Phai Ira nguo'iban ngan hC,ln 2 Nguai mua Ira lien Iruac ngan hC,ln 3 Thueva cac khoan phai n>p Nha nuoc 4.. Ghi nhpn ban ifau TiJi scm fiJi chinh: T~i ngay ghi nMn ban d~u, tai sc'm t
Trang 1CONG TV CO PHAN SONG 01 1.01
Tang 4, toa nha CT1 Van Khe, Ha 8ong, Ha Noi
Tel:0422253501 Fax: 0422253504
aut 1 HAM Tjn CHiHH 2016
(Toim Cong ty)
Được ký bởi NGUYỄN THỊ THANH THU Ngày ký: 20.04.2016 10:06
Signature Not Verified
Trang 2CONG TY CO pHAN SONG DA T~ng 4 taa nM CTI khu do thj Van Khe -P.La K.he - Q.Ha Dong - TP.Ha
Tel: 04.22253501
Ml)C Ll)C
Page 1
Trang 3CONG TY c6 PHAN SONG 8A 1.01 Bao CaO tai chfnh
Dia chi: Tang 4nhi! CT1 Van Khe • Hi! Dong· Hi! NQI Quy 1 nam tai chfnh 2016
ON - BANG CAN 801 KE TOAN
T(li Ilglzy 31 tluillg 03 llam2016
on VI In ong
Ma chi Thuyet
s6 cJau namS6 eu6i ky
CHfTltU
minhtieu
1 Phai thu ngan hC,ln ella kh,kh hang
149 ?: p ~ p.~.?~.9 9!.~~ 9.!§ ~.~.~.g !~.~ ~~.? n
3,797,055
1 Phai thu dai hC,ln eua khaeh hang 211
~ ' I . .
Trang 428Eiu lu vao cong Iy lien doanh, lien kel 252
3 fXlu lu gop von vao dan vi khac 253 V.13 1,540;000,000
~: p ~.p.~ ~.~~ 9.?~J.~.~~.i ~~.(~.~ ~~.i ~.?r rt ?~1
1Chi phi Ira Irudc dal hC,ln 261 I V.14 .
A Net phai tra (300 =310 +330)
I N(f ngan h~n
1 Phai Ira nguo'iban ngan hC,ln
2 Nguai mua Ira lien Iruac ngan hC,ln
3 Thueva cac khoan phai n(>p Nha nuoc
4 Phai Ira nguai lao d(>ng
5 Chi phi phai Ira ngan hC,ln
8 Doanh Ihu chua thlfc hi$n ngan hC,ln
9 Phai Ira ngan hC,ln khac
10 Vay va nq Ihue lai chrnh ngan hC,ln
1 Dlf phong phal tra ngan hC,ln
II N(f dilih~n
1 Phai Ira nguai ban dai hC,ln
2 Nguai mua Ira tien truac dai hC,ln
6 Doanh thu chua thlfc hi$n dai hC,ln
7 Phai Ira dai h~n khac
8 yay va nq Ihue tai chlnh dai hC,ln
B Nguon von chu sCi hO'u (400 =410 +430)
I Von chLi sO' hOU
1Von gop cua chu sa hliu
- Co phieu pho thong co quyen bieu quyet
- Co phieu uu dai
2Th~ng du von co phan
5 Co phieu quy
8 Ouy dau lu phat trien
9 Ouy dL,1 ho trq sap xep doanh nghi~p
10 Ouy khac Ihu(>c von chu sa hliu
11 L9i nhu~n chua phan phoi
- LNST chua phan phoi luy ke den ky truac
- LNST chua phan phoi ky nay
II Ngu6n kinh ph! va qujkhac
102,653,397,647 102,653,397,647 72,260,820,000
72,260,820,000
7,450,146,354 -2,504,436,106 23,659,295,480
7,450,146,354 -2,504,436,106 23,659,295,480
1,934,895,402 1,787,571,919 147,323,483
0
1,787,571,919 636,614,635 1,150,957,284
Page 3
Trang 5CONG TY c6 PHAN SONG f)A 1.01 Bao cao tai chinh
!jiiy ke tit a6u 1l~1Jl
,, LUY k~Hlr ; dau ' nlim
ticl! millh
(Nilmn n y) (Nilm tru6'c)
"
"'-
Trang 6C6NG TY c6 PHAN S6NG DA 1.01 Bao cao tai chfnh
ON - sAo cAo KtT QuA KINH DOANH - QUY
1 Ooanh thu ban hang va cung cap djch
2 Cae khoan giam tref doanh thu
3 Ooanh thu thuan ve ban hang va cung
Trong d6: Uii yay phai tra
8Chi phi ban hang
9 Chi phi quan Iy doanh nghi$p
10 Lqi nhu~n thuan tLr h09t d(>ng kinh
doanh (30=20+(21-22)-(24+25))
11 Thu nh~p khac
12 Chi phi khac
13 Lqi nhu~n khac (40=31-32)
14 Tong Iqi nhu~n ke toan trudc thue
(50=30+40)
15 Thue thu nh~p doanh nghi$p hi$n
hanh
16 Chi phi thue TN ON hoan I~i
17 Lqi nhu~n sau thue TNON (60=50-51·
Trang 7Mftu sa B 09 a -DN BAN THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH TONG HOP GIUA NIEN DQ
(Cac thuyit minh nay fa m(5t b(5 ph{in hr;rp thanh va can du9'c d(Jc d6ng thai vai baa caa tai chfnh kem thea)
1 Hinh thrrc sO' hfru van
