Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04 tài liệu, giáo án, bài giảng , lu...

cONc ry co pHAN soNc DA 7.04Btio ctio tdi chinh hqp nhdt

cho kj, ki! todn tt ng\' 01/01/2012 d€n ngdy 30/06/2012ttd tttqc sotit xdt

I

I

;

I

coNG Ty rNHH DlcH vu ruvAru rAr cHiNH riroeru vA KEM roAN

1 l:t?rr"rllti lnternational Aworld-widenetworkofindependenraccountinsfirmsandbusinessadvisers Thdnh vi6n HLB Qudc te Mang ru6i qudc td c5c hing kidm to6n va tu vdn qu6n tri chuyen ngniOp

Được ký bởi NGÔ QUỐC THẾ Ngày ký: 22.08.2012 08:11

Signature Not Verified

COng ty C6 phAn S0ng Di 7.04Thi tr6n it Ong, H.Mudng La, tinh Son La

F 4

L

\Er

t'

trn

86o c6o ktit qud cOng t6c so6t xdt

86o c6o tdi chinh hop nh6t d6 duoc so6t xdt

Bdng cdn OOi kC toan hqp nh6t

B4o c6o kt5t qu6 ho4t dQng kinh doanh hqp nh6t

Brio c6o luu chuydn ti€n t6 hqp nh6t

Thuy6t minh 86o c6o tdi chinh hop nh6t

COng ty C6 phin S6ng DA 7.04

Ban T6ng Girim d5c cdng ty c6 phAn S6ng Ed 7.04 (sau ddy gqi tit ld "cOng ty") trinh bdy 86o c6o cria minh vd Biio c6o

tdi chinh hop nhat cria c6ng ty cho k! kri toan tt ngaty }l/Tlizoiz o6n ngiry 30/06/2012

c6NG TY

cdng ty co phAn S6ng Dd 7 04, t€n giao dich qurSc t6 Song Da 7.04 Joint - Stock company, vi6t tit ld Song Da 7.04 tluqc

thdnh l6p theo Quv6t dinh.so 22 ]TMDQT ngdy 2a112/2007 c0a HQi d6ng qudn tri cone ty co pt jn sorig oa 7 v€ viic

"Thdnh lgp Cdng ty C6 phAn S6ng Dd 7.04,,

c6ng tv ho4t dQng theo GiSy chring nhfln dang ky kinh doanh cong ty c6 phAn s6 z+.0:.ooot61 ddng k! lAn dAu ngdy

26/12/2007 do sd Ki5 hoach vd DAu tu tinh Son La cAq, dgng ki thtdli lAn thri hai ngdy 29 th6ng0a n'dm2010, ,d d;;

k1t kinh doanh thay ddi la 550029 6523, dirngky thay doi lAn rhri 5 ngity 15/06/2a12

v6n di6u lQ cria cOng ry ld 60.000.000.000 dOng, dugc chia rhdnh 6.000.000 c6 phAn

Tru so chlnh cria C6ng ty tai Thi tr6n it Ong, huy€n Mudng La, tinh Son La.

HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM E6C

c6c thdnh vi€n cria HOi d6ng eudn tri trong kj,kt5 torin vd tai ngdy lflp bdo cdo ndy bao g6m:

6ng Nguy6n Hftu Doanh

Ong Trinh Quang Thanh

C6c thdnh vien cira Ban T6ng Gi6m d6c da di€u hdnh c6ng ty trong ky kil torln vd t4i ngdy l6p b6o c6o ndy bao gdm:

Ong Nguy6n Hfru Doanh

Ong Nguy6n Vdn Cudng

C6c thdnh vi€n ctia Ban ki€m so6t bao gOm:

rl

rC

i\Y1

=

Ong Nguy6n Anh Lam

Ong TrAn Vdn Tdi

KIEM TOAN VIEN

-l l ong utam doc.l-t r ong ulam ooc-iPh6 T6ng Gi6m d6c

Uy vi€n

uv vten

86 nhiQm neity Al/06/2012

Mi6n nhiQm ngity 01/06/2012

cdng ty TNHH Dich vp Tu v6n Tdi chinh K6 to6n vd Ki€m to6n (AASC) d6 thirc hi€n c6ng tric soiit xdt 860 ciio tdi chinh

hqp nh6t cho k! ktl ro6n rir 0lt}t/2012 d€n 30/06/2012 cria C0ng fy

Cdng ty C6 prrAn Sdng En 7.04

Thi tr6n it Ong, H.Mudng La, tinh Son La

coNc BO rRAcH NHIEM cuA BAN ToNG GrAM DOc Eor vdr nAo cAo rAr cHiNH Hop \niT

Ban T6ng Gi6m dOc Cdng ty chiu tr6ch nhiQm vd viQc ldp B6o c6o tdi ch(nh hop nh6t phAn 6nh trung rhgc hqp lj rinh

hinh hoat dOng, k€t qu6 hoat d6ng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti€n tQ cta Cong ty trong lcj [e toan Tiong qua

tlinh ldp Bdo c6o tdi chinh hop nh6t, Ban Tdng Gi6m dOc C6ng ry cam k6t dd tudn thir c6c y€u ciu sau:

