CONG TY TNHH MQT THANH VIEN OJCHvV HANG KHONG SAN BAY TAN SaN NHATBan dieu hanh Cong ty trinh bay baa cao cua mlnh cung v6i BaD cao tAi chinh t6ng ho-p cho n3m tAichloh k€t thue ngay 31
Trang 1,
NAM TAl CHINH KET THUC NGAV 31 THANG 12 NAM 2'014
CONGTYTNHHMOTTHANHvl~N
DICH VU HAN"G KHONG
Trang 2CONG TV TNHH MQT THANH VIEN D~CHvl,I HANG KHONG SAN BAYTAN saN NHAT
Ml)C Ll)C
Trang
I
•••••••••••••••••••••••
Trang 3CONG TY TNHH MQT THANH VIEN OJCHvV HANG KHONG SAN BAY TAN SaN NHAT
Ban dieu hanh Cong ty trinh bay baa cao cua mlnh cung v6i BaD cao tAi chinh t6ng ho-p cho n3m tAichloh k€t thue ngay 31 tMng 12l1am 2014 dii dugc kiSmtoano
Kh:ii quat v~Cling ty
Cong ty TNHH mOl tMoh vie" djch V\I hang khOng san bay Tan San Nh~t duqc chuySn d6i tli Cong tydjch V\I hang khOng san bay Tan San Nhdt (C6n~ ty djch V\I hang khang san bay Tan San Nhdt 11\don
vi Irve thuQc Tdng Cong ty cang hang khang Mien Nam dl1qc thanh I~p thea Quych dinh sA 1040/QD~
TCfCHKMN ngay 15 thang 5 l1am 2008 eua T6ng Cong ty cang Mng khang MiSn Nam va hO\lt dQngthea GiAy chung nh~n dang kykinh doanh s64106000177 dang kj hili Iftn thu 01 ngay 02 thang 6 nam
2006 do SO' K€ hOi,lch va DAu tu TP H5 Chi Minh cdp) thea Quyet djnh 56 221QD.TCTCHKMN ngay
31 thling 5 nam 2010 cua TAng Cong ty cang hang khang Mi~n Nam Cong ty ho~t dong theo GiAychung nh~n dang ky doanh nghi~p sb 0301123125, dang k¥ IAnd~u ngay 30 thang 6 nam 2010 va dling
ky thay dAi IAnthfr 05 ngay 26 thang 11 nam 2014 do So' ke ho~ch va Ddu tu TP H5 Chi Minh cAp.
vbn di~u 1~theo GiAy chUng nMn dang ky doanh nghi~p:
vbn ddu tu cua chu So'hihl t~i thai di&m cubi nam:
887.000.000.000 VND
1.202.352.122.804 VND
Trv So' ho~t dOng
Dia chi : San bay qubc tS Tan Son NhAt, phuOng 2, qu~n Tan Binh, TP H5 Chi Minh
Phong kinh doanh hang mi~n thuS
~hi nhanh Cong ty TNHH MTV
djch Vl,lhang khang san bay Tan
Son Nhftt t~i PhU Qubc
Chi nhtmh COng ty TNHH MTV
djch V\l hrmg khang san bay Tan
Son NhAt t<,liHa Noi
DjachiSan bay Qu6c tS Tan San NhAt, qu~n Tiin Binh, TP H5 Chi Minh
San bay Qubc tS Tan Soo Nhftt, qu~n Tan Binh, TP H6 Chi Minh
sb379, Nguy~n Trong TIVC, khu kh6 5, thi Trio Duong Dong.huy~n Phll Qubc, tinh Kien Giang
74 Tay Son (tAng 3), phuOng Quang Trong, qu~n Dbng Da, TP
II NQi
HO<,ltdong kinh doanh cua Cong ty theo GiAy chUng nhan dang ky doanh nghi~p la;
• Dan Ie khae trong cac cua h<'mgkinh doanh tAng hqp, chi ti~t: Kinh doanh hang mi~n thu~' Ban Ii:
luang th •••.e th •••.c pham, do uong, thuoc la, thuoe 1<\0, hang thtl cong my ngh~, vang b{lc, da quy, vanh6a phAm (c6 noi dung dUQ'e phep lUll hanh); Nong, lam, hai san nguyen Ii~u, dong vat s6ng(khong hO<,ltdOng t@itrl,1sa va trlr dong vat quy hi~m); H6a chit sir dl,lng trong nang nghi~p (tmthu& bao v~ th\Ic vat); Vat li~u xay dl,lllg; Xe c6 dong CO',rna to, xe gin may, phl,l tung cho xe c6dong co, xang, d.ftu, mO'(trir gia eong co khi, tai ch~ ph~ thai, xi ffi<,ldi~n t<,lilr\l sa); NgUlen vat li~uphi nang nghi~p, ph~ Ii~u va db pha thai (khong hO<;ltdOng t{li tl1l s6); May m6c, thiet bj va phl,ltung thay th~ nganh cong _ nang - ngl1 nghi~p, h6a chAt (trit lo@iSlr dl,lng trong nang nghi~p); T~pphAm, may m6c, thi~t bi ,db dung ea nhan va gia dinh; Sach, bao, t{lp chi (c6 nQi dung duQ'c pheplUll hanh); XAng, dAu, mo, nhOt, gia vi, nl1aCchAm,nl1aC s6t, thuy hai san, thuc An thuy san (khonghO<,ltdQng t:,litrt,lsa); Xu!t nh~p khftu hang h6a phl,lc Vl,lhanh khach
2
Trang 4diNG TY TNHH MQT THANH VIEN D~CH VV HANG KHONG SAN BAY TAN SO'N NHAT
BAa cAo eVA BAN D1~U HANH(tiAp thea)
Chuy~n phat, chi tiet: Djch V\I bU'UphAm bUll kien, djch VI,! chuy~n phAt nhanh hang h6a
V~n tai banb khAch dUCmgbQ trong n(li thanh, ngo{li thanh (trlr v~n tai bAn~xe ~bu~), chi li~t:Do\lt lyv~n tai bAng dubng bQ, v~n tAi khach du lich v~n tai hanh khach thea tuyen co dlnh thea hW dongb~ng xc taxi, xe buYt
D{li ly du lich
Quangcao
Nghien elm thi tnrbng va tMm do dulu~n
Khai thac khoang h6a chAt va khoang phan b6n, chi ti~t: Khai thac, chS bi~n bun khoang (kh6ngho~1 dQng t1,lit'll s6')
San xuAt thl,tc phAm khllc chua duQ'CpMn vao dau, chi ti~t: San xuAt gia vi, nuuc chAm, nuuc sAt(khang ho~t dQng ~i In,! s6)
San xuAt m6n An, thuc AnchS bi~n s~n (khong ho~t dQng t1,litill s6)
San xuAt giuemg, Iii, ban, ghS (khong h01,itdQng t1,iit'll s6)
Kho b3i va luu gill hang h6a
D1,liIymoi gi6i, dAu gia, chi tich: moi gi6i thUOTlgm1,li
T6 chuc gi6i thi~u va xuc tiSn thuang m\li
Hoan thi~n cong trioh xay d1,rt1g
Ho~t dQng ki~n truc va tLIvAn kY thu~t c6 lien quan, chi ti~t: thi~t k~ kiSn truc cong trinh; Thi~t kSnQi, ngo~i thAt cong trinh; Thi~t k~ kiSn truc cong trlnh dan d\lng va cong nghi~~; Giam sat thi congxay d\ffig cong trlnh h1,itAng ky Ihu~t do thi; ThiSt kS quy hO\lch xay dl,Ing; Tham tra thi~t k~ congtrlnh; Ki~m dinh chAt IUQ'llgcong tdnh xiiy d\1llg; Qulm Iy dl,I an; ThAm tra d" an dAu tu; L~p dl,J'toan va t6ng dl,J'toan cong trinh
Djch v\lluu tru ng!n ngay, chi ti~t: Khach S1,ln(d1,ittieu chuAn sao va khang h01,itdQng ~i t'll s6) Nha hang va cac djch V\l An ubng ph\lc v\l luu dQng, chi tiSt: Nha hang; Djch V\l cung cAp khduphlm Antren may bay; Dich V\lcung cAp Anubng theo hQ'PdOng
Di!u hanh tua du Ijch, chi tiSt: Dich v\l he; trq lien quan dSn quang ba va td chuc tua du Ijch
Ho;;at dQng vui choi ghii tr{ khac chua pMn vao dau, chi tiSt: Kinh doanh hili tAm, vii trubng,karaoke (khang hO{lt dQng t;;aiTP H6 Chi Minh); H01,itdQng bai IQi, th8 thao dum nu6c, duathuy~n, djch V\l du thuyen, thS thao tren khong, ohay du, hO\1tdQng clla cac Call cau l{lc bQ th~ dl,lc,tha hlnh, nhjp di~u
Tu vAn, moi gi6i, dAu gia bAtdQng san, diu gia quyen su dl,lng dAt
CAt t6c, lam ddu, gQi dAu
San xuAt giAng thuy san (kh6ng hO{ltdQng I:\litl'\l s6)
San xuAt dO ubng kh6ng cOn, nLIac khoimg (khong hO{ltdQng t~i trl,l s6)
Trbng rUng va chAm s6c rimg (khong hO'(ltdQng t1,lit'll so)
Sao dUOng va sua chua mo to, xe may
Xay dl,J'ngnM cac lo~i, chi tiSt: Xay d\1llg c6ng trlnh dan dl,lng, cong nghi~p ky thu~t, giao thOng.H01,ltdQngt1t vAn quan 1y,chi tiSt: Tu vAn dAu ttl!u (trir tu vAn tai chinh, kS toan, phap lu~t)
)
Trang 5CONG TY TNHH MQT THANH VIEN OICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT
BAa cAo eVA BAN mW HANH (t;lp thoc) • •
• HOi,lt dQng djch Y\1 ho IrQ' khac lien quan d~n v~n tai, chi ti€t: Moi gicri hang hili; Djch vv lam thu
t\lC hai quan; djch V\I ki~m Ira an toan phuong ti~n v@.nfai; Djch \1\1 hoa lieu xe 0 to; Keo xe bihong; Djch Y\I giao nh~n hang h6a, b8c x€p, dong g6i hang hoa; D;,ti I)' \Ie may bay; Kinh doanhkhai thac ben cang; Khai tMc djch vv ky thu~t thucmg ml;li hang khon~, lip d~t trang thi~t bi ph\lc
V\I m~t dAt ngfmh hang khong (IN kinh doanh cang hang khang, cung cap djch VI,l hang khang, kinhdoanh v~n chuy~n hang khang va tru gia cong ca khi, tAi chS phS thai, xiffil;ldi~n tl;liIrv so).
