Nguy€n tiic, phtong phtip chuyAn ddi ctic il6ng tiin khtic C6c nghi6p vp kinh t€, phdtsinh bdng ngoai t0 duoc quy dOi ra dOng ViQt Nam theo fju gi6 giao dich binh qudn li6n ngdn hdng do
Trang 1STT Thi srin Ma sd Thuydt
2t.587.967.049
I Tiin vd cdc khodn tuong iluong tidn 110 6.655.049.959
2
TI
II Cdc khodn ddu tu tdi chinh nsd.n han 20 v.02
2 DU phbng giim gi6 chttng kho6n ddu tu ng6n han 29
16.207 .96t.933 1.359.38 1.677
4 Phii thu theo tidn d6 kd hoach hqp ddng xay dlmg 5+
6 Du phbng ciic khorin phAi thu kh6 ddi 39
1
:2
v
6.179.325.978 8.41qszols3s
2.483.111 .695
':
_J926.828.840
1 1 3.319.869.367
v.05
178.533.946 1.366.9J1208
4.633.840.824
2 Thu6 GTGT du-o c khdu trit 152
1
4
R
Thudvi c6c khoin kh6c phiith; Nhd!yd!_
I al san ngan nan Knac
154 155
Phrii thu dii han cua kh5ch hdng 1
I
1
Vdn kinh doanh 6 don vi truc thu0c 2
-63.787.t76.729 57.124.268.151
185.5 i4.613.943
( I ?8.39{}.3,{5.7IJ6
5 Du phdng phii thu ddi han kh6 ddi 9
Tdi sin c6 dinh hfu hinh
"21
v.08 s3.076.085.065
6.662.908 512
UI III Bdt ddns sdn ddu tu 240 v.t2
?
-l
4
v
Ddu tu vlo c6ng ty lien kdt, licn doanh 252
Du phdng giim gi6 chrmg kho6n ddu tu dii han 259
1.862.t48.473
2.323.923.tt6
) Tii sAn thud thu nhip hodn lai 262 v.21
Cdng ty CP Song Dn
Th! tr5n It Ong - Mutmg La Sm La
Tai ngdy 31 thdng03 ndm2012 Dott vi tfnh: D6ng
quf
Trang 2STT Ngudn Von Ma sd
198.637.955.588
4 Thud vd c6c khoAn phAi nOp Nhd nu6c J 4 v.16 2.474.495.842 t.887.756.013
, oif :llq
6.464.531.571
5
6
, Phii trd cong nhin vi€n
Chi phi phAi trri
J
-T
5
4es8.041.878 6.548.788.787
8 Phai ffe theo tidn d6 kd hoach hop d6ng xdy dmg J 8
o
10
Cdc khoin ohdi tri phii nop nedn han khiic 319 v.18 48.487.308.517 40.26'7.229.463
4.134.528.013
Du phdns pluii trd nRdn lmn 320
Phai rli dii han ngudi b6n 331
50.000.000 11.678.792.-500
5 Thud thu nhAp hodn 1ai phtii trri 335 Y.2t
110.323.260
s OuV phdt tridn khoa hoc vi c6ng nghe 339
Vdn dAu tu cira cht s& htu 4 t 60.000.000.000 60.000.000.000
5 Ch6nh l6ch d6nh si6 1ai tii san 4 5
8
9
Qul khirc thu6c vdn chu so hfru 4 9
10 Loi nhufur sdu thuA'cluta phdn phdi 4t0 6.118.478.700 19.626.37 5.458
Ngu6n vdn d{iu tu xay drmg co bdn 42t
12 Qu! h5 tro sap xdp doanh nghiOp Aaa
2 Ngudn kinh phi dn h)nh thlnl TSCD +jj