- LUa chon c6c chinh s6ch k6 toAn thich hgp vd 6p dung c6c chinh siich ndy mpt cAch nhft qudn;

mric cAn phdi c6ng b0 vd gi6i thich trong b6o c6o tdi chinh hay kh6ng;

- Lap vd tlinh bdy cac b6o c6o tdi chinh hqp nh6t tr€n co so tudn thri cric chuAn muc k€ to6n, cn6 O6 fi5 toiin vd c6c quy

dinh c6 liOn quan hi€n hdnh;

- LAp c6'cb6o c6o tdi chinh dua tr€n co sd hoqt dQng kinh doanh li€n tqc, trt trudng hqp khdng th€ cho ring C$ng ty s€

ti6p tuc ho4t ddng kinh doanh

Ban T6ng Girim d6c C0ng ty dam bdo ring c6c s6 k6 toan duoc luu gifi dc phdn anh tinh hinh tdi chinh cira C6ng ty, vdi

mfc dQ trung thuc, hop l! tai b6t crr tiroi di€m ndo vd ddm b6o ring 86o c6o tdi chinh hqp nh6t tudn thir c6c quy dinh hi€n

hdnh cua Nhd nudc Ddng thoi c6 tr6ch nhiQm trong viOc bao cl6m an todn tdi sdn cira C0ng ty vd thuc hi€n cdc bi6n ph6p

thich hgp dd ngdn ch6n, phiit hiQn cric hdnh vi gian lQn vd c6c vi pham kh6c

Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty cam k5t ring 86o c6o tdi chinh hop nhdt dd ph6n 6nh trung thuc vd hoo ly tinh hinh tdi chinh

cira C0ng ty tai thdi di€m ngdy 30 th6ng 06 n6m 2012,kCt qud ho4t d6ng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy€n tiAn tQ cho

k! k6 todn tir ngdy 01l0lnAl2 di5n ngdy 3010612012, phir hqp voi chuAn muc, ch6 dd ki5 torin Vi€t Nam vd tu6n rht c6c

quy dlnh hi€n hdnh c6 li€n quan

Cam k6t kh:{c

Ban T6ng Gi6m d6c cam k6t rdng COng ty kh6ng vi ph4m nghia vp cOng b0 th6ng tin theo quy dinh tai Th6ng tu s6

52120121TT'BTC ngdy 0510412012 cria BQ Tdi chinh hudng ddn vA vi€c cdng bd th0ng tin tr€n Thi trubng chrlng khorin

^h

coNG ry rNHH DlcH vu ruvAru rer cninH xE'roaiJ vn xrEr'r roAN ryty AUD|TING AND ACCOTJNTTNG FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COttfF;\,' ' .:.rS:

s6, lifi t zo r zmc Krrc-AA sc.Kr3

nAo cAo KET euA coNc rAc soAr xET

Vi nAo cdo tdi ch{nh hqp nhiit cho tri, *A ndn tu ngdy 0I/01/2012 itiln ngdy 30/06n012

crta CAng g C6 pnan SOng Dd 7.04

Uql Cdng QuAn tri, Ban T6ng Girim tl6cCOng ty C6 ptrdn SOng Di 7.04

Chring tdi dd thgc hiQn c6ng t6c so6t xdt b6o ciio tdi chinh hqp nh6t cua Cdng ty C6 phAn S6ng Dd 7 .04 dugc l4p ngal

kinh doanh hop nh6t, 86o c6o luu chuy6n ti€n tQ hqp nhAt vd Thuyt5t minh b6o c6o tdi chinh hqp nh6t cho k! kii toan

tir ngdy 0110112012 di5n ngdy 30/0612012 cluoc trinh bdy tir trang 5 d6n trang 28 kdm theo

Vi€c l6p vd trinh bdy 86o crio tdi chinh h-q p nhAt ndy thu6c tr6ch nhi6m cta Ban Tdng Gi6m ddc Cong ty C6 phAn

Sdng Dd 7.04'Trdch nhi€m cua chring tdi ld dua ra y kiiln nhQn xdt vd c6c btn c6o ndy cdn crl tr€n k6t qua c6ng t6c

Co's& f ki6n

Chring t6i dd thuc hiOn c6ng tiic soiit xdt Brio crio tdi chinh theo cdc chuAn mpc ki€m todn Viet Nam v0 cong t6c sodt

xdt C6c chu6n muc ndy ydu cAu c6ng to6n so6t xdt phai ldp k€ hoach vd thuc hiQn dC c6 su dam b6o vira phairang c6c

b6o c6o tdi chinh hop nhSt khdng con chria dyng c6c sai s6t trong yt5u Cdng tiic so6t xdt bao gdm chu y6u ld viOc trao