• V~n lai duemg 6ng (khang hOl;ltdQng tl;litl1,l so)
Nhfrng anh hmYnl! gua" (rong d~n {ioh hlnh hoat dong ena Cong l)'
Trong nam, Cong ty dii thve hi~n lUie djnh gia trj doanh nghi~p de e6 ph~n h6a theo Cong van s6
12348/BGTVT-QLDN ngay 15 thang 11 nAm 2013 cua B(I truemg B(I Giao thong V~n tiL Gia trj thl,l'e
te eua doanh nghi~p de e6 ph~n h6a t\li ngay 31 thang 12 nam 2013 eua Cong ty 18.1.989.664.645.727
VND theo Quy~t dinh s6 917/QD.BGTVT ngay 27 thang 3 nam 2014 ella BO tnIemg Bi;l Giao thong
V~n tai ve viec phe duy~t gia trj doanh nghiep d~ e6 phAn hoa Theo do, gia trj thl,l'e te phAn vOn Nha
nuae t\li Cong ty tang tir 887.000.000 VND len 1.313.271.893.589 VND Cae 56 li~u do xae djnh l\li gia
trj doanh nghiep deu da dU'Q'eghi nh~n trong Bao cao tai ehinh t6ng hQ'P - -'
Ngay 07 tMng 7 nAm 2014, BO Giao thong V?n tAi da ra Quyet djnh 50 25721QD.BGTVT v€ vi~c phe
duy~t phU01lpan e6 ph!n bOa va ehuy€n COng ty TNHH mot thanh vien dieh V\l hang kh6ng san bay
Tan Soo Nhat thanh eong ty e6 phAn Theo d6, c6 phdn phat hanh IAnddu la 1.315.000.000.000 VND
tucmg dU01lg 131.500.000 c6 phAn, m~nh gia mQt e6 phdn 18 10.000 VND; e6 ph!n nha nuae 18
67.065.000 c6 phdn, chiSm 51,00% v6n diSu Ie
,/.r,i
=
Tinh hinh tiii chinh va hoat dOllg kinh doanh
Tlnh hinh tai ehinh t~i thai di~m ngay 31 thang 12 nAm 2014, ket qua ho~t dQng kinh doanh va luu
chuyen tien te cho Ram tii chinh k~t thUc cun~ ngay cua Cong ty duQ'c trinh bay trong Bao CaDtAichinh
t6ng hQ'Pdinh kern bao cao nay (tir trang 09 den trang 45)
~4.""i"".~
c6NGn :~~ ••tllloiru,rOAN v.i TIJ
A & C
;;;, -(.:;!;u$
sati~n(VND)258.937.50035.470.405.13623.646.936.75852.397.872.960
Trich thuang vien chuc quan IyTrich quy khen thUlmg
Trich quy phuc lQ'iNQp lQi nhu~n va cae quy va Cong ty mt;
Trong RAm, Cong ty da tiSn banh phan ph6i IQ'i nhu~n nam 2014 theo huang din t~i Thong ttT
220/2013fIT.BTC ngay 31 thang 12 nAm 2013 eua BO Tai chinh huang d!n thl,l'c hien mot 56 dieu eua
Nghj djnh s6 71/2013/ND.CP ngay 11 thang 7 nam 2013 cua Chinh phu ve ddu tu vOn nM nuae van
doanh nghiep va quan Iy tai ehinh d6i voi doanh nghi~p do nha nuae nim gilt 100% van dieu I~ nhl1sall:
D6ng thai, trong nAm Cong ty eung da trieh I~p b6 sung quy khen thuemg, phue IQ'itir lQ'inhu~n sauthu~ nam 2012 vai 56 ti€n Ht 2.943.215.032 VND va phili nQp IQ'inhu~n va cae quy eua cae nam tnr6c
vS Cong ty mt; voi 56 ti~n IS.21.711.479.752 VND ./
Su kien sau near k~t thuc nam t:li chinhNgay 31 thAng 12 nAm 2014, Cong ty da duQ'CSa K~ hot;lch va Ddu tl1 TP H6 Chi Minh dp GiAyehlmS nMn dang ky doanh nghiep cong ty e6 ph!n 50 0301123125 dang ky thay d6i IAn 06 ve vi~cehuyen d6i Cong ty TNHH mot thanh vien djch V\I hang khong san bay Tan Son NhAt thanh Cong ty e6phdn djch V\1hang khang san bay Tan Soo Nhdt vui v6n di€u Ie la 1.315.000.000.000 VND Cong tychinh thue chuy~n sang hot;lt dQng dl1ai hinh thue ding ty c6 ph5n tir ngay 01 thang 01 nam 2015
4
•
Trang 66ng Le Chi Cong
60g Nguy~n Van Hung Cuemg
BA VO Vi~t Trinh
CONG TV TNHH MOT THANH VIEN DICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT
BAacAa CUA BAN Di~u HANH (lilp Ihea) -
-Ngoai 5\1 kien neu tren, Ban di~u hanh Cong Iykhing djnh khang co 5\1' ki~n nao khac xay ra sau ngay
cong b6 trong Bao CaD{Aichinh dmg hQ'P
Ban di~u hl\nh
Ban di~u himh cua Cong ty trong oam va eho d~n thai di~m I~p Bao cao m\y baa g6m:
Ong Nguy~n QuAe Danh Chu Ijeh kiem Giam dbc 08 thang 6 nam 2010 13 thang 11 nam 2014
Sa Doan Thj Mai Huang PhO GiArn d6c 08 thang 6 nam 2010 12 thang 11 03m 2014
ehUtieh kiem Gialn dAc 12 !hang 11nAm 2014Pho Giam d6c 08 thang 6 nAm 2010K€ toim tmang 08 thang 6 nlim 2010Ki~mSoai vien 08 thang 6 nAm 2010
Ki~m loan vien
Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu vAn A&C da ki~m toan Bao cao tai chinh tang hgp cho nam tAi chinh
k~t thuc ngay 31 tMng 12 nam 2014, A&C bay t6 nguy~n vQng ti~p t\lC duQ'c chi dinh la ki~m toan vien
doc l~p cua Cong ty
Trach nhie-Inclift Ban di~u hl'wh
Ban di~u banh Cong ty chiu trach nhi~m l~p Baa cao tai chinh tOn~ hgp phan anh trung thl)'Cva hQ'PIS'
tlnh hinh tAi chioh, k~t qua ho~t dong kinh doanh va hru chu~~o tien t~ cua Cong ty trong tting nam tai
chinh Trang vi~c I~p Bao CaDtai chinh t6ng hQ'Pnay, Ban dieu hanh phai:
• ChQn Il)'acac chinh sach ke toan thich hgp va ap d\lng cac chinh sach nay mot cach nhAt quan;
• Thl,l'Chi~n cac pMn doan va cac u6c dnh mot each th~n trQng;
• Neu r5 cac ChuAn ml,ICka toan ap dl,mg cho Cong ty c6 dugc tuan thu hay khong va tAt cil nhOng
sai l~ch trQng yau so v6i nhOng ChuAn ml)'Cnay da du(,Tctrinh bay va giai thich trong Baa cao tAi
ehinh;
• L$p Baa cao tai ehlnh tang hQ'P tren eo s6 ho~t dQng lien tl,JCtrir trubng hgp khang th~ gia dinh
rAng Cong ty se tj~p tl,JChO;,ltdQng lien tve;
• Thi~t I~p va th1,fChi~n h~ th6ng ki~m smlt noi bQ mot each hihl hi~u d~ dam bao vi~c I~p va trinh
