Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Tổng Công ty Tư vấn Thiết kế Dầu khí-CTCP

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Tổng Công ty Tư vấn Thiết kế Dầu khí-CTCP tài liệu, giáo án, b...

TONG CONG TY TU VAN THIET KE DAU

(Thanh l(lp tr;zi nur!c CHXHCN Vi?t Nam)

Cho giai sau thang thuc ngay 30 thang 6 nam

2011

TONG CONG TY TV' VAN THIET KE DAU KHi- CONG TY CO PHAN

4 nha G I, Khach s;:m khi Thanh Da, Phuang 27, Binh Th;:mh

Thanh ph6 Hi> Chi Minh, CHXHCN Nam

Ml)C Ll)C

NQIDUNG

BAO cAo CUA BAN GIAM DOC

sAo cAo KET QUA c6NG T Ac so AT xET sAo cAo TAI CHiNH HOP NHAT

BANG cAN Dor KE TOAN HOP NHAT

BAO CAO KET QUA HOAT DC)NG KINH DOANH HOP NHAT

sAo cAo LVU CHUYEN TIEN TB HOP NHAT

THUYET MINH BAO cAo T AI CHiNH HOP NHAT

TRANG

2 3-4

5

6-7

8-22

TONG coNG TY Tlf vAN THIET Kt nAu KHi- c6NG TY co PHAN

LAu 4 nha G I, KM.ch DAu khf Thanh Da, Phuang 27, Binh

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam

BAO cAo CUA BAN GIAM DOC Ban Giam d6c T6ng Cong ty Tu DAu khf - Cong ty c6 phAn (g9i Ia "Cong ty") va cac cong ty

con (Cong ty va cac cong ty con dugc gQi chung Ia "T6ng Cong ty") trinh bao cao nay cung v6i bao cao tai chfnh hgp da dugc soat xet cua T6ng Cong ty cho giai 6 thang thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 H(>I DONG QUAN TRJ VA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien cua H9i d6ng Qufm tri va Ban Giam d6c da himh T6ng Cong ty trong giai va ngay bao cao nay g6m:

Hoi dAng Quan tri

Ong Le Chung

Ong D6 Van Thanh

Ong Dinh Van D'inh

Ong H6 Kha Thinh

Ban Giam a6c

Ong D6 Van Thanh

Ong Le Hfru B6n

Chu tich (b6 ngay 21 thang 6 nam 20 II) Chu tich (tir ngay 21 thang 6 nam 20 II) Ph6 Chu tich

Ph6 T6ng Giam d6c

Ban Giam d6c T6ng Cong ty c6 trach bao cao tai chfnh hgp phan anh m9t each trung tht,rc va hgp ly tlnh hinh tai chfnh cling nhu qua d9ng kinh doanh hgp va tlnh hlnh luu hgp cua T6ng Cong ty trong giai Trong cac bao cao tai chinh hgp nay, Ban Giam d6c dugc yeu du phai:

• Lt,ra chQn cac chfnh sach toan thfch hgp va ap d\ffig cac chfnh sach d6 m9t each quan

• Dua ra cac xet doan va u6c tfnh m9t each hgp ly va trQng

• Neu ro cac nguyen toan thfch hgp c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhfrng ap d1,1ng sai trQng

dn dugc cong b6 va giai thfch trong bao cao tai chinh hgp hay khong

• bao cao tai chfnh hgp tren ca sa d9ng lien tl,lc trir truang hgp khong cho T6ng Cong ty se tl,lc d9ng kinh doanh

• va tht,rc M th6ng soat n9i b9 m9t each hu·u cho m1,1c dfch va trinh bay bao cao tai chfnh hgp hgp ly rui ro va gian