Sott La, ngdy 15 thdng 01 ndm2012
6ffi ';{ ,{pHM
Wi
Trang 3C6ng ty Cii phAn S6ng Ei 7.04
Th! tr6n it Ong, huyQn Mu'd'ng La, tinh Son La
Quf I n5m 2012
Don ri linh
Nim 2012 Nlm 20ll NIm 2012 Nlm 20ll
Doanh thu bfn hing vi cung cAp dich vtr 0l VI.14 ss.622.071.%sl 66.608 281 262 es.622.071.e3s
l
66.608.28r.262
Chi6t khAu thuong mai
Gi6m gi6 hdng b6n
Hdng b6n bi tra hi
Thue TTEB thu6 xK, thu6 GTGT theo PP truc ti6p phii nQp
3 Doanh thu thuAn vd bfn hirng vi cung cAp dich vg l0 vI.16 9s.622.071.9351 66.608.281.262 95.622.071.935 66.608.281.262
4 Gir{ v6n hing b{n 1l vt.l1 84.196.260.7331 58.173.688.673 84.196.260.733 s8173.689:673
8.434.s92.589
5 Lgi nhu{n gQp vii ten h}ng vi cung cdp dlch vg 20 tL.425.811.202 8.43,1.592.589 11.425.811.202
6 Doanh thu hoat d6ng tdi chinh 2l VI.17 187 241.403 430.t30.522 187 241 403 430.130.522
2.7 66.350.7 07
2 766.350 707
7 Chi phi tdi chinh 22 VI.I8 2.9&4.079.07 2 7 66.350.707 2.984.079.071
2 984.079 07 |
'l'rong dd: Chi phi ldi vay 23 2.984.079 07 2.7 66.3 5 0.707
9 Chi phi qutin Ili doanh nghiQP 25 3.399.215.966 2.252.804.116 3 399.215 966 2.252.804.116
3.845.s68.288 2.218.922.728 2.218.922.728
3.815.568.288
3.8.I5.568.288
10 Lgi nhufln thudn tir ho4t tlQng kinh doanh 30 5.229.757.568 3.8,15.568.288 5.229.157.568
3.84s.s68.288 5.229.157.568
254 s26 325
14 T6ng lqi nhufln k6 to6n tru6'c thu6 50 s?2?!!7:568
264.526.325
I 5 Chi plii thu6 thu nhflp doanh nghi0p hiQn hinh
16 Chi ph( thu6 thu nhAp hodn lai
17 Lg'i nhufln sau thu5 thu nhfp doanh nghiQp
51
52
,trl
60 4.96s.231.24 3.845.568.288 4.965.231.243
18 Lgi ich cfra c6 d6ng thi6u s6
19 Lo.'i nhuf n sau thu6 cria c6 cl6ng c6ng ty mg
4.162
Son La, ngdy l5 thdng04 niun 2012
gi6m d5c
'W
^/
ffi
Trang 4vi t[nh
minh
Lfrv li6 ti'dAu nIm d€n cuoi quY naY
NIm nay NIm tru'6'c
Luu chuy6n ti6n tt hoat d0ng kinh doanh
L Ti6n thu tir b6n hdne, cung cAp dich vU vd doanh thu khdc 0l 4.1.519 69X.i37 73.079.176.334
Z fidn chi tr6 cho nsudi cung cAp hdng h6a vd dich vu 02 (40.8(rli.654.87,1) (66.705.447 .822)
3 Ti0n chi tr6 cho ngudi lao dQng 03 i(r.960.366" l5{r} (3.789.1 8 r .554
5 Tidn chi n6p thu6 thu nh0p doanh nghiOp 05
6 Ti6n thu kh6c tri hoat dOng kinh doanh 06 620 1:{}.9 I 9 885.265.650
ir.si+.s r8nrs.