bay Baa cao tai chinh t6ng hQ'Pkhang c6 sai s6t trQng y~u do gian I~n ho~e nhAm IAn
Ban di~u hanh Cong ty dam baa rAng, Cong ty dil tuan tM cac yeu du neu tren khi I~p Baa eao tai
chinh t6ng hQ'P;cac s6 k~ toan thlch hQ'PduQ'c luu giu dAy du d~ phan hh t~i bAtkythai di~m "'la, v6i
muc dO ehinh xac hgp IS'dnh hinh tai chlnh cua Cong ty va Baa cao tAi chinh tang hQ"Pdug<: I~p'tUlin
thu cac ChuAn m1,l'Cka toan vA Ch~ dQ ka toan doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban Mnh thea Quyet dinh
s6 1512006/QD _ BTC n~piy 20 thang 3 nlim 2006 cua BO truang BQ TAj chinh cung nhu cac Thong tu
huang dan th1,l'chi~n Chuan rn1,fcva Cha do ka tocin cua BO TAi chinh
Ban di~u banh Cong ty cung chiu trach nhj~m baD v~ an toon tai san cua Cong ty va do doda thl,l'chi~n
cae bi~n phap thich hQ'Pd~ ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph;;tffikhac
Trang 7CONG 1Y TNHH MQT THANH VIEN D~CH VV HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT
BAD cAe eVA BAN D1~UHANH(ti!p thea)
Ban di€u hanh phe duy~t BaD cao tAi chinh dmg hQ'Pdinh kern Bao CaD tai chinh t6ng hQ'Pda phAn anh
lrung th\l'Cva hqp Iytioh hinh tai chinh ella Cong ty lNHH mot thanh vien djch v\I hang khong san bayTan Scm NhAt t~ithm di€m ngay 31 thaog 12flam 2014 cung nhtl k€l qua ho~t dong kinh doanh va caelu60g hIlI chuy~n ti€n t~cho nlim tAi chinh k€t thuc cung ngay, phu hqp v6i cae ChuAn rn\1c k€ toan vaCha do ka toan doanh nghi~p Viet Nam dUQ"cban hanh thoo Quy€t dinh s6 1512006/QD-BTC ngay 20thang 3 nam 2006 eua Sotruang BO H.i chinh cung nhu cae Thong lu huang d~n th\fc hi~n ChuAn m\lc
va Ch€ do k€toan ella B(l TAi chinh
Nguy~n Vin Hung CuimgK~ loan Inrimg
Ngay I] thang ] nam 2015
6
Trang 8Branch in Ca.oTho : 162Cf4 Trail Ngne Que 51., e ••• Tho City w_.- c.tom.~a
sAo cAo KIEM ToAN DOC L~P
Kinh girl: CHi! SO lIl-ru vA BAN IlIEU HANII
CONG TV TNHH Mc)T TIIANII VIEN IlICII VV liANG KIIONGSAN BA V TAN SON NIIA T
Chung t6i dil ki~m toan BaD cao tai chinh t6ng hqp kern thea ella Cong ty TNHH mQt thanh vien djch
V\l hang khong san bal Tall Son NhAt, duqc I~p ngay 14 thl'mg 02 nam 2015 Ill' trang 09 d~n trang 45
baa g5m Bang can doi k~loan t6ng hqp t{li ngay 31 thang 12 nam 2014, BaDcao k~t qua hO;;l.tdong
kinh doanh tAng hqp BaDcao hru chuy~n ti~nt~tAnghqp cho !lam tai chinh k~t thuc cung ngay va Ban
thuy~t minh Bao cao tlii chinh t6ng hQ1>
Tnlch nhifDl cUllDan di~u hrlDh
Ban di~u hanh Cong ty chju traeh nhi~m v€ vi~c I~p va tdnh bay trung thl,lc va hQ1>I)' Bao cao tAi chlnh
t6ng hqp cua Cong ty theo ChuAn ml,lCk~ toan, Ch~ de}k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac qUl djnh
phap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinh ba~ Bao cao tal chinh t6ng hQ1>va chi" trach nhi~m ve kiem
S03.tnqi bQ ma Ban dieu hfmh xae djnh hi can thiet de dam bao cho viec I~p va trinh bay Bao cao tAi
chlnh t6ng hQ1>kh6ng co sai s6t tr9ng y~u do gian l~n ho{ic nhAm I~n
Trach nhitm cua Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung toi 13 dua ra y ki~n ve Bao cao tt\i chlnh t6ng hQ1>dl,l'atren k~t qua cua cuQc
ki~m toano Chung toi da ti~n hanh kiem toan theo cac chuAn ml,lCkiem toan Vi~t Nam Cac chuAn ml,l'C
nay yeu du chunf toi twin thu chuAn m\fC va cae quy djnh ve dl;lOdlic ngh~ nghi~p, I~p k~ hOl;lChva
th\fC hien eUQc kiem toan de dl;ltdugc Sl,ldam bao hQ1>I)' v~ vi~c li~u Bao eao tai ehlnh t6ng hQ1>eua
Cong ty e6 con sai s6t tr9ng y~u hay khOng
Cong viee kiem toan bao g6m thl,le hi~n cae thu tl)C nhAm thu th~p cac bAng chling kiem toan ve cae s6
li~u va thuy~t mioh tren Bao cao tai chioh t6ng hqp Cae thu tve kiem toan duge Il,l'achQn dl,la tren xct
doan cua kiem toan vicn, bao g6m danh gia nii ro co sai s6t trQng yeu trong Bao cao tai chioh t6ng hQ1>
do gian I~n ho~c nhAm I~n Khi thl,lc hi~n danh gia cae nii TO nay, kiem toan vien dil xem xct kiem soat
nQi b9 cua Cong ty lien quan den viec l~p va tdnh bay Bao cao tt\i chinh t6ng hQ1>trung thl,lc, hQ1>Iy
nhAm thiet k~ cae thu tl)e kiem toan phu hqp voi tlnh hlnh thl,lCt~, tuy nhien khong nhAm m\le dieh dua
ray kien v~ hieu qua eua kiem soat nQi bQ eua Ding ty Cong vi~e kiem toan ciing bao g6m danh gia
tfnh thleh hqp cua cac chinh saeh k~ toim dugc ap dvng va Hnh hqp I)' cua cac UCtc tlnh ke toan cua Ban
dieu himh cung nhu danh gill vi~c trinh bay t6ng the Bao eao tai chinh t6ng hqp
Chung toi tin tUOng rAng cac bAng clUIng kiem toan rna chung toi dil thu th~p dUQ'eI:i dAy du va thich
hqp lam co sO'cho ykien kiem toan ngo:,i trircua chting toi
CO'sit cua yki~n ki~m toan ngo~i trlr
NAm 2013, Cong ty dil trich b6 sung dl,l phang phAi thu kh6 dai Cong ty c6 phAn lien doanh Nha Vi~t
vai s6 ti~n 1ft90.442.663.543 VND do die nAm tnroe day trich I~p chua dAy duo vAn d~ nay lam anh
hUCmgd~n s6li~u so sanh eua Bao cao tai chinh t6ng hQ'PnAm2014.
