Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Trung

- Nguyen tac va phuong phap chuyen d6i cac Along lien khac ra d6ng den sir dung trong1c6toan : Cac nghiep vu phat sinh bang ngoai to trong nam clugc chuyen d6i sang d6ng Viet Nam theo t5

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KIli VIVT NAM

MIX LUC BAO CAO TAT CHiNH QUI" I NAM 2014

I Bang can dOi ke toan

II Bao cao ktt qua hoat Ong kinh doanh

Bao cao luu chuy& teen t?

IV Tinh hinh nop ngfin sach nha nu*c

V Thuyet minh bao cao tai chinh

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHI VItT NAM

CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU Mini MIEN TRUNG

(Ban hanh theo QD s6 15/2006/W-BTC- ngay 20/03/2006 dm B6 truong BTC)

BANG CAN DOI Kt TOAN HO' NHAT

Tai ngay 31 thing 03 narn 2014

minh

S6 cu6i ky 31/03/2014

S6 dal, ky 01/01/2014

4 Phai thu theo tin c10 k6 hoach hop dung xay dung 134 119,998,303,772 119,998,303 772

Page 1

Chi tieu Ma s6

•

Thuyet minh

SO cutii Icji 31/03/2014

So dAti 14 01/01/2014

Page 2

Chi tieu ma so., Thuy6t

minh

So cuoi ky 31/03/2014

SO dau 14 01/01/2014

9 Cac khoan phai tra, phiti Op ngan han khac 319 V.18 9,244,287,657 10,057,061,084

Page 3

Chi tieu Ma so Thuyet

minh

S6 cuoi kjf 31/03/2014

SO dau ky

• 01/01/2014

B V6n cha sa hitu (400=410+430) 400 (124,274,871,435) (112,516,967,076)

I Van chu so' hint 410 V.22 (124,274,871,435) (112,516,967,076)

Tang Ong nguan van (440=300+400) 440 384,549,621,110 395,903,103,942

Page 4

Dci Nang, ngay 31 thong 03 nom 2014

300368

'cgu-IP.C)

Nguiri 14p hitt'

LO A2.1 Du6ng 30 thing 4, Qugn Hai Chau, TP Da Nang (Ban hanh kern theo QD s6 15/2006/QD-BTC

ngay 20/03/2006 dm B6 truing BTC)

BAO CAO Llfl CHUYEN TIEN TE

(Theo phuung phap tnrc tiep)

Tir ngay: 01/01/2014 den ngay: 31/03/2014

minh Quy 1 nam 2014 Quy 111am 2013

I Ltru chuyen tier) tir hoat dOng kinh doanh

1 Tien thu bdn hang, cung cap dich vu va doanh thu khdc 01 10,802,804,097 40,100,154,259

2 Tien chi tra cho nguoi cung cap hang hoa va dich vu 02 (2,785,753,773) (31,324,083,527)

7 Tien chi khac cho hoar Ong san xugt kinh doanh 07 (7,961,412,385) (10,328,851,004)

Ltru chuyen tier' thufin tir hoat Ong kinh doanh 20 (285,949,957) (4,349,453,254)

1 Tien thu tir phdt hanh c6 phi6u, nhgn v6n gOp dia chit sa han 31 - -

Ltru chuyen tier' thuin tir hoat dOng tai chinh 40 6,709,090 652,675,889 Ltru chuyen Hen thun trong ky (50=20+30+40) 50 (279,240,867) (3,685,568,049) Tien va Wang diving lien diu ky 60 7,561,100,376 6,865,073,712

Tien va Wang dacmg tien cu6i ky (70 = 50+60+61) 70 7,281,859,509 3,179,505,663

Da Njng, ngay 31 thing 03 nam 2014

la than truinag

Yfr

A3003 Vii,, DOc

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VC- NAM

CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi MIEN TRUNG

THUYET MINH BAO CAO TA! CHINH

(Ti ngay 01/01/2014 d6n ngay 31/03/2014)

I- Dac diem hoat dCong cua doanh nghiep

1-Hinh thtic hiiu v6n :

- Cong ty c6 phan Xay lap clan Khi Mien Trung ( goi tat la Cong ty" dirge thanh lap theo quy6t dinh s6 965/QD-XLDK ngay

16 thang 11 nam 2009 dm H6i d6ng Quin tri T6ng C6ng ty C6 phan Xay lap Dan khi Viet Nam, ten ccr sir chuyen d6i Cong ty TNHH mot thanh vien Xay lap Dau khi Mien Trung thanh cong ty c6 phan , Cong ty hoat d6ng theo gig)/ cluing nhan clang 14 kinh doanh Cong ty c6 phan s6 4300368987 do S6 k6hoach va Dau to thAnh ph6 Da Wang cap, clang 14 Ian din ngay 22 thang