OOi vOi nhAn su cua c6ng ty vd rip dung ciic thu tpc phdn tich tr€n nhfrng thOng tin tdi chinh; cdng t6c ndy cung c6p

mOt mric d0 ddm bao th6p hon c6ng t6c ki0m torin Chring tdi khdng thuc hi€n cdng viOc ki€m torln n€n cfing kh6ng

Y ki0n cria ki6m to6n vi€n

Tr0n co so cOng t6c so6t xdt cua chring tdi, kh6ng c6 su kiQn ndo d6 chring t6i cho rdng Pl6.o c6o tdi chinh hop nh6t da

kh6ng phan 6nh trung thuc vd hgp ly tr€n cdc khia c4nh trong yrSu tinh hinh tdi chinh cua C0ng ty C6 phAn S6ng Dd

7 '04 lai ngdy 30 thring 06 ndm2012, cfrng nhu k6t qua kinh doanh vd c6c lu6ng luu chuy€n ti6n t€ trong kj'k€ to6n tir

ngity 0110112012 d6n3010612012,phi hgp vdi chuAn muc vd chtl d6 kt5 toan ViCt Nam hien hdnh vd c6c quy dinh

oh6o lf c6 li0n ouan

Hd N)i, ngiiy 02 thdng 08 ndm 20l2

vu Tu v6n Tii chinh

n (AASC)tlOc

Cdng ty C0 phin SOng DA 7.04

Thi tr6n it Ong, H.Mudng La, tinh Son La

86o c6o tii chinh hgp nh6t

cho kj kt5 torin tir ngity 01101f20t2 diSn ngdy 30/06/2012

nAnc cAN DoI KE ToAN HoP NHAT

TEti ngdy -10 thdng 06 ndm 2012

loo A TAr sAN NGAN HAN

110 I Tiiin vi cric khoin tucrng tlu.ong tidn

l1l 1 TiAn

130 III Cric khoin ph6i thu ngin h4n

131 L Phai thu kh6ch hdng

132 2 T16 tru6c cho ngudi b6n

I 39 6 Dg phdng phdi thu ngin h4n kh6 ddi (*)

140 IV Hing tdn kho

141 1 Hdng tOn kho

149 2 Du phdng gidm giri hdng t6n kho (*)

150 V Thi sin ngin hqn kh6c

I 51 l Chi phi trd rrudc ng6n h4n

152 2 ThuS GTGT duqc kh6u rr)

158 5 Tdi sdn ng6n han kh6c

210 I Cic khoin phii thu dhi h4n

218 4 Ph6i thu ddi h4n kh6c

II Tiri sin c6 dinh

l Tdi sdn c6 dinh h0u hinh

- Nguy€n gid

- Gid tri hao mdn lfry kii f)

4 Chi phi xdy dung co b6n do dang

V Tii sin dhi h4n khdc

l Chi phi trd trudc ddi han

VI Lqi th6 thuong m3i

TONG CQNG TAI sAN

Thuy6tminh

30/06/2An olmtnot2

VND

219.011.s32.L119.760.755.118

9.7 60.7 55.1t8

1t0.671.917.45272.904.089.02814.275.692.70627.492.135.718

86.857.9I0.94986.8s7.910.949

11.780.948.592703.524.91s2.392.307.5798.685.116.098

115.303.925.616

29.430.00029.430.000109.859.376.70s49.814.268.090

(r 36.705.877.454)60.045.108.615

5.415.118.9r1

5.415.1l8.9l l

VFID229.794.020.663

23.023.907.63s23.023.907.63s94.112.905.32576.207.961.9338.354.764.945

98.226.565.95898.226.565.958

14.430.641.745

3.881.998.747t0.548.642.998115.2I7.765.162

112.863.883.636s7.817.763.476

I 86.520 I 45.544(128.702.382.068)55.046.120.160

2.353.881.5262.353.881.s26

{t;t.G

L.