C6ng ty co phfu1 Song Bit 1.01 (sau day gQi t~t 1ft "C6ng ty") 1ft Cong ty C6 ph&n, h~ch toan doc iQP, ho~t
dong thea Giiy chu'ng nh~ dang ky kinh doanh Cong ty C6 ph§n s6 0101426757 ngay 24/1112003 va
Giiy cM'ng nh?n dang ky kinh doanh Sll"a d6i I~n tM' 11 ngay 29/0512014 do S6" K€ ho~ch va Bfiu tl1
Thanh ph6 Ha Noi c§.p
Theo Giiy chu'ng nh?n dang ky kinh doanh s6 0101426757 thay d6i i~n th(1" 11 ngay 29/05/2() 14 thi V6n BiSu I~ cua Cong ty la 72.260.820.000 d6ng (Bay nnl"O'i hai tj, hai tram sau muai tri¢u, tam tram hai muai nghin d6ng)
Cong ty dil niem ySt t~i So' Giao dich chu'ng kho<in Ha NOi, mil cM'ng khoan: SJC
M~nh gia c6 ph~: 10.000 d6ng (Muo'i nghin d6ng)/C6 phiSu
2 Unh vl,fc kinh doanh
Cong ty ho~t dong trong ITnh VlJC xay I~p, va kinh doanh bit dong san
3 Ngimh ngh~ kinh doanh
Khai thac, xu Iy va cung c§.p nu6"c, thoat nu6"c va xu' Iy nu6"c thai, thu gom rac thai khong doc h~i; Ban buon nhien li~u r~, long, khi va cac san phfrm lien quan;
San xufrt khi d6t, phan ph6i nhien li~u khi b&ng duong 6ng;
Ho~t d9ng dich V\l h6 trQ" tn,rc tiSp cho vfm tai duo'ng s~t va duong b9;
L~p d~t M th6ng c§.p, thoat nu6"c, 10 su6"i va di€u bOa kh6ng khi;
Dich Vl,l h~ th6ng bao dam an toan, dich Vl,l h6 trQ' t6ng hQ"p (kh6ng bao g6m tu vin lu?t);
L~p d~t M th6ng di~n, tu vfrn, m6i gi6"i, diu gia bit dong san, diu gia quy€n suo d\lng dit: dich V\l moi gi6"i bfrt dong san, dinh gia bfrt dong san, sfm giao dich bit dong san; Dich Vl,l quan Iy, tu vfrn, quang cao, diu gia bit d9ng san;
Ho~t dong kiSn truc va tu vfrn kY thu?t c6 lien quan;
Ho~t dong dich Vl,l h6 trQ" kinh doanh khac con I~i chua dUQ"c phan vao dau: Xufrt nh?p khfru cae m~t
hang cong ty kinh doanh (tn! m~t hang Nha nu6"c c§.m);
Xay dvng cong trinh duo'ng s~t va duong b9;
Xay dl,l'ng cong trinh ky thu?t dan d\lng khac;
Ban buon V?t li~u, thiSt bi va phl,l rung may khac;
Dich V\l h6 tn;~' lien quan dSn 'l,Uling ba va t~ ch(l'C tua du lich;
Kinh doanh bat dong sfm, quyen su d\lng dat thu9C chU so' huu, cM suo dl,lng ho~c
Ho~t dong tu v§.n quan Iy; San xu§.t, truy€n teE va ph§.n ph6i
Khai thac g6; Khai thac lam san khac tri1" g6; Thu nMt san phfrm ill
San xufrt g6 dan, g6 I~ng,
San xuit san phfrm khac tll" g6; san xu§.t san phfrm tu tre, nu'a, rom, r~ va v?t li~u tSt
Ban buon nang, lam san nguyen li~u (h·tl" g6, tre, m'ra) va dong V?t s6ng (trll" lo~i
Try so' Cong ty t~i: Tkg 4, toa nha CTI Van Khe - Khu do thi Van Khe -P La Khe - Q Ha Dong - Ha N9i Tel: 04 222.53501 Fax: 04222.53504
6
Trang 8Chu ky sin xu~t, kinh doanh thong thm'mg cua Cong ty oU'Q'c tht,rc hien trong tha'i gian khong qlla 12 thang, Rieng v6'i ho~t oong kinh doanh b§t oong slm, chu ky kinh doanh cua Cong ty tren 12 thang,
Cong ty ky k&t oUQ'c hQ'p d6ng hQ'P tac vai Ngan hang TMCP D~i ChUng Viet Nam, thee d6 Cong ty khoi
oong I~i cac ho~t oong d\l' an Xay d~rng taa nM Vinafol', Do d6, hang t6n kho va cac khoan vay se c6 bi~n
dong 16'n trong ky,
6 Cfru true doanh nghi~p
Danh sach cac oon vi tr\l'C thuQc h~ch tOM ph\l thuQc:
Ten chi nh~nh f)ja chi
Chi nhanh 1 Tang 4, toa nba CTI Van Khe, KElT Van Khe, La Khe, Ba Dong, Ba NOi
~~~ -Chi nhanh 3 Tang 4, toa nba CTI Van Khe, KDT Van Khe, La Khe, Ba Dong, Ba Noi
Chi nhanh 5 Tang 4, taa nba cn Van Khe, KElT Van Khe, La Khe, Ba Dong, Ba NQi