Deloitte

Cong ty TNHH Deloitte Nam

Tang 11 , P 1101 , Trung Tam TM Sai Gon

37 Ton E>Lic Thfing , Qu$n 1

TP H6 Chi Minh , Vi(lt Nam

DT : +84 8 3910 0751 Fax : +84 8 3910 0750 www.deloitte.com/vn

BAO cAo KET QUA CONG T Ac SOAT XET BAO cAo T AI CHiNH HQP NHAT

Kinh gfri: 01c c6 dong

HQi dang Quan trj va Ban Giam d6c T6ng Cong ty Tu· vfin Dftu khi- Cong ty c6 phftn

Chung toi da tht,rc cong tac soat xet bang ciin d6i toan hqp t'i!i ngay 30 thang 6 nam 2011 cung v&i bao cao qua ho<iit d<)ng kinh doanh hQ"p nhAt, bao cao luu hQ"p cho giai do<ilO 6 thang thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 va minh bao cao tai chinh hQ"p kern theo (gQi chung Ia "bao cao tai chinh hqp cua T6ng Cong ty Tu Dftu khi va cac cong ty con (gQi dt Ia "T6ng Cong ty"), tir

trang 3 trang 22 Bao cao tai chinh hQ"p kern theo khong phan anh tlnh hlnh tai chinh, qua ho<iit d<)ng kinh doanh va tlnh hlnh luu theo cac nguyen de va thong toan duQ'c nMn chung t'i!i cac nu&c khac ngoai Nam va trlnh bay bao cao tai chinh hQ"p nay thu<)c trach cua Ban Giam d6c T6ng Cong ty Trach cua chung toi Ia dua ra bao cao qua cong tac soat xet bao cao tai chinh hQ"p miy tren ca sa cong tac soat xet cua chung toi

Chung toi da thl)'c cong tac soat xet bao cao tai chinh hQ"p nhM theo Chuiin ml)'c toan Nam s6 910

- Cong tac soat xet bao cao tai chinh Chuiin ml)'c nay yeu cftu cong tac soat xet phai ho<iich va thl)'c

c6 SlJ dam bao vira phai bao cao tai chinh hQ"p khong chua dl)'ng nhfrng sai s6t trQng Cong tac soat xet bao g6m chu Ia trao d6i v6i nhan SlJ cua cong ty va ap dt,mg cac thu tvc phan tich tren nhfrng thong tin tai chinh; cong tac nay cung dp m<)t muc d9 dam bao han cong tac toan Chung toi khong thl)'c

Tren ca sa cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong c6 slJ nao nao chung toi cho bao cao tai chinh hqp kern theo khong phan anh trung thl)'c va hqp ly, tren cac khia C<i!nh trQng tlnh hinh tai chinh hqp cua T6ng Cong ty t'i!i ngay 30 thang 6 nam 20 II cling nhu qua ho<iit d<)ng kinh doanh h9'P

va tlnh hlnh luu hQ"p nhAt cho giai do?n 6 thang thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 phu hQ'p v&i Chuiin mt,rc toan Nam, th6ng toan Nam va cac quy dinh hanh c6 lien quan t?i

Ph6 T6ng Giam d6c

Chung chi toan vien s6 0488/KTV

Thay va d?i cho

Ngay 23 thang 8 nam 2011

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam

Trftn Thanh Dang So·n toan vien Chung chi toan vien s6 1542/KTV

Thanh viem

TONG CONG TY Tlf VAN THIET KE DAU KHi-CONG TY CO PHAN

L§u 4 nha G I , Khach S\ln o§u khi Thanh Da, Phu011g 27, Binh Th\lnh Bao cao tai chinh hQ·p nhiit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam Cho giai do\ln 6 thang thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