iEI

JT

KEIT

:M

260

261

C0ng ty C6 phdn S6ng Ei 7.04

Thi tr6n it Ong, H.Mudng La, tinh Snn La

Bio c6o tii chinh hqp nh6t

cho k! k€ to6n tt ngdy 0l/0ti20 l2 ,J6n n.edr 30 A6i2012

Tgi ngdy 30 thtittg 06 nfim 2012

313 3 Ngudi mua trdr tidn trudc

314 4 Thu€ vd c6c kho6n phdi nQp Nhd nudc

3 I 5 5 Phdi trd ngudi lao d6ng

316 6 Chi phi phdi trd

413 3 VOn kh6c cua cht so hfru

417 7 Qu! dAu tu ph6t tri6n

418 8 Qu! dq phdng tdi chinh

419 9 Qu} kh6c thu6c v6n chi sd hEu

420 10 Loi nhu6.n sau thu6 chua phdn phOi

440 TONGCQNGNGUONVoN

Ngu'd'i Iflp bi0u

1l

t2l3

5.7 41 7 07 .10834.8s0.391.s62

4.282.780.941

11.869.11s.76050.000.000r1.678.792.500r40.323.260115.929.675.964

115.929.675.96460.000.000.00015.960.000.000

23 151 .168.49s

10.313.357.026

\')iD226.926.566.502

215.057.450.74260.490.029.56066.486.480.89 r

27.018.303.5391.906.7 56.07 5

8.0s9.234.6686.464.537.57740.497.580.4t94.134.528.013

50.000.0001t.678.792.500140.323.260

118.085.219.323

118.085.219.32360.000.000.00015.960.000.000

17.774.964.90s4.723.878.960

C0ng ty Cii phin S0ng Dir 7.04Thi tr6n it Ong, H.Mudng La, tinh Son La

B6o c6o tii chinh hqp nhdt

cho k! k6 toan tt ngdy 0li0l:2012 C€n ngd1 30'06,!2012

Cho kjt kii todn til ngoy 0l/01/2012 ddn ngdy 30/06/2012

Me s6 CHI TIEU

01 1 Doanh thu brin hing

vir cung c6p clich vg

02 2 C6c khodn gidm trir doanh thu

10 3 Doanh thu thuin vd b6n hing

vd cung c6p dich vu

4 Gi:i v6n hirng b6n

5 Lg'i nhuin gQp v€ Uan narng

vi cung cdp dich vg

23 -Trongd6: Chiphl ldivay

24 8 Chi phi b6n hdng

25 9 Chi phi qudn ly doanh nghiQp

40 13 Lqi nhu$n khrlc

50 15 Tdng lg'i nhu$n k6 torin tru6'c thu6

52 17 Chi phi thu6 TNDN ho6n l4i

60 18 Lg'i nhufln sau thu6 TNDN

61 18.1 Lq'i nhufn sau thu6 ciia cO d6ng thi6u si5

62 18.2 Lo.'i nhufln sau thu6 ciia c6 Odng cOng ty mg

6.7 49.571.924

9.648.612.968

9.648.6L2.968488.503.399

4.538.485.136

8.139.326.9482.218922.7282.218.922.728

8.t39.326.94817.927.686

C0ng tf C0 phin S0ng Dn 7.04Thi tr6n it Ong, H.Mudng La, tinh Son La

B:io crio tii chinh hqp nh6t

cho k! kt5 todn tir ngdl' 01 ,01,201: d5n ngir; 30 06i2012

Cho kjt kii todn til ngiiy 0l/01/2012 ailn nga! sotoitzot z

ua sii cHi rrou

r Luu CHUYEN TrEN TLI HOAT D9NG KINH DOANH

1 Ti€n thu tir b6n hdng, cung c6p dlch vu vddoanh thu kh6c

2 Tidn chi trd cho ngudi cung c6p hdng h6a vd dich vr,r

3 Tidn chi tra cho ngudi lao dQng , _.1

4 I ren cnl tra lal vay

6 Ti6n thu kh6c tii ho4t dQng kinh doanh

7 TiAn chi kh6c cho hoqt dQng kinh doanh

Lvu chuydn tiin thudn tt hogt dQng kinh doanh

II LUU CHUYEN TI-IHOAT DQNG DAU TTI

1 Ti€n chi d0 mua s6m, xdy dqng TSCD vd cric tdi san

ddi h4n kh6c

2 Ti€n thu tt thanh lf, nhugng b6n TSCD vd cric tdi san

ddi h4n kh6c

7 Ti€n thu l6i cho vay, cO trlc vd lgi nhufln dugc chia

Lttu chuydn tiin thudn tir hoqt ilQng itdu tt

ru LUu cHUytN TIEN TU'HOAT DqNG TAI cHiNH

3 Ti€n vay ng6n h4n, ddi hqn nh{n dugc

4 Ti€n chi tr6 ng g5c vay

6 C6 tirc, lgi nhufln da tra cho chu so htu

Lnu chuydn fiin thuin tir hogt dQng tdi ch{nh

Luu chuy6n ti6n thuAn trong kj,

Tidn vir tuong iluong tidn tlnu k)

Ngud'i l$p biOu

Hoang Thi HUQ

Thuy6tminh

Kj niy Ki.truoc

01

020304060720

2l

2730

33343640

6070

(4.898.876.068)

26s.723.498(4.633.1s2.s70)

53.848.027.135

(45 .s84.2s1 326)(2.998.600.000)5.265.175.809

(r3.263.tsz.s17)

23.023.907.6359.760.7s5.118

\-\D

168.110.212.092

(145.596.3 r 6.908)(10.817.506.917)(6.396.803.3 57)409.833.532(s.738.747.959)

(r 0.192.533.9s5)180.000.000

605.061.785(9.407.472.170)

32.469.896.229(33.673.7s8.826)(s8.680.000)(r.262.s42.se7)(10.699.344.284)22.329.334.62311.629.990.339

