Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Dự án Hạ tầng Thái Bình Dương

Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Dự án Hạ tầng Thái Bình Dương...

sAo cAo rar cnixn ngr mrAr cin conc rv cOPHANDAU rtIvA psAr rnSN

o\rAn s+rAxc rutrr BiNHDLIoNG

vA cAc cOxc rY con, c6xc rY r,rtxr<f,r

cho nIm tll chinb t<5t tnfc ngly 31 th6ng 12 nim 2014

kim theo

BAo cAo rrEu roAx Dqc LAP ciTA KITM TOAN VIf,N

Dlroc kidm todn bai:

cHI NITTNH coxc tv rxrmKilvrroriNvA xf roAl tlixgl

Dia chi: 296 Phan Xch Long, PhuMg 2, Qu6n Phri Nhuin, Thanh ph6 ItA ChI Minh

DiQn tho+i: (08) 3517 1936 Fax: (08) 3517 1935

Thing 03 ndm 2015

MUC LUC

CONG TY c6 PE,IN DAU TTTVA PETIT TRIEN DI AN E4, TANG TEAI B TTH DT'OI{G

vA oic cdnc ry cox cOncrv r.,rtlv Icr

Dia ctr:31/21 tludmg Kha V4n Can, phrdng HiQp Blnh Chdnh, quin Thn Drrc, TP.HCM

Trang

BAo cAo CUA BAN TONG GIAMD6C

BAo CAO KIEM TOAN DQC LAP

BAo cAo TAI CHiNH HOP NHAT DA DUqC KNiM TOAN

Bdng c,in diii kd todn hqp nhiit ngay 31 thdng l2 ndm 2014

Brio cdo klh qui hoat il6ng kinh doanh hqP nh& ndn 2014

Bdo cdo fuu chuydn fien rc hap nhiit ndn 2014

Bdn thuydt minh bdo ctio tdi chinh hqp nhiit

BAo cAo ctIA BAN TdNG GIAM DOc

Ban T6ng Girim d6c Cdng ty C6 phdn DAu hi va Ph6t tri6n Dg 6n Ha ting Thtii Binh Duong (gqi tit ld

"C6ng ty") trinh.bay biio c6o ndy vd ciic 86o c6o tdi chinh ho p nhat cfa cdng ty vdL c6c C6ng ty con, C6ng

ty lien kt5t (gqi tit ld "Nh6m COng ty") cho nem tdi chinh k€t thric ngdy 31 th|ng 12 nim 2014

NHOM CONG TY

COng ty CO phdn Diu tr vd Phtit tri6n Dtr (in Hq tdng Thrii Binh Dtong:

Gidy chring hi1 da4g h1i doanh nghiQp s6 0303614496 do Sd Kii hoach vd

Diu tu thirn ptr,5 Hd cni Minn cAp ngdy 27 th6ng12 ndm 2004 vd cric gi6ychimg nh6n thay d6i sau ndy

dung, thrlY loi, tli€n;

o sd ha tAng khu d6n

gi6i quang cdo diu

vA cAc cdNG rY coN, cdNG rY LrtN K-tT

Dia chi:31121 dudng Kha Vqn C6n, phuong Hi6p Binh Ch6nh, qudn Thi Dtlc, TP.HCM

Di6n thoai: (.08) 3726 9701 Fax: (08) 3726 9872

Thdnh ldp:

Hoat dQng chinh:

Tru sd chinh: 3l /21 duong Kha Van Cdn, phuong Hi6p Binh Chdnh, quan Tht Dirc, thanh

do Sd K0 hoach vd Deu tu Tinh

Long An cdp lAn ddu ngdy 29 XAy dulg 50.000.000.000 99

'80%

thiing l0 ndm 2012 vd GidYchrlng nhin thay cl6i l6n 1 ngdy

90.000.000.000 100,00%

03 thdng 07 ndm 2014

Gi6Y chimg nh{n ding kY

9:"p,{I|ll,Mol, 3:'t[",*',H;:"ii';if i3 Xdvdsng

thann vlen HFI Lano lo) thinh ph6 Ho chi Minn c;p

(a) Tai ngay 3l rhdng l2 ndm 2014, von rhuc g6p cuaCdng ty Cd phin BT Thu Thua - Bln-6 Thturh le

2.118.54 | .064 d6ng rrong d6 Cong ry g6p 100% von cdc cd ddng kidc chua tidn hirnh gop von vio

Cdng ty Ci5 phAn BT Tht Thria - Binh Thdnh;

(b) C6ng ty TNHH M6t thdnh viCn PPI Land dd giai th€ ngiy 02 thrhg 10 nim 2014'

12 nEtm 2010

cONG ry cO IHAN DAU rrl vA pnAr rnr6N og AN n4, rAxc rnAr siNH DrtoNG

Dia chi:31121 tludng Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh Ch6nh, quan Thrl Dfc, TP.HCM

BAo cAo cuA BAN TONG GLIM Doc (tiiip theo)

NH6M CONG TY (tiiip theo)

Cric Cdng ty fian kiit hgp nhiit:

i l ^:

Long ry Lo pnan uau ru

vd Phrit tri€n He t6ng Xdy d1mg 7.000.000.000 49,00%

-r1l o.au ,ngal rv Thuo:rg mai 20.000.000.000 45,00v'

th6ng 12 nam 2012 vd gi6y chfig

nhr,An thay ildi ti0p theo bao g6m

gi6y chtug nh{n thay d6i g6n nhdtldn 2 ngdy 01 thans07nam20l3.

TiNH HiNH TAr cHir\Tr v.A KfT euA HOAT DoNG KINH DoArEr

Tinh hinh tdi chinh vd ki5t qui hoqt dQng trong ndm cria Nh6m Cdng ty aluoc trinh bdy trong cric b6o c6o

tdi chinh hqp nh6t dinh kdm

CAC SI'KIEN SAU NGAY KTT TH(IC NAM TAI CHiNH

Kh6ng c6 su kiQn trong yt5u ndLo ph6t sinh sau ngdy ki5t thfc ndm Ai chinh cAn phni rlidu chinh hoic thuydt

minh trong c6c b6o c6o tdi chinh hqp nhdt

cONG ry cd pHiN EAU rrrvi, pnAr rmtN o{ AN u4 IANG THAr BiNH DItoNG

vl cAc cOlrc ry coN, cdxc ry l$,n xfr

:

Diachi:3'21:Tk*:#:#,**;'ric'TPHCM

HOIDONG euAx rn1, nm rdxc crrilroOc vA sAN KrtM soAr

Thenh viCn H6i ddng Qudn tri, Ban f6ng Girlm tt5c vd Ban kiiim so6t trong nim ve d6n ngdy l{p bdo crio

ndy nhu sau:

HOi iting Qudn t4

Ong Dqng Van Phric Thdnh vi6n

Ong Nguy6n V0 Bio Hodng Thinh vi6n

Ban Tdng Gidm iliSc

^ Ong Pham Dric Tdn Tdng cirim tti5c

6ng D4ng Van Phric Ph6 T6ng Gidrn di5c

6ng Ding Xudn Hing Ph6 Tring Girim tti5c

- 6ng Pham Dric Trung Ph6 Tr5ng Gi6rn d6c

6ng Trdn Van HiAn Ph6 T6ng Girim d6c (bti nhi€m ngdy 07 thAng 10 n6m 2014)Ong Vi Vdn TuAn Ph6 T6ng Girim cl6c @ei nhiQm ngiry 24 thhng06 nirm 2014)Ban kiAm sodt