11 nam 2009, thay d6i lan thd 8 ngay 06 thang 02 nam 2014

- V6n di6u le theo giay chting nhan clang ky kinh doanh IA 150 ty d6ng

2-Linh vuc kinh doanh : Xay 14 cac cong trinh

3- Nghanh nghe kinh doanh : Xay dung cac cong trinh dan dung trong va ngoai nghanh dau khi, san xuat vat lieu xay dung ,n6 min khai thac cid, san xuat gia cong k6t cau thep, kinh doanh bat d6ng san, dau tu, thaang mai, du lich va dich vu khach san

II- KS, ke toan, dun vi tien to sir dung trong ke toan :

1-KS, k6 toan nam bat dam tit ngay 01/01 k6t thtic vao ngay 31/12 nam throng lich

2- Don vi lien to &roc sir dung trong k6 toan : VND

- Phuong phap chuyen d6i d6ng tien khac : Don vi tien to &roc sit dung IA VND

- Phu'ong phap chuyen d6i cac d6ng tien khac la can cu theo ty gia NHNT

Chuin muc va che- c10 ke toan ap dung

1-ch6 d6 k6 toan 4 dung : 4 dung theo QD s6 15/2006/QD - BTC ngay 20/03/2006 va thong tu huong sirs d6i b6 sung ch6 d6 k6 toan doanh nghiep caa BTC, Luat k6 toan va cac chart muc k6 toan da ban hanh

2- Tuyen b6 v6 viec tuan thu Chuan muc k6 toan va Ch6 clO k6 toan : Tuan thit cac chuan muc k6 toan va ch6 d6 k6 toan Viet Nam hien hanh trong viec lap bao cat) tai chinh

3-Hinh tittle k6 toan 4 dung : Cluing tit ghi s6

IV- Cac chinh sach ke toan Ai) dung

tu ngan han c6 th6i han thu h6i hoac ddo han khOng qua 3 thang, c6 kha nang chuyen d6i d8 long thanh mot luong tien xac dinh

va kh6ng c6 nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tien ke tir ngay mua khoan clan tu d6 tai thoi diem lap bao cao

- Nguyen tac va phuong phap chuyen d6i cac Along lien khac ra d6ng den sir dung trong1c6toan : Cac nghiep vu phat sinh bang ngoai to trong nam clugc chuyen d6i sang d6ng Viet Nam theo t57 gia thkrc t6 tai th6i diem phat sinh

2- Nguyen tic ghi nhan hang ton kho:

- Nguyen tac ghi nhan hang ton kho : theo theo gia gOc hang ton kho bao Om chi mua + chi phi ch6 bi6n + cac chi phi khac lien quan trkrc ti6p khac phat sinh de c45 hang tan kho tai th6i diem hien tai

- Phuong phap tinh gia tri hang tan kho cu6i 1(3 , : theo phuong phap binh quan gia quyen

- Phuong phap hach toan hang ton kho : theo phuong phap ke khai thu6ng xuyen

- Phuong phap lap du phong giarn gia hang ton kho :

3- Nguyen tic ghi nhan va khau hao TSCD va bat Ong sin din to

- Nguyen tac ghi nhan TSCD (hat hinh, v6 hinh, thud tai chinh) : theo nguyen gia va gia tri hao mon

4- Nguyen tan ghi nhan va khan hao bat dOng sin din tu

- Nguyen tac ghi nhan bat dOng sari dau tir;

- Phtrong phap khau hao bat dOng san dau tu

5- Nguyen tac ghi nhan die khoan din tu tai chinh:

Cac khoim dau to vao Ong ty con, cling ty lien 1dt, v6n g6p vao co s& kinh doanh (Ring kidm scat

- Cie khoan dau tux chUng khan ngan han;

- Cac khoan dau tux ngan han, dai han khac;

6- Nguyen tac ghi nhan va von h6a cac khoin chi phi di vay:

- Nguyen tac ghi nhan chi phi di vay :

7- Nguyen tac ghi nhan va von h6a cac khohn chi phi khac:

- Chi phi tra tnr6c;

- Chi phi khac;

- Phtrong phap phan b6 chi phi tra trudc;

- Phircmg phap va thiri gian phan b6 loi the' thirong mai;

