Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2015 - CTCP Dịch vụ Hàng không Sân bay Tân Sơn Nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2015 - CTCP Dịch vụ Hàng không Sân bay Tân Sơn Nhất tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

CONG TY CO PHA.N DJCH Vl)

HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT

Dia chi: San bay Qu6c Ii Tan San Nhcit, Phuang 2, Qwjn

Tan Binh, Tp H6 Chi Minh

Mftu sa BOla - DNfHN

(Ban hanh thea Thong tzrs6202/20 14/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

BANG CAN DOl KIt TOA.N HQP NHAT GIU A NIEN DQ

T?i ngay 30 thling 6 nam 2015

Dan vi tfnh: VNE> J.

minh

A -TAl SAN NGAN H~N 100 902.964.762.988 924.444.080.031

I Ti~n va cac khoan tlfo'ng aU'O'ngti~n 110 466.278.374.860 474.281.735.015

2 Cac kho{m tuang duang ti~n 112 325.000.000.000 346.534.756.945

II Dilu tu' tai chinh ngiln lu~n 120 38.851.577 500 28.851.577.500

1 Chung khoan kinh doanh 121 28.851.577 500 28.851.577.500

3 D&utu n~m giii d€n ngay dao h?n 123 10.000.000.000 0

III Cac khoan phai tim ngiln h:.tn 130 178.620.028.180 172.117.515.703

1 Phai thu ng~n 1wn cua khach hang 131 89.893.500.483 91.847.282.557

2 Tra tnro-c cho nguai ban ng~n h?n 132 21.466.247.108 16.809.182.762

6 Phai thu ng~n h?n khac 136 63.159.293.911 63.460.063.706

V Tai san ngiln h:.tn khac 150 18.896.009.793 25.742.634.552

1 Chi phi tra tnro-c ng~n h?n 151 6.396.763.444 7.976.081.821

2 Thu€ GTGT dugc kh~u tnJ 152 12.406.970.098 13.312.162.912

3 Thu~ va cac khoan khac phai tim Nha nuac 153 92.276.251 4.454.389.819

B - TAl SAN DAI H~N 200

1.422.140.504.392 1.410.747.249.362

v

TAl SAN Mil s8 Thuy~t S8 eu8i ky S8 dfiu nam

minh

2.325.105.267.380 2.335.191.329.393

\

~

"

TAl SAN Mii s3 Thuy~t S3 cu3i ky S3 <tAu nam

minh

853.642.665.915 943.480.868.632

- C6 phi~u ph6 thong c6 quy€n bi~u quy~t 411a 1.315.000.000.000 1.202.352.122.804

v

TAl SAN Ma s8 Thuy~t S8 cu8i ky S8 (fau nam

minh

2 Ng1l6n kinh phi oil hinh thanh TSCB 432

440 (440 =300+400) 2.325.105.267.380 2.335.191.329.393

Nguai l~pbiSlI

Nguy~n Thj Thu Nguy~n Van Hung Cuang Baan Thj Mai Huang

CONG TY CO pHAN DICH Vl)

Dja chi: San bay Qu6ct€ Tan Son Nhdt Phuimg 2, Qucjn Tan

Binh, TpH6 Chi Minh

M~u s6B 02a - DN/HN ON

(Ban himh thea ThOng tu 202/2014/TT/BTC ngay 22/12/2014 clia

B(J Tai chinh)

GIUA NIEN DO

6 thang tldu czia nam tai chinh kit fhzle ngay 31 fhang 12 nam 2015

Dan vi tinh' VND

LOy k~til" clAu nam

minh

nam nay

3 Doanh thll thuAn v~ ban hang va cung cAp dich VI} (10= 01-02) 10 489.229.360.083 997.440.138.911

5 L'li nhu~n g(lp v~ ban hang va cung cAp dich VI} (20=10 - 11) 20 182.439.074.991 348.137.061.03 I

{30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}

(*) Chi apd1,lngt~i c6ng ty c6 ph~n

H

Nguoi I~p bi~ll

IV.14

IV.14

CONG TV CO pHAN DICH Vl)