(1.456.593.4s6)
7 Ti0n chi khdc cho hoat dOng kinh doanh 07 (1.62i.930.519
[m ii6iiii" *"-a, fir hrqt d,ns kinh dounh 20 (s.707.179.080)
II Luu chuv6n ti6n ti'hoat tl0ng diu tu'
1 Ti0n chi d6 mua sim, xdy dgng TSCD vd c6c TSDH kh6c 21 (4.657.000.000)
2 Ti0n thu tir thanh lf, nhuong b6n TSCE vd c6c TSDH kh6c 22
3 Ti0n chi cho vay, mua c6c cOng cu ng cira don vi kh6c 23
(r.143.363.888)
5 Ti6n chi dAu tu e6p v6n vdo don vi kh6c 25 (2.350.000.000
7 Ti6n thu l6i cho vay, c6 tric vd lgi nhu0n cluoc chia 27 187.24t.403 430.130.522
ll1.370:2s33q6)
6.265.688.505
ri "'niGilii*u{norioat dani daut 30 (2.! 62:7s8.se1)
ff l,u" r,w&li6n"tl, t oat o0ne tai .nit h
l TG, tt , tir ph6t hanh c6 phi6u, nhdn v6n g6p cria CSH 3l
Z fGn cfri?a v6n gop tlo ca chu sd htru, mua lai cO phi6u JZ
: fr*r"v,rs6rr han ddi han nhdn ctuqc JJ 17.649.313.43s
e" C6 tric loi nhudn dd tri cho chi sd hftu 36 (25.500.000 (40.680.000
uru cnuviiiithuiin tir hogt itQng tiri chinlt 40 (7.062.979.413 (2.683.641.49s
l,r" ttrvtriE, tfiA;;"rs ky 50 (14.e322]1:!e0)
21.587.967.049
(15.510.468.317
Anh hu6ns cria thay dOi ti gia h6i do6i quy ddi ngo4i tQ 61
Ii6n vir tu'o'ng tlu'ong tiiin cuiii ty 70 vlr.34 6.655.049.959 6.700.755.176
C6ng ty c6 phin S6ng ilh 7.04
it ong - Mud'ng La - Son La
Quy I
N{iu s6 Bo3 - DN ( Ban hdnh kdm theo QD 15/2006/QD - BTC ngdy
2010312006 cira B0 truorg BTC)
TIEN TE
Son La, ngdy )5 thing 01 ndnt 2012 TOng Gi{m tl6c
CHUYEN
nilm2012
Ngu'd'i l$p bi6u
Hohng Thi IIu6
Kti toin tru'6'ng
NgO Qudc Th6
,/*"fro*
SONG D
:i
LA-1.-W
Page I
vili
Blto cdo quy I ndm 2012 Cty
Trang 5CoNG Ty Co puAN s0Nc pA z.ol Brio c6o thi chinh Thi tr6n it Ong, HuyQn Mudng La, Tinh Son La cho kj'k6 toan tir 0l/01/2012 d,€n3ll}3l2}l2
Cdc thuy€t minh dadi ddy ld m6t bQ phdn hop thdnh vd phai duoc dQc cilng Bao cao tdi chinh
I D{c tli6m ho4t tlQng cta doanh nghiQp
1.1 lfinh thrlc sd hibu vdn
C6ng ry CO phAn S6ng Ed 7.04 dugc thdnh lQp theo NghiQryit si5 01 ngdy 2l thang 12 nZtm2007