Nhu oa: trinh bay t~i Thuy€t minh s5 III.1, k~ ttl' ngay 01/0112015 C6ng ty oa ap dl,lDg Thong tu s8
200/2014/TT-BTC do BO Tai chfnh ban banh ngay 22/12/2014 ("Thong tu 200"), huang d§n ch~ do k~ toan cho doanh nghi~p ThOng tu nay co hi~u l\l'c cho nam tai chfnh b~t o~u van ho~c sau ngay 01101120 IS
ThOng tu 200 thay th~ cho d.c quy oinh v~ ch~ oQ k~ toan doanh nghi~p ban hinh thee QuySt dinh s8
15/2006/QD-BTC ngay 20103/2006 cua BQ Titi chfnh va ThOng tu s6 244/20091TT-BTC ngay 31112/2009
cua BQ Tai chfnh Theo d6, mQt s6 s5 li~u cua Blmg can d6i kS toan t~i ngay 30109/2015, Bao cao kSt qua
ho~t dQng kinh doanh va Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho ky ho~t oQng tll' ngay 0110112015 oSn 30109/2015
khong so sanh duQ'c v6'i s6 li~u tuong ung cua nam 2014 va ky ho~t dQng ttl' ngay 0110 112015 d&n
30109/2015 do anh huo-ng cua vi~c ap d\lng ThOng tu 200 trong vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh
II Ky k~ toan, dO'n vj ti~n t~ sfr dl}ng trong k~ toan
1 Ky k~ toan
Ky kS tOM nam cua Cong ty thee nam duO'ng lich, b~t dau ttl ngay 01101 va kSt tMc van ngay 31112 hang
nam.Bao cao tai chfnh t6ng hQ'p giu'a nien dQ oUQ'C Cong ty I~p cho ky ho~t dong ttl' ngay 01101120 15 d~n
30/9/2015
2 DO'n vj ti~n t~ sfr dl}ng trong k~ toan
DO'n vi ti~n t~ suo d\lng trong kS toan la d6ng Vi~t Nam ("VND"),h?-ch toaD thee nguyen t~c gia g6c, phU
hQ'p v6i Chu&n m\l'c k~ tOM, ch€ dQ kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan
d€n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chfnh
III chuAD ml}'c va Ch~ dQ k~ toaD ap dl}ng
Cong ty ap d\lng Ch€ dQ k~ toan doanh nghi~p ban Mnh thee ThOng tll' s6 200/2014/IT-BTC ngay
22112/2014 cua BO Tai chfnh hu6'ng dk ChS oQ kS tOM Doanh nghi~p
Ap dl}ng hU'<Yng d~n k~ toan mOl
Hlnfng dan m6'i vi chi ilr ki loan doanh nghi?p
Ngay 22 thang 12 nam 2014, BQ Tai chinh da: ban hinh ThOng tu s6 200/2014/TT-BTC ("Thong tu 200")
hu'6'ng d~n ch~ oQ kS toan cho doanh nghi~p ThOng ill nay co hi~u l\l'c cho nam tai chinh bit o§u van ho?c
sau ngay 01 thang 01 nam 2015 Thong tll' 200 thay thS cho cac quy djnh v~ chS dQ kS tOM doanh nghi~p
ban banh thee Quy~t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ Tai chinh va ThOng tu·
Trang 9s6 244/2009m-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ rai chfnh Ban Giam d6c dil ap d\lng Thong tu
200 trong vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh t6ng hQ'P giu'a nien dQ cho ky ho~t dQng ttl' ngay
01/0112015 d~n 30109/2015
Ghi nhpn ban ifau
TiJi scm fiJi chinh: T~i ngay ghi nMn ban d~u, tai sc'm tai chinh du'Q'c ghi nMn thea gia g6c cQng cac chi phi
giao dich co lien quan tn,l'c ti€p d€n vi~c mua sim tai san tai chinh do.Tai san tai chfnh cua Cong ty bao
g6m ti€n, cac khoan ul'O'ng duo'ng ti€n, cac khoan phai thu khach hang, phai tl1U khac, cac khoim ky quy,
cac khoan d&u tu· tai chinh va cac cong Cl,.l tai chinh phai sinh
C6ng n il fiJi chinh: T~i ngay ghi nh~ ban dAu, cong nQ' tai chinh dUQ'c ghi nMn thea gia g6c cQng cac chi
phi giao dich co lien quan tn,rc ti€p dSn vi~c phat hanh cong nQ' tai cbinh do.Cong nQ' tai chinh ella Cong ty
bao g6m cac khoan phai tra ngm')'i ban, phai tra khac, cac khoan chi phi pMi tra, cac khoan 11Q' thuS tai
chinh, cac khoan vay va cong Cl,l tai chinh phai sinh
Dtinlt giti l(li sau Ian ghi nlt{in bait ifau
Hi~n t~i, chua co quy dinh v€ danh gia I~i cong Cl,l tai chinh sau ghi nMn ban diiu