HANG KHONG SAN BA V TAN SON NHAT

Dja chi: San bay Qu6c ta Tan San Nhdt, Phuong 2, Qugn

Tan Binh, Thanh ph6 H6 Chi Minh

Mau sB B03a - DNIHN

(Ban hanh thea Thong tus6 202/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chinh)

(Theo phuO'llg pluip giall tiip)

6 thang d~u eua nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Dan vi tinh: VND

Chi ticu MasB Thuy~t minh Liiy k~tir d~u nam d~n cuBikynay

nam nay

I Lu'u chuy~n ti~n tir ho~t dQng kinh doanh

2 Di;u Chil11t clIO cac kllOal1

- Uti, 16 ehenh I~eh ty ghi h6i dmii do danh gia Il;li 04

3 LVi I1ltll~11 IiI' It0(11 i1{Jl1g kil11t doal11t IrmYc Iltay 08 107.670.112.928

i1ai Val1 /ll'll i1{Jl1g

- Tang, giam cae khoan phai tra (Khong k~ lai vay 11

phai tra, thu~ thu nh?p doanh nghi~p phai nQp) (105.206.886.872)

Lml clIIlY;11 li;11 lit uilll Iii" It0(11 i1{Jl1g kil11t doal11t 20 (43.578.631.932)

II Lu'u chuy~n ti~n til' ho~t dQng dAu tu

I.Ti~n chi d~ mua s~m, xay d~ng TSCD va cae tai 21

2.Ti~n thu ttl"thanh Iy, nhO'Q'ng ban TSCD va cae tai 22

3.Ti~n chi eho vay, mua cae eong e\l nQ' ella dan vi 23

s,

r,

"-"'

-,

Chi tieu

1 4.Ti~n tl1U h6i cho yay, ban I~i cac cong Cl,ln9' cua

do'n vi khac

5.Ti~n chi dftu tu gop v6n vao dan vi khac

6.Ti~n thll h6i dftll tu gop v6n vao dan vi khac

7.Ti~n thu liii cho yay, c6 t(rc va 19'i nhu?n du9'C chia

Lim chllyin tiJn thuan til' hO(lt d{jng dau til'

III Lu'u chuy~n ti~n til' hO~lt dQng tai chinh

I, Ti~n thu tu phat hanh c6 phi~u, nh?n v6n gop cua

chu So' huu

2 Ti~n tni I~i v6n gop cho cac chu So' huu, mua I~i

c6 phi~lI cua doanh nghi~p dii pMt hanh

3 Ti~n thu ttr di yay

4 Ti~n tra n9' g6c yay

5 Ti~n tra n9' g6c thue tai chinh

6 C6 tuc, 19'inhll?n dii tra cho chu So' hu'u

LU'li c1ll1yin tiJn tllllan ti'I'IIO(lt d{jng tili c1tinh

LU'u chuy~n ti~n thu~n trong ky (50 =20+30+40)

Ti~n va tu'o'ng du'o'ng ti~n d~u ky

Anh huang cua thay o6i ty gia h6i ooai guy d6i

ngo~i t~

Liiy k~tir d~u nam d~n cuBiky nay

Ma sB Thuy~t minh nam nay

24 25 26 27

36.033.908.004

C

~

~I

32

;;

35 36

(30.000.000.000)

61

Ti~n va hl'o'ng du'O'ng ti~n cuBi ky (70 = 70

50+60+61)

466.278.374.860

Nguai I?p bi~u

~~

e. -Nguy€n Thi Thu

.-Nguy€n Van Hung Cuang

CONG TY CO pHAN DJCH Vl)

HANG KHONG SAN BAY TAN SON NHAT

Dja chi: San bay Que5ctd Tan Son Nhdt,

Phuong2, Qurjn Tan Binh, TpHeM

Mftu s6 B 09a - DN

(Ban himh thea Thong tlf s6 202/2014/TT-BTC

Ngay 22/12/2014 eua B6 Tal ehinh)

