Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sông Đà 9.06

Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sông Đà 9.06 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...

N I DUNG

Trang

Báo cáo l u chuy n ti n t 10

Công ty C ph n Sông à 9.06

T ng 1, Toà nhà CT5 - M ình - T Liêm - Hà N i

2

Ban Giám đ c Công ty C ph n Sông à 9.06 (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo tài chính riêng c a mình và Báo cáo tài chính riêng c a Công ty cho n m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2010

CÔNG TY

Công ty C ph n Sông à 9.06 đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1749/Q -BXD ngày 26 tháng 12

n m 2004 c a B tr ng B Xây d ng Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

s 0101437741 (chuy n t đ ng ký kinh doanh s 0103003554) do S K ho ch và u t Thành ph

Hà N i c p l n đ u ngày 15/01/2004 và đ ng ký thay đ i l n th sáu ngày 01/04/2010

Ngành ngh s n xu t kinh doanh chính:

- Xây d ng công trình dân d ng, công nghi p, th y đi n, th y l i, giao thông, đ ng dây và tr m

bi n áp đi n đ n 35KV;

- T v n thi t k xây d ng, đ u t h t ng và kinh doanh b t đ ng s n;

- Kinh doanh v t t , v n t i, s n xu t đ gia d ng;

- Kinh doanh và đ u t tài chính (không bao g m các ho t đ ng tín d ng, ngân hàng đ c quy quy

đ nh t i Lu t các t ch c tín d ng);

- Thi công khai thác đ t đá b ng ph ng pháp n mìn;

- San l p, đào đ p, n o vét b ng c gi i các lo i công trình xây d ng;

- S n xu t v t li u xây d ng, c u ki n bê tông;

- Xây d ng các công trình k thu t h t ng đô th và công nghi p;

- S a ch a xe máy, thi t b và gia công c khí;

- S n xu t kinh doanh hàng tiêu dùng;

- Xây d ng đ ng dây và tr m bi n áp đi n;

- Khai thác và ch bi n khoáng s n (tr lo i khoáng s n Nhà n c c m);

V n đi u l c a Công ty theo đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th sáu ngày 01/04/2010 là: 100.000.000.000 đ (M t tr m t đ ng)

Tr s chính c a Công ty t i T ng 1, Nhà CT 5 Khu đô th M ình - T Liêm - Hà N i

1 Chi nhánh t i TP H Chí Minh A75/62 B ch ng - P2 - Qu n Tân Bình - TP HCM

H I NG QU N TR , BAN KI M SOÁT VÀ BAN GIÁM C

Các thành viên H i đ ng qu n tr :

Các thành viên Ban ki m soát :

Ông D ng Kim Ng c Tr ng ban

Ông Ph m Trung Kiên y viên

Bà Nguy n Thu Dung y viên

Các thành viên Ban giám đ c:

Tình hình tài chính riêng t i ngày 31/12/2010 và k t qu ho t đ ng kinh doanh cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty C ph n Sông à 9.06 đ c trình bày trong Báo cáo tài chính riêng t trang 06 đ n trang 23 kèm theo

CÁC S KI N SAU NGÀY KHOÁ S K TOÁN L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính riêng đòi h i đ c đi u ch nh hay công b trên Báo cáo tài chính

KI M TOÁN VIÊN

Công ty TNHH D ch v Ki m toán, K toán và T v n Thu AAT đã th c hi n ki m toán Báo cáo tài chính riêng n m 2010 cho Công ty

CÔNG B TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM C I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong k Trong quá trình l p Báo cáo tài chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:

- L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;

a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;

- Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai

l ch tr ng y u đ n m c c n ph i công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;

- L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán

và các quy đ nh có liên quan hi n hành;

- L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh

Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành c a Nhà n c ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn

Ông inh Ng c Ánh Ch t ch

Ông Nguy n ng Lanh U viên

Ông ào Vi t Th U viên

Ông Nguy n V n Phúc U viên

Ông Lê Qu c Huy U viên

Ông inh Ng c Ánh T ng Giám đ c

và tuân th các quy đ nh hi n hành có liên quan

Hà N i, ngày 20 tháng 03 n m 2011

TM Ban Giám đ c

T ng Giám đ c

inh Ng c Ánh

120 II Các kho n đ u t tài chính ng n h n

130 III Các kho n ph i thu ng n h n

250 IV Các kho n đ u t tài chính dài h n

251 1 u t vào công ty con

-442.433.623

-55.615.964.204

33.941.961.996

703.701.939

26.143.751.303

TÀI S N

4.477.741.933

S đ u n m

4.477.741.933

120.179.419.436

-300.610.923.666

261.071.276.862

39.834.195.252

41.028.291.955

-14.039.785.814

S cu i n m

-1.817.465.019

362.428.195.905

3.228.255.104

3.228.255.104

-408.153.166

26.143.751.303

(155.815.504)

-21.437.240.790

(13.147.656.621)