OngHdHtuKhuong Truong ban

Ong NguySn Minh Giang Thhh vi0n

cdNG Ty cd IHAN DAU rU vA pHAr rRr6,N ml AN n4 rAnc rnAr sinH Dr/oNc

vA cAc cdNc ry cox, cONc ry lrtx xtr

Dia chl: 3ll2l dudng Kha Van Cdn, phuong Hi€p Binh Chrinh, qudn Thi Dfc, TP.HCM

Di6n thoai: (08)3726 9701 Fax: (08) 3726 9872BAo CAo ctrA BAN TONG GIAM Doc (ririp rheo)

HqPNHAT

Ban T6ng Girim di5c C6ng ty chiu trrich nhi6m ddm bdo cric brio crio tdi chini hqp ni6t cho ndm tdi chinh

ket thfc ngAy 3 I th6ng 12 ndm 2014 phdn 6nh trung thqc vd hoo lli tinh hinh tdi chinh h-o p nhdt, k€t qua

hoat ddng kinh doanh ho.p nhat vd tinh hinh luu chuy€n tien te h-o p nhdt crla Nh6m Cdng ty cho nim tdi

chinh kilt thric cing ngdy Trong qud trinh ldp c6c brio crlo tdi chfnh hqp nhdt nay, Ban Tong Gidm d6c cam

ket da tuan thu cdc y€u cau sau:

Lua chen cric chinh srich k6 torin thich hgp vd iip dung ciic chinh srich ndy m6t c6ch nhdt qurin;

Thuc hien ciic diinh gi6 vd u6c tinh mot cach hgp lj vdL thdn trong;

Lap vd rrinh bay cdc bdo cdo tai chinlr hop nhdt trdn co so rudn rhu cdc chudn muc k€ todn cnd ao t6

toiin vri ciic quy dinh c6 liOn quan hiQn hdnh;

Lap caic bdo cdo rdi chinh hgp nhdt trdn co sn nguy€n tdc hoat dOng lien tuc trl truong ho.p khong rhd

cho reng C6ng ty se tiep tuc hoat d6ng kinh doanh

Ban T6ng Gi6rr d6c chiu tr6ch nhi6m d6m bdo viQc c6c s6 s5ch k6 todn duoc lul giI dd.phan dnh t]nh hinh

tdi chinh hop nh6t cta Nh6m C6ng ty, v6i muc cl6 chinh x6c hgp ly, tai bdt lcj' thdi di6m ndo vd dAm bdo

rang cdc sd idch kd todn tuin Lhd voi he th6ng k6 rorin dd dang ki Ban Tong Cirim d6c cr)ng chiu trdch

nhi€m v€ viQc qudn lyi cric tdi sdn crla Nh6m C6ng ty vd do d6 phai thuc hi6n cric bi€n phrip thich hqp dd

ngdn chdn vir phrit hi6n cric hdnh vi gian l6n vi nhirng vi pham khric

PHt DUYEr cAc sAo cio rAI csiru

Chring t6i ph6 duyet cAc beo c6o tdi chinh hgp nhdt kem theo Cdc bdo c6o ndy phZrn 6nh trung thuc vd hop

thri cdc quy clinh hi6n hdnh c6 lidn quan

Pham Dric TAn

CONG TY KIEM TOAN & KE TOAN HA NOI - CN TP.HCM

296 Phan Xich Long, P.2, Q.Phf Nhu{n, TP.HCM

Tel: (848) 351'7.1936 - Fax: (848) 351'7.1935

56 tham chi€u: 1 5-2-00 I 7/BCKT/BCTC-CPAIANOI-CNHCM

Kinh gri'i: C6c cii al6ng, HOi tldng Quin tri vir Ban T6ng Gi6m tl6c

C0ng ty Cd ph6n DAU tu vA Phdt tr i6n Drl do H4 ting Th6i Binh Duong

u vd Phet i6n Du

ngay 3l th6ng 12

h p nhiit cho narn

ngiry 24 th6ng 03nbm 2015, tir trang 07 d6n trang 43

Trdch nhi6m cia Ban T6ng Gi6m tliic

Ban T6ng Gi6m dtic C6ng ty chiu tr6ch nhi€m vd viQc ldp vd trinh bdy trung thuc vd hop l! b6o ciio tdi

chinh hgp nh5t cia Cdng ty theo ChuAn muc k6 to6n, chi5 d6 k6 to6n Doanh nghiQp Vi6t Nam vd c6c quydinh phrip lj c6 li€n quan d6n viec ldp vd trinh bdy b6o c6o tdi chinh hgp nh6t na chiu tr6ch nhi6m vA ki6m

soiit nQi b6 md Ban T6ng Gi6m dtic xric tlinh ld cdn thitit d6 dam bao cho vi€c 16p vd trinh bdy biio c6o tdichinh hap nh6t kh6ng c6 sai s6t trgng y6u do gian l|n hodc nh6m l6n

Trrich nhiQm cira Ki6m todn vi6n

Tr6ch nhiem crira chring t6i ld dua ra ]f kiiin vd b6o ciio tdi chfnh hqp nh6t dua trCn k6t qud cira cudc ki€mtodn Chung roi dd rien hinh kidm todn theo cdc chuin muc ki€m roan Vidt Nam Cdc chudn muc nay ydu

ciu chring t6i tudn thrl chuAn muc vd cdc quy clinh vA ctao dric nghd nghi6p, ldp k6 hoach vd thu-c hi€n cuoc

ki6m toiin dii clet duoc su tl6m bdo hqp lj vd vi6c li€u b6o c6o tdi chinh hop nhit crla Cong ty co con sais6t trong y6u hay kh6ng

Cong vidc ki€m rodn bao gom thuc hi6n cac thU tuc nhim thu thap cric bing chLmg kidm roAn vi cdc s6 li€u

vd thuy6t minh tren b6o ciio tdi chinh hqp nhAt cAc tht tqc ki6m to6n duoc lua chon dqa tr€n xdt doan cuaki6m toiin vi6n, bao gdm drinh giii rii ro c6 sai s6t trong y€u trong bao c6o tdi chinh hoo nh6t do gian l{n

hoac nhim ldn Khi rhUc hien ddnh gid crlc rui ro niy ki6m Lodn vi6n da xem xdl kiem sodt ndi bo cda

Cong q lidn quan ddn vidc ldp vd trinh bdy brio crlo tdi chinh hop nhrit trung thuc hop ly nhim thi6t kd cdc

rhLi tuc ki€m rodn phu hqp vdi tinh hlnh thuc t€ tuy nhidn kh6ng nhim muc dich tlua ra j kidn vA hieu qudctira kidrn sodt n6i bo crla Cdng ry Cdng viec ki€m todn cDng bao gdm d:inh BiA linh thich hop cta cdc

chinh sdch ke todn duoc dp dung vd tinh hgp lyi cda cdc uoc tinh ke todn cua Ban T6ng Giiim doc cring nhu

drinl giri viec (rinh bey tdng the b6o crio t?ri chinh hop nhdL.