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT CHQN LQC

6thang adu eua nom tili ehinh kit thue ngay 31 thang 12 nom 2015

1 Hinh thu'c s(r hu'u v6n

2 Linh V,!C kinh doanh

: Cong ty c6 phfin : Dich Vlf, Thuong m~i, San xuftt : Ch~ bi~n suftt an, kinh doanh an u6ng, hang my ngh~, hang mi~n thu~; San xuftt nuac n~m; Kinh doanh khach s~n, du lich; Kinh doanh v~n tai hanh khach b~ng 0 to, taxi nQi tinh va lien tinh; Sua chua

o to, I~p d~t trang thi~t bi phlfC Vlf m~t dftt nganh Hang khong; Khai thac dich Vlf ky thu~t thuang m~i Hang khong; £)~i Iy ban ve may bay, kinh doanh quang cao; Xuftt nh~p khc1u hang hoa phlfC Vlf hanh khach, nh~p khc1u trang thi~t bi phlfC Vlf cong tac kinh doanh clla cong ty; Mua ban rUQ"uva thu6c Ia di~u san xuftt trong nuac; Ban Ie xang dfiu; Kinh doanh trang tr~i; Kinh doanh bftt dQng san, moi giai bftt dQng san; Kinh doanh du Iich, Iu hanh qu6c t~, d~i Iy d6i ngo~i t~; Kinh doanh v~n tai hanh khach b~ng 0 to theo tuy~n c6 dinh va theo hQ"Pd6ng; £)~i

Iy mua, ban, kY gui hang hoa; Dich V\l xoa bop doi ban chan t~i khu vvc cach Iy ga di qu6c t~ san bay Tan Son Nhftt

-)~

4 Chu ky san xuftt, kinh doanh thong thuang: b~t dfiu 01/0 1k~t thuc 31/12 hang nam

5 f)~c di~m ho~t dQng clla doanh nghi~p trong ky co anh huang d~n Bao cao tai

chinh

Trang ky ho~t dQng Chll y~u clla Cong ty Ia kinh doanh ban Ie va kinh doanh dich

V\l t~i thi truang mlfc tieu Ia san bay Qu6c t~ Tan San Nhftt

6. Cftu truc t~p doan:

S6 IUQ"ngcac Cong ty con dUQ"chQ"Pnhftt: 01

Thong tin v~ tai cftu truc t~p doan: khong phat sinh

Cong ty con dUQ"chQ"pnhftt:

Cong ty c6 phfin thuang m~i xang dfiu Tan San Nhftt

8ja chi: 45 Truang San, Phucmg 2, Qu~n Tan Binh, TP HCM

Ty l~ IQ"iich clla Cong ty m~: 65,00%

Quy~n bi~u quy~t clla Cong ty m~: 65,00%

v

6.2 Danh sach cac Cong ty lien k~t quan trQng duQ'c phan anh trong bao cao tai chinh

hQ'p nh~t theo phuang p~ap v6n chu sa huu:

Cong ty TNHH ~hu Quoc ,SASCO ~ ,;

Dia chi: Khu pho 4, Thi tnln Duang Dong, Phu Quoc

T~ I~ sa huu : 50,00%

Cong ty c6 phfrn Sai gon San bay ~ ~ ,

Dia chi: 33A Truang San, Phuang 4, Qu~n Tan Bmh, TP HCM

Ty I~ sa huu: 28,51 %

Cong ty c6 phfrn phat tri~n Yuan xanh

Dia chi: 45 Truang San, Phuang 2, Qu~n Tan Binh, TP HCM

Ty I~ sa huu: 24,00%

l

2

Num tai chinh cua cong ty bitt dfru tir ngay 01 thang 01 ket thuc vao ngay 31 thang

12 hang num

Do'n vi ti~n t~ sU'd\lDg trong ~~ toan: ,

Dan vi ti~n t~ Slr d\mg trong ke toan la Dong Vi~t Nam (VND)

I Ch~ d('>k~ toan ap d\Ing:

• Cong ty ap d\Ing Ch~ d('> k~ toan doanh nghi~p duQ'c ban hanh theo Thong tu

15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 num 2006 cua B('> truang B('> Tai chinh va

Thong tu s6 244/209/TT-BTC ngay 31 thang 12 num 2009 cua B('>Tai chinh

• Thong tu s6 202/20 14/TT-BTC v~ huang dfin I~p Bao cao tai chinh hQ'P nh~t thay th~ cho cac huang dfin lien quan d~n I~p Bao cao tai chinh hQ'p nh~t t~i Thong tu

s6 161/2007 ITT -BTC ngay 31 thang 12 num 2007 cua B('>Tai chinh.