cua-Oai h6i d6ng.O aOrg vO viQc "Thdnh l6p C6ng ty C6 phdn S6ng Dd 7.04", Gi6y chring nhdn dang kf kinh doanh C6ng ty c6 phAn s6 SSOOZ9OST ldnthri'tu' ngdy 3011212010 do Sd KC hoach vd
Diu tu tinh So'n La cdp
V6n di€u lQ : 60.000.000.000 d6ng
Trr,r so chinh cira C6ng ty dit tai Thitr6n it Ong, huyQn Mudng La, tinh Son La
COng ty c6 c{tc dcrn vi thdnh vi€n( Chi nh6nh, C6ng ty con) sau:
Chi nh6nh C6ng ty CPSDa 7.04 t1i Hod Binh TT Luong Son - Luong Son - Hod Binh
Chi nh6nh C6ng ty CPSDa 7 .04 tqi Lai Chdu Xd NQm Hdng - Mr"rd'ng Td - Lai Chdu
1,2 Linh v4rc kinlr doanh
Hoqt dQng kinh doanh chinh ctra C6ng ty bao g6m:
- Xdy dpg c6ng trinh c6ng nghi6p, c6ng trinh ddn dung, c6ng trinh thiry lo-i, c6ng trinh giao th6ng, cdng trinh thiry <liOn, bur-r diQn;
- Khai th6c, sdn xu6t c6c loai vflt 1i0u xAy dpng;
- Kinh doanh b6t <lQng san v6i quy6n chrh sd hiru, hoflc di thuO; Kinh doanh xu6t nhpp khAu vflt tu, thi6t bi, phuong tiQn vQn tai co gi6'i, phq ting co gi6i phUc vU thi c6ng xdy d1mg, v6n tai hdng h6a
dudng b6; Kinh doanh x6y dtmg cdc khu d6 thi, nhd cao tAng, khu c6ng nghi€p;
- EAu tu tdi chinh vd ddu tu c6c dg 6n kh6c md ph6p ludt cho phdp; Ddu tu, quhn ly van hdnh nhd
m6y thiry diQn vil'a vd nho; Kinh doanh b6n diOn;
- San xu6t kinh doanh kim khi, c6c san phAm vd co khi;
- Kinh doanh dich W nhd hdng; Kinh doanh dich vu kh6ch s?n; Kinh doanh khr,r vui cho'i giai tri
- Khoan phun,khoan phpt, gia cri aia ch6t c6ng trinh, xu'I ch6ng th6m, d6ng cgc m6ng, khoan khai thiic
nu'6c, khoan cgc nh6i, khoan n6 min
- Uj? th6c ddu tu, nhan uy th6c dAu tu cua t6 chric, c6 nhdn
E{c tli6m ho4t ilQng cfra doanh nghiQp trong nim tii chinh c6 inh hu6'ng tl6n b6o c6o tii chinh
C6ng ty C6 phdn S6ng Ed 7.04 duo c thdnh ldp tr6n co so g6p v6n tir c6c c6 d6ng sang ldp, trong d6 C6ng
ty CO phAn S6ng Dd 7 chi6m 52% vdn g6p, tttollg duo-ng 3 1.200.000'000 d6ng'
II Ni6n tIQ k6 to:in, tlon vl tidn tQ sii'clgng trong k6 to6n
2.1 Ni1n eIQ ki! totin
., *t,,, d0 k€ toan Uat aau tir ngdy 01/01 vd kt5t tnnc vdo ngdy 3lll2hingndm duong lich.
