Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 - Công ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dầu khí

Nguyen t~c k~ toan nQ phai thu: Cae khoan phai thu dUQc thea doi chi ti~t thea k 1 h~n phili thu, d6i tUQng phili thu, lo~i nguyen t~ phili thu va cac y~u t6 khac thea nhu c5u quan Iy cu

-Ban hl'mh theo thong 1lI so 200/20 14nJ-BTC !1gay 22/12/20 14 ella So

tnrong STC

BANG

Thuy~t nam (3) minh

VI Hi san dai han khac 260 -10,751,719,552 -- . _ ~~,~3,3~,577

~: T~thuIth~h~in i~i 26

TONGCONG TAl SAN (270 = 100 + 200) I 270 I 356,723,666,268 I 293,712,382,408

4.Th~I~;i~kho;ln-ph~in~T~u-&~ · - 3 4- VI.14 · - - - iG,19s,769,599 1 ­ u 22,261,815,572 _ _ _ _ _

4 Ph ai tra ~i bo dili h;; - - - - - _ - 334

6 Phai ' tra dai h~n kh~c' - - ' - - - 3 36 '- ' - - - ' , - - - _ - - - - - . -- - - ­

I l ~ ~ ~_; : vi - ~j h~ e t ~- chinh d~i h~ n - - - 33 7 VI.12 - · ·'· - 3~9,444 , Oo.oT - ~ - 3 9/144,.0.0.0

8 Tnii phi ~ u chuy ~ n d6i

~ I~ u ~ t~~ hip h ~ an I~ i ph !i tr~ ~ - -

-I Q DI,! eho!!.g-.£!1ai tra dai ~~n ,

leo rh;'uq u y(') - - - ' - " - _

6 <2.h ~nh I~<:~ danh ~~i ~i san ' _ 4 16

­ '!.,! -:- ! { ' ~·h·u~n ~~~ th~ ~h~~ -E hiln · p 6i - _ 42 1 (!~3,385,274,5.o2) (194, 76.9,~?,.o5~l L NS 'I c~a phi~yh6i !iiy k~ d~n c ~~ ~~ !r::r~c 421 a (1~ 4,5~~88,3~.olJ ,,(159,~6,432,823)

~ ~ Ng~6~ k < i ~ 'h ' phi dahinh thanh TSC E) 432

~ ;­

2/ 2

- -

_ _

7

"

10 40,471 ,182,094 75,261 ,689,848 50,4 7,444,206

=> L'I'i nhu,n g l p 7 ban b in g ~cu ;;g cipd j ch Vl! - _ _ [2 h- 1 1,215,150,526 1 _

14,186,942,867 I (96,416,719,879)

!16,31 6,1~L ._ -_ 803,297• ,446 1­ _ ~ ~! ~83,8p 86,647,419

7 Chi phi titi chinh 22 VI1.5 1,S90,s Ol,219 _ 3, ~ 81 ,932,342 ~,~ ~ , 056 ~ 1 0 7 ,129,983,!=!9

• ho ng dli : Lal vay pha; I ra 23 1,590,502,21 9 3,181,932,342 3,782,291 ,2~4 ?.,!i!.1,218,923

15 Chi phi Ihu~ Ihu nb~p ON hi~o hilRh 51

-1-­

17 Lo ,'i ~t h;;-rthu nh ~ p doanh ngh i~ p (60- 0;- 1 ­

1,1 19,413,888

17 I LQ'i ich eua e6 dong thi~u s6

-1-'_­

1 2 L N salt tl1U~ TNDN e lla e6 <long eong ty m~

1 9 L ai suy giiim Iren c<i phifu 7 1

'f;~'i ,.!t(;Jlh C{§Olnfl

'/ t ( ~ll'!len , mn", {i)It(Ul

Vung T' '

A t

T6NG CONG TY CO PHAN XA LAP DAU KHi VIt:T NA~ Mftu sa BOI- DN

C6NG TV c6 PHAN X L DC a, G 6 NG B f-1l)'A DAu KHi Ban hilnh thea th ong tu s6 200/20 14/TT-BTC ngay

22/ 12120 \ 4 eLia Bo twang BIC

BAO c A o Tt NH HtNH T HlJC HI :t N NCHIA VI) V Ol NHA NU'OC

T u' ngay 01 thang 01 n m 201 5 d€ n ngay 30 thang 06 nam 2015

Dvl D6ng

a fi u nll m

k y S ' 6 ai'i n(ip trong ky S6

con ph iii n(i p

cu Bi k y

I Thue ga tr j la tang hilllg nQi dia 1,6 I5,3 3 2 9 8!079,6 I5.836 14 ,212.715 107 10,482 ,224.008