K=

/ coNG

5;:-illiCil lilii:V

"JICH VU Iiit cHiur <e

-=ry

n itgB

C0ng ty CO phAn S6ng Ed 7.04Thi tr6n it Ong H.Mucrng La, tinh Son La

86o c5o tii chinh hgp nh6t

cho k! kti to6n tir ngiry 0110-/2012 d€n ngar 30 06 2012

-ta

Cho k) k€ totin ttb rtgiry 0t/0t/20 j2 diln ngdy 30/06/2012

DAC EIEM HOAT EONG DOANH NGHIPPHinh thri'c sfi hfi.u v5n

Cdng ty Cd phAn S6ng Dd 7'04,&n giao dich qu5c te Song Da 7.04 Joini - Stock Company, vict tit ld Son.e Da7.04 dugc thdnh ldp theo Quy6t dinh sd 22 CTMEQT ngdy 20/1212007 cta H6i ddng quan iri C6ng ry- co liran

c6ng tv ho4t dQng theo Gi6y chrlng nhdn dang ky kinh doanh cong ry c6 phAn s6 zq.o:.ooot61 dang ky lAn dAu

ngity 2611212007 do So Kt5 ho4ch vd Edu tu tinh Scvn La cdp dang ky thay doi lAn thri hai ngdy 29 thang04 ndm

2010, s6 ddng ky kinh doanh thay d6i Id5500296523, dang [1r tnay A6i tAn itiir 5 ngiry 1StO6t2O1Z

Tru so chinh cira Cdng ty tai Thi tr6n it Ong, huy€n Mudng La, tinh Son La

v6n di€u l€ cua c6ng ty ld 60.000.000.000 d6ng, duoc chia thdnh 6.000.000 c6 phAn, trong d6:

Cdng ty cd c6c alon vi trg'c thuQc sau:

Chi nh6nh cdng ty CP S0ng Eit 7.04 tai

Hda Binh

Chi nhrinh c6ng ty Cp S6ng Eit 7.04 taj

Lai ChAuTh6ng tin vd c6ng ty con

T€n cOng fy con

- Cdng ty CP Thuy di€n Sdp Vi€t

31.200.000.00028.800.000.00060.000.000.000

Dia chi

Luong Sun, tinh Hoa Binh

- 56 luqng cdng ty con dugc hop nh6t: 01 Cdng ty

- 56 luqng cdng ty con kh6ng dugc hqp nh6t: 0 COng ty

Danh srich c6ng ty con cluo;c ho'p nh6t t4i thd'i di6m 30ft6/2012 bao gdm:

rrlc

quy€n

Ty lQ loi bi€uTru so chinh ich quytit

Hoat d6ng kinhdoanh chinh

San xudt vd kinhdoanh di€n

Ho4t dQng chinh cua C6ng ty ld;

- Ho4t dong x6y dung chuy€n dung khric Chi tiiSt: x6y dgng cOng trinh c6ng nghiep; x6y dr,rng cong trinh thiry di€n,buu di€n; khoan phun, khoan phut, gia co dia chAt cong trinh; xu ly chOngth6m; d6ng"9.,iong;-g.,oun khai thdcnudc, khoan coc nhdi khoan n0 min;

- Xdy dung c6ng trinh nhd c6c loai;

'Xdy dung cdng trinh k! thudt ddn dpng khdc chi titit: xdy dung c6ng trinh thuy loi;

Cdng ty Cd phin S6ng Dd7.04 86o cdo tii chinh hop nhir

Thi tr6n it Ong, H.Vudng La, tinh Son La cho kj k6 to6n tir ngdy'01 rO1:2012 Cin :.':i l,- r-r5 lCrll

- X6y dyng c6ng trinh dudng sit vd dudng bO Chi ti6t: xdy dung cOng trinh giao thdng;

= :si:lffilll1,f;;f ;il;::ili,il iilf#ilTtl;illxiJJ,chi sirdung rrodc di'lhu€;

- Nhd hdng vd c6c dlch vu An u6ng phqc vr,,r luu dQng Chi ti6t: kinh doanh dich vp nhd hdng;

- V6n tai hdng h6a bing dudng b0;

' ' - Khai th6c, s6n xuAt c6c lo4i v{t liQu xdy dirng; kinh doanh xuAt nhpp khAu vflt tu, thi6t bi, phuong ti€n i6.n ii: ;:

gi6i, php tirng co gidi phgc vp thi cOng xdy dqng Kinh doanh xdy dqng ciic khu d6 th!, nhd cao tAng khu co:g

nghi€p;

, s - Edu tu tdi chinh vd dAu tu c6c dq 6n khdc md phrip lu4t cho phdp; dAu tu, qudn ly vqn hdnh nhd m6y thiry diQn rua

vd nh6; kinh doanh b6n diQn; san xu6t kinh doanh kim khi, c6c sdn phAm vA co khi; kinh doanh khu vui choi giditri Uy th6c dAu tu, nhdn iry th6c dAu tu cta cdc t6 chrlc vd c6 nh6n

' ' z cufr,De vA cHiNH sAcH KE roAN Ap nuxc rAr cONG Ty

2.1 Ky k6 to:in, tlon vi tidn tQ sii'dr;ng trong kii torlntt

K! kii to6n ndm cira C0ng ty bit dAu til ngdy 01/01 vd t6t tirric vdo ngdy 3lll2hdngnim.