2,2 Don vltiin tQ srlr ttqng trong ghi chdp ki! totin
Don vi ti6n tO sil dtlng trong ghi ch6p ke toAn ld d6ng ViQt Nam (VND).
III ChuAn mgc vh ChA dO Ii6 tof n 6p dgng Yir '.'
3J Che dO kd totin tip dyng
Trang 6cdNG TY cO pH.AN soNc pA z.o+
Thitr6n it Ong, Huy6n Mud'ng La, Tinh So'n La
B:io cfo tdi chinh
cho kj,k6 toSn tt 01/01/2012 ddn3ll03l2012
C6ng ty 6p dr,rng ch5 dg k6 to6n ViQt Nam ban hdnh theo Quyi5t dinh sd l5l2OO6lQD -BTC ngdy
2010312006 cua B0 Tdi chinh
3.2 Tuy\n bO vi viQc tuAn tuti Chudn mq'c kd totin vd Chi! dO ki! todn
C6ng ty d5 6p dpng c6c ChuAn mgc kt5 to6n ViQt Nam vd c6c vf,n ban hudng d6n ChuAn mqc do Nhd nLL6'c ban hdnh Ctrcb1o c6o tdi chinh duoc lQp vd trinh bdy theo dring quy dinh cira tung chuAn mqc, th6ng tu
hu6ng dfin thgc hi6n chuAn mgc vd Ch6 dO k6 to6n hi€n hdnh dang 6p dr,rng
3.3 Ifinh tht?c s6 kd todn tip dqng
C6ng ty 6p dpng hinh th['c sO kC toan Nhat hi chung
IV Cric chinh sSch k6 torin chii y6u rlp dgng
4.1 Nguy€n tiic, phtong phtip chuyAn ddi ctic il6ng tiin khtic
C6c nghi6p vp kinh t€, phdtsinh bdng ngoai t0 duoc quy dOi ra dOng ViQt Nam theo fju gi6 giao dich binh
qudn li6n ngdn hdng do ngan hdng nhd nu6c c6ng UO tal ttrOi di6m ph6t sinh nghiep vp Tai thdi di6m cu6i ndm c5c khodrn muc ti6n tq c6 g6c ngo4i tQ duo c quy dOi theo tli gi6 binh qudn liOn ngdn hdng do Ngdn
hdng Nhd nu6'c ViQt Nam c6ng b6 vdo ngdy k6t thfc ni6n dQ k6 to6n
Ch6nh lQch tj,gi6 thgc G phdtsinh trong k}, vd ch6nh lQch t1i gi5 do d6nh gi6 lai s6 dr-r c6c khohn mr.rc ti€r.r
tQ t4i tho'i di6m cg6i nf,m duo" c k6t chuytin vdo doanh thu hopc chi phi tdi chfnh trong ndm tdi chinh
4.2 Phnong phrip kii totin hdng t\n kho
Hdng t6n kho duo c tinh theo gi5 g6c Trudng hop gi6 tri thuAn c6 th6 th;rc hi6n dugc thdp hon gi6 g6c thi
tfnh theo gi6 tri thudn c6 th6 thUc hiQn duo c Gi6 g6c hdng t6n kho bao g6rn chi phi mua, chi phi ctr6 Ui6n
vd c6c chi phi liQn quan trgc ti0p kh6c phdt sinh d6 c6 duo c hdng t6n kho o'dla di6m vd trang tliSi hiqn tai
Hdng t6n kho duo c hach to6n theo phuo'ng ph6p kO khai thudng xuy6n
Gi6 tri hdng t6n kho cu6i k! dugc x6c dinh theo phuong ph6p binh quAn 1i6n hodn
Ri6ng dili v61 chi phi san xu6t kinh doanh do dang don vi hach toiln theo phuorg ph6p ki6m kO dinh k,,
"rOi t y don vi xac Ainfr gi6 tri sAn luo.ng stn xu6t do dang dd thpc hiQn dOn thd'i di€m ki6n kO vd chua
duo.c ghi nhfln doanh thu Chi phi s6n xu6t kinh doanh do dang cui5i k) duqc ghi nhdn theo gi6 tri san luo ng sin xu6t dO'dang cu6i k1'
4.3 Tdi sdn cA ellnh vii khdu huo titi sdn cA Ainn
Tdi s6n c5 Oiltr hfi'u hinh, tdi san cO Ointr v6 hinh duo c ghi nhf,n theo gi6 g6c Trong qud trinh su'dqng, tdi
s6n cti dinh hft'u hinh, tdi san cr5 dinli v6 hinh duoc ghi nhdn theo ngr,ry6n gi6, l-rao mdn lu! kti vd gi6 hl
cdn lpi
Kh6u hao TSCD cua COng ty dugc thr,rc hi6n theo phttong phdp kh6u hao duong thing: Thdi gian kh6u
hao dtro c x6c dinh phir hgp v61 Quyi5t dinh s6 2C3I2O}9ITT-BTC ngdy 2011112009 cua BQ T4i chinh ban hdnh chr5 dO qu6n \f, sil dpng vd trich kh6u hao TSCD }i'r
Trang 7cONG TY cO pnAN sdNc oA z.o+
Thitr6n it Ong, Huy6n Mud'ng La, Tinh Son La
86o c6o tii chinh
cho kj,kr5 to6n tiL 01/01i2012 ddn31lO3l2O12
Logi Tii s6n cd dinh
- Nhir cta, vpt ki5n trric
- M6y rn6c thi6t bi
- Phuong tiQn vfln tdi
- fhiet bi dung cu quan lf
- Tdi sdn kh6c
Thd'i gian hh6u hao
25 - 50 ndm
05 - 12 ndm
06 - 10 ndm
03 - 05 nam
03 - 05 n6m
4.4 Nguy€n tdc ghi nhQn vd khdu hao bdt dQng srtn ditu ttr
B5t dQng sdn ddu tu duo c ghi nhQn theo gi6 g6c Trong qu6 trinh n6m gifi'chd't[ng gi6, hodc cho thr-r6 hoat
dQng, b6t dQng san dAu tu drrgc ghi nhdn theo nguy6n gi6, hao mdn lu! k6 vd giri tri con lai
e6t OOng s6n dAu tu dugc tinh, trich kh6u hao nhu TSCD kh6c cira C6ng ty.