21.437.240.790

-17.734.960.553

-33.269.511.592

14.130.510.140

-1.356.985.394

-14.504.642.015

15.487.495.534

230.016.781

430.000.000

-1.817.465.019

137.914.379.989

1.479.926.202

10.200.000.000

430.000.000

430.000.000

-

22.262.090.879

-10.630.000.000

-06

08

-37.151.776.345

-23.576.066.368

2.380.285.114

-(1.066.309.625)

1.313.975.489

Thuy t minh

-35.685.992.570

05

(702.701.614)

-37.151.776.345

-14

1522

B NG CÂN I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính: VND

6

Công ty C ph n Sông à 9.06 Báo cáo tài chính

Toà nhà CT5 - M ình - T Liêm - Hà N i cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

415 5 Chênh l ch đánh giá l i tài s n

416 6 Chênh l ch t giá h i đoái

-137.914.379.989

398.114.188.475

S đ u n m

1.412.173.913

3.617.107.896

NGU N V N

17

103.825.401.931

-4.920.571.629

4.580.000.000

17.865.954.167

2.448.943.568

16.398.497.766

12.826.565.214

46.178.907.857

37.931.733.916

S cu i n m

-18.796.447.200

14.063.073.450

132.075.571.771

-249.059.505.539

Thuy t minh

18.922.398.250

16

20

2221

17.254.664

-1.351.267.999

18

0

84.178.284.931

19.647.117.000

19

230.263.058.339

B NG CÂN I K TOÁN

168.678.790

-66.330.200

100.000.000.000

288.231.000

44.260.027.371

-795.649.886

-23

-19.647.117.000

-

-507.418.886

-25.000.000.000

2.816.940.679

-3.710.774.679

5.764.618.493

-18.730.117.000

149.054.682.936

149.054.682.936

-34.088.978.058

-T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

-34.088.978.058

-7

Mã

s

001 1 Tài s n thuê ngoài

002 2 V t t , hàng hóa nh n gi h , gia công

003 3 Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i

004 4 N khó đòi đã x lý

005 5 Ngo i t các lo i

- USD

006 6 D toán chi s nghi p, d án

Ghi chú: Các ch tiêu có s li u âm đ c ghi trong ngo c đ n ( )

-Hà N i, ngày 15 tháng 03 n m 2011

CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN I K TOÁN

-

-

S đ u n m

-K toán tr ng

V Nguy n Phong

CH TIÊU

-Thuy t minh

-S cu i n m

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

8

Công ty C ph n Sông à 9.06 Báo cáo tài chính

Toà nhà CT5 - M ình - T Liêm - Hà N i cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

02 2 Các kho n gi m tr doanh thu

10 3 Doanh thu thu n v bán hàng

25 9 Chi phí qu n lý doanh nghi p

30 10 L i nhu n thu n t H kinh doanh

52 16 Chi phí thu TNDN hoãn l i

60 17 L i nhu n sau thu TNDN

70 18 Lãi c b n trên c phi u (*)

(*) Lãi c b n trên c phi u đ c trình bày t i Báo cáo tài chính h p nh t

25

Thuy t minh

102.837.644

35.448.040.153

266.398.654.468

39.445.090.448

326.524.875.079 40.955.815.858

N m tr c

-30

29

45.954.545

645.901.888

-

(66.806.690)

-1.172.843.317

6.937.461.810

467.800.218

53.917.687.452

1.655.850.594

14.753.342.457

5.764.618.493

5.095.682.376

-5.095.682.376

1.548.315.233

59.013.369.828

7.004.268.500

458.472.708

44.260.027.371

7.115.644.221

60.023.382.967

112.761.235

645.901.888

1.510.725.410

326.422.037.435

5.023.333.656

9

14 - Thu thu nh p doanh nghi p đã n p

15 - Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh

16 - Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

20 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

40 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

50 L u chuy n ti n thu n trong k

60 Ti n và t ng đ ng ti n đ u k

61

70 Ti n và t ng đ ng ti n cu i k

Hà N i, ngày 15 tháng 03 n m 2011

L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay

nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i

3.332.221.719

2.074.266.561

(7.547.603.315) (141.208.905)

4.706.510.513 (4.497.319.170)123.928.674.251

(42.666.084.987)

(1.012.487.304) (300.000.000)

(249.194.093.544)

(1.655.850.594)

Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài

s n dài h n khác

458.472.708

(5.023.333.656)

Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài

s n dài h n khác

Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v

khác

3.228.255.104 4.477.741.933

(1.249.486.829) (7.092.139.779)

(1.000.000.000)

5.429.140.002

1.655.850.594 235.500.000

959.620.857

546.886.110 -

Thuy t minh

50.000.000

(73.437.299.322)

79.079.565.214 (4.014.802.390)

(16.340.426.510)

75.000.000.000

(4.002.467.500)

(3.250.000.000)

23.669.991.724

4.477.741.933 11.569.881.712

10.076.426.350

779.972.440 (1.296.051.590)(390.901.888)