Chfng t6i tin tu6ng rang c6c bing chring ki6m to6n mi chrlng toi dd thu thAp duoc ld ddy drl vd thich hgpldm co sd cho 1/ ki6n ki6m to6n cta chring t6i

{ niin cfis Kidm tuin vien

Theo ! ki5n cua chtng t6i, b6o cdo tdi chinh h p nhA

trgng y6u tinh hinh tdi chinh hqp nh6t cira C6ng ty C

Duong taj ngiy J I thzing 12 nint 2014 cit:t tt

thrLydn licn tE hop nhit cho ndm tdi chinh k t

toA[ Doanh ngl.riQp ViCt Nam vd c6c quy dinh phtip

chinh hop nhdt

BdLo cdo kidLn rodn 6ugc ldp tlrinh l3 (mudi ba) bdn cdc bdn co gid rri phdp l! nhu nhau C6ng ty Cd phin

Diu ru v2r phrit trien O{ do Ua tiing Thrii Bi'h Duong giir 12 (mudi hai) b6n, chi nh6nh C6ng ty TNHH

Kirin to6n vd K6 to6n Hd Noi giir 01 (m6t) b6n

Chi nhinh C6ng ty TNHII Kiilm todn & Kii todn He Ndi

Thdnh phi5 H6 Chi Minh, ngdy 25 thang 03 ndm 2015

Nguy6n Ngoc Tinh - Gi6m at6c

56 Giay CN DKHN: 0132-2013-016-l

;

I{I

CONG TY CO PHAN DAU TtIvA PHAT

TRIEN DIJ AN HA TANG THAI BiNH DIIONC

vA cAc cdNc ry coN cdlc ry lrcr x,tr

D)a chi:31/21duong Kha Van Cen, phudng HiCp Binh

Chdnh- oudn Thlr Dric- TP.HCM

B60 c6o tii,chinh hqp nhet cho nIm tdi chinh

ket thfc ngiy 31 thing 12 ndm 2014

BriNG cAN Ddr Kf TOAN HoP NTrAr

tai ngdy 31 th6ng 12 n6m 2014

SO

Thuyiit minh

cudi ndmVND

Ddu ndm

WD

A TAI SAN NGJ.N U,q.N

I Tiin vd ctic khodn tuong tfuong tiin

l tlen

II Ctic khodn phiii thu ngdn hgn

L Phai thu kh6ch hdng

2 Trd tru'6c cho ngudi brin

3 Ciic khodn phdi thu kh6c

4 Du phdng phdi thu ngdn h4n kh6 ddi

III Hdng tin kho

L,

L Hang ton Kno

861.922.624.3843.784.491.005

23 27 5.335.39614.784.371.055

1 5 .584 .87 0 .447(s.6s3.820.483)

1lt

130131

132135

139140

230

250252

258

259

260261

2.600.805.573

2.600.805.573

751.322.156.22410.413.631.113

10.413.63 l.l 13

222.125.613.125

t41.121.390.144

67 .903 985.93712.494.237.044

471.489.274.012

47 | .489 .21 4 .012

47.293.637.97415.206.36014.806.4s0.360

3.143.793 673

29.328.187.58126.045.999.442

il

A

h

lat s(n ngan ngn l{nac

Chi phi tra trudc ngin han

I hue gra tfl gla tang duoc Knau lru

lhue va cac lU]oan phal tnu Nna nuoc

3 Chi phi xdy du ng co bdn dd dang

II Ctic khodn ddu tu tdi chinh cldi hgn

L DAu tu vdo cdng ty lien k6t, li€n doanh

^ _:

l uau tu oal nan Knac

3 Du phdng gidm gi6 ddu tu tdi chinh ddi

han

III Tiii sdn ddi hqn khdc

1 Chi phi tra tru6c ddi han

TONG CONG TAI SAN 270 88s.197.959.780 177.368.155.666

(Cllc thuyi! ninh ti trang l2 din trang 4j ld b6 phan hqp thdnh c!)a cdc bdo clio liti chitlh hqp nhit)

cONG rY c0 pHAN oAu rUvA pnAr

rnrtN rt/AN u4 rAxc rnAr nixu ttJoxc

vA cAc cdnc rv corv, cdNc ry r,rfN rf,r

Dia chi:31/21 dudng Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Chdnh, qudn Tht Duc, TP.HCM

Brlo cdo tii.cbinb hqp nbdt cho nim tii chinh

kCt thic ngay 3l thring l2 nim 2014

BANG cAN DdI KE ToAN Hgp NHAT (tii5p theo)

Ddu ndm

WD

L Nq ngiin hgn

1 Vay vdL no ngin han

2 Phii tri ngudi b6n

3 Ngudi mua trd ti6n tru6c

4 Thu€ vd c6c khodn phdi nQp Nhd nudc

5 Phdi trd ngudi lao tldng

6 Chi phi phdi trd

7 C6c khodn phdi tr6, phii ndp ngin h4n

1, V6n diu tu cria cht sd hiru

L l nang ou von co pnan

3 Qu! dAu tu phrit tri6n

4 Qu! du phdng tdi chinh

5 Loi nhuin sau thu6 chua phdn phrii

300

310311

400

410411

412417418420

7 | s43 s85.829

336.907.343.052336.907.343.052250.490.530.00034.773.603.651

22.410.313.978

29.232.895.423

511.042.752.006448.114.040.641

297 367 .7 5'7 7 1759.924.382.49',7

9 .998.822.789

2.378.839.4s4

41.100.00036.261.495.452

40.380.47 s.002

1.761.167.73062.928.711.365

62 .928 .7 1 1 .365266.325.403.660

266.32 5.403.660140.490.530.00086.080.207.30322.410.313.97810.928.656.86s6.415.695.514

I5 l6

I

I

18

TONG CONG NGUON VON 88s.197.9s9.780 771.368.155.666

Ngutri l6p biiiu

T6 Thi Thtiy Hn ,.t,, ,

l(e foan ru(mg

CdNG TY Cd PHAN DAU TUVA PHAT

TBIEN DI/IN HA TANG THAI BiNH D]JdNG

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi:31/21 duong Kha V?n Can, phudng Hi6p Binh

Chdnh, qu6n Thu Dric, TP.HCM

B60 c6o tii,chinh hqp nhit cho ndm tdi chfnh

k6t thric ngiry 31 th:ing 12 nim 2014

cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 3l thdng 12 ntun 2014

Ndm trudc

VND

1 Doanh thu biin hdng vd cung c6p dich vu

2 Cic khodn gidm trir doanh thu

3 Doanh thu thuin vd bin hing vi cung

cdp dich vg

4 Giri v6n hdng brin

5 Lgi nhuin gQp vd rrdn hing vir cung

c6p dich vr,r

6 Doanh thu hoat d6ng tei chinh

7 Chi phi ho4t d6ng tdi chinh

- Trong d6 Chi phi ldi vay

8 Chi phi b6n hdng

9 Chi phi quin ly doanh nghi€p

10 Lqi nhu$n/(16) thuin tA ho4t il6ng kinh

doanh

1 1 Thu nhdp khric

12 Chi phi khric

13 Lqi nhu4n/(16) kh:ic

I4 Thu nhip/ (161 tu c6ng ty li6n k6t

15 Tiing lqi nhu{n/(16) kii toin truric thu6

16 chi phi thuc TNDN hi€n hdnh

17 Chi phi thui: TNDN hodn l4i

18 Lqi nhuin/(t6) sau thui6 thu nhip

30

31

32404550

7.14 5.5 56.764

402.7 53.455

11 .973.286.82424.190.831.616

477 272.7271.498.199.173

(1.020.926.446)(39.492.309)

20.ss6.751.469

124.454.4868.662.101.572

(CAc huyit ninh ti trong 12 d,n ftang 43 ld b6 phln hd p thdnh cia cdc bdo cdo hi chinh hdp nhAt)

*q>.-cdNc ry co pnANoAu rUvA puAr

TRrEN DIIAN H,{ TANC rUAr SiNH DI'ONG

vA cAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi: 3ll21 dudng Kha Van Cdn, phudrg HiCp Binh