7
~;KitRTiU;
cO~
~IHMroj A
Trang 9BAo cAo KI~M TOAN (!llp theo)
chinh v~ xu I)' tai chinh va xae djnh gia trj doanh nghi~p khi thVe hi~n chuyen doanh nghi~p 100% vbn
nh! nu&c thanh cong ty c6 phin, nam nay Cong ty dii hoan nh~p 56 dlI cae khofm dl,l'phong d3 trlch I~p
tu cac nAm lrooc v6i t6ng s5 ti~n 1:\379.133.199.636 VND va kh6ng xern xet trich I~p d•••.phong cae
khosn nQ'phai thu kh6 dbi va giam gia cae khOl\n d~u hI tAi chroh tl;li ngay 31 thang 12 nAm 2014 Tuy
ohien, nSuth\tc hi~n thea hUOng dan ella ChuAn ffil,l'Cva ChS dQ k~toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n
Mnh thi Cong ty phai trich I~p~I,I'phong cae khoan nQ'phai thu kh6 doi va giam gia cae khoan diu tll'
{Aichinh trong flam nay v6i so tien 13.325.663.286.178 VND
y ki~n kiim tmill ngofi trlr
Thea y kian cua chUng toi, ngol,li tru anh huang cua cac vAnda neu l\li dOl,ln"Co socua y ki~n ki~m
toan ngo\li tro", BaD cao tai chinh t6ng hQ'Pda: pMn anh trung thl)'Cva hQ'PIy, tren cae khia cl,lnh trQn}
y~u tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty TNHH mQt thanh vien djch Vl,l hang khong san bay Tan San Nhat
t{\i ngay 31 thang 12 n~m 2014, ding nhlt k~t qua hOl,ltdQng kinh doanh va tlnh hloh luu chuy~n ti€n t~
cho n.lim tAi chinh k~t thuc cung ngay, phil hqp voi ChuAnm\lc ke toan, Cha dQ ka toan doanh nghi~p
Vi~t Nam va cae quy djnh phap ly c6licn quan d~n vi~c I~p va trlnh bay Baa cao tai chinh tbng hQ'P
Van uC can nhan m!,lnb
Chun~ toi muOn luu yn~lIbi dQCd~n thuy~t minh s6 VIIl.5 cua Ban thuy~t minh Baa cao tAichinh t6ng
h<;rpve mQtsb nguyen t.lieap d\lOg khi xu Iytai chinh, h~ch toan va I~p Bao cao tal chinh dc1ban giao tir
doanh nghi~p 100% vbn nha OlIOCsang cong tycb phdn thea Thong tu 127120 I 4f1T-BTC
BaD cao duQ'CI~p bing ti~og Vi~t va ti~ng Anh c6 gia trj nhu nhau Ban ti~ng Vi~t la ban gAc khi dn
d6i chi8u
,, ,,
Ly Qu~c Trung ~PM TAng Giam dAc
s&Gidy CNDKHN ki~m roan: 0099~201 3-008-1
TP Hd Chi Minh, ngay 13 thang 3 n.lim2015
~;KERTiUy
1I00ing Thu Huy~n ~ Ki~m toan vien
86 gidy CNDKHN Id~m toan: 1257-2013-008-1
Trang 10CONG TYTNHH MQTTHANH VIEt! DJCH VV HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT
BAa cAo TAl CHiNH TONG HOP
Cho nam tAi chlnh kEI thue ngay 31 thang 12 nam 2014
nANG CAN DOl KE ToAN TONG HQ'P
Don vi tioh: VNO
M' Thuyit
Ti~n "ill de khoio hnmg dtr011g tl~n
"
=
•• 0", phong cac k.hoAn pM.i thu kh6 doi 139 V.7 (29.036.372.622)
2. D", phong giam gia hang tbn kho 149 V.9 (2.087.923.036)
2 lllU~ gill lei gia tang dllQ'C khdu trir '52 9.442.105.564 2.459.863.765 l\lHl
~
Trang 11CONG TY TNHH MQT THANH VIEN DJCH VI1 HANG KHONG SAN BAY TAN SO'N NHAT
Cho nam tAichlnh k~t thue ngay 31 lhang 12 nam 2014
Bing dn d~i k~ tofin I&og hW (Iifp lhoo)
M' Thu).~t
I Phai thu dAi h~n ella khttch hang 211
2 VOn kinh doanh 6 cae lIan vi lr\1C thuOc 212
"
Hi san cA djoh hOu hloh
N
"
Gill trl hao m('m lily Iii 223 (263.908.803.670) (114.0/8.770.934) .1Ii
Gia trj hao m('", liiy Iii 226
GM trj hao mon liiy Iii 129 (6.050.545.327) (3.575.490.059)
4 Chi phi dy d\lllgcobin dO'dang 230 V.16 25.350.065.084 19.420.823.226
IV Cae khoin diu tlr tal ehlnb dal h,n 210 330.295.718.487 279.708.111.720
2 Dliu Iu vAoc6ng ty IiSn k~t, lien doanh 212 V.19 39.732.051.987 39.732.051.98l'
1-4 01)' phong giam gia chling khoAn ddu tu dAih;m 2l' V.21 (16.809.309.14~;
Boo coo nay pha; durn: dpc cungva;Ban fhuyit minh Bao roo fai chlnh f6ng hflP 10
Trang 12CONG TYTNHH MQTTHANH VIEN DJCH VV HANG KHONG SAN BAY TAN saN NHAT
BAD cAo TAr CHiNH T6NG HOP
'N(
'"
.7
Bao cdo nay phd; d~ d(Jc cimg "Oi Bim thuyit minh SaQ cdo lai chlnh t6"g h{lp II
Trang 13CONG TY TNHH M9T THANH VIEN OJCH VI,I HANG KHONG SAN BAY TAN SaN NHAT
Dja chi: Sin bay quae It Tan5011Nhit, phuOng 2, quiin TanBlnh, TP H6 Chi Minh
BAD cAo rAI CHiNH r6NG HOP
Cho DAm tAi chlnh kft thue ngay 31 thAng 12 nam 2014
Bing dn d6i k~ toan tling hqp (ti~pthoo)
cAc CHi T1EU NGoAI nANG CAN DOl KE TOAN TONG HQP
cuiTIEV
I. nisan lhue ngoai
2 VJI lu hang hoa nh~ gill hl), nhiin gia rong
J Hang h6a nh~n ban hl), nh~n kY gfri kY CIIQ'C
4 N9' kho doi do! xuIi
5 Ngo~iI~cae iOlili;
• Dollar UC (AVD)
29.281.090.938 617.946.677 4.890,00 24.650,00 500,00
31.S22,56
785,00 350,00 3.380,00 845.000,00 5.512,00 3.787.220,83
TOn NO-Vitu Trl
Ngu1ri I~p bi~u
Nguyin Vin Hung Clrlmg
Trang 14CONG TV TNHH MQT THANH VIEN OJCH VV HANG KHONG SAN BAY TAN SaN NH \T
Dja chi: San bayqu6c taTan Son NhSl,phl.lOng2, qu~nTan Blnh, TP H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH T6NG HQP
Cho nllmtai chinh k~t Ihue ngay 31 thang 12 nAm2014
Niim 2014
Don vi troh: VND
M' Thuyil
-~
r100e" VV.I
3 Doanh Ihn thuio vaban hing va cung cAp djcb 10 VI.1 2.040.069.430.552 2.008.380.805.4.16 1-" e
1.381.161.132.279
5 Lvi nhu," gqpvabion hllng va cung d,p djch v¥ 20 621.420.975.200 627.219.673.157
10 Lqi nhu~n thu~n tiT ho,t dc}ng kinb doanh 30 113.731.204.379 94.067.984.138
GIl
15 Chi phi thu~ thn nh,p doanh nghifp hifn hanh 51 V.lS 40.166.597.421 47.475.034.850 M~Ol
16 Chi phllhu~ thn nh,p doanh ngblfp hoAn 1,1 52 VI.9 (6.094.492.439) (17.3 16.144.218) VA Tl
Doiw Tbll\lai Ihrong Giam dAc Cong ty
8ao roo I'l<iy phdi J'4'C dpc cimg v6;Bd"Ihuyit minh Bdo cdo chfnh /6ng hW 13
Trang 15CONG TY TNHH MQT THANH VIEN D!CH VV HANG KHONG SAN BAY TAN SaN NHAT
Dia chi: S1n bay qu6c It Tan Son Nhdt, phuOng 2, qu,n nnBinh, TP Hb Chi Minh
BAe cAe TAl CHiNH T6NG HOP
Cho "Am tAi chlnh k~t thuc ogay 31 (hang 12 DAm 20 14
BAo cAo LUll CHUVEN TIEN T~ TONG HQ1'
(Theo pbU'O'Dg pbap giaD ti~p)
I L{1i nhu{in lTldc /hui OJ 145.846.157.336 122.518.785.167 'lll
KhAu haa tai san cA djnh 02 V.l4,V.lS. 40.052.005.076 36.439.200.973 - ;.p"
V.I?