BANG CAN DOl KE TOAN H<)P NHAT T\li ngay 30 thang 6 nam 2011

MAU B 01-DN/HN Don vi: VND

Ma

A TAI sAN NGAN 100 443.299.957.173 279.730.895.145

I va cac khoan tuo·ng au·o·ng 110 5 86.936.705.381 101.564.384.504

2 Cac khol'm tuong duang 112 52.880.892.460

II Cac khoan phai thu 130 297.214.562.488 I 34.193.872.654

I Phai thu khach hang 131 45.025.470.540 10.913.480.517

2 Tni tru6c cho nguai ban 132 26.965 666 683 2.445.397.303

3 Phai thu theo d9 hO\!Ch hqp d6ng xay di,Tng 134 219.389 918.466 115.942.080.923

4 Cac khoan phai thu kMc 135 6.026.3 51.618 5.085.758.730

5 Dl! phong phai thu h\ln kh6 doi 139 (192.844.819) (192.844.819) III Hang tl>n kho I40 6 28.323.728.631 24.292.280.792

1 Hang t6n kho 141 28.323.728.631 24.292 280.792

IV Tai san ngh khftc I 50 30.824.960.673 19.680.357.195

I Chi phi tra tru6c h\ln 151 2.100.380.158 1.203.338.679

2 gia tri gia tang duqc khfiu tru 152 315 702.184 1.757.226.030

3 va cac khoan khac phai thu Nha nu6c 154 1.246.029.906

4 Tai sfm h\ln khac 158 7 28.408.878.331 15.473 762 580

B T AI sAN nAI 200 124.266.793.3 7 4 90.570.758.516

I Tai san c6 ajnh 220 I 7.039.674.716 I 1.979.824.437

I Tai san c6 dinh hfru hlnh 221 8 12.986 654.534 7.917.962.394

- Gia tri hao mon liiy 223 (25.929.677.703)

2 Tai san c6 dinh vo hinh 227 9 4 053 020.182

-Nguyen gia 228 6.469 398 178 6 083.871.388

- G ia tri hao mon liiy 229 (2.416 377.996) (2.022.009.345)

II Cac khoan aftu tu· tai chinh dai 250 106.197.066.820 77.435.732.547

I D§u tu dai h\ln khac 258 10 I 06 197.066 820 77.435 732 547 III Tai san dai khac 260 1.030.051.838 1.155.201.532

1 Chi phi tra tru6c dai h\ln 261 II 1.030.051.838 1.155 201.532

C L<)I THE THlfONG 260 12 584.820.000

TONG c<)NG T AI sAN 270 568.15I 570.547 370.301.653.661

Cac thuyet minh tir trang 8 den trang 22 la b9 ph(in h9p thilnh cua baa cao tai chinh h9p nhdt

3

TONG CONG TY TV' vAN THIET ICE DAU KHi- CONG TY co PHAN

Lfiu 4 nha G 1, Khach S<;in Dfiu khi Thanh Da, Phuong 27, Binh Th<;1nh Bao cao tai chinh hQ'P nh§t Thanh ph6 Hi> Chi Minh, CHXHCN Nam Cho giai do<;1n 6 thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

BANG CAN DOl KE TOAN HQP NHAT theo)

T<;1i ngay 30 thang 6 nam 2011

3 Nguai mua trii ti€n tru&c 313

4 Thu€ va c;k khoiin phiii ni)p Nha nu&c 314 14

5 Phiii tra nguai lao di)ng

6 Chi phi phai tra

7 Cac khoan phai tra, phai ni)p khac

8 D!! phong phai tra h<;1n

9 Quy khen thu&ng, phuc lqi

3 Y6n khac cua chu s& hfru

4 Chenh tY gi a h6i doai

5 Quy dfi u tu phat tri@n

6 Quy d\f phong tai chinh

7 Lqi chua phan ph6i

C LQI iCH CO DONGTHIEU SO

TONG CQNG NGUON VON

D6 Van Thanh

Tfing Giam dac

Ngay 23 thang 8 nam 20 II

170 703 758 341

16 179.662.789 11.455 378.564 2.965 805.569 6.033.129.168

137 050.000 5.000 000 000 896.079.168 216.304.108.145 216.304.108.145 180.000.000.000 321.888.415 1.600.295 812 171.889.908 5.902.424.923 4.892 901.528 23.414 707 559