Chrinh, qudn Tht Dfc, TP.HCM

Di6n thoai: (08) 3726 9701 Faxt (08) 3726 9872

Bdo c6o tii.chinh hqp nhdt cho ndm tiri chinh

k€t thfc ngdy 31 thingl2 ndm 2014

BAo cAo LLru cHUyEN TrtN Tp ugr xnAr

(theo phuong ph6p gi6n ti6p)

cho nim tdi chinh k6t thrlc ngdy 3l th6ng 21 ndm 2014

CHi rIEa MA s, Thuyt4t

minh

Ndm nayVND

Ndm trudc

VND

I LTIU CHUYTN TITN TTI HOAT

DONG KINH DOANH

(Lar)/lo tu noat oong oau tu

Chi phi ldi vay

3, Lqi nhuQn ti" Itogt tlfng kinh doanh

trnl,c thny il6i vdn fuu rlQng

(Ting)/gi6m cec khoan phai thu

( lang)/glam nang ton Kno

TAng/(giam) cric kho6n phdi trd (khOng

k0 ldi vay phai tra, thue thu nhip doanh

nghi€p phdi n6p)

(Tdng)/gi6m chi phi tra tru6c

I ren lal vay oa tra

Thue thu nhap doanh nghi€p dd n6p

Tidn chi khric cho hoat d6ng kinh doanh

01

02

03U]

940.842.428

7.\45.556.76436.921.258.139(20s.s44.446.619)88.51 I .020.878

35;796.227.983

(1 .s97 310.47 4)(22.0s9.s17 .8s0)

(s.090.693.863)

13 s.814.03s

2.279.000.841500.000,0004.430.5'76.500

7 .840.531.2571s.185.922.639

t7 937 041.788(30.999.998.319)

6.030.7 62.660

(347.198.332)(3s.943.030.128)(4.900.9t7.139)

Tien chi de mua sdm xdy dung TSCD

vd cac tdi sin ddi han khdc

Ti€n thu tir thanh ly, nhuong b6n TSCD

vir cdc tdi sdn ddi han khic

-,: , ,: , A

Ti€n chi ddu tu gop von v?ro don vi khdc

Ti6n thu ldi cho vay, c6 tfc vd loi nhudn

CONG TY cO PH,iN DAU TUVA PHAT

rnrtN nu AN n.c rANc rHAr nil{H nrJoNc

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi:3ll2l tluong Kha V4n Cdn, phuong HiQp Btnh

ChAnh, quan Tht Duc, TP.HCM

Di€n thoai: (08) 3726 9701 F u<: (08) 3726 9872

B6o cdo tiri chinh hqp nhet cho nim tii chinh

k6t thric ng}y 31 thingl2 nim 2014

BAo CAo LL'U CHIIYTN TIEN TE HgP NHAT (tiiip theo)

(theo phuong phep gien tiCp)cho ndm tii chinh k6t thirc ngdy 31 thing 12 rrdm 2014

SO

Thuyit minh

Ndm nay

VND

Ndm trtfc

I/ND

TI LUIJ CHUYEN TITN TiI IIO4T

DONG TAI CHiNH

Tidn thu tir ph6t hdnh c6 phi6u, nhin

v6n g6p c0a chri sd hfiu

TiAn vay ngin han, ddi han nh{n duqc

I len va tuctng ouolrg uen oau nam

Tidn vir tuong tluong tian cudi nim

5060

-i I Ong tJram ooc-t

(Clic lhuyA minh li trang 12 ddn trong 43 ld b6 phln hop thdnh ciL cdc bdo cdo tdi chinh hqP nhti,

ll

uiu i-u

'tlerrltnri All HA "

CONG TY CO PHAN oAu rUvA prrAr

rNItN UTI AN UA TANC rHAT SiNH DI'ONG

Dia chi: 3l/21 duong Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Ch6nh, qu6n Thri Dr?c, TP.HCM

doanl nghi€p s6 t toloo:+:9

do Sd K€ hoach vd Dau tu Tinh

THUYET MINH BAo cAo TAI CHiNH HdP NHAT

cho nem tAi chinh k6t thuc ngiy 3l rhiing 12 ndm2014

1 THONG TtN DOANH NGIIIEP

Thdnh ldn

C6ng ty,C6 phdn D6u tu vd Phat trien Du- 6n,Ha tdng Th6i Binh Duong dugc thdnh l6p vd hoat d6ngtheo Gi6y chimg ni6n DAng h-i kinh doanh sd 4103002992 do Sd K€ hoach vd Ddu tu Thdnhphd H6Chi Minh c6p ldn rl6u ngdy 24 thdnglZ ndm 2004 vd gidy chung nh{n thay d6i ti6p theo bao gdm gi6ychrirg nhdn thay tl6i gAn nhAt ldn thu 18 ngdy 31 thitng12ndm2014.

Tr4 sti chinh:31/21 dLrong Kha Van Cdn phuong Hiqp Binh Chrinh quin Thu Dric th?rnh ph6 Hd

Chi Minh.

Hoqt ilQng kinh doanh: Xdy dung c6ccdng trinh: giao th6ng, c6ng nghi€p, ddn dung, thriy loi, di€n;

Sdn xudt, mua b6n vdt li€u xdy dmg; Ddu tu x6y dmg co sd ha t6ng khu d6n cu, khu cdng nghi0p, khu

d6 thi; Dinh giii, tu v6n, m6i gioi, quang cdo, cl6ru gid, quan lli bAt d6ng sdn; Sdn giao dich bdt al6ngsan

Cdc cAng 0) con tlrqc hqp nhfu tong bdo crlo tdi chinh

Inann pno Ho Lnr rv||nn cap

n4dy 24 thenl 12 nim 2010

Tai ngdy 31 thiing 12 ndm 2014, v6n rhyc g6p cria Cdng ty C6 phdn BT Thrl Thin Binh Thinh

ld 2.3 18.541.064 d6ng, trong d6 C0ng ty g6p 100% v6n, cric c0 d6ng khric chua ti€n hdnh g6p vdn

vdo C6ng ty Cd phdn BT Tht Thua - Binh Thanh;

C6ng ty TNHH Mot thdnh vi6n PPI Land ild giai the ngey 02 thang 10 ndm 2014

(Thttyit ntinh bdo cdo tdi chinh hgp nhit td nOt b6 phdn ho p thdnh rd cin dxqc doc ding thdi toi cdc bdo cdo tdr chinh hqp nhdt)

t2

(4,

(b)

cONG TY co PHANoAU ruvA puAr

rnrtN rq-,iN n4 rAnc ruAr niNH DltdNG

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chit 3l/21 dudng Kha Van C6n, phuong Hi€p Binh

LA( COng 4) lten KeI dr.dc nqp nnal lfong Dao cao IoI cnlnn

tri6n Ha tdng Kinh 20p7 vd gidy chtmg nlen tha Xdv dung 7 000 000 000 49

'00%

Bdc ti6p theo bao g9m giay chimg nhdn

ttray dOl gan nh6t lAn 4 ngdy I 1 thring

K! kti to6n ndm cria C6ng ty b6t dau tir ngdy 0l thAng 01 vd k6t thtc vho ngdy 31 thring 12 hdng ndm

Don v! tiin tQ sit d4ng trong k6 todn

C6ng ry thuc hidn vidc ghi chdp si5 sdch ki5 to6n v i ldp brio ciio tdi chinh hop nn6t bing cldng Vi6t Nam

(vND).

Ifinh thric kd todn dp dgng .