2 Tuyen b6 v~ vi~e tuan thli Chuftn lUl}'e k~ toan va Ch~ d{l k~ toan
Bao cao tai chinh cua Cong ty dU'Q'c I~p va trinh bay phU hQ'p v6"i cac chuilil mlJc k6 toan Vi~t N am va ChS
d9 k~ toan Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan
IV Tom t~t cae ehinh saeh k~ toan ehu y~u
1 Cae lo~i tY gia h6i doai ap dllng trong k~ toan
Ngan hang thuong m?i rna Cong ty Il,l'a chQn tY gia d€ ap dl,lng trong k~ toan la Ngan hang Nong nghi~p va
pbM tri€n nong thOn Vi~t Nam
,
+ Ty gia giao dich thl,l'c t6 ap dl,lng khi danh gia I?i s6 du ti€n gU'i ngan hang b~ng ngo?i t~ la tY
t~ cua chinh ngan hang thuo'ng m?i nO'i doanh nghi~p mc)' tai khoan ngo?i t~ t?i thcri di€m I~p
1
2 Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan ti~n va cae khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n
Ti€n Ii chi tieu t6ng hQ'p phan anh toan bQ s6 tiSn hi~n co clla doanh nghi~p t?i tho'i di€m bao cao, g6m tiSn
m?t t?i quy clla doanh nghi~p, ti€n glri ngan hang khong ky h?n, duQ'c ghi nh~n va I~p bao cao theo d6ng
Vi~t Nam (VND), phil hQ'p v6"i quy dinh t?i Lu~t kS toan s6 03/2003/QHll ngay 17/06/2003
Cac khoan tuung duong ti€n la cac khoan d~u ill ngin h?l1 co thO'i h?n thu h6i khOng qua 3 thang k€ tu
ngay d&U tu', co kha nang chuy€n d6i dS dang thanh m9t IUQng ti€n xac dinh va khong co rui [0 trong
chuy€n d6i thanh ti€n t?i thc)'i di€m bao cao, phil hQ'p v6"i quy dinh cua chuh mIJck6 toan Vi~t nam s6 24
- Bao cao luu chuy€n ti€n t~
3 Nguyen de k~ toan cae khoan d~u tll' tai ehinh
D~u tu vao cong Cl,l v6n Clla dun vi khac phfln anh cac khoin d&u tu cong Cl,l v6n nhung Cong ty
quySn ki€m soM, d6ng ki€m soM ho?c co anh huong dang k€ d6i v6"i ben duQ'c d~u
Khoan d~u
gia d~u
Trang 104 Nguyen t~c k~ toan n<;l' phai thu
NQ' phili thu la s6 tiSn c6 thS thu h6i cua khach hang ho~c cac dBi tUQ'ng khac, NO' phai thu du'\)'c trlnh bay
theo gia tri ghi s6 trll' di cac khoan d1.r phOng phai tim kh6 doL
DI,l' phong phai tim kh6 doi du'Q'c trfch I~p cho nhii'ng khoan no' p!1ai thu oa qua Iwn thanh toan tLl' Sal! thang
tr6' len, ho~c cac khoan no' phai tim rna nguo'i no' kh6 c6 khA nrtng thanh luan do bi thanh Iy, pha san hay
cac kh6 khan tll'O'ng tl,J'
5 Nguyen t~c ghi nh~n himg tan kho
Hang t6n kho dUQ'c xac dinh tren co s6' gia th~p ho'n gifl'a gia g6c va gia tri thu~n c6 th~ thl,l'c hi~n du'O'c,
Gia g5c hang t6n kho baa g6m chi phi nguyen v~t li~u tr~l'c ti€p, chi phi lao oQng tn,l'c ti€p va chi phi san
xu~it chung, n€u c6, d~ co dUQ'c hang t6n kho 0' dia di~m va tr1;lng thai hi~n t1;li, Gia g6c cua hang t6n kilo
dUQ'c xac dinh thea phuO'ng phap blnh quan gia quySn, Gia tri thu~n co th~ th~'c hi~n dUQ'c dUQ'c xac dinh
bllng gia ban 1I'0'c tinh trtl' dr rhi phi m!rr tinh of hn~n tnanh san ph~m cung chi phi tiSp thi, ban hang va
phau ph6i pMt sinh,
PhuO'ng phap Iwch toan hang t6n kho : C6ng ty ap dl,lDg phuo'ng phap ke kJlai timo'ng xu yen
PhuO'ng phap I?p dl)' phong giam gia hang t6n kho:DI)' phong giam gia hang t6n kho cua C6ng ty oUQ'c trich
I?p thea cac quy dinh kS toan hi~n hanh, Theo do, C6ng ty dUQ'c phep trich l?p dV phong giam gia hfmg t6n
kho 16i tho'i, hOng, kern ph~m ch~t va trong truong hQ'P gia g6c cua hang t6n kJ10 cao hO'n gia tri tl1u~n co
th~ thl)'c hi~n dUQ'c t1;li ngay kSt thuc nien dQ kS toan,