2 Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu Chuiin rn\l'c k~ toan va Ch~ dQ k~ toan

Ban di~u hanh dam bao da tuan thu yeu cfru cua cac Chuiin m\Ic k~ to an va Ch€ d('>

k€ to an doanh nghi~p duQ'c ban hanh theo Thong to' s6 202/20 14/TT/BTC ngay 22 thang 12 num 2014 cua B('>truang B('>Tai chinh cling nhu cac Thong to' huang dfin th\Ic hi~n Chuiin m\IC va Ch€ d('>k€ toan cua B('>Tai chinh trong vi~c I~p Bao cao tai chinh hQ'P nh~t

3 Hinh thu'c k~ toan ap d\lng

Cong ty Slr d\Ing hinh thuc k~ to an chung tir ghi s6

IV cAc CHINH SACH Kit ToAN Ap DUNG:

Thong tin so sanh 6 thang dfru num 2014: Cong ty ap d\Ing Ch~ d('>k~ toan doanh

nghi~p duQ'c ban hanh theo Quy~t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 num

2.

2006 cua BQ truang BQ Tai chinh va Thong tu s6 244/209/TT -BTC ngay 31 th{mg

12 nam 2009 cua BQ Tai chinh.

N&uyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va ca~ kh~~n tu~o'n~~ll'O'?,gti~n, ;, Tien va cac khoan tuO'ng dUO'!lgtien b310gom t~en ~~t, hen gU1;,~gan~han~, hen dang chuy~n va cac ~hoan dau tu ng_an h~n co tfO'l ,t~~n,thu h?1 ho~c d~;,oh~n khong qua 03 thang ke tir n&ay l~ua, de dan~~chuyen,tdOl}?anh mQt IUQ'nghen xac dinh cung nhu khong c6 nhieu rul ro trong Vl~Cchuyen dol.

Cac khoan dau tu vao chung khoan, cong ty c0!1, co~g ty hel} ket va, cO's~ kl~h doanh d6ng ki~m soM du«c ghi nh?n theo gia goc Tien yii, ~,otu~" IQ'I.n~u~n ~ua cac ky truac khi khoan dau tu duQ'c mua duQ'c h~ch toan glam gla tq cua ~hmh khoan dfru tu d6 Ti~n lai, c6 tuc va IQ'inhu?n cua cac ky sau khi khoan dau tu duQ'c mua duQ'c ghi nh?n doanh thu.

Khi thanh Iy mQt khoan dfru tu, phfrn chenh I~ch giua gia tri thanh Iy thufrn va gia

td ghi s6 duQ'c h~ch toan vao thu nh?p ho~c chi phi.

3 Nguyen t~c k~ toan nQ'phai thu

Cac khoan phai thu duQ'c ghi nh?n theo h6a dan, chung tir.

Hang ton kho duQ'c xac dinh tren cO'So'gia goc Gia goc hang ton kho bao gom chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan trllc ti~p khac phM sinh d~ c6 duQ'chang t6n kho a dia di~m va tr~ng thai hi~n t~i.

Gia g6c hang h6a cua clra hang mi~n thu~ va trung tam thuO'ng m~i duQ'c tinh theo phuO'ng phap thllc t~ dich danh, hang t6n kho con I~i duQ'c tinh theo phuO'ng phap binh quan gia quy~n va duQ'c h~ch toan theo phuO'ng phap ke khai thuemg xuyen.