8- Nguyen tac ghi nhfin chi phi phai tra

9- Nguyen tac va phuong phi!) ghi nhan cac khoin du pining phai tra

10- Nguyen tac ghi nhan von dna so hire:

- Nguyen tac ghi nhan tai nhuan chira phan ph6i

11- Nguyen tac va phuong phap ghi nhan doanh thu:

- Doanh thu ban hang

- Doanh thu cung cap dich vu

- Doanh thu hoar dting tai chinh

- Doanh thu hop d6ng xay dung

12- Nguyen tac Ira phuong phap ghi nhan chi phi tai chinh

13- Nguyen tac va phuong phap ghi nhan chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh, chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai

14- Cac nghiep vu du phong rim ro h6i doai

15- Cfic nguyen tac vi phuong phap ke tom khac

V - Thong tin 136 sung cho cac khoan lune trinh bat trong bang can doi he Wan

- ChtIng khoan dau to ngan han

- Dau to ngan han

- Du phong giam gia dau to ngan han

- Phai thu ye c6 We va lo'i nhuan cluqc chic

- Hang mua clang di tren clutng

- Hang Ma kho bao thug

- Hang hda bat clang san

* Gia tri ghi s6 cila hang ton kho dung a th6 chap, cam c6 dam bao cac khoan no phai tra:

* Gia tri hoan nhap du phong giam gia hang t6n kho trong nam:

* Cac trueing hop hoac su kidn &an den phai trich them hoac hohn nhap du phong giam gia HTK

- Thue gia tri gia tang n6p thira

- Thu6 tieu thu dac biet

- Thu6 xugt khdu

- Thu6 nhap khdu

- Thu tren v6n

- Thu6 tai nguyen

- Thu6 nha Mt, tien thue dgt

- Thu6 khac

- Phi , le phi

- Thu6 men bai

- Phai nap khac

6- Phai thu dai han nqi hO CueSi kit(31/03/14) Du 14(01/01/14)

- V6n kinh doanh 6 cac don vi truc thuOc

- Phai thu dai han nOi bO khac

COng

- KY quy',14 cuqc dai han

- Cac khoa.n tin nhan ãy thac

- Cho vay khOng có lai

- Phai thu dai han khac

Cong

8 - Tang giam Tai san ca dinh hau hinh :

'Thiel hi dung

en quan

TSCD hint hinh khac

GiA tri hao Won 10y k6 -

- Giam khac, dieu d6ng not b6

S6 du' cu6i 1c3r

(95,590,000)

(95,590,000) 7,699,865,143 6,763,599,923

Gia tri cOn lai ctia TSCD HH

- j

* Gia tn cOn lai cu6i k caa TSCD dã climg the chap, cam c6 cac khoan vay :

* Nguyen gia TSCD cu6i kjr dã khau hao het nhung van con sir dung:

* Cam kat v viec mua, ban TSCD hthi hinh co gia tri Ion chua thuc hien :

09- Tang, giam Tai san c6 dinh thue Tai Chinh

Khoan muc

Nha cira, vat kien

true

,

c

May mo'c tinet

bi

Phuong tien van tai,

,

'Fong

Ong Nguyen gia TSCD thue TC

S6 dtr din ky

- Thue tai chinh trong ky

- Mua lai TSCD thue tai chinh

- Khgu hao trong ky

- Mua lai TSCD thue tai chinh

- Tang khac

- Tra lai TSCD thud tai chinh

- Giam khac

S6 ch.( cu6i ky

Gia tri con lai dm TSCD thue TC

- Tai ngay dau ky

- Tai ngay cudi 14

* Tian thud phat sinh them chtqc ghi nhan la chi phi trong nam

* Can ell xac dinh tian thue phat sinh them

* Diu khoan gia han thue hoac guy& ducic mua tai sari

10 - Tang, giam Tai san co dinh vo hinh :

dung dat

Ban quyen bang phat ininh

Nhan hieu hang hoa

Phan main may tinh

TSCD vo hinh

Nguyen gia TSCD vO hinh

S6 du ddu 1; 7

- 1016u chuy6n 1-101 ho

- Mua trong kS,

- To ra tit nei be doanh nghiep

- Tang do hop nhat kinh doanh

- Di6u chuyen ne)i V)

- Tang khac

- Thanh Vi, nhuong ban

19,188,333 5,811,667

2,539,430

51,548,903 21,176,097

So du cu6i ky

- Tai ngay dau ky(01(01/14)

11 Chi phi xay dung co bin d'd dang

Trong do :

12 - Tang, giant bat dOng san dAu to

kk

Giam trong k9 ' S6 cu6i k9'