-3 Thu~ gia tri gi a tllng himg nh;ip kh~u

-

7 Tbu~ thu nh?P doanh nghi~p 3,222,43 1.4 58 - 3,222,4 3 1,458

-_ _ _ _ _ _ _

-5

CONG TV CO PHAN XL DHONG ONG BE CHlfA OAU KHi

(Theo phU'ung phop twe t iip)

Tir ngay 01 thang 01 niim 201 5 ain Ilgay 30 thallg 0 6 niim 2015

LLu'u ChuyeD t i~ n til' hOl,lt dl}ng kinh doanh _ _ _ _ - -1- - - ­

I Ti~n thu ba !1 ~ t! ang , cuniLc~ 9i ~h v \l~~ c!9~nh l~.u ~~~c 01 J35,253,032,797 118,394, 7 95 , 27~

2 Ti~n chi tra cho nguoi cung dp hang hoa va dLchv'L _ 02 (43,084,648,4711 (75,795,196,309)

5 Ti~n chi nOp thu~ thu nh~p doanh nghi~p _~_

[l Ti€ n thu khac tiI h09t d(\ng kinh doanh .1 ~ I~ - l - 4,743,462,78 1 ~ 34,409,794,671

Lu'u chuy~n ti~n t~ thu§n til' hoat dQ ng kinh doanh 20 41,049,3.1.5,~88 ~692,320, 7Q!

I - , ' - - - - - - - - • - - -_ - I ~ -

I Lu'u c h ,!y~~ ti~ !1 til' hOl,lt i!9.!l,g d§u tu'

.2 Ti l~ u du9'~ 10: ~a nh l y , nhugng ban TS<;:D VJI cae TS,khac 22 ??1,563,636 (32.289,432

3 Ti~n chi d§u tu g6p v6n VaG cac dan vi khac 23

16.Ti~n thu h6i d§u tu g6p v6n VaG aan vi kh~c 26

f ­

L l!u chuy~n ti~n t~ thu§n til' hOI,l~ g _ li u ttr _ _ .lL I _ -I- _ (1,571 , 701,1 36~ - 4 ,113 ,344

TI1 : l,1,I : 1,I ~h _ ~~_n ti~n t~ til' hOl,lt dl}ng tai ch!!Jh

12,894,689,769 l 1 806,655,994

5 Ti€n chi (r ~ n9' Ihue (ai chinh

1- 35

',6 ~.~ l(rC ! 19 i l1~u~n_c!~.t r.~~~o_chu ~~ _ huu 36

- -.- _-_ _- ~ .-.~ ­

·.-1- ­

' 1m t/ ~ i l1h rt:oinfl

N~~~

nAN THUY ET MINH B A O CAO TAl

Til' ngay 01 thang 01 nam 2015 d~ n

I Hinh thuc So' huu vbn : CT c6 ph~n

+ Con g ty c6 ph~n XL Duong 61lg b~ chua d~u khi thanh I?p th ea QD s5 963 / QD- XLDK ngay 16/]112009 clla HQi d6ng guan tr!

T6 n g cong ty c6 ph~n xay Hip d~u khi Vi~t nam tren co So' chu y~ n d6i C ong ty T N HR MT V XL Duong 6ng B6n b~ D~u khi thanh

h O(lch & d~u tu tinh Ba ria - Vung tau d p dang ky I~n d~u 26/1112 009

+ Cac c6 dong cua Cong ty bao g6m :

+ CT CP quail Iy d~u tu Sai gon - Ha n9i 4.25%

+CTCP d~u tu & tu v~n tai chi nh D K VN 4.00%

2 Linh VIlC kinh doanh : Xay I~p dlIong 6ng b~ chua d~u khl

3 N g anh ngh~ kinh doanh : Thi cong cac CT duong 5n g , 6n b ~ d~u khl; LD cac HT thi ~t bi CN , HTT BDK, tl! dong hoa c."