5 Nguyen t~c ghi nh~n va cac khfiu hao TSCD, TSCD thue tai chinh, bfit d<)ng san d~u tll':

5.1 Tai san c6 djnh hu'u hlnh

Tai sim c6 dinh huu hinh duQ'c th~ hi~n theo nguyen gia trir hao mon lOy k~ Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m toan bQ cac chi phi rna Cong ty phai bo ra d~ c6 duQ'c tai san c6 dinh hu'u hinh tinh d~n thai di~m dua tai san d6 vao tr~ng thai s~n sang Slr dl,mg Cac chi phi phM sinh sau ghi nh?n ban dfru chi duQ'c ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang IQ'iich kinh t~ trong tuO'ng lai do Slr dl,mg tai san d6 Cac chi phi khong thoa man di~u ki~n tren duQ'cghi nh?n la chi phi trong nam.

K~i tai san c6, dinh ~uu hinh duQ'c ~an hay thanh Iy, nguyen gia va khfru hao lOy

ke duQ'c x6a so va bilt ky khoim lai 10 nao phM sinh do vi~c thanh Iy d~u duQ'c tinh vao thu nh?p hay chi phi trong nam.

Tai san c6 dinh huu hinh dugc khfru hao theo phuO'ng phap duang th~ng dlla tren

thai gian huu dl,mg uac tinh S6 nam khfru hao cua cac loai tai san c6 dinh huu

3

Loai tili sfm c6 oinh

Nha CtTa,v~t ki~n truc

Phuong ti~n v~n tai, truyen dan

Thi~t bi, d\1ng C\lquan 11'

Tai san c6 oinh huu hinh khac

86 n[UTI

04 - 25

03 - 05

06

03

04

Tai san c6 oi~h vo hinh ouqc th~ hi~n theo nguyen gia trll' hao mon lUy ke Tal san

c6 oinh vo hlnh cua Cong ty bao g6m:

Quy€n Slr d\lng o.1t Ia toan bo ,cac c~i phi th\l'c te Con~ ty oa chi r~ co I~en ~uan

tr\l'c ti~p t6i o.1tSlr d\lng, ~ao gom: tJen chi r~ oe co qu~en s~ d\lng oat, ~hl ~hI cho

o€n bu, giai phong m~it bang, san lap m~itbang, I~ phI truac b~, Quyen su d\lng

o.1touqc khftu hao tll' 36 - 47 nam.

Nhan hi~u hang hoa ouqc khau hao theo phuang phap ouang thang vm thm gian

kh.1u hao Ia 04 nam.

Gia mua cua ph~n m€m may tinh rna khong phai Ia mot bO ph~n gan ket v6i phan

cung co lien quan thi ouqc v6n hoa Nguyen gia cua ph~n m€m may tfnh Ia toan

bo cac chi phi rna Cong ty oa chi ra tinh o~n thai oi~m oua ph~n m€m VaGSlr

d\lng Ph~n m€m may tfnh ouqc khftu hao theo phuang phap ouang th~ng trong 36

thang.

"l

1

t

t

-(

5.3 Bfit dQng san d~u ttl'

Bftt oong san o~u tu Ia quy€n Slr d\lng o.1t, nha, mot ph~n cua nha ho~c cO' So' h~

t~ng thuoc So' huu cua Cong ty hay thue tai chinh ouqc Slr d\lng nh~m m\lC oich

thu Iqi tll' vi~c cho thue ho~c cha tang gia Nguyen gia cua bftt oong san o~u tu Ia

toim bo cac chi phi rna Cong ty phai be ra ho~c gia tr! hqp 11' cua cac khoan oua ra

o~ trao 06i nh~m co ouqc bftt oong san o~u tu tinh o~n thai oi~m mua ho~c xay

d\l'ng hoan thanh.

Cac chi phi lien quan o€n b.1toong san o~u tu ph<itsinh sau ghi nh~n ban o~u ouqc

ghi nh~n Ia chi phi trong nam, trll' khi chi phi nay co kha nang ch~c ch~n lam cho

bftt oong san o~u tu t~o ra Iqi ich kinh t€ trong tuang lai nhi€u han muc ho~t oong

ouqc oanh gia ban o~u thi ouqc ghi tang nguyen gia.

Khi b.1t oong san o~u tu ouqc ban, nguyen gia va khftu hao lily k€ ouqc xoa s6 va

b.1t ky khoan Iai 16 nao ph<it sinh o€u ouqc h~ch toan VaG thu nh~p hay chi phi

trong nam.