UIi, 13 chenh I~h tygia h6i doai chlIa th~ hi~n 04 VI.3.VI.4 33.223.998.210 (J 6.291.864387)
LAi, 15tir ho,t d{lng dAu hI' 05 VI.3,VI.4, (73.054.873.776) (88.356.380.673)
VI.7,VL8
3. Lfrl nhupn tlr hO(ltdpng kinh Joanh
trwe thuy dili van 11mdpng 08 148.040.47J.6JJ 191.184.577.902,00
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da nQp 14 V.29 (65.304.118.255) (31.419.837.917)
I Ti~n chi d~ mua sAm, xay dvng tii san e6 djnh va
cae tai sim dai h~n kh!c 21 V.12,V.14, (162.050.754.877) (140.705.463.753)
V.16, VII
2 Ti!n thutil thanh Iy, nhuqng ban tai san cd dinh va
J Ti€n chi cho vay, mua cae eong c\! nq eua
4 TiEn Ihu hAi cho vay, ban I~i cac elmg e\! nq cua
5 TiAn chi d~u IU, g6p van vao don vi khAc 25
6 Ti!n thu h6i diu ro, g6p v6n vao don vi kMe 26
7 TiAn thu 'Ai eho vay, c6 tuc valqi nhu~n du(,TCehia 27 V.6;VLJ 56.686.144.419 97.878.029.118
LUll chuyln tiin tllUOntlr hO(ltd{ing dAu tlr 30 (26.025.716.581] 100.572.JJ9.673
8ao cao nay phil; d~ dpc cimg wi Ban Ihuyit m;nh Bao cao la; chlnh timg hw 14
Trang 16CONG TV TNHH MOT THANH VIEN 0fCH VI) HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT
Dia chi: San bay quae IiTan Son Nhdl, phuOng 2, qu~n Tan Binh, TP HA ChI Minh
BAD CAD TAl CHINH TONG HOP
Cho nAm tAi chinh k€t thue ngay 31 thang 12 nilm 2014
Bao do IItu (:huy~n ti~n It lang brp (ti~ptheo)
CHi TIEU III Luu chuy$u ti~n fir hotlt d{ing tal chloh
I Ti~n thu Ill' ph3t hanh cOphi€u, nh~n g6p vOn cua
c1ni SO' hD'u
2 TiAn chi Ira g6pvOncho cae chu So' hOu, mua ({Ii
c6phieu cuadoanh nghi~p dil phAt Moh
3 Ti~n vayngAn h{ln.dAi h\Ulnh~n duqc
4 Tien chi Ira nQ' g6c vay
5 TiAn chi Ira nQ' thue tM chinh
6 CO tCrc, lqi nhu~ da:Ira cho chi! so hUu
LUll cltuyln tlln thu6n tir hop! 4png lai ~hlnh
Luu chuyfn liAn IhuAn Irong nlm
1\011 Thuyit
31 32
35
36 V.30,V.334.
~o.,,~
( •~(4.853.457~~G~':,\
•
19.336.095.508 "'t'
:;(,$'<
124.742 353.94
Tiin va hrong dll'O'ngliAndiu nlm 60 V.l 466.595.788.342 342.036 370.714
70 V.I 405.608.843.697 466.595.788 342
Ton NO- Difu Tn
NgUl'ri I~p bi~u
Nguyln Yin Hung Cwng K~ 108.1 trwng
Dolin Thi M.i Htnrng Giam dac Cang Iy
caD nay phd; dU(1Cd()c cung vai &in thuyh minh BaD caD 101chlnh t6ng hr;1p IS
Trang 17CONG TYTNHH MQTTHANH VIEN DJCHvl,J HANG KHONG SAN BAYTAN saN NH•.\T
Dja chi: San bay quAe h~TanSan Nhat, phuang 2, qu~n Tan Blnh, TP. He.Chi MinhBAo cAo TAl CHlNH T()NG HOP
Cho "11m'Ai chloh k~llhUc "gay 31 thang 12 Do1m 2014
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH TONG HQP
Djch V\.I. Thuang m~i, Sanxu&t
Ch~ bi~n su!t an, kinh doanh an u6ng hang my ngh~ hang
Ijch; Kinh doanh v~n tili Moh khach bing 6 t6, taxi nQi tinh
va lien tioh; Sua ehlla {jt6, lipd~t trang thiat bi phl,lc Y\l m{it
dat nganh Hang kh6ng; Khai thac djch V\J ky thu~t thuongm\li Haop khang; D;;ti 19 ban ve may bay, kinh doanh quangcao; Xuat nMp khdu hang h6a ph\lc V\J baoh khach, nMp
khdu trang thiet bi ph •••cV\l cong tac kinh doanh cua cong ty;Mua ban nrqu va thu& la di~u san xu!t trong mr&c; Ban Iexang dAu; Kinh doanh trang r~i; Kinh doanh bAr dQng san,moi gi&i bAt dQng san; Kinh doanh du Ijch, 10'Mnh qu6c t~,d~i Iyd6i ngo~i r~; Kinh doanh v~n rai Mnh kh8.ch b~ng a totheo tuy~n c5 djnh va thea hQ'p dAng; D~i Iy mua, ban, kygui hang hoa; Djch vv xoa bop doi ban chan t~i khu VI,lCcach Iy ga di qu& t~ san bay Tan Sml Nhk
Ngay 07 thang 7 nam 2014, BQ Giao thong V~n tai d1\ra Quy~t djnh s5 2572/QD-BGTVT vS vi~cphe duy~t phumlg an c6 phAn h6a va chuy~n C6n~ ty TNHH mQt thanh vien djch V\l hang khongsan bay Tan Son Nh!t thanh cong ry c6 phan Theo d6, c6 phAn phat Mnh IAn dAu Ja1.315.000.000.000 VND tumlg duoog 131.500.000 c6 phAn, m~nh gia mQtcb phAn 13.10.000VND; cb phAn nha nuCrc la 67.065.000 c6 phAn, chi~m 51,00% vbn diSu I~
8im thllyJt mi"h "try III m(jt b(j pM" h(1JJlhir"h va phiJi dlr(1c dpc cimg ve7i Baa cao (oichi"h (ring hf1P 16
Trang 183 lIloh thue k~ toan lip dVng
COng ty SlrdVng hinh thuc kS toan chung tlr ghi s6.
Dja chi: Sanbay quaete Tan ${JJ\ NhAt,phuOng 2:qu~nTan Binh, TP. He.Chi Minh
BAD CAD TAl CHINH T()NG HOP
Cho nam tAi chlnh kft thUe ngay 31 thang 12 nAm 20 14
Ban Ihuyil minh Baa do lsi chlnh lAng hVp (Ii€p thea)
II NAM TAl CHiNH, DON VI T1tN T!: SU DVNG TRONG Kt TOAN
1 Nam (iii chinh
Nl\m tAi chinh ella Cong ty bit dAuIu ngay 01 thang 01 va k~t thue vao ngay 31 thang 12 hang
nam
2 Don "lli~n If sir dlJng lrang k~ loan
Don vi ti~nt~Slrdl,mg trong kSloan Ja D6ng Vi~t Nam (VND)
Ill CIIUAN MVC VA CHt DQ Kt TOAN AP DVNG
1 ChuAn mlfC va Ch~ 49 ki toan lip dyng
Cong ty lip dl,Jng ChS dQ kB loan doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban tUlnh thea Quyat djnh 56
15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nlim 2006 ella BQ tmoog BQ Tal chinh va cae Thong lu
hu&ng dAnth\Ic hi~n ChuAn rnve va ChS dQ kS toan eua BQ Tt\i chinh
2 Tuyen btl v~"if<' tuan tho Chuan mlfe k~ tmin va Ch~ dl) k~ toan
Ban di€u Mnh dam baa da tuan thu ye~ cAu cua cae Chudn m\TCkc!toan va Ch! dQ kS toan doanh
nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban himh thea Quyc!t djnh s6 1512006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam
2006 cua BQ truang BQn.ichfnh cling nhU' cae ThOng tu huang dKn th\Tc hi~n ChuAn ml,l'e va
ChS dQ k! toan ella BQ Tai ehinh trong vi~c I~p Baa cao tAi chlnh t6ng hQ'P
Ngay 22 thang 12 nam 2014 BQ Tai ehinh dll ban hanh cae Thong tu sau:
• Thong tu s6 200/2014nT-BTC v~ huang din ChS d{l k! toan doanh nghifp thay thS Quy!t
djnh 56 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 ella BQtwang Be}Tai chinh va Thong
tu 56 2441209nT-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2009 clla Be Tai chlnh
• Thong tu s6 202120 14ffT-BTC vc!hu6ng din I~p Baa eao tai chinh hQ'PnhAt thay thS cho cac ~hu6ng ddn lien quan dSn I~p Baa cao tAi chinh hqp nhAt t~i Thong tu 56 16112007nT-BTC -
'M NHI
Cae quy djnh clla cac Thong tu nay dl1Q'Cap d\lng cho vi~c ghi 56, I~p va trinh bay Baa cao wi roAt
,
:4J
IV CAC CHiNH SACH Kt ToAN AP DVNG
1 Ca SO'I~p Hao cao tl\i ehinh tang h'lP
Baa cao tAi chinh t6ng hqp duQ'CI~p tren co sa kS toan d6n deh (tN cac thong tin lien quan d~n
cae uong tlen
Cac dOTlvi trl,l'CthuQc hinh lhanh bQ may k~ toan ricng, h~ch toan ph\.! thuQc Bao cao tai ch[nh
t6ng hqp cua toan Cong ty duQ'c I~p tren co sa t6ng hqp Baa cao tai chlnh cua cac dan vi tnrc
thuQc sA du gii:ta cac don vi tnrc thuQc duQ'c IO{litrlr khi I~p Baa cao tai chinh t6n~ hQ'P Doanh
thu, gia vbn giua cae dan vi tn,rc thuQc chua dlIQ'Clo;,titrir khi I~p Baa cao tai chfnh tong hQ'P
Ban thuyit Minh nay/d m6/ b6 phJn hqp /ht'JnhyOphtil dex: cimg vOi Bao cao tai chi"h t6ng hw 17
Trang 19CONG TY TNHH MQT THANH VIEN D!CH vV HANG KHONG SAN BAY TAN SO'N NHAT
Dja chi: San bay qu6c !~Tan Son Nhat, phuo-ng 2, qu~ Tdn Blnh, TP HO Chi Minh
BAa cAo TAl CHtNH T()NG HOP
Cho n1m tAichfnh k~1Ihue ngay 31 thAng12nam2014
Dan thuy~t minh Hao do ili chlnh tAng hQ'p (ti~p thea)
2• To',I<.'n VII IUl1Dg dtrOllg tlen0'
Ti~n va cae khoan tmmg duong ti~n baa g6m ti~n m~t, liAngui ngan hang, tien dang chuyAn va
c~c khoim dAuIIIogAn h~n co thai h:,lOthu h6i ho~c dao h~n khong qua 03 thang k~lu ngay roua,
de dang chuy€n dOi thanh mot hlQTtgti~n xae djnh cOng nhtl khOng co nhi!u rili ro trong vi~c
chuy~n<tOi.