15.071.307.593 568.151.570.547

Hfi Kha Thjnh toan tru·o·ng

Dan vi: VND 31/12/2010 267.610.909.938 261.496.621.733

24 963 169.731 61.280.416.235 3.752.517.657

40 149.764.595 86.049.010.795 30.091.064.315

12 044.443 591 3.166.234.814 6.114.288.205

137 050 000 5.000.000.000

977 238 205 102.690.743.723 102.690.743.723 80.000.000.000

353 718.415 1.609.545.812 109.330 4.750.644.717 3.741.121.322 12.235.604 127

3 70.301.653.661

Cac thuyet minh ttr trang 8 aen trang 22 La b9 ph(m h9P thanh cua bcio cao tai chinh h9p nhdt

TONG CONG TY Tlf VAN THIET KE DAU KHi - CONG TY CO PHAN

Lfru 4 nha G 1, KMch Slitn Dfru khi Thanh Da, Phuang 27, Binh Thlitnh Bao cao tai chfnh hQ'P nhfit

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam Cho giai dolitn 6 thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

BAO CAO KET QUA T D(>NG KINH DOANH HQ'P NHAT Cho giai dolitn 6 thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

CHi TIEU

I Doanh thu cung dp djch Y\1

2 Cac khmin giam tru doanh thu

3 Doanh thu thufin cung dp djch Y\1

4 Gia v6n djch V\1 cung dp

5 Lgi g()p

6 Doanh thu ho:;tt d()ng tai chinh

7 Chi phi tai chinh

Trang do : Chi phi !iii vay

8 Chi phi quan ly doanh

9 Lgi thufin tu ho:;tt d()ng kinh doanh

- L9·i ich ctia c6 dong thidu s6

- C6 dong ctia T6ng Cong ty

Tir 11112011 Tir 11112010 30/6/2011 30/6/2010

313.083 310.706 175 633 539 152 (1.000.592.677)

312.082.718 029 175 633 539.152 (265 796 513.705) (150.862.536.771) 46.286.204.324 24.771.002.381 5.030.842.865 2.123.015.939 (159 171.381) (2 779.334)

142 753.015

(23.269.884.026) (17 247.242.589) 27.887 991.782 9.643 996.397 3.883 010.595 4.215.025.788 (151.559.089) (2.313.880) 3.731.451.506 4.212.711.908 31.619.443.288 13.856.708.305 (7.922 856 284) (3 464.177.077) 23.696.587.004 10.392.531.228

281.879.445 23.414.707.559 I 0.392.531 228

1.748 1.306

HB Khii Thjnh toan tru·o·ng

Cac thuyet minh tU: trang 8 den trang 22 Ia b(J ph(in h(lp thanh cita bcio cao tai chinh h9p nhdt

5

= :::::

.Hfi NI

IG T'l E'-4Hi:A

, Nt

:AN

TONG coNG TY TU' vAN THIET KE nAu KHi- c6NG TY co PHAN

Lfru 4 nha G I, Khach Dfru khi Thanh f>a, Phuong 27, Binh Bao cao tai chinh hQ'P nh§t Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam Cho giai 6 thang thuc ngay 30 thang 6 nam 20I1

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN HQ'P NHAT Cho giai 6 thang thuc ngay 30 thang 6 nam 20II

CHi TIEU

I LUU CHUYEN TIEN Tir D(>NG KINH DOANH

l LQ'i tm6·c

2 chinh cho cac khoiin:

Khfiu hao tai san c6 dinh

Uii tir d()ng dfru tu

Chi phi Hli vay

Chenh danh gia tai san

3 LQ·i tir d()ng kinh doanh tm6·c thay d6i v6n

1u·u d()ng

Tang cac khoan phai thu

(Tang)/Giiim hang t6n kho

Tang/(Giam) cac khoan phai tra

Tang chi phi trii tru6c

H'ii vay da tra

thu doanh da n()p

thu khac tir d()ng kinh doanh

chi khac cho d()ng kinh doanh

LU'u thuAn ti.J· d()ng kinh doanh

II LUU CHUYEN TIEN Tir D(>NG DAU TU'

I chi mua xiiy dvng tai san c6 dinh

2 thu h6i cho vay, ban cac cong cv ng cua dan vi

3 chi dfru tu g6p v6n vao cac dan vi khac

4 thu 1ai cho vay, c6 rue dugc chia

Lu·u thuh ti.J· d()ng dh tu·

III LU'U CHUYEN TIEN D(>NG TAl CHiNH

I Ti@n thu tir phat hanh c6

2 Ti@n vay nMn dugc

3, Ti@n chi tra ng g6c vay

4 c6 rue da tra cho c6 dong

Lu·u thuh ti.J· d()ng tai chinh

LU'u thuAn trong ky

va cac khoiin tu·o·ng du·o·ng d§u ky

Anh huang cua thay d6i cy gia quy d6i

va cac khoiin tu·o·ng dU'o·ng cufii ky

31.619.443.288 2.046.643.409 (4.613.842.865) 142.753 015 (1.433.472.395) 27.761.524.452 (172.394.451 563) (4.031.447.839)

83 728 962 924 (771.891.785) (142.753.015) (2 068 000.538)

(2.791.889.111) (70.709.946.475)

(6.241.886.003) (28.117.917.323) 4.490.208 746 (29.869.594.580)

I 00.000.000 000 9.203.032.581 (5.151.192 627) (18.271.758.600) 85.780.081.354 (14.799.459.701) 101.564.384.504 171.780 578 86.936.705.381

MAU B 03-DN/HN Dan vi: VN£> Ti.J· 1/1/2010 dfn 30/6/2010

13.856.708.305 I.075.973.924 ( 1.187.50 1.399)

13.745.180.830 (50 I 57 995.9I2) 52.929.098.323 (8 730 I80 5I6) (831.352.799) (2 780 30 1.293) 9.250.000 (1.317 209 8IO) 2.866.488.823

948.9I9.938

(9 541.440.000) (8.592.520.062) (9.920.399.233) 42.270.291.351 32.349.892.118

Cac thuyet minh tU: trang 8 den trang 22 Ia b() ph{ln h9p thanh cua baa cao tai chinh h(J'p nhdt

TONG CONG TY nf VAN TIDET KE DAU KHi-CONG TY CO PHAN

L§u 4 nha G I, Khach D§u khi Thanh Da, Phuerng 27, Binh Bao cao tai chinh hQ·p nh§t

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam Cho giai 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

BAO cAo LU"U CHUYEN TIEN HQP NHAT theo) Cho giai 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

Thong tin bB sung cac nghiep vu phi te:

chi mua tai san c6 djnh khong bao g6m s6 21.415 290 a6ng (nam 2010: 0 a6ng) Ia gia tri tai san mua

trong giai nhung chua thanh toan Vi m9t khoan tuang ung da dugc chinh tren ph§n

tang, giam cac khofm phai tra

Dfi Van Thanh

TONG CONG TY TV' VAN THIET KE DAU KHi-CONG TY CO PHAN

Lfru 4 nha G I, KMch Dfru khi Thanh f)a, Phucmg 27, Binh Bao cao tai chinh hc;l'p nhfit Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam Cho giai 6 thang k@t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

Ccic thuydt minh nay Ia m9t b9 ph(m h(lp thanh va cdn i1U9'C i19C a6ng thc'Ji v6'i bcio ccio tai chinh kem thea