Nguy6n gia bat dOng san dau tu:

- Quy6n sit dung dgt

- Nha

- Nha va quy6n sir dung dgt

- Ca so, ha tang

Gia trl hao mon lily k6

- Quyen sir dung dat

- Nha

- Nha va quy6n sir dung dat

- Ca s& ha tang

Gia -ft-1 con 141 BDS dau tu

- Quyen sir dung dat

16-Thue va cac khoan phai nOp nha nude Cu6i kY(31/03/14)

- Thu6 tieu thu ddc biet

- Thu6 xuat, nhdp khdu

- Thu6 thu nhdp doanh nghiep

- Thu6 nha dat va tidn thug dat

- Cac loai thus; khac

- Cac khoan phi 14 phi va cac khoan phai nOp khac

Dau k.1‘,(01/01/14) 176,348,397

578,863,628

755,212,025

- Dau to vao co phieu - 2282

- Phai tra vd co phan boa

- Nhdri ky quy, 14 cuvc ngdn han

- Doanh thu chua thuc hien

19- Phai tra dai han mil bq Cu6i 14(31/03/14) flan It.r(01/01/14)'

- Vay dai hp n6i 130

- Phai tra dai han nOi b6 khac - 33698

- Vay d6i ttrong khac

- Thu tai chInh

- Nq dai han khac

c - Cac khoan no thus Tai Chinh

Th6i han

T6ng khoan T.toan

Tra ti6n lai

T6na khmin T.toan

b lien thee tai chink

thee

Tra' no ,,oeic

Er 1 nam tra xu6ng

Tren 1 nam d6n 5 nam

Tren 5 nam

21- Tai san thue- thu nhap hoan 141 va thue"thu nhap hoan lai phai tra Cu61 10'7(31/03/14) Dau 14(01/01 /14)

a- Tai san thu6 thu nhap hoan 14i:

- Tai san thug thu nhap hoan lai lien quan den khoan chenh Lech tam thqi

dam Ulu trir

- Tai san thug thu nhap hoar' lai lien quan Mn khoin 16 - tinh thug chua sir

- Tai san thue" thu nhip hoan lai

b- Thu6 thu nhip hoar, 14i phii tra

- 'ThuS thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir cac khoan chenh lech tam tiled

22 - V6n

a - Bang d6i chieu bien Ong v6 von Old so'hau

Than

g do von

co phan

Chenh loch dtinh gia lai tai sin

Quy dau to phat trien

Quy duphimg tai chinh

nam nay

s& hiru

SO do thin !Am trimc

44,736,778,213

+ Quy khen thaang

+ Quy phtic lcri

Tang von trong kk

Lai trong kk

Tang khk

+ Quy khen thiremg

b - Chi titt von dau to ciia chi/ sei him Cu6i14(31103/14) Win 14(01101/14)

Ging

c- Cac giao dich ye von v6i cac chU s6 hiru va phan phOi co ttIc, chia hri nhuan Cuoi kS, (31/03/14) Dau 4(01/01/14)

+ V6n g6p au k9

+ VOn g6p tang trong kjt

+ V6n g6p giam trong kjr

+ VOn Op cu6i kjr

- C6 tt'rc, lqi nhudn dd chia

- C6 ttic dd c6ng b6 sau ngay k6t thilc kY k6 town nam:

+ Cd ttic da c6ng b6 tren c6 phi6u phd thong:

+ Cd Ilk da c6ng b6 tren cd phi6u tru dal:

- CO nit cUa co phi& tru dal lily k6 chua duet ghi nhdn:

+ C6 phi6u uu dai

- S6 lacing c6 phi6u ducrc mua lai

+ C6 phi6u ph6 th6ng

+ C6 phi6u tru dai

- S6 ltrong c6 phi6u dang luu hanh

+ 03 phi6u tru dai

* Menh gia c6' phi6u dang luu hanh:

- Quy cldu tu phat tri6n

- Quy du phong tad chinh

- Ngufin v6n ddu tu XDCB

- Quy khac thu6c v6n chn s& him

(300,381,745) (283,031,745)

,

- Ngulin kinh phi dugc cap trong nam

- Chi su nghidp

- NguOn kinh phi con lai cu6i nam

(2)- T6ng s6 tin thud t6i thidu trong Wong lai cita Hop dong thud hoat Ong TSCD

VI- ThOng tin ItO sung cho cac khotin muc trinh bay trong Bao cao keI qua hoat &Mg kinh doanh :

25- Tling doanh thu ban hang va cung cap dich vu (Ma so 01) (134 462 342) / /

Trong do:

- Doanh thu hog dOng dau tu bat dOng san

26- Cac khoan giam hi! doanh thu (ma s6 02)

- Chi6t khan thuang mai

- Giam gid hang ban

- Hang ban bi tra lai

27- Doanh thu thuan ve ban hang va cung cap dich vu (ma sO 10) (134,462,342) -

Trong do:

- Doanh thu trao d6i san pham, hang hod

- Doanh thu thuan trao dOi dich vu

- Gia von hoat Ong dau tu Mt dOng san

- ac khoan chi phi vucrt mac binh thu Ong

- Dli pilling giam gia hang tun kho

29- Doanh thu hog Ming tai chinh (ma sO 21)

- Lai tien gin, ti6n cho vay 6,709,090

- Doanh thu hoat (16ng tai chinh khac

- Chi phi lai vay T6ng cling ty

- Chi phi lai vay Cling ty tai chinh DK

- Dir phong giam gia cac khoan dan to ngan han, dai han

- Chi phi tinh thuS thu nh5p doanh nghiep tinh den thu nh5p chiu thuS nam hien hanh

- Dieu chinh chi phi thug thu nhap doanh nghiep cila cac nam throe vao chi phi thus

thu nh5p hien hanh nam nay

- T6ng chi phi thug thu nhap doanh tighiCp hien hanh

- Chi phi thus thu nhap doanh nghiep hodn lai phat sinh tix cac khoan chenh lech tam

tiled phai chiu thus

- Chi phi thu6 thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh tir viec hoan nhap tai san

thus thu nh5p hoan lai

- Thu nhap thu6 thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh tir cac khoan chenh Lech

tam theri duoc khau trir

- Thu nh5p thug thu nh5p doanh nghiep hoan lai ph& sinh tic cac khoan 16 tinh thuS

va uu dai thus chua sir dung

- Thu nh5p thug thu nh5p doanh nghiep hoan lai Oat sinh tir viec hoan nh5p thuS thu

nhap hoan lai phai tra

- T6ng chi phi thug thu nhap doanh nghiep hoan lai

- Chi phi mua ngoai

- Chi phi thau phu

VII - ThOng tin b6 sung cho cac khoan muc trinh bay trong bao cao ltru chuyen tien to

34 Cac giao dich kh6ng bang den anh huaing cl6n bao cao lull chuyen ti6n to va cac

khoan den do doanh nghiep tram gilt nhung khOng duce sir dung

a - Mua tai san bang each nh5n cac khoan no lien quan truc tiSp hoac thong qua nghiep vu

cho thug tai chinh :

- Mua doanh nghiep thong qua phat hanh c6 phi6u :

- Chu* net thanh v6n chit sa hint :

b - Mua va thanh ly citing ty con hoac don vi kinh doanh khac trong kY bao cao :

- T6ng gia tri mua hoac thanh ly

- Phan gia tri mua hoac thanh 19 dirge thanh toan bang tin va cac khoin Wong duang tMn

- S6 tin va cac khoin twang duong tin thuc c6 trong cling ty con hoac don vi kinh

doanh khac duoc mua hoac thanh 19

- Phan gia tri tai san (t6ng hop theo timg loai tai san) va no phar tit khong phaI la tien va

cac khoan Mang throng tin trong ding ty cong hoac trong cac don vi kinh doanh khac

&roc mua hoac thanh 19 trong k9

c - Trinh bay gia tri va 19 do ciia cac khoin tin va tuong throng tin 16n do doanh nghiep

nam gift nhung kh6ng duqc sir dung do c6 sy han ch6cita phap lust hoac cac rang buec

khac ma doanh nghiep phal thuc hien

VIII - Nhinig thong tin khac :

1- Nhfing khoin no ti6m tang, nhung cam k6t va nhCrng thong tin tat chInh khac

2 - Nhang sty kien phat sinh sau ngay ket thdc ky k6 toan nam

3 - Thing tin ve cac ben lien quan

4 - Trinh bay tai san, doanh thu, k6t qui kinh doanh theo be? phan ( theo rinh virc kinh doanh hoac khu vuc dia 19 ) theo quy dinh cua chudn muc ke toan s6 28 " Bac) cdo b6 phan " (2)

5 - Thong tin so sanh ( Nhang thay d6i ve thong tin trong bac, cao tai chInh cua cac nien de k6 toan tru6c

6 - Thong tin ye hoat ding lien tuc

7 - Nhang thong tin khac (3)

Ngay 31 thang 03 nam 2014