LD cac HT duong day tai di~n va cac HT di~n DD & C N k hac ,KS , uy tu, bao duO'ng va SC cac C T DK ( ngoai bi~n va d~t li~n),

v v v

4 Chu ky san xu~t , kinh doanh thong thui:rng: 1 nam

5 Dac di~m hO(lt dQng cua doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh huang d~n bao cao tai chinh :

6 C~u truc doanh

- Xi nghi~p xay I~p s6

- Xi nghi~p xay I~p s5

- Xi nghi~p xay l~p s5

II K5 I ~ toan, 0011 vi ti~n te slr dung trong k~ toan:

I N ie n dO k~ toan (b~t d ~u III k~t thuc

Nam ta i chinh cua Cong ty b~t d~u tll' III va k~t thuc 31112 na m duong

Bao CaD tai chinh dlIQ'C I?p cho ky hO(lt di)ng d~u tien clla Cty tu 1112/2009 ( ngay thanh I?p) d~n 31112/2009

2 Dan vi ti~n t~ dlIQ'C SO trong k~ toan : V N

PhLIang phap chuy~n d6i cac d6ng ti~n khac : Don v ti ~ n t~ su d\lng la V

Ph uong phap chuySn d5i cac d6ng ti~n khac la can cu thea ty gia N HN

1 Ch~ di) k~ toan ap d\lI1g : Ap d\.lI1g theo thong tlI s6 200 / 2014/TT-BTC ngay 22112 /2 014 cua BQ truang BTC

2 Tuyen b5 v~ tu an thu Chu~1l mllc k~ to an va ch~ di) k~ toan : B an Giam d5c dam bao da: tuan thu d~y du yeu du Clla cae chu~n m~:'k~ toan va ch~ di) k~ toan doanh nghi~p Vi~t nam h i~ n hanh trong vi~c I?p cac Bao cao tai chinh

3 Hinh thue s6 k& toan ap d\lng : Chung tll' ghi s6

IV Cac chinh sacll k~ toan ap dung:

i N guyen t~c chuy~n d6i BaD cao tai chinh i?p b~ng ngo(li t ~ sang D6ng Vi~t Nam

2 N guyen t~c X3c dinh lai su~t t~l!C t~ (Ia:i suat hi~u I IlC) du ng d ~ chi~ t kh~u dong ti ~ n

3 Nguyen t~c ghi nh?n cac khoan ti~n va cac kho a n tlIong duo'ng ti~n: Ti~n m~t, ti~n gui ngan hang, ti~n dang chu y~ n va cae kho 3 n d~u tlI ng~n h\ln co thai h(ln thu h6i hO\lC daD h\ln khong gua 3 thang, c6 kha nang chuy~n d6i d~ dang thanh m9t llIong ti~n

xae dinh va khong c6 nhi~u rui ro trong chuy~n d6i thanh ti~n k~ tu ngay mua khoan d~u tu d6 t(l i t h a i di ~m I?p bao ca~

- Nguyen t~c va phuong phap chuy~n d6 i cac d6ng ti~n khac ra d6ng ti~n su d\lI1g trong k ~ toan : Cac nghi~p V\l phat sinh b~ng

ngo<:J.i t~ trong nam dlIQC chuy~n d6i sang d6ng ti~n Vi~t nam thea ty gia thlIc t~ t?i thai d i ~m phat sinh

', c

- Cac lo~i chung khoim va cong Cl) tai chinh khac

5 Nguyen t~c k~ toan nQ phai thu: Cae khoan phai thu dUQc thea doi chi ti~t thea k) 1 h~n phili thu, d6i tUQng phili thu, lo~i nguyen t~ phili thu va cac y~u t6 khac thea nhu c5u quan Iy cua doanh nghiep Vi~c phiin lo~i cac khoiln phai thu la phai thu khach hang,

phai thu nQi bQ, phai thu kll(lc dUQc th\l'c hi~n theo nguyen t~c:

-Phai thu cua kheich hang gom cac khoan phai thu Illang tinh ch~t thuong m~i pheit sinh tll' giao dich co tinh ch~t mlla - ban -Phili thu nQi bQ g6rn cae kho3n phai thu giD'a don vi dp tren va don vi dp duoi tr\1c thuQc kh6ng co tu cach phap nhan h~ch toan phI) thuQc

Phai thu khac gom cae khoan phai thu kh6ng co tinh thuong mai, kh6ng lien quan d~n giao dich mua - ban

6 Nguyen t~c ghi nh?n hang t6n kho :

Nguyen t~c ghi nh~n hang ton kho : thea gia g6c hang ton kho bao gom chi phi mua+chi phi ch~ bi~n+cac chi phi lien quan tr\Ic ti~p khae phat sinh d~ co hang ton kho t~i thai oi~m hi~1l t~i

- Phuong phap xac dinh giei tri hang ton kho cu6i ky : Binh quan gia qlly~n

- Phuong phap h\lch toan hang t6n kho : theo phuo'ng phap ke khai thuong xuyen

-L~p dV phong giam gia hang t6n kho :