4.5 Nguy€n tiic gtti nhQn ctic khodn eIAu u fii chinh
I(hoan d6u tu vdo c6ng ty con, c6ng ty 1i6n ki5t dugc kt5 to6n theo phtrong ph6p gi6 g6c Lo i nhuQn thuAn
dugc chia ttr c6ng ty con, c6ng ty 1i6n k6t ph6t sinh sau ngdy dAu tu duo c ghi nhAn vdo 86o c6o I(i5t qud
hopt dQng kinh doanh C6c khodn dugc chia kh6c (ngodi lo-i nhudn thuAn) duo c coi ld phAn thu hdi cric
khoan dAu tu vd dugc ghi nhfln ld khoan giam trir gi6 g6c dAu tu
C5c khoan dAu tu chfng kho6n tai thd'i di6m b6o crio, n6u:
- C6 thd'i h4n thu trOi tro{c d6o han kh6ng qu6 3 th6ng k6 tu'ngdy mua khohn dAu tu d6 duo-c coi ld " tuong
, : .,
ouong tlen' ;
- C6 thd'i h4n thu hOi vOn du6'i 1 ndm hoflc trong I chu k]'kinh doanh duo c phdn loai ld tdi san ngin hpn;
- C6 thd'i h4n thu nOi viin trdn I ndrn hodc hon 1 chu kj'kinh doanh duo-c phdn loai ld tdi san ddi h?n;
Du phong giam gi6 dAu tu duo c lflp vdo thd'i di6rn cuoi ndrn ld s6 ch6nh lQch giira gi6 gdc cira c6c khoan dAu tu duoc h?ch to6n tr6n s6 k6 to6n l6n hon gi6 tri thi trudng cira chirng tai thd'i di6m lAp d;r phdng 4.6 Nguy€n tiic ghi nhQn vd vdn hod cric khodn chi phi ili vuy
Chi phi di vay dugc ghi nhqn vdo chi phf san xudt, kinh doanh trong ky khi phAt sinh, tri'chi phi di vay 1i6n quan trgc ti6p dt5n viec ddu tu x6y dqng hodc sAn xu6t tdi san do dang duo'c tinh vdo gi6 tri cua tdi san d6 (duqc v6n ho6) khi c6 dir c6c diAu ki6n quy dinh trong ChuAn mpc K6 to6n ViQt Nam sti t6 "Chi phi di vay"
Chi phi di vay 1i6n quan truc ti6p il6n viQc dAu tu x6y dpg holc sAn xu6t tdi san do' dang duo c tfnh vdo
gi6 tri cua tdi sdn d6 (duo c v6n ho6), bao g6m c6c khoan lai ti0n vay, phdn b6 c6c khoan chi6t kh6u holc
php trQi khi ph6t hdnh tr6i phi6u, c6c khoan chi phi phu ph6t sinh 1i6n quan t6'i quri trinh ldrn thir tpc vay
:{t
Trang 8cdNc rv co puAN sdNc DA 7'04 86o cdo tdi chinh
iti ,iar'it orglirrre, Mud,ng La, Tinh Son La cho kj,ke to6n tir 01/01/2012 ddn31lo3l2012
4.7 NguyAn tdc ghi nhQn vd phLn bO clti phi trd tru'dc
c6c chi phi trii tru6c chi li6n quan dt5n chi phi sin xu6t kinh doanh ndm tdi chinh hiQn tai duo c ghi nhan ld
chi phi trA trud'c ngan hqn vd duo c tinh vdo chi phi san xu6t kinh doanh trong ndm tdi chinh
C6c chi phi sau d6y dd ph6t sinh trong ndm tdi chinh nhung duo c h4ch to6n vdo chi phi trd tn"L6'c ddi han d€ phdn uo aan vdo k6t qua hoat dQng kinh doanh trong nhiau n6m:
- C6ng cq dqng cp xu6t dirng c6 gi6 tri 16'n;
- Nhffng khoin chi phi kh6c tlir,rc tti ph6t sinh c6 li6n quan d6n ki5t qun ho4t dQng sxKD ctra nhi€u ni6,
d0 kO to6n
Vi6c tinh vd ph6n b6 chi phi tra tru6'c ddi han vdo chi phi sdn xu6t kinh doanh timg ki' hach to6n dr"ro c cf,n crt vdo tinh ch[t, mri'c d6r tirng loqri chi phi d6 chon phuo'ng ph6p vd ti6u thilc phdn b6 ho p lf ' Chi phi tra tru6'c duo c phdn b6 dAn vdo chi phi s6n xu6t kinh doanh theo phuong ph6p duong thing'
4.8 NguyAn ilic ghi nhQn chi phi phdi trit
c6c kho6n chi phi thuc t0 chtra ph6t sinh nhung duo.'c trich tru6'c vdro chi phi san xu6t, kinh doanh trong kjz O6 Aam b6o khi chi phi phdt sinh thtrc t6 kh6ng g6y dQt bi6n cho chi phi san xuAt kinh doanh tr0n co so
dim bAo nguy6n tac phn ho-p gioa doanh thu vd chi phi I(hi c6c chi phi c16 ph6t sinh, n6u c6 ch6nh lOch v6.i so da trich, k6 tohn tii51 hdlh ghi b6 sung hodc ghi giam chi phi tr-ro'ng fmg vd'i phAn ch6nh lOch'