Don vi ti6n tQ su dgng trong ghi chdp kti torin ld d0ng Viet Nam (VND)

-2.2 Chu6n mg'c vh Chi aIO kii torin rip dgng

thuchi€nchuAnmr;cvdCh€d0k0to6nhiQnhdnhdang6pdpng.u4lurrts!lru4tIllruv'lllUlt5>

1

t-a

f Biio c6o tdi chinh hqp nhAt crla COng ty du-o c lip tr€n co so hqp nh6t b6o c6o tdi chinh riOng cria Cdng ty vd b6o

t

cOng ty nhdn ddu

tu nhlm thu tiuoc lgi ich tir hogt dQng cria c6c cOng ty ndy

c6c chinh s6ch kii to6n nhAt qudn v6i c6c chinh srich k6 to6n cria C6ng ty Trong truong hgp cAn thi6t, BAo cao taichinh cira cOng ty con duoc di€u chinh at! Cam bao tinh nh6t qu6n trong c6c chinh s6ch ktl to6n dugc rip dpng tai

chinh hqp nh6t tir ngdy mua lqi ho?c cho d6n ngdy brin khoan dAu tu o cdng ty d6

ll

Cdc s0 du, thu nhflp vd chi phi chu y6u, k0 cd c6c khoan ldi hay 16 chua thuc hiOn ph6t sinh tu ciic giao dich nQi b0dugc loai trt khi hqp nhAt 86o c6o tdi chinh

l0

C6ng ty Cd phAn Sdng Ei 7.04

c6o thi chfnh hqp nhdt

cho k! k6 to6n tir ngity 0t/01/2012 di5n ngdy 30106/2012

Lqi fch cria c6 ddng thi€u s6 thc hien phAn loi nhuQn ho4c 16 vd tdi s6n thuAn

kh6ng nim git boi co oong cria c6ng

ry vd duoc trinh bdy o muc ri€ng tr€n B6ng cdn dOi kc torin hop nhdt vd 86o c6o k6t-qud kinh doanh hq,p -nhdt.

1' Brio c6o tdi chinh ri€ng cho k! k€ to6n tt 01/01/2012 d€n 30/06/20.12 cria c6ng ry mg dugc soiit xdt boi c6ng ry

TNHH Dich vu Tu v6n Tdi chinh Kti to6n vd Ki6m toiin vdi j kii5n ch6p nh{n todn b6

2'B6o cito tdi chinh cho k! k6 torin tir 01/a1/2012 d6n30/06/2012 cria cdng ty con cong ty c6 phAn Thny diQn

S6p Vi€t chua cluoc so6t xdt

2.4 Cdng cg thi chinh

Ghi nhQn ban dda

Tdi sdn tdi chinh

Tdi sdn tdi chinh cria cdng ty bao gOm tidn vd c6c khoan tuong duong tiAn, c6c khodn phdi thu kh6ch hdng vd ph6i

thu kh6c, c6c khodn cho vay, c6c khoin dAu tu ngan han va dai han rai ttiu oi6m g'hi n1,4n uun aAr, ti ,a" iJi

chinh dugc xric dinh theo gi6 mulchi phi ph6t hdnh cQng c6c chi phi ph6t sinh khiic li6n quan truc ti6p oC"

"le.

mua, ph6t hdnh tdi s6n tdi chinh d6

No phdi tri tdi chinh

No phdi trd tdi chinh cria C0ng ty bao gdm c6c khodn vay, cdc kho6n ph6i tr6 ngudi brin vd phdi tritl,,h6c,chi phi

ph6i tr6' Tai thdi di€m ghi nhQn ldn dAu, cric khodn ng ptrii tra tdi chinh dugc x6c dinh theo gi6 ph6t hdnh cQng cric

chi phf ph6t sinh li6n quan rruc tit5p tttSn vi€c ph6t hdnh ng phdi trd tdi chinh d6

Gid tr! saa ghi nhpn ban tliu

2.5 , Tidn vi c6c khoin tu'ong tlu.ong ti6n

Tien vd c6c kho6n tuong duong ti6n bao g6m ti6n m{t tpi qu!, tiAn gti ng6n hdng, c6c khodn dAu tu ng6n h4n c6

thdi gian d6o han khOng quri 03 th6ng, c6 tinh thanh khodn cao, c6 tha nang.nulen o6i ae oang thdnh c6c lucrng

tidn x6c dinh vd khOng c6 nhidu rrli ,o trong chuy6n eOi ttrann ti6;.