(458.472.708)31.563.581.594

645.901.888

Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a

đ n v khác

10

S : /2011/BCKT-TC/AAT

BÁO CÁO KI M TOÁN

v Báo cáo Tài chính riêng cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

c a Công ty C ph n Sông à 9.06

Kính g i: H i đ ng Qu n tr , Ban ki m soát

và Ban Giám đ c c a Công ty C ph n Sông à 9.06

Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính riêng c a Công ty C ph n Sông à 9.06 đ c l p ngày 20/03/2011g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31/12/2010, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2010

đ c trình bày t trang6 đ n trang 23 kèm theo

Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Lãnh đ o Công ty Trách nhi m

c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi

C s ý ki n

Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam Các chu n m c này yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp

ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành (ho c đ c ch p nh n, n u có), các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Giám

đ c c ng nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi

Ý ki n c a ki m toán viên

Theo ý ki n chúng tôi, Báo cáo tài chính riêng đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng

y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n Sông à 9.06 t i ngày 31/12/2010, c ng nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c và

ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh k toán có liên quan

Hà N i ngày 28 tháng 03 n m 2011

CÔNG TY TNHH D CH V KI M TOÁN K

TOÁN VÀ T V N THU AAT

Tr n Th Y n Ng c

Ch ng ch KTV s : 0926/KTV

Nguy n H i Y n

Ch ng ch KTV s : 0944/KTV

11

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

cho n m tài chính riêng k t thúc t i ngày 31/12/2010

I C I M HO T NG C A DOANH NGHI P

1 Hình th c s h u v n

Công ty C ph n Sông à 9.06 đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1749/Q -BXD ngày 26/12/2004 c a B

tr ng B Xây d ng Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0101437741 (chuy n t đ ng ký kinh doanh s 0103003554) do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p l n đ u ngày 15/01/2004 và đ ng ký thay đ i l n 6 ngày 01/04/2010

Tr s chính c a Công ty t i T ng 1, Nhà CT 5 Khu đô th M ình - T Liêm - Hà N i

- T v n thi t k xây d ng, đ u t h t ng và kinh doanh b t đ ng s n;

- Kinh doanh v t t , v n t i, s n xu t đ gia d ng;

- Kinh doanh và đ u t tài chính (không bao g m các ho t đ ng tín d ng, ngân hàng đ c quy quy đ nh

t i Lu t các t ch c tín d ng);

- Thi công khai thác đ t đá b ng ph ng pháp n mìn;

- San l p, đào đ p, n o vét b ng c gi i các lo i công trình xây d ng;

- S n xu t v t li u xây d ng, c u ki n bê tông;

- Xây d ng các công trình k thu t h t ng đô th và công nghi p;

- S a ch a xe máy, thi t b và gia công c khí;

- S n xu t kinh doanh hàng tiêu dùng;

- Xây d ng đ ng dây và tr m bi n áp đi n;

- Khai thác và ch bi n khoáng s n (tr lo i khoáng s n Nhà n c c m)

II NIÊN K TOÁN, N V TI N T S D NG TRONG K TOÁN

1 Niên đ k toán

Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m

2 n v ti n t s d ng trong k toán

n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)

III CHU N M C VÀ CH K TOÁN ÁP D NG

1 Ch đ k toán áp d ng

Công ty áp d ng ch đ k toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài chính h ng d n s a đ i b sung ch đ k toán

Công ty C ph n Sông à 9.06

T ng 1, Tòa nhà CT5 - M ình - T Liêm - Hà N i

Báo cáo tài chính

Cho n m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2010

doanh nghi p, các Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành và các v n b n s a đ i, b sung, h ng d n th c hi n kèm theo

2 Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam

Báo cáo tài chính đ c l p và trình bày phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t nam

3 Hình th c k toán áp d ng

Công ty áp d ng hình th c k toán: S Nh t ký chung trên máy tính

IV CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

1 Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t

t i th i đi m phát sinh nghi p v T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c quy

đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên

đ k toán

Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c ti n

t t i th i đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài chính

Các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo

2.Chính sách k toán đ i v i hàng t n kho

2.1 Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho

Hàng t n kho đ c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì

ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch

bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m, tr ng thái hi n

t i

Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i, chi phí v n chuy n, b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng t n kho

Giá g c c a hàng t n kho do đ n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p, chi phí nhân công tr c ti p, chi phí s n xu t chung c đ nh và chi phí s n xu t chung bi n đ i phát sinh trong quá trình chuy n hoá nguyên li u v t li u thành thành ph m

Nh ng chi phí không đ c tính vào giá g c c a hàng t n kho:

- Các kho n chi t kh u th ng m i và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, ph m ch t

- Chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân công và các chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh trên m c bình th ng

- Chi phí b o qu n hàng t n kho tr các chi phí b o qu n hàng t n kho c n thi t cho quá trình s n xu t

ti p theo và chi phí b o qu n hàng t n kho phát sinh trong quá trình mua hàng

- Chi phí bán hàng

- Chi phí qu n lý doanh nghi p

2.2 Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i k

Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang đ c th c hi n theo ph ng pháp giá đích danh theo t ng công trình

2.3 Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho

Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho

2.4 L p d phòng gi m giá hàng t n kho