6 Nguyen t~c k~ toan va kh~u hao TSCD
6.1 Nguyen t~c ghi nh~n va phU'O'ng pbap kh~u hao TSCD hfru hinh
Tai san c5 dinh hil'u hlnh dUQ'c ghi nMn thea nguyen gia, dUQ'c phan anh tren Bang can d6i kS to an thee
cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy kS va gia tri con l1;li,
Vi~c ghi nh?n Tai san c6 dinh huu hlnh va Kh§.u hao tai san c5 dinh tl1l)'C hi~n thea ChufuI mvc kS toan
Vi~t Nam s5 03 - Tai sim c6 dinh hil'u hlnh, ThOng tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua BO Tai
chinh huong d~n ch~ do kS toan doanh nghi~p va ThOng tll' 45/20131TT -BTC ngay 25 thang 04nam
20 13hu6ng d~n ChS dQ quan Iy, sU' dt,mg va trich kh§.u hao tai san c6 dinh,
Nguyen gia tai san c5 dinh huu hinh mua s~m bao g6m gia mua (trll' cac khoan chi~t kh§.u thuong m1;li ho?c
giam gia), cac khoan thuS va cac chi phi lien quan tr\l'C ti~pd~n vi~c dua t<li sfm vao tr~l.ng thai sfu1 sang sir dt,mg,
,
\
(
}
Nguyen gia tai san c6 dinh do cac nba thfru xay dvng bao g6m gia tri c6ng trinh hoan thanh ban giao, cac
chi phi lien quan trvc ti~p va l~ phi tru6c b1;l,
Nguyen gia tai san c5 dinh huu hlnh tv xay dl)'ng ho?c tv ch€ bao g6m gia thal1h thl)'c tS cua tai san c6 dinh
hu'u hil1h Wxay dl)'ng ho~c tv ch~ va chi phi l~p d?t chi;ly thir,
Cac chi phi phat sinh sau ghi nMn ban dfru TSCD hU'u hl11h duQ'c ghi tang nguyen gia cua tai san khi cac
chi phi nay ch~c ch~n lam tang lQ'i feh kinh tS trong tll'o'ng lai Cac chi phi phat sinh kh6ng thoa man dll'O'c
diSu ki~n tren du'Q'C C6ng ty ghi nh~n VaG chi phi san xu~t kinh doanh trong kyo '
C6ng ty ap dl)ng phll'o'ng phap kh~u hao duo'ng thing d6i v6i tai san c6 dinh hG'u hinh K~ toan TSCD M'u
hlnh dUQ'c phau 101;li thea nhom tai san co cUng tinh ch~t va ml,lc dich sir dl,lng trong h01;lt dQng san xu§.t
kinh doal1h cua C6ng ty g6m:
LO(li tid san cd iljnh Thai gian khtlu hao <nam>
Trang 11Phuong ti~n v?n tai, thiSt bi truy~n d~n
- Thi~t bi, d\lng C\l quim Iy
6.2 Nguyen t~e ghi nh~n va phu'o'ng phap khh hao TSCI) v& blllh
Hi sim c6 dinh vo hinh cua Cong ty bao g6m ph~n m~m may vi tinh quan Iy bilt dQJ1g Silll
Vi~c ghi nMn Tai sim c6 dinh vo hinh va Khfru hao tai san c6 djnh th\l'c hi~n thea Chu§.n ml,l'c k~ tOcll1 Vi~t
Nam s6 04 - Tai san c6 djnh vo hinh, Thong tu s5 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 cua B6 Tai chinh
huang d~n ch~ dQ k6 toan doanh nghi~p va Thong tu 45/20l3/TT -BTC ngay 25 thang 04 nam 20l3Im6ng
d~n Ch~ dQ quan Iy, sir d\lng va trfch khfrU hao tai san c6 dinh
Tai san c5 dinh vo hinh du'Q'c ghi nh?n thea nguyen gia, dUQ'c phan anh tren Bang din d6i k~ toim thea cac
chi tieu nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri con I~i
Cong ty ap dl,mg phuo'ng phap khfru hao dU011g thing d6i vai tai san c5 dinh vo hinh, TSCD vo hinh dU'Q'c
ph§.n lo~i thea nhom tai san co cung tinh chfrt va ml,lc dich su' dl,lng trong ho~t dQng san xuat l<inh doanh
cua Cong ty g6m:
LO(li tt'Li san et5 iljn!z TIUYi gian k!zilll !zao <!lam>
7 Nguyen t~e ghi nh~n va phu'o'ng pMp khh hao b~t dQug san d~u tIr
Nguyen tde ghi nh{in bat il9ng san ilau tll'
Bat dong sim d~u tu cua Cong ty bao g6m gia tri tai san tlr t~ng 1 d~n tkng 3 toa nha CTI Van Khe, KDT
Van Khe, La Khe, Ha Dong do Cong ty n~.m gifr nhiim m\lc dich thu IQ'i tu' vi~c cho thue.B~t dong san d~u
tu cho thue duQ'c trlnh bay thea nguyen gia tru' gia tri hao mon lUy k~ Nguyen gia bat dQng san dku tu t1,I'
x§.y Ia gia trj quy~t toan cong trlnh ho?c cac chi phi lien quan trl,l'c ti~p cua bat dQng san d~u tu,
P!zll'0'I1g pluip k!zfiu hao bat il9ng san ilau tll'
B~t dQng san dku tu cho thue dUQ'c khfiu hao theo phuong phap duo'ng thing tren tho'i gian hu'u dl,lng uac
tinh trong vong43 nam
8 Nguyen de ghi nh~n chi phi xay dl}:'ng coo ban dO' dang
Chi phi xay dl,lng co' ban do' dang cua Cong ty la: Dl,l' an thi diSm x§.y d1,l'ng nM 0' cao tkng Lang H~, d1,l' an
khu du lich D~i Lai duQ'c ghi nMn thea gia g6c Chi phi nay bao g6m chi phi dich V\l va chi phi lai vay co
lien quan phU hQ'p v6'i chinh saeh k~ toan cua Cong ty Vi~c tinh khfiu hao cua cac tai san nay duQ'c ap
dl,lng gi6ng nhu vai cac tii sim khac, b~t d~u til' khi tai sim 0' vao tr~ng thai sAn sang su' dl,lng,
9 Nguyen t~c ghi nh~n va phan bB cae khoan chi phi tra trlf(Yc dili h:~lIl
Chi phi tra tru6'c dai h~n bao g6m cae chi phi th1,l'c t~ da: phM sinh nhung co lien quan d~n k~t qua ho~t
dong san xufit kinh doanh cua nhi~u kY k~ toano Chi phi tra tru6'c bao g6m gia tri cua cong Cl,l dl,lng Cl,l da
Cac chi phi nay duQ'c v6n hoa du6'i hinh thuc ca,c khoan tra tru6'c va dUQ'C phan b6 vao Bao cao k~t qua
ho~t dong kinh doanh, Sll' dl,lng phuo'ng phap ducmg thing thea cae quy dinh k~ toan hi~n hanh
10 Nguyen t~c k~ toan cae khoan n<! phai tra
Cae khoan nQ' phai tra dU'Q'c thea d5i chi ti~t theo kY h~n phai tra, d5i tUQ'ng phai tra, lo~i nguyen t~ phai tra
va cae y~u t6 khac thee nhu c~u quan IY
Trang 12Vi~c phan lo?i cac khO<ln phai tra la phai tra nguo'i ban, phai tril nQi bo, pMi tra kMc dU'Q'c thl,rC hi~n thea nguyen t~c:
• PMi tni ngU'(')'i ban g6m cae khoan phai tra mang tinh chAt thuo'ng m~i pMt sinh ttl' giao dich mua hang h6a, dich v\.!, tai san va nguo'i ban (la don vi doc I?f v6i ngu'O'i mua, g6m ca cac khoan phfti tn1 giu'a cong ty my va cong ty con, cong ty lien doanh, lien ket),
• Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong e6 tinh thuong m?i, khong lien quan d~n giao djch mua,
ban, cung dp hang h6a dich v\.!
11 Nguyen t~c ghi Ilh~n vay va nq thue tai chinh
Cue khoWl yay du'Q'c gili nMn tren Clf s6 cac phiSu thu, chU'ng tti' ngun hung, cuc kh2 uoc va cae Iwp d6ng yay, nQ' thue tai chinh
12 Nguyen t~c ghi nh~n va v6n hoa cac khoan chi phi di vay
Nguyen ttic ghi nh~n chi phi tli yay
Chi phi di yay dUQ'c ghi nh~n vao chi phi san xufit, kinh doanh trong nam khi pMt sinh, trll' l<hi dUQ'c v6n hoa theo quy dinh clla Chu~n mv'c kS toan "Chi phi di vay", Theo d6, chi phi di yay lien quan trl)'c tiSp dSn
vi~c mua, dill! tlr xay dJ.rng ho~c san xuAt nhfi'ng tid san dn mot thO'i gian tuo'ng d6i dai dS hoan thanh du'a vao Sll' dVng ho~c kinh doanh dUQ'c cong vao nguyen gia tai san cho d~n khi tii sim d6 duQ'c dua vao Sll' dVng ho~e kinh doanh, Cac khoan thu nMp phM sinh ill vi~c d~u tu t?ID tho'i cac khoan yay dU'{/"c ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan B5i v6i khoan yay riSng phvc vv vi~c xay d\l'ng tai san e5 dinh, bfit dong
san d~u tu, Hii yay du'Q'c v5n h6a kS eft khi tho'i gian xay dvng du6i 12 thang.·
13 Nguyen tlic ghi nh~n chi phi phai tra
Chi phi phai tra clla Cong ty bao g6m cac khoan trich tru6c chi phi Hli yay va khoan trieh tru6e chi phi xay d\l'ng toa nM cn Van Khe, thvc t~ chua chi nhung duQ'c u6e tfrlh d~ ghi nh~n vito chi phi san xu~t, kinh
