Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2010 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2010 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Sông Đà 8 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...

ự thảo

CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 8

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010

(Đã được soát xét)

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

1

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất 11 - 28

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sông Đà 8 (sau đây gọi tắt là ‘Công ty’) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho cho cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010

CÔNG TY

Công ty Cổ phần Sông Đà 8, tên giao dịch quốc tế Song Da 8 Joint Stock Company, viết tắt là Song Da

8 được chuyển đổi từ Công ty TNHH nhà nước một thành viên Sông Đà 8 theo Quyết định số BXD ngày 23/11/2007 của Bộ Xây dựng

1423/QĐ-Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế 1423/QĐ-Công ty cổ phần số

0500276454 lần đầu ngày 28/12/2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Tuyên Quang cấp và thay đổi lần thứ tư ngày 02/02/2010 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Sơn La cấp

Vốn điều lệ của Công ty là 28.000.000.000 đồng, được chia thành 2.800.000 cổ phần

Trụ sở chính của Công ty đặt tại xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

Ngành nghề kinh doanh của Công ty là:

- Xây dựng công trình điện;

- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng: Công trình giao thông; công trình thuỷ lợi; công trình cấp, thoát nước; công trình ngầm, đường hầm;

- Xây dựng công trình công nghiệp, dân dụng;

- Khoan nổ mìn;

- Khai thác mỏ lộ thiên;

- Sản xuất bê tông thương phẩm và kết cấu bê tông đúc sẵn;

- Đầu tư xây dựng khu công nghiệp và đô thị;

- Góp vốn mua cổ phần, nhận góp vốn đầu tư, uỷ thác đầu tư;

- Đầu tư phát triển các cơ sở công nghiệp điện, khai khoáng, đầu tư xây dựng và kinh doanh nhà ở;

- Nhập khẩu trang thiết bị ngành xây dựng

Công ty có các đơn vị thành viên sau:

1 Chi nhánh Sông Đà 8.01 Xã An Khánh, huyện Hoài Đức, thành phố Hà

Nội

2 Chi nhánh Sông Đà 8.02 Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

3 Chi nhánh Sông Đà 8.04 Xã Ngọc Chiến, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

4 Chi nhánh Sông Đà 8.07 Xã Ngọc Chiến, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

1 Công ty Cổ phần Vật liệu Xây

dựng Sông Đà Xã Thanh Châu - Phủ Lý - Hà Nam

1 Công ty Cổ phần Vật liệu Xây

dựng Sông Đà - Hoàng Liên Xã Bản Hồ, huyện Sa Pa, tỉnh Lào Cai

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

3

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT

Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Ông : Nguyễn Khắc Tiến Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 24/09/2009

Ông : Lê Vĩnh Giang Thành viên Bổ nhiệm ngày 21/04/2009

Ông : Nguyễn Khắc Hùng Thành viên Bổ nhiệm ngày 24/09/2009

Miến nhiệm ngày 20/01/2010 Ông : Trần Diễn Tường Thành viên Bổ nhiệm ngày 21/04/2010

Ông : Trần Xuân Lâm Thành viên Bổ nhiệm ngày 24/09/2009

Ông : Phan Văn Minh Thành viên Bổ nhiệm ngày 24/09/2009

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc đã điều hành công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm: Ông : Lê Vĩnh Giang Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 22/09/2009

Ông : Trần Diễn Tường Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/12/2009

Ông : Tống Văn Hiệp Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 15/08/2009

Ông : Trần Xuân Lâm Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 14/08/2009

Các thành viên của Ban kiểm soát bao gồm:

Bà : Thành Thị Cúc Trưởng ban

Bà : Đào Thị Tuyết Hồng Thành viên

Ông : Đỗ Phú Trọng Thành viên Bổ nhiệm ngày 21/04/2009

KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 của Công ty

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công

ty trong kỳ kế toán Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;

Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm

an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh

và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Cam kết khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số 09/2010/TT-BTC, ngày 15/01/2010 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên Thị trường chứng khoán

TM BAN TỔNG GIÁM ĐỐC TỔNG GIÁM ĐỐC

LÊ VĨNH GIANG

5

Số : /2010/BC.TC-AASC.KT3

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

Về Báo cáo tài chính hợp nhất cho cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến 30/06/2010

của Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Chúng tôi đã đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Sông Đà 8

được lập ngày 15 tháng 07 năm 2010 gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 06 năm 2010,

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Bản thuyết minh

báo cáo tài chính hợp nhất cho cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 được trình bày từ trang 07 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của của Ban Tổng Giám đốc

Công ty Cổ phần Sông Đà 8 Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên

kết quả kiểm toán của chúng tôi

Cơ sở ý kiến:

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất theo các chuẩn mực kiểm toán Việt

Nam về công tác soát xét Các chuẩn mực này yêu cầu công toán soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện

để có sự đảm bảo vừa phải rằng các báo cáo tài chính hợp nhất không còn chứa đựng các sai sót trọng

yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục

phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác

kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Những vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến của kiểm toán viên về công tác soát xét:

- Tại thời điểm 30/06/2010, một số khoản công nợ phải thu, phải trả chưa được đối chiếu xác nhận

- Công ty chưa dự phòng tổn thất giá trị lợi ích kinh tế thu được từ các hợp đồng xây lắp có rủi ro lớn

chưa được chủ đầu tư thanh quyết toán

- Một số công trình đơn vị đã ghi nhận doanh thu tuy nhiên một số khoản chi phí liên quan đến các công

trình này vẫn chưa được quyết toán

- Trong kỳ, đơn vị chưa trích lập đầy đủ dự phòng phải thu khó đòi đối với các khoản nợ đã quá thời hạn

thanh toán theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ tài chính hướng dẫn

chế độ trích lập và sử dụng các khoản trích lập dự phòng

Ý kiến của kiểm toán viên về kết quả công tác soát xét:

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu trên đến báo cáo tài chính, không có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Sông Đà 8 tại ngày

30 tháng 06 năm 2010, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến 30/06/2010, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Hà Nội, ngày 10 tháng 08 năm 2010

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và Kiểm toán (AASC)

Nguyễn Quốc Dũng

Chứng chỉ KTV số : 0285/KTV

Nguyễn Quang Huy

Chứng chỉ KTV số : 1126/KTV

Công ty Cổ phần Sông Đà 8 Báo cáo tài chính hợp nhất

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010

minh

30/06/2010 VND

01/01/2010 VND TÀI SẢN

129 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (184,800,000) (137,000,000)

131 1 Phải thu của khách hàng 40,615,569,834 55,565,923,784

132 2 Trả trước cho người bán 2,439,695,882 1,714,491,221

135 5 Các khoản phải thu khác V.3 7,761,668,296 5,600,681,256

139 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) (871,948,704)

230 4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang V.7 8,581,734,171 8,929,632,582

251 1 Đầu tư vào công ty con - -

252 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh V.8 3,000,000,000 3,000,000,000

258 3 Đầu tư dài hạn khác V.9 640,000,000 640,000,000

259 4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) - -

261 1 Chi phí trả trước dài hạn V.10 31,650,355,555 33,914,556,299

262 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - -

268 3 Tài sản dài hạn khác 92,700,000 92,700,000

7

Công ty Cổ phần Sông Đà 8 Báo cáo tài chính hợp nhất

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010

minh

30/06/2010 VND

01/01/2010 VND NGUỒN VỐN

311 1 Vay và nợ ngắn hạn V.11 67,435,931,853 79,415,939,163

312 2 Phải trả cho người bán 94,058,190,137 87,247,922,711

313 3 Người mua trả tiền trước 27,244,128,985 34,622,373,076

314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước V.12 3,424,908,917 2,961,096,807

315 5 Phải trả người lao động 10,904,832,994 5,719,366,605

316 6 Chi phí phải trả V.13 3,450,017,666 5,944,719,938

319 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác V.14 28,806,482,960 24,236,382,418

323 11 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 420,819,238 488,993,757

334 4 Vay và nợ dài hạn V.15 18,300,293,948 18,440,293,948

336 6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 207,753,648 223,330,398

338 8 Doanh thu chưa thực hiện 237,357,124 237,357,124

339 9 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 32,231,403 -

420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (8,199,234,380) (8,229,832,259)

Công ty Cổ phần Sông Đà 8 Báo cáo tài chính hợp nhất

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

21 6 Doanh thu hoạt động tài chính VI.21 329,815,859 309,431,711

25 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 8,046,559,255 6,586,615,178

51 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành - -

52 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại -

-60 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 440,865,653 (955,247,372)

61 19 Lợi ích của cổ đông thiểu số 172,175,699 277,105,375

L ập, ngày 15 tháng 07 năm 2010

9

Công ty Cổ phần Sông Đà 8 Báo cáo tài chính hợp nhất

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT HỢP NHẤT

Kỳ trước VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

01 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 139,289,358,490 62,261,975,949

02 2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ (94,116,567,913) (15,563,211,558)

03 3 Tiền chi trả cho người lao động (20,263,740,933) (17,080,655,750)

05 5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (51,345,800) -

06 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 7,777,915,244 1,476,585,006

07 7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (11,723,318,201) (2,894,529,750)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

21 1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản DH khác (1,030,100,726) (605,324,168)

22 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TSDH khác 355,000,000 -

27 7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 66,087,500 73,418,546

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

33 3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 28,402,222,703 12,888,100,000

36 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (8,560,000) -

L ập, ngày 15 tháng 07 năm 2010

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

Báo cáo tài chính hợp nhất

cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010

11

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010

I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Sông Đà 8, tên giao dịch quốc tế Song Da 8 Joint Stock Company, viết tắt là Song