1 THONG TIN KHAI QUAT

T6ng Cong ty bao g6m Cong ty m<f va ba cong ty con

Hinh thu·c so· hu·u v6n

Cong ty m<t Ia T6ng Cong ty Tu v§n Thi@t k@ Dfru khi - Cong ty c6 phfrn (sau day gQi tit Ia ''Cong ty") d()ng du&i hinh thfrc cong ty c6 phfrn theo Gi§y chfrng dang ky kinh doanh s6 4103003829 ngay 14 thang 9 nam 2005 do Sa K@ va f)fru tu Thanh ph6 H6 Chi Minh dp va cac gi§y chu·ng nh?n dang k:Y kinh doanh chinh Cong ty duqc chuy€n d6i tir Cong ty Tu v§n f)fru tu Xay dvng Dfru khi, m()t cong ty Nha nu&c, thanh vien cua doan Dfru khi Qu6c gia Nam (g9i tit Ia

d()ng ki@n true vatu v§n ky c6 lien quan

Tu v§n dfru tu (trir tu v§n tai chinh k@ toan)

Khai thac d()ng cac dv an dfru khi, cac dv an xay dvng khac

Ch@ cac san ph§m cong dfru khi (khong d()ng trt,J sa)

Khao sat xay dvng

Thi@t k@ k@t du cong trinh xay dvng dan d1,1ng, cong cong trinh tfrng ky do thi, ca

- cong trinh dan d1,1ng, cong d@n nh6m B, ap :S 22KV, ki@n true cong trinh dan dt,Jng, cong

Ki€m dinh ch§t luqng xay dvng

Xay dvng dan d1,1ng, cong giao thong, dfru khi (lip rung phfrn trQn g6i (EPC) Cac cong ty con cua Cong ty bao g6m:

Cong ty C6 phfrn Ttr v§n Quan ly Dl! an dfru khi PVE (g9i tit Ia "PVE - PMC") duqc thanh theo Gi§y chfrng dang k:Y kinh doanh s6 0310755120 ngay 5 thang 4 nam 2011 do Sa k@

va dfru tu thanh ph6 H6 Chi Minh dp v&i t6ng v6n Ia 30.000.000.000 d6ng d()ng chinh cua Cong ty Ia tu v§n quan ly va giam sat thi cong xay d1,1·ng cong trinh dan d1,1ng va cong

Cong ty C6 phfrn Tu v§n Khao sat PVE (g9i tit Ia "PVE - SC") duqc thanh theo Gi§y chu·ng dang k:Y kinh doanh s6 0310755346 ngay 5 thang 4 nam 20 II do Sa k@ va dfru tu

thanh ph6 H6 Chi Minh dp v&i t6ng v6n Ia 20.000.000.000 d6ng d()ng chinh cua Cong ty Ia tu v§n ki€m tra danh gia cac cong trinh dfru khi, cong trlnh cong va dan dt,tng, khao sat dia hlnh xay dt,J·ng cong trinh va kiem dinh ch§t luqng cong trinh

Cong ty C6 phfrn Tu v§n Xay dvng f)fru tu dfru khi (g9i tit Ia "PCIC") duqc thanh theo Gi§y chfrng dang ky kinh doanh s6 0104628335 ngay 7 thang 5 nam 2010 do Sa K@ va dfru

d()ng chinh cua Cong ty Ia khao sat, thi@t k@, giam sat, xay dvng cong trlnh dan d1,1ng va cong

2 CO SO BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT VA NAM TAl CHiNH

Co· bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh hqp nh§t kern theo duqc trinh bay B6ng Nam (VNB), theo nguyen tic gia g6c va phu hqp v&i cac chu§n mvc k@ toan Nam, th6ng k@ toan Nam va cac quy dinh hanh c6 lien quan Nam

TONG coNG TY TV' vAN THIET ICE nAu KHi-coNG TY co PHAN

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam Cho giai 6 thfmg thuc ngay 30 thang 6 nam 20 II

