v6"i chi phi clh hQ'p o6ng oa phat sinh ma vi~c OUO'C hoan tri In tuong d6i chilc
Cac khoan nh~n tnto'c clla khach hang khong oUQ'c ghi nMn la doanh thu trong kY,
17 Nguyen t~e ghi nh~n ghi vBn himg ban
Gia v5n dich V1,l oUQ'c ghi nh~n theo chi phi th1,J'c t~ phM sinh 06 hoim thanh dich vv, phu hQ'P v6i dO<lnh thu ghi nh~n trong kY,
Gia v6n ho?t 09ng xay Hip oUQ'c ghi nh~n thee chi phi phat: sinh thvc tS Clla tung cong trinh, phu hOp v6'i
tY l~ trong hQ"p o6ng giao khoan, tuang Ung v6"i doanh thu ghi nh~n trong k:y
18 Nguyen tic k~ toan chi phi tai ehinh
Chi phi rei chinh oUQ'c ghi nh~n trong Bao cao kSt qua ho?t 09ng kinh doanh la t6ng chi phi tai chinh phat sinh trong kY, khong bu trlr v6i doanh thu ho?t 09ng tai chinh, bao g6m chi phi 1ai yay, chenh l~ch tY giL,
19 Cae nguyen tic va phuong phap k~ toan khae
23.1 Cae nghia VI} V~ thu~
ThuJ gid tT! gia tiing (GTGT)
Doanh nghi~p ap d1,lng vi~c ke khai, tlnh thuS GTGT thee hu6ng d~n Clla lu?t thuS hi~n hanh v6'i rolfc thuS
suAt thuS GTGT 10%; 5%
ThuJ thu nh{ip doanh nghifp
ThuS thu nh~p doanh nghi~p thS hi~n t6ng gia tri Clla s6 thuS phai tra hi~n t?i va s6 thuS hoan I~i,
S6 thu~ phai tra hi~n t?i oUQ'C dnh dva tren thu nh~p chiu thuS trong ky, Thu nh~p chiu thuS ~hac v6'i lQ'i
nhu?n thuftn oUQ'c trinh bay tren Bao cao kSt ~ua ho~t 09ng kinh doanh vi thu nh~p chiu thue k~ong ba~
g6m cac khoan thu nMp hay chi phi tinh thue ho~c ou-Q'c khfiu tru trong cac nam khac (bao gom ca 16 mang sang, n~u c6) va ngoa.i ra kh6ng bao g6m cac chi tieu kh6ng chiu thuS ho~c khOng dtro'c khfru trtl' Cong ty ap d\mg muc thuS suAt thuS thu nMp doanh nghi~p la 22% tren 1Q'i nhu?n chiu thu~,
Vi~c xac oinh thuS thu nh~p cua Cong ty can eu VaG cac quy oinh hi~!l him,h vS thuS, Tuy nhien, nhu'ng
quy oinh nay thay o6i thee rung tho'i ky va vi~c xac oinh sau cung ve thue thu nh?p doanh nghi~p tuy thu9c ~ao kSt qua kiSm tra clla co quan thuS co th~m quy€n,
TltuJ kluic
Cac lo~i thuS, phi khac doanh nghi~p th\fc hi~n ke khai va n9P cho co' quan thuS aja phll'011g theo cac lu~t
thuS hi~n Mnh t~i Vi~t Nam,
12
Trang 14CONG TY CO PHAN SONG nA 1.01 BAo cAo TAl CHINH TONG HQ'P GIUA NlEN no
Dja chi: T~ng 4, Toa nha CTl Khu do thj Van Khe, Ha Dong, Ha NQi Quy 4 narn 2015
(Cac thuyit minh nay la m9t h(J ph(m h(lp thanh va c6n dU(lc d9C d6ng th&i wyi bao cao tai chfnh gii'm nien d9 kern thea)
V ThOng tin b6 sung cho cae khoan m\le trinh bay trong Bang can d&i k~ toan
Ngan hang TMCP Quan d(Ji chi nMnh Tay Ha N(Ji
Cang ty ChUng khoan ngan hang Vi?t Nam Thinh VU(lng
Ngan hang nang nghi?p va PMt trdn nang than Vi?t Nam - CN Tit Liem
Ngan hang TMCP Buu di?n Lien Vi?t -CN TrJn Dang Ninh
Ngan hang TMCP Dgi Duong - CN Thc'ing Long
Ngan hang TMCP Cang Thuong - CN Thanh Xuan
Ngan hang Nang nghi?p va Phat tri€n nang than Vi?t Nam- CN Bach
Ngan hang TMCP Cang thuong Vi¢t Nam- CN Ha Tay
Ngan hang TMCP Sai Gon Thuong TIn -Chi nhanh Ha Tay
Ngan hang TMCP Dgi chung- PGD Nga QuyJn
Ngan hang TMCP Hang Hcd- CN Thanh Xuan
Chi nhanh 3
Ngan hang TMCP Buu di?n Lien Vi?t - CN Dong Do
Ngan hang BIDVCJu Gidy
Chi nhanh 5
Ngan hang TMCP Quan d9i - CN My Dinh
Cae khoan tUO'Dg duO'ng ti~n (*)
Ngan hang TMCP Dgi chung HO (tiJn gUi IcY hgn 1 thang)
1,171,709,115 177,232,881
396,069,831 11,076,524
587,329,879 12,842,799,235 12,652,322,210 12,652,322,210
125,642,017 5,017,480
5,465,437 11,562,154
12,504,635,122
1,921,893
1,506,416
415,477 75,782,765 74,778,513
1,004,252
112,772,367
112, 772,367 10,000,000,000 10,000,000,000
342,381,701 333,022,006 328,812,481
2,3()R,ti()R
133,615,720 1,427,076 11,244,400 5,430,249
1,129,278 36,513,428 12,911,858
124,231,864 4,209,525
4,209,525
2,05G, 11 G
1,025,846 1,030,270
Trang 15CONG TV CO pHAN SONG DA 1.01 BAO CAO TAl CHiNH TONG H<JP GIUA NrEN DQ
- J.
Mau so B 09a - DN
(Cac thuylt rninh nay fa rn9t b9 ph4n h(Yp thanh va cdn au9'C a9C a6ng thOi vOi belo cao tai chinh giua nien a9 kern theo)
Ty I~ ph5n
Ty I~ ?i~u quy~t
Dinh, M€ Tri, Ha NQi
14