4.9 NguyAn tdc ghi nlcQn v6n chfi s0 hitu
V5n dAu tu cua chu sd hiiu dugc ghi nh6n theo sO vOn thgc g6p cua chir sd hfl'u
Lo i nhufln sau thu6 chua phdn ptrOi ta sO lqi nhuQn tir c6c hopt dQng cira doanh nghi0p sau khi trt (-) c6c
kho6n di6u chinh do ap dung troi to ttray d6i chinh s6ch k5 to6n vd diiru chinh hoi to sai s6t trgng y6u cua c6c nf,m tru6c
4.10 Nguy€n tiic vii phtong phtip glti nlrSn dounlt tltu
Doanh thu bdn hang
Doanh thu b6n hdng dugc ghi nhQn khi d6ng thd'i th6a man c6c dieu kiQn sau:
- phAn l6n rui ro vd loi ich gdn li6n vdi quyen so' hiru sdn phAm hoac hdng li6a dd duo c chiryen giao cho
ngud'imua;
- C6ng ty kh6ng con nim giir quyen quan lf hdrg h6a nhu ngud'i so' hfl'r-r hdng h6a hoac quy6n ki6m so6t
hdngh6a;
- Doanh thu duo-c xdc dinh tuong dOi ch[c chdn;
- C6ng ty d5 thu duo c ho6'c sE thu dugc lgi ich kinh t6 tir giao dlch b6n hdng;
- X6c dinli duqc chi phi li6n quan diin giao dich b6n hdng
Trang 9CONG TY co puAN soNc DA 7.04 I]:{o ciro tii ch(nh
ifrir.l"liOng, U"ygn Mud'ng La, Tinh Son La cho kj,k6 to6n tn'01/01/2012 dcn31lo3l2012
Doanh thu b6n hdng trong kj, duo c x6c dinh tr6n co s6'h6a don tdi chinh dd ph6t hdnh cua c6c don vl sau
khi gi6rn trtr gi6 tri citc kho6n doanh thu hoat d6ng xdy l[p tinh tring khi xdc clinh doanh thu ho4t dQng
x6y lap v6i chir rl6u tu
Doanh thu cung ciip dich vu
Doanh thu cung c6p dich vq duo c ghi nhQn t<hi fet qudr cira giao dich d6 diro-c x6c dinh rnQt c6ch d6ng tin
cQy, don vi d6 hodn thdnh kh6i luo.ng c6ng viQc vd da xu6t h6a don tdi chinh
Doanh thu hoqt dQng tdi ch{nh
Doanh thu ph6t sinh tir ti6n lai, ti6n blin quyCn, cO tri'c, lgi nhuQn dugc chia vd c6c khoan doanh thu hoat
dQng tdi chinh khSc duoc ghi nh6n khi th6a man d6ng thd'i hai (2) dieu kiQn sau:
- C6 khe nf,ng thu dr.rgc 1o i ich kinh tO tir giao dich d6;
- Doanh thu duo c x6c dinh tuong d6i ch6c chan
C6 tu.c, loi nhuQn dugc chia duoc ghi nhQn khi C6ng ty duo-c quy6n nhQn c6 trjlc hodc duo c quyirn nhQn lo-i nhudn tir viQc g6p v6n
4.11 NguyAn tiic vci pttlnng phtip ghi nhQn chi phi tdi chinh
C6c khoin chi phi dugc ghi nhfln vdo chi phi tdi chinh g6m:
- Chi phi hofc c6c kho6n 15 li6n quan d6n c6c hoat d6rrg ddu trL tdi chinh;
- Chi phi cho vay vd di vay vtin;
- C6c khoan 16 do thay A6i ti, gia n6i Ooai c[ia c6c nghiQp vr,r ph6t sinh 1i6n quan dt5n ngo4i tQ;
Chi phi di vay trong k! ld gi6 tri thudn cira c6c khoan chi phi di vay phai tra sau khi giAm trU h5 trq lai
su6t sau d6u tu tu'Ngdn hdng ph6t tri6n Vi6t Nam'
C6c khodn tr6n dtrgc ghi nh4n theo t6ng s6 ph6t sinh trong k1:,, kh6ng bir trir v6'i doanh thu hoqt d6ng tdi chinh
4.12 NguyAn tdc vir phwong phtip ghi nhQn chi ptt{ thud thu nh\p doanh nghiQp hiQn hrinlt, chi phi thud thu nhQp ttounh nghiQp hodn lqi
Chi phi thuil thu nhQp doanh nghiQp hiQn hdnh dugc x6c dinh tr€n co so thu nh6p chiu thu6 vd thu6 su6t
thu6 TNDN trong n6m hiQn hdnh
Chi phi thu5 thu nhpp doanh nghiQp hoin l4i duo c x-5c dinh,tr6n co- so' s6 ch6nh lQch tam thd'i duo c kh6u trir', gia tri dugc t<tr6u trtr qhoy.* sang c6c nf,m sau cfia cdc khoan 16 tinh thu6 chr-La st dLrng s6 chdnh l6ch tArn thoi chiu thLr6 vd thu6 sudt thtr6 TNDN.