Ccic thuyit minh m}y Ia b9 ph{m h9p thitnh va cdn i1U9'C i19C a6ng thiJ"i vai bcio ccio tai chinh h9P nhcit kern thea

Nam tai chinh

Nam tai chinh cua Tllng Cong ty tir ngay I thang I va thuc vao ngay 31 thang 12 Bao cao tai chinh hqp nhftt gifra nien d() cua Tllng Cong ty duqc cho cho giai 6 thang tu ngay I thang

I ngay 30 thang 6 hang nam Day Ia bao cao hqp nhftt tien cua Tllng Cong ty

Ngay 6 thang II nam 2009, 89 tai chinh da ban hanh Thong tu s6 21 0/2009/TT-BTC ("Thong tu

21 0") hu&ng d§n ap dt,mg Chufrn ml!c bao cao tai chinh Qu6c v@ trinh bay bao cao tai chinh va minh thong tin d6i v6i cac cong C\1 tai chinh ap dl,lng Thong tu 210 se yeu du trlnh bay cac thong tin cling nhu anh hu6ng cua trinh bay nay d6i v6i m()t s6 cac cong C\1 tai chfnh nhftt dinh trong bao cao tai chinh cua doanh Thong tu nay se c6 ll,l·c cho nam tai chfnh k@t thuc vao ho?c sau ngay 31 thang 12 nam 20 II Ban Giam d6c Tllng Cong ty dang danh gia mfrc d9 anh huang cua ap dl,lng Thong tu nay d@n bao cao tai chinh trong tuang lai cua Tllng Cong ty

Sau day Ia cac chinh sach k@ toan chu duqc Tllng Cong ty ap dl,lng trong bao cao tai chinh hqp nhk

U'6·c·tinh toan

bao cao tai chinh hqp nhfrt tuan thu theo cac chufrn ml!c k@ toan Nam, th6ng k@ toan Nam va cac quy dinh hanh c6 lien quan Nam yeu du Ban Giam d6c phai c6 nhfrng · u6c tinh va gia anh hu6ng d@n s6 v@ cong nq, tai san va trlnh bay cac khoan cong nq va 1

tai san ti@m tang ngay k@t thuc nien d9 ciing nhu cac s6 bao cao v@ doanh thu va chi phi trong y-;x: su6t Icy ke toan s6 phat sinh thl!c te c6 th€ khac vai cac uac tinh, gia dinh d?t ra }:

Co· so· hQ·p nh§t bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh hqp nhftt bao gl\m bao cao tai chinh cua Cong ty va bao cao tai chinh cua cac cong

ty do Cong ty ki€m soat (cac cong ty con) duqc cho den ngay 31 thang 12 hang nam ki€m soat nay duqc khi Cong ty c6 kha nang ki€m soat cac chinh sach tai chinh va d()ng cua cac cong ty nMn tu thu duqc lqi ich tu d()ng cua cac cong ty nay

Ket qua d()ng kinh doanh cua cac cong ty con duqc mua ho?c bfm di trong nam duqc trinh bay trong bao cao ket qua d()ng kinh doanh hqp nhftt tu ngay mua ho?c cho den ngay ban khoan

tu a cong ty con d6

Trong truang hqp dn bao cao tai chinh cua cac cong ty con duqc di@u chinh d€ cac chinh sach

ke toan duqc ap dl,lng Cong ty va cac cong ty con Ia gi6ng nhau Tftt ca cac Y\1 va s6 du gifra cac cong ty trong cung Tllng Cong ty duqc bo khi hqp nhftt bao cao tai chinh