7 Nguyen t~c ghi nh~n va kh~u hao TSCD; TSCD thue tai chinh, B~t d¢ng san dilu tu

- Nguyen t~c ghi nh~n TSCD huu hinh , v6 hinh : Theo nguyen gia va gia tr! hao mon

- Phuong phap kh~u hao TSCD huu hinh; v6 hinh : Theo phuong phap kh§u hao dnong th~ng

8 Nguyen tk k~ toall cac hQP dong hQP tac kinh doanh

9 Nguyen t~c k~ toan thu~ TNDN hoan I\li: Thu~ thu nh(lp hoan lai phai tril oUQc xac dinh tren co 56 cae khoan chenh I~ch t~m thOi phai chiu thu~ phat sinh trong nalll va thu~ su~t thu~ thu nhap hi~n hanh

J O Nguyen t~c k~ toan chi phi tra truoc: phan anh cac khoan phai tra cho hang hoa, dich V\1 oa nhan dlrQc tll' ngu'oi ban ho~c da cung d p cho nguoi mua trong ky bao cao nhung thuc t~ chua chi tra do chua co hoa don ho~c chua au ho so, tai li~u k~ toan ,

oUQc ghi nh~n van chi phi san xu~t, kinh doanh cua ky bao cao

11 Nguyen t~c k~ toan nQ phai tra: ph an anh tinh hinh thanh toan v~ cac khoan nQ phai tra cua doanh nghi~p cho

hang hoa, nguoi cung dp dich VI), nguoi ban TSCD, BDSDT, cac khoan dilu tu tai chillh thea hQP dong kinh t~ da ky k~t va khoan nQ' phai tra cho nguoi nh~n thilu xiiy I~p chfnh,

12 Nguyen t~c ghi nh~1l vay va nQ phai tra thue tai chinh: philn anh cae khoan ti~n vay, nQ thue tai chinh

cae khoan ti~n vay, nQ thue tai chinh cua doanh

13 Nguyen t~c ghi nh(ln va v6n hoa cac khoan chi phi ai vay

-Nguyen t~c ghi nh~n chi phi oi

- Ty I~ v6n hoa dUQc SLr dl)ng d~ xac dinh chi phi di vay dUQc v5n

14 Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phili tra: phan anh 56 ti~n khach hang phai tra thea ti~n d9 k~ ho?ch va so ti~n

thu thea doanh thu tuong lrng voi ph§n c6ng vi~c da hoan thanh do nila thilu t\r xac dinh clla hQp d6ng X3Y

15 Nguyen tac va phuong phap ghi nh~n cac khoan d\T phong phili tra: phan anh cac khoan dl)' phong phili tra hi~n co, tinh trich I$p va su dl)ng d\r phong phai tra cua doanh nghi~p thoa man cac di~u ki~n sau

Doanh nghiep co nghTa V\I nQ hi~n t~i (nghTa Vll phap Iy ho~c nghTa Vll lien doi) do k~t quil III mQt SIr ki~n da xay

- S\T giam sut v~ nhiIng IQi ich kinh t~ co th~ xay ra d§.n d~n vi~c yeu du phiii

- Dua ra ciLrQc mQt uoc tinh dang tin c~y v~ gia

16 N guyen t~c ghi nh?n doanh thu chua th\Ic hi~n: Phan anh 55 hi~n co va tlnh hinh tang, giam doanh thu chua thuc hi~n

doanh nghi~p trong ky k~ to

17 Nguyen t~c ghi nh$n trai phi~u chuyen

18 Nguyen t~c ghi nh?n v6n cilu sO'

- Nguyen t~c ghi nh?n v5n d~u tu· cua chlr so hilu, th~ng duo v5n c6 ph~n, v5n khac cua cilu so

- Nguyen t~c ghi nh~n ch~nh I~ch Iy gia

- Nguyen t~c gbi nh?n IQi nhu$n chua philn ph6i

19 Nguyen t~c va phuong phap ghi nh(ln doanh tbu

- Doanh tbu ban hang;

- Doanh thu cung dp djch V\1

- Doanh thu ho~t d¢ng tai chinh

- Doanh thu hQ"P dong xiiy d\Tng

20 Nguyen t~c k~ to an cae khoan gialll trll' doanh thu

21 Nguyen t~c k~ toan gia v6n bang ban

22 Ng uyen t~c va phuong pilap ghi nh~n chi phi titi chinh

23 gu ye n t~c k~ toan chi phi ban hang, chi phi quan ly doanh nghiep

24 Ng uy en t~c va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hi~n h l mh ,chi phi thu~ thu nh~p doanh

nghj~p hoiin l\li

25 Cae ngu ye n t~c va phuong phap k~ toan khae

I Thon g tin b 6 s ung ch o c~ic kh o an nll , le trlnh bay tr o n g B a g din Cf i k ~ toa n

