Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Điện miền Trung

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Điện miền Trung tài liệu, giáo án, bài giảng , l...

Trang 1

CÔNG TY C PH N U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG Báo cáo tài chính

Quý 2/2010

Trang 2

CÔNG TY C PH N U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Các Báo cáo tài chính

• Báo cáo l u chuy n ti n t 6

Trang 3

CÔNG TY C PH N U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

10 Lam S n, Ph ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang Quý 2/2010

KHÁI QUÁT V CÔNG TY

Trang 1

Thông tin khái quát

Công ty C ph n u t và Phát tri n i n Mi n Trung (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành

l p trên c s H p đ ng liên doanh gi a T ng Công ty Sông à, Công ty i n l c 3 và Công ty

S n xu t kinh doanh Xu t nh p kh u Bình Minh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

3703000052 ngày 03 tháng 04 n m 2003 c a S K ho ch và u t t nh Khánh Hòa T khi thành l p đ n nay Công ty đã ba l n thay đ i Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n thay đ i

g n nh t vào ngày 06 tháng 06 n m 2008 Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan

V n đi u l : 125.000.000.000 đ ng

V n đ u t th c t đ n ngày 30/06/2010: 125.000.000.000 đ ng

Ngành ngh kinh doanh chính

• S n xu t và kinh doanh đi n n ng;

• Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, th y đi n, công trình

đi n;

• Kinh doanh b t đ ng s n;

• Nhà ngh có kinh doanh du l ch và v n phòng cho thuê;

• L p đ t các c u ki n bê tông, k t c u thép, các thi t b đi n n c;

• S n xu t và mua bán v t li u xây d ng, thi t b xây d ng;

• Khai thác, ch bi n và mua bán khoáng s n

• Ông Vi Vi t D ng Ch t ch B nhi m ngày 02/08/2007

• Ông Nguy n Minh Ti n Phó Ch t ch B nhi m ngày 02/08/2007

Mi n nhi m ngày 26/03/2010

• Tr n ình Nhân Phó ch t ch B nhi m ngày 26/03/2010

Trang 4

CÔNG TY C PH N U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

KHÁI QUÁT V CÔNG TY (TI P THEO)

• Ông Tr nh Giang Nam Tr ng ban B nhi m ngày 28/03/2008

• Ông inh Th Gi i Thành viên B nhi m ngày 28/03/2008

• Bà B ch Ph m ng Huy Thành viên B nhi m ngày 28/04/2009

Ban T ng Giám đ c và K toán tr ng

• Ông Nguy n Hoài Nam T ng Giám đ c B nhi m ngày 26/03/2010

• Ông Ph m V n D ng T ng Giám đ c B nhi m ngày 14/09/2007

Mi n nhi m ngày 26/03/2010

• Ông Lê Quang o K toán tr ng B nhi m ngày 13/05/2003

Trang 5

10 Lam S n, Ph ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang Quý 2/2010

s

Thuy t minh

30/06/2010 VND

31/12/2009 VND

Trang 6

10 Lam S n, Ph ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2010

B NG CÂN I K TOÁN (ti p theo)

31/12/2009 VND

5 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 19 7.481.214.332 8.349.473.008

II Ngu n kinh phí và qu khác 430 - -

T NG C NG NGU N V N 440 381.730.800.504 389.717.215.522

Nha Trang, ngày 09 tháng 07 n m 2010

Trang 7

CÔNG TY CP U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 5.892.921.652 6.213.243.720

14 T ng l i nhu n k toán tr c thu 50 26 5.902.444.561 6.210.466.792

T ng Giám đ c K toán tr ng Ng i l p

Nguy n Hoài Nam Lê Quang o Hoàng th Thanh Vân

Trang 8

CÔNG TY CP U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

Quý 2/2010

Các Thuy t minh kèm theo t trang 07 đ n trang 19 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 6

M u s B 03 - DN

(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC Ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 25.671.510.843 27.618.231.050

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

III L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 1.586.122.508 14.305.607.145

III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 (16.791.512.500) (8.810.115.000)

L u chuy n ti n thu n trong k (20+30+40) 50 10.466.120.851 33.113.723.195

Trang 9

CÔNG TY CP U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

1 c đi m ho t đ ng

ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n thay đ i g n nh t vào ngày 06 tháng 06 n m 2008 Công ty là đ n v

pháp lý hi n hành có liên quan

Ngành ngh kinh doanh chính

• S n xu t và kinh doanh đi n n ng;

• Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, th y đi n, công trình đi n;

• Kinh doanh b t đ ng s n;