3 IU:ng tAn kho
Hang tAn kho dLIQ'Cxae djnh treD cO'So' gia g6c Giei gOc hang tdn kho baa g6m chi phi mua, chi
phi ch~ bi~n va cae chi phi lien quan fIVe ti!p khac phat sinh d~ co dllqc hang tbn kho 6 dja di!m
va tn\ng thai hi~nt\li.
Gin gOc hang h6a eua clia hang mi~n thu~ va trung tam thuong m~i duQ'c tjnh theo phuong philp
th1,1'ct~ dich danh, hang tbn kho can I~i duQ'Ctinh theo phuong phap hinh quan gia quy~n va duQ'C
h~ch to;ln theo phuoog phap ke khai thuemg xuyen
D1,1'pMng giam gia hang tbn kho duQ'c ghi oMn khi gia g6c 1611 hoo gitl trj thu5n co th~ th1,1'Chi~n
duQ'c Gill trj thu!n co th~ th1,1'chi~n duQ'c la gia ban uac tjnh clla hang t6n kho trir chi phi uac
tinh dS hoan tMnh san ph~m va chi phi uac dnh dn thi&t cho vi~c tieu thl,l chung
TAng ho~c giam s3 du d1,1'phong hang tbn kho duQ'c ghi nhan vao gia v3n hang ban trong nam
4 Cae khoan phlii thu Ihl101lg mo\tiva ph:ii thu khac
Cac khoim phai thu thuoog m{l.iva cac khoan phai thu khac duQ'c ghi nh~n theo h6a doo, chUng tu.
01,1'pMng phili thu kho dbi duQ'CI~p cho tirng khoan nQ'phlii thu kho doi can ell"vao tubi nQ'qua
h{l.ncua cac khoan ng ho~c d1,1'ki&n muc t6n thftt co th~ xay I"a,CI,I thS nhu sau:
• Dbi v&i ng phai thu qua h~n thanh toan:
30% gia trj dbi v&i khoan og phili thu qua h{ln til"tren 06 thang d~n dum 01 nam
50% gia trj d6i v&i khoim ng pMi thu qua h{l.ntir 01 nam d~n duai 02 nam
70% gia trj d6i v&i khoan nq phlii thu qua h{l.ntir 02 nlim d~n du&i 03 nam
100% gia trj d6i v&i khoan nq phAi thu qua h{l.ntli 03 nam tm len
• D6i v&i nq phAi thu chua qua h~n thanh toan nhung kho co kha nang thu hbi: can cu vao d1,1'
ki~n muc t6n thAt d~ I~p d\l phong
TAng ho~c giam s6 du dl,l"phong nq phai thu kho doi duqc ghi nh~n vao chi phi quim IS' doanh
nghi~p trong nam
5 Tiii san cA djnh huu hinh
Tai san c6 djnh hilu hlnh duqc the hi~n theo nguyen gia trir hao man h1y k~ Nguyen gis tai san
c6 djnh bao gbm to;\n bQ cac chi phi rna Cong ty phai bo ra d~ co dugc tai san c3 djnh huu hlnh
tjnh d~n tho; di~m dua tai san d6 vao tr~ng thai san sang Slr d•••ng Cac chi phi phat sinh sau ghi
nh~n ban dAu chi duQ'c ghi tang nguyen gia tAi san c6 djnh nc1udic chi phi nay chic chin lam tang
lqi ich kinh tc1trong tUoog lai do Slr dVng tai san d6 Cae chi phi khong th6a man di~u ki~n tren
dugc ghi nh~n la chi phi trong nam
Khi tAi san c6 djnh hfru hinh duQ'Cban hay thanh IS'.nguyen gia va khftu hao lily k~ dugc xoa s6
va bAt ky khoan lili16nao phat sinh do vi~c thanh 15'd~u duqc tjnh vao thu nh~p hay chi phi trong
Trang 20• ~ ~
CONG TV TNHH MOT THANH VIEN DICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SO'N NHAT
Dia chi: San bay quaet!Tan Son NhAt,phuOng2:qu~ T&nBlnh, TP HOChi Minh
BAo cAo TAl clilNII TONG HQP
Cho nam tAiehlnh ktl thue ngay 31 thang 12 nam 2014
Ban thuyit minh Baodotai ehloh tang hfJp (titp theo)
Tlii san e6 djnh huu hinh duqe khftu hao thea phuan~ phap dUCmgthAng dl,1atren thai gian hfrud\mg uoe tinh Sd nam khau hao eua cae lo~i tai san co djnh hitu hinh nhu sau:
6. B' d"at 'log san• d'au ttr
nAt dQng san dau hIla quy~n su dl,.lngdAt, nha, mQt phAReua nha ho~c co s6' ht;ttang thuQc sO hfrucua Cong ty hay thue tai ehinh duqc Slr d\lng nhAm m\le dich thu Iqi tll' vi~c eho thue h~c chatang gia Nguyen gia cua b~t dQng san dau tu Iii.toan bQ cac chi phi rna Cong ty phil.i b6 ra ho~egia tri hc:;:rply cua cae khoan dua ra d~ trao d6i nhArn c6 duqc bat dQng san ddu tu tfnh d~n thmdi~m mua ho~c xay d\filg hoan thanh
Cae chi phi lien quan d~n bAt dQng san dau tu phat sinh sau ghi nh~n ban dau duqc fJti nMn 1<\chi phi trong nam, tn! khi chi phi nay co kha nang chic ch~n lam cho bAt dQng san dau tu tl,lOralqi ich kinh t~ trong tuang lai nhi~u han muc ho~t dQng duqc danh gia ban dftu thi duQ'Cghi tAngnguyen gia
Khi bAtdQng san dftu tu' duqc ban, nguyen gia va kh!u hao lay k~ dugc xoa s6 va b~t kY khoan Illi
10nao pMt sinh d~u duqc hl;lChtoan vao thu nh~p hay chi phi trong nam
BAtdQng san dAu tu duQ'c trich kh~u hao thea thoi gian su dvng dAt
7 Tal sail thue hO\fotd{ing
Cong ty It:ibin clw thue
Doanh thu cho thue hOl;ltdQng duqc ghi nh~n thea phuang phap dUOng thAng trong subt thai giancho thue Chi phf tqIC ti~p ban dAu d~ tl;lofa doanh thu cho thue ho~t dQng duqc ghi nh~n ngayvao chi phi khi phat sinh ho~c phan be dAn vao chi phi trong su6t tho; h{ln cho thue phu hc:;:rpvoivi~c ghi nh~n doanh thu cho thue ho~t dQng
Cong ty la ben di thue
Thue tai san duqe phan lo~i hi thue hO{itdQng n~u phAn IOn nii ro va Iqi ich gAn li~n vo; quy!n 56hitu t<\i san thuQc v~ nguai eho thue Chi phi thue hot;tt dQng duqc ph3.n aoh vaO chi phi theophuanf ph3.p dubng thAng eho suat thai hl;lnthue lsi san, kh6ng ph\l thuQc vao phuong Ihirc thanhtoan tien thue
8 Tai san cAdinh vo hinh
Tai san ca dlnh va hlnh duqc th~ hi~n theo nguyen gia trll' hao mon lily kS Tai SilOc6 djnh vohlnh cua Cong Iy bao g6m:
QuyJn su-d,!ng dat
Quy!n su d\lng dAI 1ftloan bQ cac chi phi thvc tS C6ng ty da chi ra c6 lien quan Irve ti~p toi d!t sird\lng, bao g6m: ti~n chi fa d~ co quy~n Slr d\lng dAt, chi phi eho d~n bu giai phong m*t bAng, sanlApmi.\t bAng, I~ phi (maC b{i, Quy~n su d\lng d!t duqc khdu hao Ill' 36 - 47 narn
Nhiin hifu hllllK hoa
NhlIn hi~u hang h6a duQ'Ckhdu hao thea phuong plui.p dUOng th3.ng v6'i thcri gian khAu hao 1<104nam
Ba" thuyJt Minh My /Q ",pl bP pM" hfTPthimh va pluii 4U(1C4(>C cimg vOf Bao cao taj chlnh tcing 1u;Ip 19
Trang 21CONG TY TNHH MQT THANH VIEN DICH VU HANG KHONG SAN BAY TAN saN NHAT
Dja chi: san bay quae IeTAnSonNh~t, phuOng 2:qu~nTAnBlnh TP. Hi)Chi Minh
BAa cAa TAl CHlNH T6NG HOP
Cho nlim tAi chlnh k€t thue ngay 31 thang 12Ram20 14
Dan (huy~t minh Bao cao IAi chfnh tAng hlJll (ti€p thea)