doanh Clla ky bao cao.Co' so' xac dinh cllacac khoan chi phi trfch tru6e Uii yay la g5c yay, thO'i gian yay va liii suit, d5i v6i chi phi xay dl,mg toa nha CT I Van KhS duQ'c trich tru6c thea gia tri hQ'p d6ng da ky k~t
14 Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chua th9'C hi~n
Doanh thu chua thl;l'c hi~n clla C6ng ty la gia trj khoan tiSn kMch hitng thue b~t dong san tn1 tru6c cho nhiSu ky k€ toano Bjnh ky, din Cll' vito gia trj hQ'P d6ng cho thuS, Cong ty ghi nh~n doanh thu chua tlwc
hi~n tMnh doanh thu th\l'c hi~n
15 Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu SO' huu
V6n g6p clla cM SCl' hG'u ella Cong ty dUQ'c ghi nMn thea s6 v5n thve g6p clla cM sO- hu'u
TMng du v6n e6 phAn dUQ'c ghi nh~n thea s5 chSnh I~ch 16n hon giu'a gia thl;l'C t~ pMt hanh va m~nh gia c6
phiSu khi phat hanh c6 phi~u ho~c tai ph<it hanh c6 phi€u quy
C6 phi€u quy lit c6 phi€u dU'Q'c mua l?i do chinh Cong ty phM himh khOng nh~ID ml;lc dich d€ ban va dUQ'C
tai phM hanh trO' l?i trong khoang thai gian thea quy djnh clla phap lu~t vS chu'ng khoan
LQ'i nhu~n sau thu€ chua phiin ph6i lit s5 1Q'i nhu~n tu ho?t dong ella doanh nghi~p sau khi tm chi phi thu€
TNDN cua nam nay va cac khoan diSu chinh do ap dvng h6i t5 thay d5i chinh sach k€ toan va diSu chlnh h6i t5 sai s6t trQng ySu ella cac nam tru6c
Nguyen t~e phan ph6i 1Q'i nhu~, c5 t(rc: trong ky Cong ty khong thvc hi~n phein ph5i c6 tu'c
16 Nguyen tlic va phu'O'ng phap ghi nh~n doanh thu, thu nh~p l{hac
Doanh thuclla Cong ty bao g6m doanh tim xay I~p, cung cAp dich vv cho thue bit dong san
Doanh thucho thue bat d<}ng san
Doanh thu clla giao dich vS cung dp djeh V\l dUQ'c ghi nh~n khi k€t qua clla giao djch d6 duQ'c xac dinh
mot cach dang tin c~y T1'U'O'ng hQ'P giao dich vS cung cAp dich V\l lien quan d€n nhiSu ky thi doanh thu du'Q'c ghi nMn trong ky thea k€t qua ph~n cong vi~c dil hoan thanh t?i ngay Clla Bang can d6i k€ toan Clla
ky d6 KSt qua Clla giao dich cung cAp djch vv duQ'c xac djnh khi th6a man d.t ca b6n (4) diSu ki~n sau:
(a) Doanh thu dUQ'e xac dinh tuo'ng d5i
Trang 13(b) Co kha niing thu dmlc IQ'i feh kinh t~ tir giao dich cung c§p dich V\l do;
(c) Xac dinh dm;)'c ph~n cong vi~c da hoan thanh t~i ngay cua Bang din d6i k~ toan; va
(d) Xac dinh du'Q'c chi phi pMt sinh cho giao dich va chi phi dS holm thanh giao dich cung dp dich V\l do,
HQ'p dang xay dv'ng
Khi kSt qua th\l'C hi~n hQ'P d6ng xay d\lng co thS dUQ'c uoc tinh mot cach dang tin c~y, doanh tlm_ va chi phi
lien guan dSn hQ'P d6ng dU'Q'c ghi nMn tl10ng ll'I1g v6'i ph~n cong vi~c da: hoan thanh t~i ngay k~"t thuc nien
dQ ke to an dm/'c tinh b&ng tY I~ ph&n tram gi(l'a chi phi pMt sinh cua ph&n cong vi~c da hoan thanh t~i ngay
kSt tMc nien dO k~ toan so v6'i t6ng chi phi d\l' toan cua hQ'P d6ng, ngo?-i trtl' tmo'ng hQ'p chi phi nay khong
tuo'ng duo'ng v6'i ph~n kh6i IUQ'ng xay I~p da hoan thanh, Khoan chi phi nay co thS bao g6m cac chi phi plW
them, cac khoan b6i thuo'ng va chi tJmong tlwc hi~n hQ'p d6ng theo thoa thu~n v6'i kMch hang
Khi k6t qua thl,rc hi~n hQ'p d0ng xiiy Ul,rng kh6ng tll6 dUQ'c I1cYC tfnh l11\>t each dang tin l:~y, uOl:llliI l!iu dJi
dUQ'c ghi nh~n tuo'ng du'o'ng v6'i chi phi cua hQ'p d6ng da phit sinh rna vi~c dUQ'c hoan tra la tuong d6i chilc
ch~n,