B.1toong san d<lutu khong duqc trich kh.1u hao theo thai gian Slr d\lng deltk~ tll' 01

thang 01 nam 2015 theo Thong tu 200/20 14/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014.

v

4

6 Chi Phi xay dl)'ng CO' ban do' dang:

Chi phi xay d~rng co bim dO' dang bao g6m cac tili san la cac thi~t bi dang trong

qua trinh dc1u tu mua s~m va dc;it,chua dua VaG su d~mg, cac cong trinh xay dlJng

co ban dang trong qua trinh xay dlJng chua dugc nghi~m thu va dua VaG su d~mg

t~i thai diem kh6a s6 I~p bao cao tai chinh

Chi phi xay dlJng co ban d6 dang cu6i ky chu y~u thuoc dlJ an "Xay dlJng co s6

v~t chfrt ky thu~t ti~p n~p nhien li~u hang khong t~i san bay Qu6c t~ Tan Son

Nhfrt" thuoc cong ty con

7 K~ toan cac khoan dAu tu' vao Cong ty lien doanh, lien k~t:

Gia tri khoan dc1u tu cua Cong ty VaG cac cong ty lien doanh, lien k~t dugc phan

anh tren bao cao tai chinh hgp nhfrt theo phuong phap v6n chu s6 huu.

8 Chi phi di yay

Chi phi di yay dugc ghi nh~n VaG chi phi khi phM sinh Truang hgp chi phi di yay

lien quan trlJc ti~p d~n vi~c dc1utu xay dlJng hoc;ic san xufrt tai san d6 dang ccln c6

mot thai gian du dai (tren 12than g) d€ c6 th€ dua VaG su d\lng theo m\lC dich dinh

truac hoc;icban thi chi phi di yay nay dugc v6n h6a.

D6i vai cac khoan v6n yay chung trong d6 c6 su d\lng cho m\lc dich dc1utu xay

dlJng hoc;ic san xufrt tai san d6 dang thi chi phi di yay v6n h6a dugc xac dinh theo

ty I~ v6n h6a d6i vai chi phi lfiy k~ binh quan gia quy~n phat sinh cho vi~c dc1utu

xay dlJng co ban hoc;ic san xufrt tai san d6 Ty I~ v6n h6a dugc tinh theo ty I~ Uii

sufrt binh quan gia quy~n cua cac khoan yay chua tra trong nam, ngo~i tn! cac

khoan yay rieng bi~t ph\lc V\l cho m\lc dich hinh thanh mot tai san C\l the

9 Nguyen t~c k~ toan chi phi tra trU'o'c dai h~n

COl1g C(/, d{lIlg C(I

Cac cong C\l, d\lng c\l dff dua VaG su d\lng dugc phan b6 VaG chi phi trong nam

theo phuong phap duang th~ng vai thai gian phan b6 khong qua 02 nam

Chi phi sii'a chtm /0'11

Chi phi sua chua Ian dugc phan b6 VaG chi phi trong nam theo phuong phap

duang th~ng vai thai gian phan b6 khong qua 03 nam

Chi phi tra tnl'{j'c dai fUJll kfuic

Chi phi tra truac dai h~n khac bao g6m chi phi thue mc;itb~ng quang cao, chi phi

v~n chuy€n, ban quy~n di~t virus, dugc phan b6 VaG chi phi trong nam theo

phuong phap duang th~ng vai thai gian phan b6 khong qua 03 nam

Lp'i thi kinh doal1h

Lgi th~ kinh doanh dugc ghi nh~n theo s6 li~u Bien ban xac dinh gia tri doanh

nghi~p t~i thai diem ngay 3 1thang 12 nam 2013 cua Cong ty TNHH mot thanh

vien dich V\l hang khong san bay Tan Son Nhfrt Lgi th~ kinh doanh dugc phan b6

trong 3 nam k€ t11khi cong ty c6 phc1n chinh thuc di VaG ho~t dong

10 Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra

Chi phi phai tra dugc ghi nh~n dlJa tren cac uac tinh hgp Iy v~ s6 ti~n phai tra cho

5

-.'

;;