C6ng ty 6p dung hinh thirc kd to6n nhit h.i chung, kC to6n tren m6y tinh

ch'

cd 6 toin theo Quy6t dinh s5 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 03 nim 2006 crla

BO hdnh Chti d6 kii torin Doanh nghidp vd cric th6ng tu sua doi

lThuyit nnh bdo cr)o roi rhinh hop nhtir ld ntot bp phQn hop thdnh vb cin dtec doc d6ng thdi voi citc bdo cdo loi chnh hqp nhtitl

l3

c6NG TY CO PHAN DAU TUVA PHAT

TRIEN DIIIN H4 TANG THAI BiNH D^UcING

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi: 3ll21 dudng Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Chdnh, quAn Thu Dr?c, TP.HCM

Dien thoai: (08) 3'726 9701 Fax: (08) 3726 9872

B60 c6o tii,chinh hqp nh6t cho nim tdi chinh

kOt thfc ngiy 31 thing 12 nim 2014

THUyfT MINH BAo cAo rAI cHinH Hgp NHAr (tiitp theo)cho ndm tii chinh k€t thfc ngdy 3l thing 12 ndm 2014

2 cHf, DO Kf TOAN v;, TIryf,N 86 TUAN THU (d6p theo)

^ ' - ' udn mttc ki totin vd chi! iI6 kd toti"

IU))Cn 00 ve vlqc luan Inu cnl

86o c6o tdi chinh hgp nh6t cria cdng ty duqc ldp vd trinh bdy phn hqp vdi c6c Chudn muc k6 to6n vd

Chd cld kd toiin Doanh nghiCp ViCt Nam vd cric quy dinh ph6p 1! c6 li€n quan

Viec lua chqn so Iieu va rh6ng rin Lrinh bdy rrong Thuydr minh bdo crio tiri chinh hgp nhdt duoc thr,rchi6n theo nguydn t6c trqng y6u quy dinh tai ChuAn muc K6 to6n ViCt Nam s5 2l "Trinh bdy Brlo cdot?ti chinh"

Co s0 hW nhdt b(io cdo tdi chinh

Cdc conp tv con: cdc cdng q con la ciic rlon vi do Cong ry

ry me co khd nang truc tidp hoflc girin ti6p chi ph5i cec c

cta mQt c6ng ty con cl€ thu duoc loi ich kinh td tt hoat d0

c[a ciic cdng ty.con dd duoc hqp nhdt trong c6c btio c6o

sodt d€n ngdy k€t thric quydn ki6m so6t theo phuong ph6p v6n chu sd h0u

Cdng ry v?r cong ry con Cdc bdo

ng ty dp dUng cdc chinh sdch kddi,6u chinh dugc.thpc hiQn cl6i vdi

hat quan grua cac cong ry con vaC6ng ty

sd hfru cria ciic cdng ty con dugc tinh gidm vdo

vg rdng bu$c vdL c6 khd ndng bit ddp khodn ld d6

: Tdt ca cdc sd du vi giao dich ndi b6, kd cd khonn ldi hay 16 chuathuc hi€n phdt sinh tir clic giao dich nQi bd duoc loai tru hoan toan khi ldp brlo c6o tdi chinh hqp nhdt.Ldi chua thr,rc hi6 ph6t sinh tir cdc giao dich v6i cdc don vi nhiin ddu tu hach todn theo phuong phdpvdn chri s6 hiiu d qc trt kh6i khodn dAu tu liOn quan d6n loi ich cia tdp clodn trong c6c don vi nh{n

diu tu L6 chua thuc hien phrit sinh tir cric giao dich nQi bQ clugc loai ra trir khi giii v6n khdng th€ dugcthu hdi

(fh|ty;t minh baa cdo tdi chinh hqp nhir ld mAt bd phan hap thdnh yd cin dwc doc ding thdi vdi cdc bdo cdo tdi chinh hop nhti4

CONG TY cO PHAN oAu rr/ vA prrAr

TRIEN DUAN HA TANG THAI BiNH DUONG

vA cAc cONG TY coN, cdNc rv Lrtn KEr

Dia chi: 3l /21 dudng Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Chdnh, qudn Thi Euc, TP.HCM

Di€n thoai: (08) 3726 9701 F ax: (08) 3'726 9872

B6o c6o tdi chinh hqp nhdt cho nim tii chfnh

ngin han c6 thring, c6 tinh thanh khodn cao, c6 kha nang chuydn d6i d€

Ctic khodn phdi thu thudng mgi vd phdi thu khtic

Cdc khoin phdi thu tluoc trinh bdy trCn b6o c6o tdi chinh hqp nhat theo gi6 tri ghi sd cdc khorln phii

thu tir khilch hdng vd phdi thu kh6c cing vdi du phdng dugc l{p cho cric khoan phai thu kh6 ddi

Du phdng no phdi thu kh6 ddi th6 hiCn phin gi6 tri du kiiln bi t6n thAt do cri-c khodn kh6ng duoc khiich

hdng thanh fo;n phat sinh d6i vdi sii du cric khodr phai thu tai thoi didm t6t ttllc h-i k6 torin

Ting ho4c giim s6 du khoin du phdng dugc phdn rinh vdo chi phf quan lj trong kj

Hiinc tdn kho

Hdn! tdn kho duqc ghi nhdn theo giii th6p hon gi thuan c6 thC thuc hien duqc Gi6

g6c bao.g6m gi6 mua cQng v6i cric chi phi li€n q h61 sinh.d€ c6 dugc hdng t6n kho

J dia di€m vd trang thAi hiCn tai Gi6 tri thudn c6 ld giri g6c trir du phdng

tri du kii5n bi tiin th6t do gi5 vdt tu, thdnh phdm

dL t6i rndi ri tlong chdm ludn chuydn v.vt c6 thdkho thuQc.quy€n sd htu cria doanh nghi6p dua lr6n

oi di€m kiit thfc k| kd toelr Teng hodc gidm sd du

khodn du phdng duoc phdn rinh vdo gi6 vdn hang b6n trong kj'.

Hdng tdn kho duoc hach to6n theo phuong phrip k€ khai thuong xuydn Giii tri hang xudt kho aluoctinh theo phuong phdp binh qu6n gia quy€n

I - ,,,: ,

I At S(n CO Atnn VA KftAU nAO

Tdi sin cd dinh hfru h_inh vd tdi sdn cd tlinh v6 hinh duoc ghi nhdn theo nguydn gi6 vd hao mdn liy k6

NguyCn gi6 tdi sZrn c5 dinh bao g6m giii mua vd nhfng chi phi c6 li6n quan tlx-c.ti6p cl€n vi€c dua tdi

dung $i san d6 C6c chi phi kh6ng thda min di€u ki€n tr6n dugc ghi nhdn ld chi phi trong k!.