4.13 PhAn pnOt Qi nhuQn
HQi d6ng quan tr! x6y dgng quy chO phAn ph6i loi nhudn vd sii dgng c6c qu! Ae trinl Dai hdi ddng c6 AOne qri6i6inh cho tt"g ** duo c quy dinh tai Quy ch6 - Quy dinh qLrdn l;.i,vd di6u hdnh crla C6ng ty
C6 pfrAn S6ng Dd 7.04 duo c dai hqi c6 dOng thuong ni6n thdng qua ngdy 20lB/2008'
Trang 10C6ng ty C6 phin S6ng Di 7.04
Thitrdn it Ong, HuyQn Mudng La, Tinh Son La
86o c6o quj l nIm 2012 Cdng ty CP S6ng Dn 7.04
cho kj,kii toan tir 0U01/2012 ddn3ll03l2012
V Th6ng tin bii sung cho c{c hhoin mgc trinh biy trong Bing cin Aiii t<6 toan
1 TITN VA CAC KHOAN TI.IONG DIIONG TIEN
cui5i t<i,
VND
Diu nim
TiAn m4t tai qu!
Ti6n gri'i ngdn hdng
-,: I ren dang cnuyeni
C6c khoan tuo-ng duong tidn
c0ng
CAC KHOAN PHAI THU NGAN H4N KHAC
PhAithu BHXH 6%
Ph6i thu BHXH 1,5%
PhAithu BH th6t nghiOp 1%
Phaithu ctit5 AO nuxft
Phdi thu Cty CP S6ng Dd 7, KL thanh to6n qua BDH
Phai thu kh6c
c0ng
HANG TON KHO
Hdng mua dang di dudng
Nguy6n liQu, v6t liQu
C6ng cp, dpng cr1
Chi phi san xu6t kinh doanh do dang
Thdnh phAm
Hdng h6a
Hdng gu'i di b6n
CQng gi6 g6c cira hhng t6n hho
Tam fng
Chi phi chd kdt chuydn
Chi phi trhtrudc ngan han
C6m c6, ki quI ky cuoc ngdn hqn
c0ng
cHr.PHi xAY DUNG co BAN nd naNc
XAy dung co ban do dang
Mo d6 Binh Thanh
Mo d6 x6m rd - Cu Ydn - Su6i C6c - HB
LAp dit tr4m trQn bC t6ng Hd N6i
CN Cty tai Hda Binh
Mua sdm TSCD
989.557.63 8 5.665.492.321
1.366.301.363 20.221.665.686
0 0
Cudi kj, VND
Diu nim
135.060.835 29.256.123 19.s49.934 7.742.211
tl.893.541.774
I .999 123.325
182.263 "763
42.t72.384
29.533.341 7.742.211 8.889.584.741 328.677.712
curii I<i,
VND
Diu nim
8.855.346.705 301.183.466 48.916.242.069 19.890.818.635
23.615.05 8.148
0 6.179.14s.067 314.958.296 50.85 8.956.43 8
33 7 14 7 0t 446 7.1s8.804.71 I
-:::::::::::
101.s78.649.649.023 98.226.565.958
io."A-ffi
- Gia tri ghi s6 cua hing t6n kho ding d6 thi5 ch6p, cdm c6, d6m b6o ciic khoan no phai tra: 0
- Gi6 tri hodn nhAp dg phdng gidm gi6 hdng t6n kho trong ndm: 0
- C6c trucrng hop ho[c su kiQn d6n dt5n phlii trich th6m hoac ho2rn nh6p du phdng gi6m giithdng t6n kho: 0
cu6i ry
DAu nIm
4.600.840.824
178.533.946 33.000.000
5.893.828.840
33.000.000
cuiii t<i, VND
DAU n5m
6.284.450.310 450.33s.093
5.834.1t5.217
925.894.259
5.787.818.313 246.158.302 5.s41.660.011
875.090.259
:iii