PI ran mem may tm ,.l ,I •• I
Gia mua eua ph!n m~m may ttoh rna kh6ng ph3.i hi mQt bQ ph~n gAo k~t voi ph:!n cUng c6 lien
quan lhi duQ'Cv6n hoa Nguyen gia cua ph:!n m~m may tinh 1;\loan bQ cac chi phi rnaCongty d1i
chi ra tfoh d~n thai di~m dlIa phAn m~m vao Slrdl,lng Ph:!n m~m may Hoh duQ'C khAu haa theaphuang phap dubTIg thing trong 36 Ihang
9 Chi phi Xliy dlfng e(1 ban dO'dang
Chi phi xliy dl,l'ngco bim dO'dang phan anh cae chi phi lien quan lr\J'c ti~p d~n vi~c dAu la vaa cae
dl,l'an tr6ng cao su, khu du lieh va cae dl,l'an blit dQng san khac Cae tiii san dang trong qua mohxay d\l1lg co ban do dang va xay dl,Jng khong duQ'c tinh kh!u hao
10 Chi phi di vay
Chi phi di yay duQ'c ghi nh~n vao chi phi khi phat sinh Tnrang hQP chi phi di yay lien quan tIVctiSp d~n vi~c dAu tu xay d\ffig ho~c san xu!t tai san da dang dn co rnQt thai gian du dai (tren 12thAng) d~ c6 thS dua vao sir dl,mg thea ml,lCdich djnh tru&c ho~c ban lhi chi phi di yay nay duQ'cvbn h6a
Dbi vai cac khoan vbn yay chung trong do co sir dl,lng cho m••.•c dich dAu tu xay dl,J'Ilgho~c sanxu!t tai san d6 dang thl chi phi di yay vbn hoa duQ'c xac dinh theo t:Y I~ vbn hoa dbi v6i chi philiiy k~ blnh quan gia quyen phat sinh cho vi~c dAu tu xay dl,J'IlgCO'ban h~c san xu!t tai san do
Ty I~ vbn h6a duQ'c dnh thea ty Ie lai su~t binh quan gia quy~n cua cac khoan vay chua tra trongna.m, ngo{li trlr cac khoim yay rieng biet ph\lc V\lcho m\lC dich hinh thanh mQt rai san c••.•thS
11 D~uhrtai cblnh
Cac kholm dAu tu vao chUng kboan, cong ty can, cong ty lien ket va CO' sa kinh doanh d6ng ki~msoat dugc ghi nh~n thea gin g&: Ti~n Ilti, c6 ttIC, lQ'inhu~n cua cac kY tnr6c khi khoan dAu tuduQ'c mua duQ'c h{lch toan giam giA tri cua chinh khoan dAu tu do Tien lai, cd tac va lQ'inhu~ncua cae ky sau khi khoan dAu tu duQ'Cmua duQ'Cghi nh~n doanh thu
DI,J phong giam gia chUng khoan duQ'C I~p cho tUng IO{lichUng khoan duQ'c mua ban tren thitruOng va co gia thi truang thAp bon gia trj dang h{lch toan tren s6 sacb Gia tbi truOng lam can eaxem xct tricb I~p dl,Jphong duQ'c xac djnh nhu sau:
• Dbi v6i chung khoan da niem yet tren S6 giaa dich chtIng khoan Ha NQi (HNX) la gia giaodich bioh quan t{li ngay trich I~p d••.•.phong
• Dbi v6i chung khoan da niem y~t tren S6'giso djch chung khoan TP H6 Chi Minh (HOSE)
la gia d6ng Clra t~i ngay trich I~p dl,Jphong
• Dbi v6i chung khoan dil dang ky giao djch tren thi truOng giao djch cua cac cong ty d~ichung chua niem y~t (UrCom) la gia giao djch bloh quan tren he thbng t{li ngay trich I~p dl,l'phOng
• D6i v6i chUng khoan chua dang kY glao dich 6 thi tmang giao dich cua cac cong ty d~ichung la gia trung blnh tren cO'ser gia giao djch do t6i thi€u cua 3 cong ty chUng khoao congb6 t~i ngay I~p d••.•.phoog
• D6i veri chUng khoan niem y~t bi huy giaa dich, ngUng giao dich k~ tir ngay giao djch thu sautro di la gia trj s6 sach t~i ogay l~p Bang can d6i k~ toao gAn nhAt
D ••.•.phong cho cac khoan dAu tu vao t6 chilc kinh t~ khac duQ'c trich I~p khi cac t6 chuc kioh t~nay bi 16 (tn'! truemg hQP 16 thea k~ ho~ch d1i dUQ'exac djnb trong phuong an kinh doanh tru6ckhi ddu IU)v6i muc trich I~p b~ng chenh I~ch giil'a vbn gop th••.•.c ta cua cae ben t~i t6 chuc kinh tS
va vbn chu so huu thl,JCco nhan (x) v6'i tYIegop vbn cua Cong ty so vai t6ng sA vAn gop th••.•.c t~cua cac ben t{lit6 chuc kinh teo
Ban thuyit minh nay ftimpt b6 plu)n hr;1ptlu'inh phQi duvc d(}Cc:img Bao coo ttil chinh t6ng hr;1p 20
Trang 22CONG TV TNHH MQT THANH VIEN 0lCH vV HANG KHONG SAN BAY TAN SO'N NHAT
Diachi: SAn bayquAeteTan Son Nh~t phuOng 2, qu*n Tan Blnh, TP H6Chi Minh
BAD CAD TAl CI1fNH TONG HOP
Cho nAm tAi chfnh kch thUe ngay 31 thang )2 nAm 2014
Ban lhuy~c minh Bao do lsi ,hloh tAng hQ'p(litp thea)
TAng, giam s5 du dl,l'phong cae khann dau III tai chinh dlIQ'Cghi nh~n vaa chi phi tAicblob trong
nam
Khi thanh Iy ffiQl khmin dAu lu, phAn chenh I~h giil'a gia trj thanh I)' thuAn va gia trj ghi s6 duQ'ch{lch toan van thu nh~p ho~c chi phI
12 Chi phi Ira trwc dai hl;ln
Cong CfI. d(mg e(l
Cae cong CI,I,dVng C\.Idd dua vao sri d\lllg dUQc phan b6 vao chi phi trong nlim thea phllOllg phapdUCmgthAngvoi thai gian phan bb khang qua 02 nam
Clli phi su-a chua lim
Chi phi Slr8 chua Ian duqc philo b6 vao chi phi trong nam thea phuong phap dllOng thAng v6i thai
gian phin b6 khang qua 03 nAm
Clli pM Ira Irwc dai h{m khne
Chi fhi tni Wac dAi h\U1khae bao g6m chi phi thue m*t b~ng quang Clio, chi phi ••.~n ehuy~n, banquyen di~t virus, duqe phan bl:, 'lao ehi phi trong nihn theo phucmg phap dubng thAng voi tho;gian phan bb khang qua 03 nam
Lpi Ihi kinh doanh
Lqi the kinh doanh dUQ'eghi nh~n theo s6 li~u Bien ban xae dinh gia trj doanh nghi~p t{li thaidi~m ngay 31 thang 12 ni\m 2013 ella Cong ty TNf-ll-I mQt thAnh 'lien dieh Vf,lhang khong san bayTan Son Nh!t Lqi th~ kinh doanh duQ'CpMn b6 trong 03 nAm k~ tli khi eang ty e6 phAn ehinhthlie di 'lao hOo\ltdQng
13 Chi phi phai tra
Chi phi phai tra dU(,leghi nh~n d.,a tren cae u&c tinh hClP19 vi sb tiin phai tra eho cae hang h6a,djeh V\!dii sli dVng trong mim
14 Tr"dp thiiivi~
Cong ty phai chi tra tiV cAp thai vi~e eho nguai lao dQng lam vi~c thubng xuyen t;,tiCong ty tli du
12 thang trulen Mlie chi tril tlV cAp thai vi~c b~ng 1/2 thang lu<mg cQng ph\! cAp Iucmg (neu c6)blnh quan cua sau tMng li€n k~ tmae thai di~m thOi viee cho 0 I nam him vi~c d6i voi thai giannguai lao dQng khong tham gia d6ng bao hi~m thAt nghi~p
TIV cAp thai vi~ dUQ'eghi nh~n 'lao chi phi quan 19 doanh nghi~p khi ehi tra eho nguo; lao dQng
15 Ngu6n vAn kinh doanh
Ngu6n ••.bn kinh doanh cua Cong ty chi co v6n dAu tU'Clia eM sa huu dtr(,lc ghi nh~n theo sA th\Ic
t~di\ dAuhr.