Doanh thu ho~t dong ti'li c.hinh g6m doanh thll tll'tiSn Hii tiSn gl')'i, Jiii cho yay, tIm c6 tu'c, ho?-t dong mua, ban
chung khoitn
Doanh tIm tl), tiSn lai tiSn gU'i, Ia:i cho yay, duQ'c ghi nh~n tren CO' so' thc)'i gian va lai su~t th\l'c t~ tu·ng ky, phu
hQP v6'i 2 diSu ki~n ghi nh~n doanh thu pMt sinh ttl' tiSn lai, tiSn ban quy~n, c6 tu'c va IQ'i nhu~fl du'Q'c chia
guy dinh t?-i Chu&n m\l'c k~ toan Vi~t Nam s6 14 - " Doanh tIm va thu nMp kMc"
Cac khoan nh~ truo-c cua kMch hang khong du'Q'c ghi nMn la doanh thu trong ky,
17 Nguyen t~e ghi nh~n gia vBn hl'lllg ban
Gia v6n dich Vl,l dUQ'c ghi nMn thea chi phi thl,l'c t~ phat sinh dS hoan thimh dich Vl,l, phU hQ'P -v6i doanh
thu ghi nh~n trong kyo
Gia v6n ho?-t dong xay I~p du'Q'c ghi nh~n thea chi phi pMt sinh thl,l'c tS cua tung c6ng trinh, phu hQP v6i
tY I~ trong hQP d6ng giao khoan, tuong u'ng v6i doanh thu ghi nh~n trong kyo
I
Chi phi tai chfnh duQ'c ghi nMn trong Bao cao k~t qua ho?-t dong kinh doanh la t6ng chi phi tili chinh pMt 4
sinh trong ky, kh6ng bu tru' v6i doanh thu ho?-t dong tai chinh, bao g6m chi phi Hli yay, chenh l~ch tY giL
19 Cae nguyen t~e va phUO'Dg phap k~ toaD khae
23.1 Cae nghia vv v~ thu~
Thu€ giri trj gia tang (GTGT)
Doanh nghi~p ap d\lng
su~t thuS GTGT
Tlzu€ tllU nh{lp doanlz nglzi?p
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p thS hi~n t6ng gia tri cua s6 thuS phai tra hi~n t?-i va s6 thu~ hoan I?-i
s6
g6m cac khoan thu nMp hay chi phi tiuh thuS ho?,c dUQ'c kh~u tru trong cac niim khac (bao g6m ca
mang sang, nSu co) va ngoai ra kh6ng bao g6m cac chi tieu kh6ng chiu thuS ho?,c kh6ng dUQ'c
C6ng ty ap dl,lng mt)'c thuS su~t thuS thu nh~p doanh nghi~p la 22% tren IQ'i nhu~n chiu thuS,
quy dinh nay thay d6i thea tu'ng thO'i kyva vi~c xac dinh sau cung v~ thu~ thu nh~p doanh nghi~p
thuoc vao kSt qua ki€m tra cua w
Tlzu€ klulc
Cae lo?-i thuS, phi khac doanh nghi~p th\l'c hi~n ke khai va nop cho w quan thu€ dia phuong thee cac
thuS
12
Trang 14CONG TY CO PHAN SONG DA 1.01 nAo cAo
!\Ifiu sa n09a-DN BAN THUYET MINH nAo cAo TAl CHiNH TONG HQ'P GIUA NIEN DO (tidp thea)
V, ThOng tin b6 sung cho cac khoiin ml,lc trinh bay trong Ballg call d6i k~ toan
Ngdn himg TMCP Buu ai¢n Lien Vi¢t - CN Trdn Dang Ninh
Cong ty ChUng khoan ngdn hcmg Vi¢t Nam Thjnh VU(mg
Ngdn hang TMCP Cong Thucmg - CN Thanh Xudn
Ngdn hCmg TMCP Qudn a9i chi nhcinh Tdy Ha N9i
Ngdn hang TMCP Dqi chung- PGD Ngo Quyin
Chi nhanh 1
Ngdn hcmg TMCP Dqi chung- PGD Ngo Quyin
Ngdn hcmg TMCP Hcmg Hcd- CN Thanh Xudn
Chi nhiinh 3
Ngdn hang TMCP Buu ai¢n Lien Vi?t - CN Dong Do
Ngdn hcmg BID V cdu Gi6y
Chi nh<'inh 5
Ngdn hang TMCP Qudn a9i - CN My Dinh
Ngdn hcmg TMCP Dqi chung- PGD Ngo Quy€n
Cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n (*)
Trang 15CONG TY CO PHAN SONG DA 1.01 BAO C.\O TAl CHINH TON:; HQl> GIUA NIEN DO Dia chi: T~ng 4, Toa nM cn Khu do thi Van Khe, Ha Dong, Ha NQi Cho kY hOr;lt dong tic G!/01l2016 din 31 1 03 1 2016
BAN THUYET MINH BAO CAO TAl cHiNH TONG HQP GIUA NrEN DQ (tii p thea)
(Cac thuyit minh nay fa mot b¢ phcjn h9'[J thanh va can aU(1c a9c a6ng thai vai bao cao tai chinh giua nien do kem theo)
a D!lu tll gop van VaG don vi khac
Dlnh, MS Tri, Ha NQi S6 6 Biii Duong, phuong VInh Hai, thanh ph6 Nha Trang, tinh Khanh Hoa
0.37%
1,540,000,000 440,000,000 1,100,000,000
1,l()),000,000 1,54 ),000,000