• Nhà ngh có kinh doanh du l ch và v n phòng cho thuê;

• L p đ t các c u ki n bê tông, k t c u thép, các thi t b đi n n c;

• S n xu t và mua bán v t li u xây d ng, thi t b xây d ng;

• Khai thác, ch bi n và mua bán khoáng s n

2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m

3 Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

n m 2006 và h th ng Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành

Hình th c k toán: Ch ng t ghi s

4 Các chính sách k toán áp d ng

4.1 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

r i ro trong chuy n đ i thành ti n

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t

ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán

Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k

Trang 10

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá

g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán

c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu

th chúng

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho

nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.5 Các kho n đ u t tài chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính

228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.6 Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh

t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k

Kh u hao

chính

Trang 11

l y k M c kh u hao tùy thu c vào th i gian thuê đ t Quy n s d ng đ t có th i h n c a Công ty hi n nay đ c kh u hao theo th i gian thuê là 45 n m

Các tài s n c đ nh vô hình khác

Các tài s n c đ nh vô hình khác đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

10 n m 2009 c a B Tài chính

4.8 Chi phí tr tr c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t

đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra

4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n

cung c p hay ch a

4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm

ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí

82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính

4.11 Chi phí đi vay

Trang 12

Trang 10

Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong

k

T t c các chi phí đi vay khác đ c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh

4.12 Phân ph i l i nhu n thu n

L i nhu n thu n sau thu sau khi trích l p các qu theo i u l c a Công ty và các quy đ nh pháp lý c a

Vi t Nam, đ c chia cho các c đông theo Ngh quy t c a i h i C đông th ng niên

4.13 Ghi nh n doanh thu

• Doanh thu bán đi n th ng ph m đ c ghi nh n c n c vào Phi u giao nh n s n l ng đi n n ng c a

ph n i n l c Khánh Hòa (đ n v đ c EVN y quy n)

• Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t và

có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ c

v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng

X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c

hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính

• Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và có

kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó

X Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t

X C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n

4.14 Thu thu nh p doanh nghi p

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn

l i

hi u l c t i ngày k t thúc k k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u

ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi

Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán

gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu

đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k

k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ

d ng

Trang 13

Trang 11

4.15 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang th c hi n

• Thu Giá tr gia t ng: Áp d ng m c thu su t 10%

• Thu Thu nh p doanh nghi p: Công ty đ c h ng u đãi v Thu thu nh p doanh nghi p đ i v i t ng

Ü Ngoài ra, Công ty đ c gi m 30% thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p c a n m 2009 theo quy

đ nh t i Thông t s 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 c a B Tài chính

• Thu nh p kh u và ti n thuê đ t

nghi p (chi ti t theo danh m c quy đ nh)

(Theo kho n 3.b đi u 1 ngh đ nh s 44/2008/N -CP)

đ t xây d ng công trình trong su t th i gian xây d ng d án là 30 tháng và 11 n m k t khi xây

di n tích đ t xây d ng công trình trong su t th i gian xây d ng d án là 26 tháng và 7 n m k t khi

• Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành

5 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Trang 14

Trang 15

Trang 16

Thu giá tr gia t ng đ u ra 426.337.335 798.682.789

16 Chi phí ph i tr

30/06/2010 31/12/2009

Trang 17

Trang 15

Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam - CN Nha Trang 2.356.396.663 1.750.624.880

-Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam-CN Nha Trang 74.100.524.000 74.100.524.000

-Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam-CN Khánh Hòa 133.304.507.482 140.237.808.171

b ng bình quân lãi su t huy đ ng ti t ki m b ng ti n đ ng k h n 12 tháng (tr lãi sau) c a 2 Ngân hàng:

đ t d án trong th i gian 50 n m tính t 27/01/2004 Giá ti n thuê đ t d án hàng n m đ c tính b ng

s 05/2004/H TD ngày 22 tháng 12 n m 2004 Theo đó th i h n vay c a h p đ ng là 12 n m k t khi

nh n kho n vay đ u tiên, lãi su t cho vay trong h n là 6,6%/n m, lãi su t n quá h n là 150% lãi su t

v n c a các c đông trong Công ty

3 Vay Ngân hàng Phát tri n Khánh Hòa theo h p đ ng tín d ng v n ODA s 01/2005/TDNN ngày 05

cho vay b ng 1,7%/n m tính trên s d n vay, lãi ch m tr b ng 3,4%/n m tính trên s n (g c, lãi,

Trang 18

Định dạng
Số trang	22
Dung lượng	466,81 KB