Muc tneh I~p
tAi da
Ty I~ trich l~p tliIgi nhu~n sau thuaToi thi~u 30% lQ'inhu~n duQ'c phanph6i
My.e dieh
Mu rQng hOo\ltdQng kinh doanhho~e ddu tu theo ehiSu sau euaCong ty
Quy dAu tu phat
tri~n
•
16 Trich I~p cae quy
Cae quy dl1Q'etdch I~p va Slr dlmg theo htrang dh eua thong tll 220120 13fIT-BTC ngay 31 than$
12 nAm 2013 clla BQ Tai chinh - Htrang din th\Ic hien mQt 56 di~u Clla Nghi dinh so71/2013!ND-CP ngay II thang 7 nam 2013 clla Chinh phU ••.~ ddu ttr 'Ibn nha ntrae 'lao doanhnghi~p va quan 19 tai chinh d6i voi doanh nghiep do nha mroc nAm giu 100% 'Ibn di€u l~ C\l th~nhu sau:
81m thuy€t minh ~ llt mQI bQ pMn hW tlu}nh IIJ phai dwc df)Cding \lUi Baa cao ta; chinh tJng 1u;rp 21
Trang 23diNG TV TNHH M(iT THANH VIEN DIeH VU HANG KHONG SAN BAY TAN SO'N NHAT
Dia chi: S<1.nbay quAeIeTan Son Nh!t phllbng 2: qu~nTin 8inh, TP HOChi Minh
BAa cAo TAl cHINH T6NG HQP
Cho nlim tAi chinh kft thUc ngay 31 thang 12 nAm 2014
Bin 'hurEt minh Bao cao tal chinb tang hClP (li~p theo)
•
•
Quy khen thuong,
phuc Ic;:ri quy
thu<'mg ban di~u
thAn eho nguoi lao dong
Khen thln'mg, khuy~n khfch Igifeh v~t eh!t cii thi~n va nangcao dt'ri s5ng v~t chAt va tinhthAn ehovien chuc quan I)'
TyI~tnch I~plulqi nhu*n sal!thu~
Thea k~tqua phanIO\lidoanh nghi~p
Thea k~tqua phanlo~i doanh nghi~p
Muc lrich I~pfOi (fa
Khong qua 03thang !lIang thyehi~n
Khong qua 1,5thang luong thlfChi~n ellavienchuc quao Iy.
17 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p baa g6m thu~ thu nh~p hi~n banh va thu~ thu nh~p hoon I~i
Thul thu "h{ip hli" hank
Thue Ihu nh~p hi~n Mnh Iii kho3n thu~ dlIl;JCtinh d•••.a Iren thu nh~p tlnh thu~ Thu nh~p Hnh thu~
chenh I~ch so v&i IQi nhu~n k~ toan la do di~u chinh cac khoan chenh I~ch t~m thai giita thu~ va
k~ toan, cac chi phi kh6ng dUQ"ctrocling nhu di~u chinh cae khoan thu nh~p kh6ng pbai chiu Ihu~
va cac khoan 16 duQ"Cchuy~n
ThuJ thu Ilh{ip hoan [pi
Thu~ thu nMp hoAn Il,lila khoil.OIhu~ Ihu nh~p doanh nghiep se phai nQP ho~c se dUQ"ehoan Il,lido
cl1enh I~eh t{lm thai gili'a gia trj ghi s6 eua tai san va nQ"phai tra cho mpc dich Baa eao tai chinh
t6ng hQP va cac gia trj dung cho m\!c dleh thu~ Thu~ thu nMp hoiln I~I phai Ira dUQ"cghi nh~n
cho tAt ca cac khoan chenh l~ch tl,lm thai chju thuS Tai san thue thu nh~p holin Il,lichi duQ"Cghi
nh~n khi chAc chAn trong tucmg lai se c6 lQ"inhu~n tlnh thu~ d~ Slr dl,mg nhUng chenh I~ch t!,lm
thai dUQ"CkhAutronay
Gia trj ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p holin Il,liduQ"Cxem xct Il,livao ngay k~t thUe
nam tai ehlnil va se dm;re ghi giam d~n mlrc dam baa chAe chAn c6 do Iqi nhu~n tlnh thu~ cho
pher lQ"ifeh cua mQt pilAn ho~c toan bQ tai san thu~ thu nh~p holin Il,lidUQ"eSlr dpng Cac tai san
thue thu nh~p doanh nghiep holin Il,lichua duQ"Cghi nh~n tnrac day duqc xem xct Il,livao ngay k~1
Ihuc nam tai chinh va dl1Q"Cghi nh~n khi chic chin e6 du Iqi nhu~n tlnh thu~ d~ c6 the Slr d\!ng
cac tai SilOthu~ thu nh~p hoan Il,lichua ghi nh~n nay
Tili san thu~ thu nh~p hoan I\li va thue thu nh~p hoan Il,liphai tm dl1Q"Cxae djnh theo thu~ suAt d\l
tlnh se lip dpng eho nAm tai san dl1Q"Cthu h6i hay nq phai tra dl1Q"Cthanh toan d\la tren cae mire
thu~ suat c6 hi~u I\lc Il,lingay k~t thuc nAm tai chlnh Thu~ thu nh~p hoan l\li duQ'Cghi nh~n trong
Baa cao k~t qua hO{ltdQn~ kinh doanh tru khi lien quan d~n cac khoan m\!e duqc ghi thing vao
vIm chu sO'hiIu khi d6 thue thu nh~p doanh nghi~p se duqc ghi thing vao vAn chU so hliu
18 Cae giao dieh bAng ngo~i If
Cae giao djch phat sinh bang n10l,li Ie duqc chuy~n dbi theo tY fia tl;tingay phAt sinh giao dich S6
dtr cac khoan m\!c ti€n t~ co goc ngo{li t~ cubi nam dl1Q"Cqui doi theo Iy gia tl,lingay k~t thuc nAm
tai chlnh
Chenh l~eh tY gili phat sinh trong nAm tl1 eac giao djch bAng ngol,li t~ cua cae khoan mlyleti!n t~
c6 gbc ngo~i t~ va chenh I~ch tY gia do danh gia l{licae khoan mlylcli~n I~ c6 g& ngol,li t~ eu6i
nam sau khi bu tru chenh l~eh tAng va chenh lech giam dllQ"Cghi nh~n vao doanh thu hO{ltdQng
tAichinh ho~c chi phi tt'lichfnh