Khi tdi san duoc bin hay thanh l1i nguy€n gi:i rd giri rri hao mon liy.k€ duoc xoa s6 va bAr k! cric

khoin ldi 15 ndo phiit sinh do thanh lj tai san cl6u dugc hach todn vdo k€t qud hoat d6ng kinh doanh

Quy€n sLi dung ddt duoc ghi nhdn nhu mot tari sdn co tlinh vo hinh Quy€n su dung d6t l6u ddi khdng

tinh khAu hao

[huy& ntinh bdo cdo titi chlnh hqp nhtit ld nt6r b6 phdn hop thdnh vd cin d*qc doc ding thdt vdi cdc bl1o cdo tii chLnh hop nhdt)

CONG TY CO PHANDAU TUVA PHAT

rmEN IIJAN u4 rANc ruAr niNH Drlor.rc

VA CAC CONG TY CON, CONG TY LIEN KET

Dia chi: 31/21 tluong Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Chdnh, qurin Tht Euc, TP.HCM

Bdo c5o tdi.chinh hqp nhat cho nim tii chfnh

k€t thric ngiry 31 thing 12 ndm 2014

Di€n rhoai: r08r3?16 q70l Fa,r: (08) 3726 q872

THUYET MrNrr BAo cAo rAr cHiNH Hg" NHAr (tiitp theo)cho ndm tdi chinh kiit thric ngdy 3l Ihlng 12 ndm 2014

3 cAc cHiNH sAcH Kf TOAN cHU Yf,u (ti6p theo)

Tdi sdn cd itlnh vd khdu hao ttiap heo)

Khdu hao tiri san c5 atinh duqc thuc hi6n theo phuong ph6p duong thing trong su6t thdi gian u6c tinhhflu ich cta tdi s6n nhu sau:

Nhd cria, v6t ki6n trfc 10 - 30 nim

Phuong tiQn vdn tdi 03 - l0 ndm

Thitit bi, dung cu qudn livdtdi 04 - 08 nam

Du ohonp tdn rhdt cric khoin diu ru rdi chinh duoc l{p cho phin gid rri cdc khodrn ddu tu tiri chinh biron ihdt d-o ro chuc kinh 16 mir doanh nghidp dang dau tu vdo bi 15 t tru rruong hgp l6 Lheo kd hoach dd

duoc xdc dinh trong phuong 6n kinh doanh tru6c khi dau tu)

Chi phl ldi vay

dia 'kien dd von nOa.tni phi ldi vay lidn quan t iiy d'ng hodc.san xudt rdi sdn

do dang tluoc tinh vao gie fti cira tii sdn cl6 (dug khodn ldi ti€n vay, ph6n b6

cac kho'dn ci'i6r fndu n&c phu trdi khi ph6t hdnh fiei phiiiu, cric khodn chi phi phu phiit sinh lien quan

tdi qu6 trinh lam thir tuc vay

Chi phi chd phfrn b6

C6c loai chi phi sau day aluoc hach todn vdo chi phi trd truoc ngin han vd ddi h4n dii phdn b6 d€u vaok6t que hoat at6ng kinh doanh theo phuong ph6p cludng thdng 6ong thdi gian tir 3 ddn 36 th6ng:

Dd dirng, thiet bi van phdng;

Chi phi sta chfa;

Chi phi thue van phdng

Phdi trn vii trich ftrdc

Cric khodn ph6i trzi vd trich tru6c duoc ghi nhdn cho s6 ti6n phdi trd trong tuong lai li€n quan tl€n hdng

h6a vd dich r,r dd nhdn duoc kh6ng phu thudc vdo viQc c6ng ty dd nh6n duoc h6a don crla nhdL cung

cAp hay chua

(Thuyit ninh bda cdo tui chinh hq p nhiit td nQt bA phdn ho p thd/th vd cdn droc dQc d6ng thdi vdi cdc bdo cAo tdi chinh hd p nhdt)

cdNG TY co PHAN DAu rd v;, PHAr

TRIEN DUAN H4 rANc rnAr niNH DUOr.rc

vA cAc c6wc ry coN, cdwc'rv r-rtN xEr

Dia chi: 31/21 dudng Kha Van Cdn, phudng HjCp Binh

Chdnh, qudn Thn Dfc, TP.HCM

DiCn tl'!oai: (O8) 3726 9701 Fax: (08) 3726 9872

B:io crio tii.chfnh hqp nhdt cho nim tAi chinh

k€t thfc ngiry 31 thing 12 ndm 2014

THUyfT MrNH BAo cAo rAI cHir{H Hqp NHAT ltitlp theo)cho ndm tdi chinh ket th[c ngiy 31 thdng 12 ndm2014

J cAc cHiNH sAcH re roAn cHU ytu tri6p rheo.1

ron cnu so nuu

V6n cliu tu cria chrl sd hfru ctugc ghi nh6n theo v6n thuc gop cua chri sd hiu.

phi0u qu!.

Loi.nhudn duqc ghi nhdn le s6 lail(16) tn ki:t qud hoat d6ng kinh doanh cfa C6ng ty sau khi trir chi phi

thu6 thu nhdp doanh nghi€p cL'ra kj,hiQn hdnh,,Loi nhudn thuin sau thu thu nhip doanh nghi€p c6 thi

chia cho ciic c6 d6ng sau khi duoc Dai h6i ctdng C6 d6ng chdp thuAn d di6u chinh h6i t6 do nhangthay ddi va chinh siich k6 toiin hay sai s6t cria ciic nam trudc vd sau khi dd trich ldp cric qu! theo Di6u

le Cdng ty vd ciic quy dinh cta phrip luat ViCt Nam

Doonh thu

Doanh thu dugc ghi nhdn khi Cdng ty c6 kha ndng nhdn duoc c6c loi ich kinh t6 co thd xdc dinh duoc

m6t ciich chdc chdn C6c di0u kiQn ghi nhdn cu th€ sau ddy c[ng phii duoc d6p img tru6c khi ghi nhin

doanh thu:

Doanh thu biin hdne

Doanh rhu brln hang dugc ghi nhdn khi cdc rui ro trong y6u vir cdc quydn so hriu hdng hoa dd duocchuydn sang ngudi mua

Hop dlng xiiy dung

Khi k€t qud thgc hi€n hgp ddng xdy dpng c6 the duoc u6c tinh m6t c6ch d6Lng tin cay, thi doanh thu

vd chi phi Ii€n quan d€n h.gp cldng dugc ghi nhin tuong ung vdi.phdn c6ng viQc dd hodn thdnh vdongdy k€t thric lcj' ke toen bang c6ch so s6nh tj' 16 chi phi cta hgp tldng phat sinh cho phdn c6ng viQc ddduo-c hoin thdnh den ngdy nay so v6i rong chi phi hgp ddng, rru phi ty le ndy ki6ng dai di6n cho muc

do hoan thanh Cdc khodn tang gizim khi rhuc hien hop.ddng, cdc kioan ti6n thuong va cdc khoan thanh

to6n khric chi duoc tinh vdo doanh thu khi dd duoc thdng nhat vdi khAch hdng

Khi kiit qud thuc hiCn h p d6ng xdy dpng khdng thd duoc uoc tinh mdt c6ch d6ng tin cdy, thi doanh

thl chi duoc ghi nhan tuong duong v6i chi phi cria hgp ddng cl6 phdt sinh mi vi6c hodn tri Id tuongd6i chdc chdn Chi phi cfa hop d6ng chi dugc ghi nhrin ld chi phi trong kj, khi cdc chi phi ndy cl6 ph6t

sinh

I len lal

Thu nhdp ru tidn lAi dugc ghi nhrln khi tiin ldi phdt sinh tr6n co

'o ddn tich lru khi khd nang thu hoi

ti6n ldi khOng chdc chdn

(-o ruc

Thu nhdp tir cd tuc duoc ghi nhdn khi quyAn duoc nh6n cd tuc cria Cdng ty rlu oc xdc l6p

I len cno IIUe

Thu nhdp Lir tiin cho thue tai.san theo hop ddng (hud hoat dong duoc hach todn vao bao cdo kdr quii

hoar dong kinh doanh hop nhdr trong k;i theo phuong phdp dudng thing trong suot thoi gian cho thud