2.6 Chc khoin phii thu

ciic khodn ph6i thu cluoc trinh bdy tron 86o c6o tdi chinh theo giri tri ghi sd c6c khoin ph6i thu kh6ch hdng vd phdi

thu kh6c sau khi trt di c6c khodn dp phdng dugc l6p cho c6c khoannq phai thu kh6 ddi

Du phdng n<r phdi thu kh6 ddi dugc trich lflp cho tung kho6n ph6i thu kh6 ddi cdn cri vdo tu6i ng qu6 han cria ciic

khodn ng hodc dg kitin mr?c tOn th6t c6 th6 xdy ra

2.7 Hingtdn kho

Hdng ton kho dugc tinh theo gi6 g6c Trudng hqp giri tri thuAn c6 th6 thpc hiQn dugc thAp hci,n gi6 gdc thi hdng t6n

kho dugc tinh theo gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hiQn duqc Gi6 gric hdng tdn kho uu" ga* iipr,i *-uu, .r,i phi ch6 bi6n

vd c6c chi ph( li€n quan truc tii5p kh6c phrit sinh dA c6 dusc hdng ton kho o dla oii*

"atrene ,ial,rie" ,ui

Gi6 tri hdng tOn kho dugc xiic dinh theo phuong ph6p binh qu6n gia quyAn

il

C0ng ty C6 phAn S0ng Dir 7.04Thi tran it Ong, H.Mudng La, tinh Son La

Brio ciio tiri chinh h9p nhAtcho k! kt5 to6n tir ngdy 0l/01/2012 d€n ngay 3Ot06l2O12

pOi vOi giA tri chi phi san xu6t kinh doanh do dang cta c5c dg rin, cOng trinh duoc x6c dinh theo cn; phi ihuc t€

ph6t sinh d6n thoi di6m l{p bdo cdo tdri chinh sau khi trir di gi6 v6n trdc tinh cia phAn cdng vi€c dd hoin thinh r i

k0t chuy€n doanh thu dOn thdi di€m l4p b6o cdo.

Phuong ph6p x6c dlnh giri tri sdn phAm dcr dang: chi phi sdn xu6t kinh doanh d0 dang duoc tap hqp theo run3 congtrinh chua hodn thdnh ho4c chua ghi nhfln doanh thu

Hdng tdn kho dugc h4ch to6n theo phuong ph6p k€ khai thudng xuy€n

Dg phdng giam gi6 hdng tdn kho dugc lQp vdo thdi di€m cu6i nam ld s6 ch€nh lQch gita gi6 g}c cira hdng t6n kholdn hon gi6 tri thuAn c6 the thr;c hiQn dugc

2.8 Tni siin cii tlinh vi khiu hao thi sin c6 dinh

dinh hCru ninh, tai san c6 dlnh v6 hinh dugc ghi nh{n theo nguyOn gi6, hao rOn tuy te ua gia tri cdn l4i

Kh6u hao dugc trich theo phuong ph6p dudng thang Thdi gian khAu hao duoc udc tinh nhu sau:

- Nhd cua, vat kien trirc

2.9 CAc khoin tIAu tu tiri chfnh

C6c khodn dAu tu chring kho6n t4i thdi di6m b6o c6o, n6u:

- C6 thdi h4n thu nOi iro4c d6o h4n kh6ng quri 3 th6ng k€ til ngdy mua khoan dAu tu d6 dugc coi ld "tuong cluongtidn";

- C6 thdi h4n thu trOi vOn dudi 1 ndm hoflc trong 1 chu k] kinh doanh dugc ph6n lo?i la tai sdn ngin h4n;

- C6 thdi h4n thu irOi vOn trOn 1 ndm ho4c hon I chu k! kinh doanh dugc phdn lo4i ld tdi san ddi h4n;

Dr,r phdng gidm giri dAu tu dugc l4p vdo thdi diOm cu6i nam ld sd ch€nh lQch gita giiL g}c cia c6c khodn dAu tu

dugc h4ch to6n tren s6 ktl torin ldn hon gia tri thi trudng cira chring tqi thoi diOm lflp dF phdng

2.10 Chi phi tli vay

Chi phi cli vay cluoc ghi nhfln vdo chi phi sdn xu6t, kinh doanh trong k! khi ph6t sinh, trir chi phi di vay li€n quantrqc tiiip d6n viQc ddu tu xdy dqng ho[c san xu6t tdi san dd dang dugc tinh vdo giri trl cira tdi s6n d6 (dugc v6n ho6)khi c6 drh c6c di€u kiQn quy dlnh trong ChuAn mgc Ktl to6n Viet Nam sO tO "Ciri phi di vay""

Chi phi di vay li€n quan trgc ti€p d6n viQc dAu tu xdy dgng ho4c sdn xudt tai sdn dd dang cAn c6 thdi gian dri ddi(tr€n 12 th6ng) dC c6 th6 dua vdo sir dpng theo muc dich dinh tru6c hodc b6n thi dugc tinh vdo gi6 tri cira tdi sdn d6(dugc v6n ho6), bao gdm c6c khoan ldi ti6n vay, phdn b0 c6c khodn chi6t kh6u hoqc phq trQi khi ph6t hdnh tr6iphi6u, cdc khoirn chi phi php ph6t sinh li€n quan tdi qu6 trinh tdm thri tgc vay

2.11 Chi phi tri tru'6'cC6c chi phi trd trudc chi li€n quan dt5n chi phi sdn xu6t kinh doanh cua mOt ndm tdi chinh hopc mQt chu lc! kinhdoanh duoc ghi nhqn ld chi phi trir tru6c ng6n hqn vir duoc tinh vdo chi phi sdn xu6t kinh doanh trong ndm tdichinh

C6c chi phi dd phdt sinh trong nbm tdi chinh nhung li€n quan dOn k€t qud ho4t dQng sdn xuAt kinh doanh cira nhidu

.^ -^ , i .

nr€n do ke toan dugc h4ch todn vdo chi phi trd trudc ddi h4n d€ phdn UO aan vdo k€t qud hopt dQng kinh doanh

trone c6c ni6n d0 k6 todn sau.