Lqi ich cua ell dong thi€u s6 trong tai san cua cong ty con hqp nhftt duqc xac dinh Ia m()t chi tieu rieng tach khoi v6n chu sa hii·u cua ell dong cua cong ty m¥ Lqi ich cua ell dong thi€u s6 bao gllm gia tri cac lqi ich cua ell dong thi€u s6 ngay hqp nhftt kinh doanh ban (chi tiet xem n()i dung trlnh bay du6i day) va lqi ich cua ell dong thi€u s6 trong Sl! d()ng cua tllng v6n chu

sa hfru k€ tir ngay hqp nhftt kinh doanh Cac khoan 16 tuang frng v6i v6n cua ell dong thi€u s6 vuqt qua v6n cua h9 trong tllng v6n chu sa hii·u cua cong ty con duqc tinh giam vao lqi ich cua Cong ty tru khi ell dong thi€u s6 c6 ngh'i'a Y\1 rang bu()c va c6 kha nang bu khoan 16 d6

HQ'P nh§t kinh doanh

Tai sari, cong nq va cong nq ti@m tang cua cong ty con duqc xac djnh theo gia tri hqp ly ngay mua cong ty con Bftt ky khoan ph\! tr()i nao gifra gia mua va tllng gia tri hqp ly cua tai san duqc mua duqc

9

TONG CONG TY TU VAN THIET KE DAU KHi-CONG TY CO PHAN

L§u 4 nha G I, Khach D§u khi Thanh Da, Phuang 27, Binh Bao cao H1i chinh hQ'P nh§t Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Nam Cho giai 6 th<'mg thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

Cac thuydt minh nay Ia b(J ph(jn h9p thanh va cdn GU(J'C G9C a6ng thi'li vai bcio cao tai chinh h(lp nhcit kem thea

ghi Ia lgi thuang Bit ky khofm h1,1t nao giila gia mua va t6ng gia tri hgp ly cua tai san dugc mua dugc ghi vao qua d()ng kinh doanh cua kY toan phat sinh d()ng mua cong ty con

Lgi ich cua c6 dong thi€u s6 ngay hqp nhfrt kinh doanh ban d§u dugc xac djnh tren co sa tY cua c6 dong thi€u s6 trong t6ng gia tri hqp ly cua tai san, cong ng va cong ng Umg dugc ghi

Khi ban cong ty con, gia tri con cua khoan lgi thuang chua khfru hao dugc tinh vao khoan H'ii/16 do vv nhugng ban cong ty tuang ung

va cac khoan tu·o·ng tlu·o·ng

va cac khoan tuang duang bao g6m quy, cac khoan gfri khong kY cac khoan diu tu c6 kha nang thanh khoan cao, dang chuy€n d6i thanh va it rui ro lien

Dv· phOng nQ· kh6 tloi

phong phai thu kh6 doi dugc trich cho nhfrng khoan phai thu da qua thanh toan tir sau thang tr6' len, cac khoan thu rna nguai ng kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuang tv

Hang tan kho

Chi phi san xufrt kinh doanh d6' dang cu6i ky bao g6m cac chi phi nguyen tr\fc chi phi nhan cong tr1,1·c chi phi su d1,mg may thi cong, chi phi san xufrt chung phat sinh trong kY lien quan gia thanh san phAm xay khao sat, cong trinh Chi phi san xuit kinh doanh da

dang cu6i nam con bao g6m gia cua nha th§u ph1,1 hoan thanh ban giao chua dugc xac dinh tieu th1,1 trong nam tai chinh

Tai san c6 tljnh hii·u hinh va kh§u hao

Tai san c6 djnh hfru hlnh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon luy Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m gia mua va b() cac chi phi khac lien quan trvc dua tai san vao thai sgn sang sfr d1,1ng Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh do tv lam, tl,l' xay d1,1·ng bao g6m chi phi xay dvng, chi phi san xufrt th1,1·c phat sinh c()ng chi phi va thfr, c6 Tai san c6 djnh hu·u hinh dugc khfru hao theo phuang phap duang dva tren thai gian ha·u d1,1ng u6'c tinh, c1,1 th€ nhu sau:

May m6c va bi

bi van phong

s6Nam 5-25

3 - 10 3-6

6- 10