Qhujdt ntinh bda c(io tdi chh1t1 hop nhit tit 1d bA phdn ho p thdnh 'rd cdn duoc dpc r)ing thdi v6i cdc bdo cdo rdi chinh hop nhti t)

cdNG TY c6 pHAN DAu rrlvA pn;(r

TRIEN DU AN H4 T,A.NC TTTAT NiNH DT/ONG

vA cAc c6xc ry cox, cdxc ry r,rtN xi,r

Dia chi:3112rduong Kha Van Can phuong Hi6p Binh

Chrinh, qudn Thi Dric, TP.HCM

: (08) 3726 9701 Fa* (08\ 3'126 98'72

THUYET MrNH BAo cAo rAr cHiNH Hdp \.HAT (ti6p rheo)

cho ndm tei chinh ket thfc ngdy 3l thring 72 n1m 2014

3 cAc cHiNH sAcH Kf TOAN cHU yfu (ti6p theo)

Chi phi tdi chinh

Chi phi tAi chinh tluoc ghi nh6n trong biio cdo k€t qud hoat d6ng kinh doanh hgp nh6t ld tdng chi phi tdi

chinh ph6t sinh trong lcj,, kh6ng br) trri vdi doanh thu hoat ddng tdi chinh

^.t

t nue tnu nkgp doanh nghrep

Thud hi€n hanh

86o c6o tiri,chinh hqp nhit cho n5m tdi chinh

k€t thric ngiry 31 theng tZ ndm Z0t4

Tdi sdn thu€ vri thud phdi.n6p cho ndm hi€n hdnh vd c6c nAm trudc tluoc xric ttinh bing giri tri du ki€n

phdi nQp cho co quan thu6, su dung mUc thue suat va lurit thu6 c6 hidu luc d6n ngdy kilt thrlc 6, k6 to6n

-, I nue i.,tnu nnao noan lal

Thud thu nhAp hodn lai duoc x6c dinh cho c6c khodn ch6nh l€ch tam thdi^rai ngdy ket rhuc ki ke roen

gita co sd tinh thud thu nhdp crla c6c tdi san va no phai tra vd gi6 tri ghi s6 cria chring cho muc tlich k6toan

Thud thu nhdp hodn lai phrii trd duoc ghi nhiin cho trit cd c6c khoan chdnh Ifch ram rhdi chiu rhu6 ngoaitru;

Thu6 thu nhap hodn lai phdi trd phiit sinh tu ghi nhan ban dAu ia m6t tdi san hay no phai tra tr) m6rgiao dich md giao dich ndy kh6ng co dnh huong d€n loj nhua kC todn ho4c Ioi nhu6n tinh thu6 thu

nhdp thoQc ld rinh thu€) rai thdi didm phrit sinh giao dich;

C6c chdnh l€ch tam thdi chiu thu6 gin liin vdi c6c khodn dAu tu vdo c6ng ty li€n kiit khi c6 khd ndng

ki6m so6t thdi gian hodn nhdp khodn chdnh l6nh tam thdi vd chic chin khoin ch€nh IQch tam thdi

s€ khdng duoc hodn nhap trong tuong lai c6 th0 du clo6n

Tiri sein thu6 thu nhdp hodn lai cin duoc gh! nhiin cho tdt cdr cdc chenh lech tam thoi duoc khdu rrLr gili

tl i atuoc khau tlit chuy€n sang c6c nem sau cria ciic khoan 16 tinh thui! vd c6c khodn rru cldi thu6 chua si

dung, kh,i ch6c ch6n trong-tuong lai.se c6 loi nhuen dnh thui! dii, su dgng nhtng ch6nh l€ch tam thdi

duoc khau tdr, c6c khoan l0 tfnh thu€ vd c6c u]l ddi thu€ chua sri dung ndy, ngoai tril:

Tdi sdn thu6 hoan lai ph6t sinh tir ghi nhrin ban diu cLia m6t tdi sdn ho{c ng phdi tra tii m6t giao dich

md giao dich ndy khdng c6 6nh huong cl6n loi nhuAn k6 to6n hobc Loj nhuen tinh thud thu nhip thodc

16 tfnh thuC) tai thdi di6m ph6t sinh giao dich;

Tat cd cdc chenh ldch tam thdi dugc klrdu tru phrir sinh tir cdc khorin diu ru vdo cdrc c6ng ry li€n k6t

vd khi ch6c chin ld chdnh l6nh tam thdi s€ duoc hodn nhAp trong tuong lai c6 thd du clodn duoc vac6 loi nhuAn chiu thu6 d€ sri dung dugc kho6Ln ch6nh l€ch iam thdi d6

Gi6 tri ghi sd cta tdi san thu6 thu nh.{p doanh nghiep hodn lai phai dugc xem xdt lai vdo ngdy k6t.thric

ky' kC toen vd phai giAm giri tri ghi sd cta tdi san thu6 thu nhdp hodn lai d6n muc b6o ddm chic chin c6

du lni nhu6n rinh thu6 cho phdp loi ich cira m6t phdn hoac todn b6 t?ri sdn thu6 thu nhip hodn lai duoc

sri dung Cdc tdi sdn thu€ thu nh6p doani nghi6p hodn 1ai chua ghi nhAn trudc d6y cluoc xem x6t lai vdongdy kdt thric lcj,k€ torln vd tluoc ghi nhdn khi chdc chdn c6 cfil loi nhuAn tinli thu6 dd c6 th6 su dung crlc

tdi san thuC thu nhdp hodn lai chua ghi nhAn ndLy.

(Thurit minh bAo c(io tAi chinh hqp nhlit ldmQt bOph|n hqp thitnh vi) cin duqc doc )ng thditbi ctic bdo cdo tdi chinh hopnhdt)

cdNG Ty c6 pHAN DAu rrl vA tuAr

TRIfN DUAN H4 rAruc rnAr niNH Dr.roNG

3 cAc cHiNH sAcH Kf TOAN cHU ytu (tiiip theo)

Thud thu nhQp tlomh nghipp ltiip theoS

Tai san rhue thu nhdp hodn lai vd lhu6 thu nidp hodn lai phiii trd tluoc xdc dlnh theo rhue sudt du tinh sd

6p dung cho giai doan tdi sdn duoc thu h6i hay ro ph6i tra duoc thanh toiin, dqa tr€n cric mfc thu6 suiit

vd ludt thu€ c6 hi6u luc vdo ngdy ktit thfc k3' ki: toAn

Thu6 thu nhap hoan lai duoc ghi nhin vao brio ciio k6t qud hoat d6ng kinh doanh ngo4i tril trudng hgp

thue thu nh6p phiit sinh li€n quan den m6t kho6n muc duoc ghi thdng vdo v6n chri sd htu, trong truong

hop ndy, thu€ thu nh4p hodn lai cr)ng duoc ghi nhdn truc tidp vao v6n cht sd hfu.