Thi trdn it Ong, H.Muong La, tinh Son La

Bio c6o tdi chfnh hqp nh.lt

cho k} k€ todn tir ngity O1l01l2Ol 2 d€n ngay 30 06t2ot2

Vi€c tinh vd phdn b6 chi phi trh trudc ddi h4n vd.o chi phi san xu6t kinh doanh tung ki hach todr J-r':c c.i: c!- r io

tinh ch6t, mirc dQ tirng lo4i chi phi d€ chon phuong ph6p vd ti€u thfc phdn b6 hSp ly Chi phi tra rru.ic iuc; ::in, I l

b6 ddn vdo chi phi s6n xudt kinh doanh theo phuong ph6p dudng thdng

2.12 Chi phf phiii tri

C6c khoAn chi phi thuc t6 chua ph6t sinh nhung dugc tlich trudc vdo chi phi s6n xuAt, kinh doanh trone tli di ,jair

bdo khi chi phi phrit sinh thgc t6 kh6ng gdy dQt bitin cho chi phi sdn xu6t kinh doanh tr€n co sd ddm bdo nguy€n tic

phn hop giira doanh thu vd chi phi Khi c6c chi phi d6 ph6t sinh, n6u c6 ch€nh lQch vdi sO da tri.h, k6 todn tidnhdnh ghi b6 sung ho4c ghi giim chi phi tuong rlng vdi phAn ch€nh lQch.

2.13 Circ khoin dg' phdng phAi tri

Gi6 tri duoc ghi nhQn c0a mQt kho6n dq phdng phai trdld gia tri dugc udc tinh hqp ly nh6t vC khoan tiOn sc phdichi d€ thanh to6n nghia vp ng hiQn t4i t4i ngdy t6t tnUc k! kti todn nam

Chi nhtrng kho6n chi phi li€n quan diin khodn dq phdng phdi trd dd l6p ban dAu mdi dugc bn dap bing khodn dqphdng phdi tra d6

KhoAn ch€nh l6ch giffa s6 dq phdng phdi tra dd l4p o k] k€ torin tru6c chua srli dqng h€t 16n hcrn s6 du phdng phaitra lap d k! b6o c6o dugc hodn nhdp ghi gi6m chi phf sirn xu6t, kinh doanh trong k! trir khodn chOnh lQch l6n honcua khodn dir phdng phdri trd uC bao hanh cdng trinh xdy lap dugc hodn nhdp vdo thu nhQp kh6c trong kj,

2.14 Y6n chfr s0 hffu

V6n dAu tu cta chri sn hfiu dugc ghi nh6n theo s6 v6n thqc g6p cua chu sq htu.

Thflng du v6n c0 phAn dugc ghi nh{n theo sd ch0nh l€ch lOn hon ho{c nh6 hon giira giri thWc t€ ph6t hdnh vd mQnh

gi6 c6 phi6u khi ph6t hdnh c6 phi6u lAn dAu, ph6t hdnh b6 sung ho4c t6i ph6t hdnh c6 phi6u qu! Chi phi tr{c tiOp

phAn

V6n kh6c cua chri sd hiru dugc ghi theo gi6 tri cdn l4i gifia giri tri hqp lf cira c6c tdi sdn md doanh nghiQp dugc c6c

t6 chirc, c6 nhAn kh6c t4ng, bi6u sau khi trir (-) c6c khodn thu6 phdi nQp (n6u c6) li€n quan d6n c6c tdi sdn dugctdng, bi6u ndy; vd khodn b6 sung tri ki5t qu6 ho4t dQng kinh doanh

Loi nhuAn sau thu6 chua phdn ptr6i ta sO lgi nhu6n tir c6c hopt dOng c0a doanh nghiQp sau khi trir (-) c6c khoandiAu chinh do 6p dpng hOi tO thay d6i cninh sdch krl todn vd di€u chinh hdi tO sai s6t trong y6u cta c6c ndm trudc

luat ViCt Nam

C6 tirc phai trti cho c6c c6 dOng dugc ghi nhQn ld khoan phai trd trong Bdng Cdn aOi t6 toan cia C0ng ty sau khi c6thdng b6o chia c6 ffc cia HQi d6ng Qudn tri Cdng ty

j JlJ

tr"'li!V,J '

ii rI:lt r Jt I