- Tong gla Ifi cae k o" n ph"i Ihu, ch o va)' qua ha n

Ihanh lOan ho~c c hu a qu a han nhun g kh6 co kha na n g 28,92 5,328,894 28,92 5 328,8\1 4 34,239,64 1,105 34,239 ,6 41 , 10 5

Ihu;

fi-o ng ,1u :

- (' rin ,l.: I)' th id ' h{ I1(JJ "P.n~l/ f lu]' d{7 u khi 26,4 14,393,577 26,41 -1,3 9 ,577 29,560, 67,792 29,560,167,792

- I nung {l[\ V ~ l ~ aL: Kuoail Hen pn at , l ') (f',i'l [nu VC lUI ( f \

c ~m phill sinh IU cae khoan nO' qua h{ln nhlrng

I,I ~'; " I ~ I'J ~ •• \:., h ~ ~ 4"" h +1 ,,·

- Kh i l na ng Ihu h6i n(1 ph ill Ihu qu a h n

CQ ng 2~,Y 2 \,.1 8,8Y 4 28 ,'125,32 8 ,8 9 4 ~4,2 3 , 64 1 , OS :; 1'39 ,64 I 05

Cia gfic D,y pho n g Giil gtic D\I phung

-Hang mun dClng di tren duerng

'" - Gia Iri hang t6n kho U <lQng, k 1l1 Illat pham ch~ t kho g co h:h ~ 1 nflng lieu thu ql lh t)'! (Il ~ nl c u ~

Ng uyen nh a n va h ang xlr 1)1 doi vai han g tA kho Lrn g d ng, ke m, mAt ph l lln c

- C ia t rj h ei n g I o n kho dllng d ~ th e c ~p, c~m c() baG d<'tlll C at khoan n u ph, ,, t f;'] T~.\ l I hlY! d l ~ 1U c u.~ ~

- C ~ nh l~ch (n 6 u c6) v~ so Im ' m va gla tr! giCHl so g hi so k ~ Im'l n va ~ ( ) li ll I e (~khi k i L'n l t! h ~in g h )O kh o ( • n Ihol tlittll cu6 i 1-.)"; ~ gu)~ n nh ;i n Ira c h nhl~m hOI (hu a n g

- NhCrng truong h O'P h y s~ klen d n d~n V I( ~C lr h I ~ p th m h ~ c h oa n nhap d~r pl)( )n g g l a m Hl h an g i on kh

6, Tili s:in do' <lang <lui "~n

Gi:.i gfic Gi;i Iri co Ihe Ihu

7 Tling • gllim tAi san eA dinb buu blnb :

Tang do danh gia l(;Ii TS ( Xi)

- Giam khac (di~u chuyen sang CT

- Tang do danh gi<l J~i TS ( XD

GTDN t<;li thai diem chuyen sang

- Giilm do danh gia Jlli TS ( XD

GTDN tai thai dio~m chuyen sang

• Gi<i trj con I~i cubi nam Clla TSCD ho-u hlnh dl! dung th6 chap, dm c6 cae khoan vay

• Nguyen gia TSCD cubi nam dl! khau hao het nhung van con sir dl,mg :

~ Cae cam k6l v~ vi¢c mua • ban TSCD huu hlnh c6 gia tri \(}n chua Ihl/c hi¢n:

11

KboanmQc Quydn sil' dl,mg ddt Ban quydn , bAng

sangch( Nhiin hl~u hang hOa

PMn mdm may vi Hnh

• T~o ra lil' n~ib~d~a'nh nghi~p

· Ing do h\lp nh"! kinh doanh

Thuy6t minh s6li~u va gilii trlnh khac thea yeu c~u cua ChuBn mile ke lOan s604 " TSCD va hlnh

May m6c thi(t bi Pbttdng tidn VT Thi!"t bi dQng C\l TSCDkMc Tdng cling

• Tien lhue pMl sinh them dl1\lC ghi nh~n lit chi ph! lrong nam

Clin ell' de xac dinh ti~n thue phal sinh them:

· Di6u khoan gia h"ii thue ho4e quy6n dl1\lC mua tiii san

12