Doanh nghi€p chi duoc bu tru cec tiri san thu6 thu nhdp hodn lai vd thu6 thu nhiip hodn lai phai tra khidoanh nghi€p c6 quyen hqp phdp duo,,c bir rru giria tdi s:in thu6 thu nhap hiCn hanh vdi thui: thu nlraphi€n hdnh ph6i n6p vd c6c tdi sin thud thu nhdp hoan lAi vd thue thunhip hoan l4i phai tr6li6n quan t6i

thue thu nhap doanh nghi€p duoc qu6n ly bdi cing mot co quan thu€ ddi vdi cirng mot don vi chiu thu€

vd doanh nghi0p du dinh thanh to6n thu€ thu nhAp hi6n hdnh phdi trd vd tdi sdn thu6 thu nhdp hi€n hdnhtr€n co sd thuAn

C6ng cu tdi chinh

Tli sdn tdi chfnlr

Theo thdng tu 210/2009/TT-BTC ngdy 06 thring 1 1 ndm 2009, tii san tiichinh duoc phAn loai m6t c6ch

phir hop, cho muc dich thuyet minh trong ciic b6o c6o tii chinh hgp nhAt, thdnh tdi sdn tei chinh aluocghi nh6n rheo giii tri hop ly rhdng qua Bdo cdo kdt qud hoat d6ng kin} doani hgp nh6t cdc khoan cnovay vi ph6i thu, cdc khoZrn ttAu tu giri diin ngdy drio han vd tdi san tdi ch-(nh sin sdng dd brin C6ng ty

quy€t rlinh phrin loai cdc tdi s6n tdi chinh ndy tAi thoi di€m ghi nh{n l6n tl6u

Tai thdi cliiim ghi nhan lan ddu, tdi sdn tdi chinh cluoc x6c tlinh theo nguy€n giii c6ng vdi chi phi giao

dich truc ti6p c6 li€n quan

Ciic tdi sin tdi chinh cria c6ng ty bao gdm tidn vd cdc khoAn ti€n grii ngin han, c6c khodn ph6i thu khdch

hang phrii thu khdc vh cdc kllodn dau ru di chinh khdc

TAt ca no phai trd tii chinh cluoc ghi nhan ban cliu theo nguydn gi6 c6ng v6i c6c chi phi giao dich tnrcti0p c6 li€n quan

No phai trd tdi chinh cria Cdng ry bao gdm cdc k}odn phdi tra nguoi bdn cdc khodn phdi tra k-hdc va cdc

khoin vay

cdNG ry cd pnAN oAu rUvA pnAr

TRIEN DUiN H4 TANG THAI BiNH DTIoNG

vA cAc cdNc rv coN, cdnc ry LrEN Kfr

Dla chi:3ll2l dudng Kha Van Cdn, phudng Hi€p Binh

Chdnh, quan Thd Duc, TP.HCM

B6o c{o tii,chinh hqp nhdt cho nIm tiri chinh

k6t thfc ngiy 31 thdng 72 ndm 2O71

3'126 9872

THUyfT MrNH BAo cAo TAr cHiNH Hdp NarAT (diap theo)cho nam tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng t2 nam 2Ol4

3 cAc cHiNH sAcH KE TOAN cHU yEu (ti6p theo)

Cing c4 trii chinh (tii5p theo)

Bir tm tdi sdn tdi chinh vd no tii chinh

Cdc tdi sdn tdi chinhvd nq phii tra Gi chinh duoc bir tdr vd gid tri thudn sd duoc rrinh bdLy tr€n cdc bdo

ciio t?ri chinh ho p nhit n€u, vd chi n6u, don vi c6 quyOn hqp phap thi hdnh viCc bir trir cac gia tri cla duqc

ghi nh{n ndy vd c6 y clinh bir tru ffen co so rhudn, hoac thu duoc cdc tdi san vd thanh to6n no phai trad6ng thdi.

Cdc bAn li€n quan

Cdc b€n lidn quan lir cdc doanh nghi,f p ciic czi nhdn truc ti6p hay girin ri6p qua m6t hay nhiiLr trunggian,

co quydn ki€m sodt ho.{c chju sg ki6m so6t crla C6ng ry C6c" b€n li6n kdt, c6c c6 nhan ndro truc ti€p hoec

gidn ti6p ndm gif quy€n bi€u quy€t vd c6 dnh hudng tl6ng k6 ddi v6i C6ng ty, nhfrrrg chric trdch qu6n lj' chi ch6r nhu ban T0ng Girim cl6c, Hdi ddng Qudn trl, nitng theni vi€n th6n cdn trong gia dinh cira

nhing cd nhdn hodc cdc bdn lien ket hoac nhring c6ng ry Ii6n k€r voi cd nhdn nay clng duoc coi ld cdc

bdn li€n quan Trong viic xem xdt tung moi quan hq giira cdc b€n li€n quan ban chdr cua m6i quan hd

duoc chrl ! chf khdng phii ld hinh thfc phdp l!.

Brio ctio bQ phQn

86o ciio theo bd ph6n bao gdm b6 phin theo linh vuc kinh doanh hodc bQ phin theo khu vuc dia lll

86 ohdn theo linh rug kinh doanh:

Ld m6t bd phdn c6 th€ phdn bi€t cluoc crla m6t doanh rghiQp tham gia vdo qud trinh sdn xuit hodc cung

cdp sdn phrim, dich lr-r ri6ng le, mdt nh6m c6c sdn ph6m hodc c6c dich lr,r c6 1i6n quan md b6 phin nay

chiu nii ro vd loi ich kinh t€ khdc v6i c6c b6 phdn kinh doanh kh6c

Bo phauhspllu:ue dra ly

Ld m6t bd phdn c6 thd ph6n bi6t tluoc cia mot doanh nghiQg tham.gia vdo qua finh san xuet hoac cung

cdp s6n phdm, dich vU trong pham vi mdt mdi trudng kinh tC cU th€ md bQ phan ndy c6 chiu riri ro vd loi

ich kinh rC khiic v6i cric b6 ph6n kinh doanh trong ciic m6i trudng kinh t6 khric

1 TIiN vA CAC KHOAN TTIONG DIJONG TITN

WD

VNDTi6n rlit

I len grl1 ngan nang

1.436.159.844

2.348.33],.161

2.222.751.7298.190.879.384

(Thuvit nt inh brio crio titt chinh hop nhd td n6r bQ phQn hop rhinh vd cin duoc doc )ngrhdiv6icdcbdoctiordi chinh ho;pnhdrl

20

cdNG rv cO pHAxoAu rUvA pnAr

TRIEN DU AN HI TANc THAI BiNH DtIdNG

vA cAc cdxc ry con, c0lc ry lffin xf,r

Dia chi:31121duong Kha Van Cdn, phuong Hi€p Binh

Chdnh, qu6n Th[ Dric, TP.HCM

Di€n thoai: (08) 3726 9701 F ax: (08) 3726 9872

86o c6o tli-chinh hqp nhdt cho nim thi chinh

k€t thric ngiy 31 th6ng 12 ndm Z0!4

TrrrryfT MrfrH BAo cAo TAr cHiNH Hgp NH,{T (tii:p theo)cho n5.m tai chini ket thtc ngay 3l th6ng 12 ndm2014

s cAc KroAN PHAI rHU NGAN HAN

5.1 Phii thu khrich hing

WD

Ddu ndmVND

Phai thu hoAl dong xay lap

Sd Giao th6ng vQn tdi Long An

Tting CT DTPT &QLDA HT GT Ciru Long

Cuc qudn lj' dvdng bQ IV

Cdc kkich hdng khtic

Ph6i thu ho4t ctdng kinh doanh b6t d6ng san

Phai thu &r dn Wnh Phi

Phai thu dt dn Bdn Ltbc

Phai thu du dn chung ct newtown

124.904.810.573

90.052.245,3838.205.741.019

9.223.308.I29

22.s8r.996.537

6.505.458.4872.250.989.52113.82s.s48.529119.145.393.60754.399.822.249

64.577.57 r.358

I68.000.000

5.2 Tri trur?c ngudi bdn

WD

Ddu ndmWYD

C6ng ry CP XDCT Crlu Long

Cdng q/ CP XDCT Midn Ddng

COng ty CP DT & XD Thrii Binh Duong

,i,\.^

-L\na may san xual u Io l-)

Smartcorp International (HK) Limited

Ban Giii ph6ng M4t beng Biin Luc

Tri tnrdc nguoi b6n kh6c

10.437.014.42331.062.908.617

13 .837 179.508

4.900.000.0001.566.955.800