Da 8 được chuyển đổi từ Công ty TNHH nhà nước một thành viên Sông Đà 8 theo Quyết định số 1423/QĐ-BXD ngày 23/11/2007 của Bộ Xây dựng

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế Công ty cổ phần số

0500276454 lần đầu ngày 28/12/2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Tuyên Quang cấp và thay đổi lần thứ tư ngày 02/02/2010 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Sơn La cấp

Vốn điều lệ của Công ty là 28.000.000.000 đồng, được chia thành 2.800.000 cổ phần

Trụ sở chính của Công ty đặt tại xã xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

Các đơn vị trực thuộc tại thời điểm 30/06/2010 bao gồm:

- Chi nhánh Sông Đà 8.01;

- Chi nhánh Sông Đà 8.02;

- Chi nhánh Sông Đà 8.04;

- Chi nhánh Sông Đà 8.07

Công ty con tại thời điểm 30/06/2010:

Công ty liên kết tại thời điểm 30/06/2010:

Hoạt động chính của Công ty là :

- Xây dựng công trình điện;

- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng: Công trình giao thông; công trình thuỷ lợi; công trình cấp, thoát nước; công trình ngầm, đường hầm;

- Xây dựng công trình công nghiệp, dân dụng;

- Khoan nổ mìn;

- Khai thác mỏ lộ thiên;

- Sản xuất bê tông thương phẩm và kết cấu bê tông đúc sẵn;

- Đầu tư xây dựng khu công nghiệp và đô thị;

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

Báo cáo tài chính hợp nhất

cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010

- Góp vốn mua cổ phần, nhận góp vốn đầu tư, uỷ thác đầu tư;

- Đầu tư phát triển các cơ sở công nghiệp điện, khai khoáng, đầu tư xây dựng và kinh doanh nhà ở;

- Nhập khẩu trang thiết bị ngành xây dựng

Thông tin bổ sung về công ty con, công ty liên kết, liên doanh

Tổng số các công ty con: 01 công ty

- Số lượng các công ty con được hợp nhất: 01 công ty

- Số lượng các công ty con không được hợp nhất: 0 công ty

Danh sách các công ty con được hợp nhất

lợi ích

Quyền biểu quyết

- Số lượng các công ty liên doanh, liên kết được hợp nhất: 0 công ty

- Số lượng các công ty liên doanh, liên kết không được hợp nhất: 1 công ty

Danh sách các Công ty liên kết không được phản ánh trong Báo cáo tài chính hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu:

lợi ích

Quyền biểu quyết

Lý do: chưa có báo cáo tài chính đến thời điểm hợp nhất và số liệu không có ảnh hưởng trọng yếu

Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính

hợp nhất

Trong kỳ, Công ty đã thành lập thêm Chi nhánh Sông Đà 8.04 đồng thời di chuyển trụ sở làm việc của hai là Chi nhánh Sông Đà 8.01 (từ Sơn La về Hà Nội) và Chi nhánh Sông Đà 8.02 (từ Hà Nội lên Sơn La) Sự thay đổi này nhằm hợp lý quy trình sản xuất và tạo thuận lợi cho việc triển khai kế hoạch sản xuất kinh doanh mà Công ty đã đề ra

Bên cạnh những thuận lợi do công trình thuỷ điện Nậm Chiến đã bước vào giai đoạn thi công chính, thì những khó khăn trong việc quyết toán với các chủ đầu tư/bên giao thầu đối với những công trình đã hoàn thành chưa đủ tạo ra bước chuyển mình trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Kỳ kế toán

Kỳ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01/2010 và kết thúc vào ngày 30/06/2010

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn La

Báo cáo tài chính hợp nhất

cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán: Nhật ký chung

IV CƠ SỞ HỢP NHẤT

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính riêng của Công

ty và báo cáo tài chính của công ty con do Công ty kiểm soát (công ty con) được lập cho đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Việc kiểm soát đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của công ty này Báo cáo tài chính của công ty con được lập cho cùng năm tài chính với báo cáo tài chính của Công ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của công ty con được điều chỉnh để các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và công ty con khác là giống nhau

Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty con được mua hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất từ ngày mua lại hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty đó

Các số dư, thu nhập và chi phí chủ yếu, kể cả các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại trừ khi hợp nhất Báo cáo tài chính

Lợi ích của cổ đông thiểu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần không nắm giữ bởi cổ đông của Công ty và được trình bày ở mục riêng trên Bảng Cân đối kế toán hợp nhất và Báo cáo Kết quả kinh doanh hợp nhất

Các báo cáo tài chính tham gia hợp nhất:

1 Báo cáo tài chính riêng cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 của Công ty mẹ được soát xét bởi Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán với ý kiến chấp nhận từng phần

2 Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2010 của Công ty con Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Sông Đà chưa được soát xét

V CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU ÁP DỤNG

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền