Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Gas Đô Thị

Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Gas Đô Thị tài liệu, giáo án, bài giảng...

GAS DO TIQ

(T anh l(Jp tc;zi nu6'c CHXHCN Vi Nam)

Cho nam tili ehinh k~t thue

ngay 31 thang 12 nam 2014

Được ký bởi NGUYỄN THỊ HUỆ Ngày ký: 05.03.2015 09:50

Signature Not Verified

CONG TY copHAN DAu Tl1 pHA T TRIEN GAS DO THJ

Tc1ng4 - Toa nba Vi~n Dc1ukhi Vi~t Nam, s6 167Trung KinhThanh ph6 Ha N('>i,CHXHCN Vi~t Nam

CONG TY co pHAN DAu TupuAT TRIEN GAS DO TIq

T~ng 4 - Toa nha Vi~n D~u khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinb

Thanh ph6 Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Ban Gifun d6c Cong ty C6 ph~n D~u tu pMt triSn Gas Do thi (gQi tit la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cling vo;bao cao ffii chinh clm Cong ty cho nam ffii chinh k~t tbuc ngay 31 thang 12 nam 2014

Cac thanh vien cua H9i d6ng Qufm tri va Ban Giam d6c Cong ty dli diSu hanh Cong ty trong nam va d~n ngayI~p bao cao nay g6m:

Hoi dAng QUaD tri

Ong Van Twin Anh

Ong Cheung Yipsang

Ong Vii Van Dling

Ong NguySn Thanh Don

Ong Liu Yongxin Michael

Ong Nguy~n Thanh Don

Ong Bui Xuan Nang

Ong Phl,im Van Tuynh

CM tichPho Chu tich

Oy vien

Oy vien

Oy vien

Gifun d6cPho Giam d6c

PM Giam d6c

Ban Giam d6c Cong ty co trach nhi~m I~p bao cao ffii chinb phan anh m9t cach trung thlJC va hqp Iy tinh hinh ffii

chinb cling nhu k~t qua hOl,itd9ng kinb doanh va tinh hinb lUll chuySn tiSn t~ cua Cong ty trong nam, phil hqp

VO; chufrn mlJC k~ toan, ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh pMp Iy co lien quan d~n vi~c I~p

va trinh bay bao cao tai chinb Trong vi~c I~p bao cao tai chinb nay, Ban Giam d6c duQ'c yeu cAu phai:

• LlJa chQn cac chinb sach k~ toan thich hqp va ap d\lI1g cac chinb sach do m9t each nhilt quan;

• Dua ra cac xet doan va U<YCtinb m9t cach hqp Iy va th~n trQng;

• Neu ro cac nguyen t~c k~ toan thich hqp co duQ'c tuail thu hay khong, co nhfrng ap d\lI1g sai I~ch trQng y~ucAn duQ'c cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinb hay khong;

• L~p bao cao ffii chinb tren C<JsahOl,itd9ng lien tl,ic trir trucrng hqp khong thS cho rfuJg Cong ty se ti~p tl,ichOl,itd9ng kinb doanb; va

• Thi~t k~ va thlJC hi~n h~ th6ng kiSm soat n9i b9 m9t cach hiiu hi~u cho m\lC dich I~p vatrinh bay bao cao ffiichinb hqp Iy nhim hl,in ch~ rui ro va gian I~n

Ban Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao ring s6 k~ toan duQ'c ghi chep m9t cach phil hqp dS phan anh m9t cachhqp Iy tinh hinh ffii chinh cua Cong ty abAtIcYtho; diSm nao va dam bao rfuJg bao cao ffii chinb tuan thu chufrnmlJc k~ toan, ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinhbay bao cao ffii chinh Ban Giam d6c cling chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va thlJChi~n cac bi~n pMp thich hqp dS ngan ch~n va pMt hi~n cac hanh vi gian I~n va sai phl,im khac

A ring Cong ty dli tuan thu cac yeu c~u neu tren trong vi~c I~p bao cao ffii chinb

Nguy~n Thanh DOD

Giam dAc

Ngay 05 thang 3 niim 2015

Deloitte. Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam

Tang 12A, Toa nha Vinaconex

34 Lang Hi;l, Qw;'n 85ng 8a

Ha NQi, Vi~t Nam Tel: +844 6288 3568 Fax: +844 6288 5678 www.deloitte.com/vn

Cae C6 dong, H{}idAng Quan trj va Ban Giam d6eCong ty C6 phftn I)ftu hrPhat tri~n Gas 1)0 thjChUng toi da: ki~m toan bao cao tili chiOOkern theo cua Cong ty C6 phcln Dtlu tu Phat tri~n Gas Do thl (gQi cit Iii

"Cong ty"), dugc I~p ngiiy 05 thang 3 nam 2015, tir trang 4 dSn trang 23, bao g6m Bang din d6i kS toan ~i ngiiy

31 thang 12 nam 2014, Bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh, Bao cao luu chuy~n ti€n t~cho nam tili chinh kStthuc cimg ngiiy vii Ban thuySt minh bao cao tili chinh (gQi chung Iii"bao cao tili chinh")

Trach nhirm ciia Ban Giam il6c

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c I~p va trinh bay trung th\Tc va hqp Iybao cao tili chinh cua Cong

tytheo chuc1nm\Tc kS toan, chS dQ kS toan doaOO nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iyco lien quan dSnvi~cI~p va trinb bay bao cao tili chinh va chiu trach nhi~m v€ ki~m soat nQi bQ mii Ban Giam d6c xac djnh la dn thiStd~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot trQng ySu do gian I~n ho~c nhtlm lfin

Trach nhirm ciia Kiim toan vien

Tracb nhi~m cua chUng toi la dua ra y kiSn v€ bao cao tili chinh d\Ta tren kSt qua cua cUQc ki~m toano ChUng toida: tiSn Moo ki~m toan theo chuc1n m\Tc ki~m toan Vi~t Nam Cac chuc1n m\Tc nay yeu du chUng Wi tuan tMchuc1nm\TCva cac quy diOO v€ d~o duc ngh€ nghi~p, I~p kS ho~ch va th\Tc hi~n cUQc ki~m toan d~ d~t dugc S\Tdam biio hqp Iy v€ vi~c li~u bao cao tili chinh cua Cong ty co con sai sot trQng ySu haykhong

Cong vi~c ki~m toan bao g6m th\Tc hi~n cac tM tvc nh&m thu th~p cac b&ng chfrng ki~m toan v€ cac s6 li~u vathuySt minh tren bao cao tai chinh Cac tM tvc ki~m toan dugc l\Ta ChQDd\Ta tren xet doan cua Ki~m toan vien,

bao g6m danb gia rlii ro co sai sot trQng ySu trong bao cao tai chinh do gian I~n ho~c nhelm lfin Khi th\Tc hi~danh gia cac rui ro nay, Ki~m toan vien da: xem xet ki~m soat nQi bQ cua Cong ty lien quan dSn vi~c I~p va trinhbiiy bao cao tai chinh trung th\Tc, hqp Iy nh&m thiSt kS cac thu t\lC ki~m toan phil hqp vo; tinh hinh th\Tc tS, tuynhien khong nh&m m\lc dich dua ra y kiSn v€ hi~u qua cua ki~m soat nQi bQ cua Cong ty Cong vi~c ki~m toanding bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach kS toan dugc ap dvng va tinh hqp Iy cua cac u6c tinh

kS toan cua Ban Giam d6c ding nhu danb gia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao tili chinh

ChUng toi tin tuang r&ng cac b&ng chfrng ki~m toan ma chung toi da: thu tMp dugc la dely du va thich hqp liim cosO-cho y kiSn ki~m toan cua chUng toi

Theo ykiSn cua chUng toi, bao cao tai chinh kern theo da:phiin anh trung th\Tc va hqp Iy,tren cac khia c~nh trQngySu,tinh hinh tai chinh cua Cong ty ~i ngay 31 thang 12 nam 2014, cling nhu kSt qua ho~t dQngkinh doanh va

ti uy~n ti€n t~ cho nam tili c' kSt thuc cimg ngay, phil hqp vo; chucln m\Tc kS toan, chS dQ kS ~ :Vi~tNam va cac qu lnh phap Iy co lien quan dSn vi~c 1~p va trinh bay bao cao tili chinh

hi lit

Ph Tong Giam d6e

Chfrng nh~n dang ky Moo ngh€ ki~m toan

s60030-2013-001-1

Thay mij t va il{li dirn cho

Ngay 05 thimg 3 niim 20/5

HiJ Noi , CHXHCN Vi¢t Nam

Ten Deloitte dU'Q'cdung de chi mQt ho;;ic nhieu thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, mQt cong ty TNHH co tn) 56 ' ti;li Anh,

va mi;lng lU'ui cac hang thanh vien - moi thanh vi en la mQt t6 chuc dQc I$p ve m;;it phap IY Deloitte Touche Tohmatsu Limited

(hay "Deloitte Toan cau") khong cung cflp dich VI , cho cac khach hang Vui long xem ti;li website www.deloitte.com/about

Iy

CONG TY copHAN DAu TU PIlAT TRIEN GAS DO THI

Tfing 4 - Toa nha Vi~n Dfiu khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Bao eao tai ehinhThanh ph6 Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2014

BANG CAN DOl ICE TOAN'

Tr ; z i ngiIy 31 thang 12niim 2014

MAu s6 B 01-DNDan vi:VND

31/12/2014 31/12/2013s6 Minh

A - TAl SAN NGAN H~N 100 330.660.920.587 374.081.593.116(100=110+120+130+140+150)

I Ti~n va cae khoan to"o'ng dmrng ti~n 110 5 93.701.993.997 93.829.909.296

2 Cae khoan tuang duang ti~n 112 83.020.000.000 86.260.000.000

II Cae khoan d§u to"tai ehinh n~~n hl;ln 120 93.091.515.486 78.104.559.580

1.Dfiu tu ngfuI h.~m 121 6 93.091.515.486 78.104.559.580III Cae khoan phai thu n~~n hl;ln 130 118.966.483.317 159.527.413.391

1 Phai thu khaeh hang 131 7 122.857.152.494 156.870.327.627

2.Tra truoe eho ngum ban 1 2 617.882.621 2.482.678.048

3 Cae khoan phai thu khae 135 8 1.936.8 8.215 7.969.593.940

4 Dl! phOng phai thu ngfuI h~n kh6 doi 139 (6.445.370.013) (7.795.186.224)

IV Han~ tAn kho 140 9 21.916.292.881 40.014.312.101

1 Hang t6n kho 141 21.916.292.881 40.014.312.101

V Tai san ng~n hl;ln khae 150 2.984.634.906 2.605.398.748

1 Chi phi tra truoe ngftn h~ 151 1.783.719.352 972.339.158

2 Thu~ gia tri gia tang duge khAu trir 152 24.083.353 340.592.753

3 Thu~ va cae khoan khae phai thu Nha nuoe 154 67.556.801

3 Chi phi xay d\fTIgco ban do dang 230 12 8.946.268.312 6.906.251.866

II Cae khoan d§u to" tai ehinh dai hl;ln 250 547.601.496 2.118.928.290

1.Dfiu tu dai h~ khae 258 13 547.60] 496 2.118.928.290III Tai san dai hl;ln khae 260 14.222.848.051 16.184.150.275

1 Chi phi tra truoe dai h~n 261 14 14.144.352.179 15.932.044.081

2 Hi san thu~ thu nh~p hoan l~i 262 143.860.322

3 Hi san dai h~ khae 268 78.495.872 108.245.872TONG CONG TAl sAN(270 = 100 + 200) 270 357.527.137.273 403.446.820.540

CONG TV CO pHAN DAU n fPM T TRIEN GAS DO TlQ

Thanh ph5 Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam taiehinh k@ttMe ngay 31 thang 12 nam 2014

MAU SO B 01-DNDan vi:VND

6.Cae khoan phai tra, phai n9P ng~n h~n khae 319 18 3.531.876.138 3.507.687.333

Phan NgQc LanNguiri I~p bi~u

CONG TV CO pHJ\N DAu TUpHAT TRIEN GAS DO THJ

Tftng 4 - Toa nha Vi~n Dftu khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Bao cao tili chinh

Thanh ph6 Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam illi ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2014

Cho niim tiJi ehinh kit thue ngiIy 31 thimg 12 niim 2014

MAu SO B 02-DNDan vi: VND

so minh Nam 2014 Nam 2013

1.Doanh thu ban hang va cung clip dich v\l 01 21 853.272.177.100 855.197.198.160

2 Cae khofm giam tru doanh thu 02 21 24.953

3 Doanh thu thuAn vi ban himg va cung clip dich V\l 10 21 853.272.177.100 855.197.173.207

(10 = 01-02)

4 Gia v6n hang ban va dieh V\leung dp 11 22 823.259.890.362 812.253.432.523

5 LQi nhu~n gi}p vi ban hang va cung clip dich V\l 20 30.012.286.738 42.943.740.684

(20 = 10-11)

6.Doanh thu hOlJ-tdQng tai ehinh 21 23 11.014.497.334 11.996.369.157

7.Chi phi tai ehinh 22 4.094.304 9.644.644

8.Chi phi ban hang 24 10.073.519.871 9.750.758.261

9 Chi phi quan Iydoanh nghi~p 25 17.979.652.912 25.962.307.540

10 LQi nhu~n thuAn ticho~t di}ng kinh doanh 30 12.969.516.985 19.217.399.396

{30 = 20+(21-22)-(24+25)}

11 Thu nh~p khae 31 502.130.743 1.306.361.492

12.Chi phi khae 32 725.911.334 998.852.181

13 (L6)/LQi nhu~n khac (40 = 31-32) 40 (223.780.591 ) 307.509.311

14 Tang IQi nhu~n k~ toan tnro-c thu~ 50 12.745.736.394 19.524.908.707 -::(50 = 30+40)

15.Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 51 25 2.750.324.420 4.893.727.177 A

'.

16 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan llJ-i 52 143.860.322

17 LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 9.851.551.652 14.631.181.530

Phan NgQc LanNgu-oi I~p bi~u

CONG TY coPHAN DAu TU PIlAT TRIEN GAS DO TH!

T~ng 4 - Toa nha Vi~n D~u khi Vi~t Nam, sf>167Trung Kinh Bao cao tai chinh

Thanh phf>Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 201

(Theo phuong phap tr\fc ti~p)

Cho nam tai ehinh kit thUe ngiiy 31 thang 12 nam 2014

MAU s6 B 03-DNBern vi: VND

l.Llfu chuy~n ti~n tir hOloltdQng kinh doanh

1.TiSn thu tir ban hang, cung cAp dich VI) va doanh thu khac

2.TiSn chi tni cho nguai cung cAp hang hoa va dich VI)

3 TiSn chi tra cho nguai lao dQng

4.TiSn chi nQP thu~ thu nh~p doanh nghi~p

5.TiSn thu khac tir ho~t dQng kinh doanh

6.TiSn chi khac cho ho~t dQng kinh doanh

Luu chuy€n ti€n thulin tir hO{ltilpng kinh doanh

II Llfu chuy~n ti~n tir hOloltdQng diu tlf

1.TiSn chi d~ mua s~m,xay d1p1g TSCD va cac tai san dai h~n khac

2 TiSn chi cho vay, mua cac cong Cl)ngcua dan vi khac

3 TiSn thu h6i cho vay, ban I~i cac cong Cl)ngcua dan vj khac

4.TiSn thu liii cho vay, c6 tlrC villgi nhu~n dugc chi a

Luu chuy€n ti€n thulin tir hO{ltilpng illiu tu

Ill.Llfu chuy~n ti~n tir hOloltoQng tili chinh

I C6 tlrC,Igi nhu~n dii tra cho c6 dong

Luu chuy€n ti€n thulin tir hO{ltilpng tiii chinh

Llfu chuy~n ti~n thuin trong nam (50 =20+30+40)

967.670.452.886(921.119.227.295)(18.481.301.364)(4.407.077.508)

4.905.337.606(6.971.967.639)21.596.216.686

891.213 004.993(883.983.734.998)

(14.825.344.586)

(4.333.228.311 )

7.420.110.630(4.190.132.406)(8.699.324.678)

Nguy~n Thanh Don

Giam d6c

Phan NgQc LanNguoi J~p bi~u

CONG TY copHAN DAu TU pHA T TRIEN GAS DO THl

T§ng 4 - Toa nha Vi~n Dh khf Vi~t Nam, s6 167 Trung Kfnh Bao cao tili chinhThanh ph6 Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12nam 2014

Cong ty C6 phful £)§u tu Phat tri~n Gas £)0 thi (gQi tilt la"Cong ty") hOi;ltdQng dum hinh thuc cong tyc6 ph§n, dugc thanh I~p va hOi;ltdQng theo Giely chUng nh~n dang kY kinh doanh s6 0 103019021 do SO'

K~ hOi;lChva £)§u tu Thanh ph6 Ha N Qicc1plful d§u ngay 10 thang 8 nam 2007, thay d6i I§n 13ngay 13thang 01 nam 2015

V6n di~u I~ cua Cong ty la 188.700.000.000 VND C6 phi~u cua Cong ty dugc chfnh thuc giao dichtren SO'giao dich ChUng khoan Ha NQi vao ngay 29 thang 12 nam 2010 vm ma c6 phi~u la PCG

T6ng s6 nhan vi en cua Cong ty ti;lingay 31 thang 12 nam 2014 la 122 (ti;li ngay 31 thang 12 nam 2013la: 139)

Cong ty co 02 chi nhanh bao g6m:

Chi nhanh ti;lithanh ph6 H6 Chf Minh; vaChi nhanh ti;liVfing Tau

Chi nhanh ti;liVling Tau da co nghi quy~t giai th~ chi nhanh ill ngay 23 thang 01 nam 2015

Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t cl{}ngchinh

Tu veln, thi~t k~, d§u tu, chuy~n giao cong ngh~, bao duOng, sua chfra, I~p difltmay, thi~t bi va cacdich V\I khac ph\lc V\l cho hOi;ltdQng san xUeltkinh doanh gas;

Tu veln,I~p dl,l an d§u tu ,I~p difltva v~n hanh h~ th6ng, thi~t bi cong ngh~ ph\lc V\l cung celp,san

xuelt khi d§u mo hoa long (LPG), khi thien nhien bOa long (LNG), khf tbien nhien nen (CNG), khfthien nhien t6ng hgp (SNG), khi Dymethyl ete (DME);

Kinh doanh va v~n chuy~n qua mt;tng dUOng 6ng, xe b6n chuyen d\lTIg,tau bOa chuyen d\lTIgva cacIOi;likhi d§u mo bOa long (LPG), khf thjen nhien hoa long (LNG), khi thien nhien nen (CNG), khithien nhien t6ng hgp (SNG), khi Dymetbyl ete (DME); v~n chuy~n binh khf b~ng xe tai;

Kinh doanh v~t tu, thi~t bi, bOa chelt, ph\l ki~n nganh khf; kinh doanh may moc, thi~t bi va ph\l timgmay khai khoang, may xay dl,lng; kinh doanh nguyen v~t li~u,tbi~t bi I~p diflttrong xay dl,lng;

Xay dl,lng kho bai, tri;lffichi~t n?p ph\lc V\l cho.hoi;lt dQng kinh doanh khi d§u mo bOa long (LPG),

khi thien nhien hoa long (LNG), khi thien nhien nen (CNG), khi thien nhien t6ng hgp (SNG), khiDymethyl ete (DME);

Xay dl,lng cac cong trinh dan d\lTIg,cong nghi~p; chuy~n giao cong ngh~, bao duOng, sua chfra, I~pdifltmay moc, thi~t bi ph\lc V\l cho san xuelt kjnh doanh khi d§u mo bOa long (LPG), khi thien nhienbOa long (LNG), khi thien nhien nen (CNG), khi thien nhien t6ng hgp (SNG), khi Dymethyl ete(DME);

Moi gim thucmg mi;li;

£)?i Iy mua, ban, kY glri hang bOa;

£)ao ti;lo lao dQng ph\lc V\lnganh khi (chi ho?t dQng sau khi dugc coquan Nha nuo-c co thftm quy~ncho phep);

Kinh doanh belt dQng san;

Kinh doanh dich V\l belt dQng san: moi gim, dinh gia, tu veln,delu gia, quang cao, quilD Iy belt dQngsan (khong bao g6m hOi;ltdQng moi gim gia delt);-

Kinh doanh thi~t bi chuy~n d6i ill nhien li~u xang, diesel sang LPG, CNG, LNG;

Dich V\l tu veln, thi cong, I~p d~t, cung cc1pthi~t bi h~ th6ng di~u bOa kho g khi, di~n, nuo-c, thangmay, trang tri nQi ngo?i thelt,thi~t bi phong chay, chfra chay;

Thi cong, I~p diflt, d§u tu va v~n hanh h~ th6ng thi~t bi cung celp LPG cho khu do thi, khu congnghi~p;

Thi~t k~ xay dl,lng cong trinh dan d\lTIgva cong nghi~p;

Thi~t k~ I~p difltthi~t bi, cong ngh~ h~ th6ng thi cong khi gas cong trinh xay dl,lng;

Giam sat thi cong, xay dl,lng va hoan thi~n cong trinh dan d\mg va cong nghi~p

CONG TV CO PHAN DAu TIJ" PHA T TRIEN GAS DO THJ

Thanh ph6 Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinb k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2014

Cac thuyit minh nay la m9t b9 phrjn h(Y]JthiJnh va c an atr(Tca9c a6ng thai wyi baa cao tai chinh kem theo

Bao cao tai chinh kern theo duqc trinh bay bang D6ng Vi~t Narn (\'ND), theo nguyen t~c gia g6c va

pM hqp vo; chuftn mlJc k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nglll~p Vi~t Narn va cac quy dinh phap Iy co lienquan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh

Bao cao tai chinb kern theo khong nharn pMn anh tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t dQng kinh doanh vatinh hinh luu chuy~n ti~n t~ theo cac nguyen cic va thong I~ k~ toan duqc chiip nh~n chung ~i cac nuackhac ngoai Vi~t Narn

Ngay 22 thang 12 narn 2014, BQ Tai chinh dii ban Mnh ThOng tu s6 200/2014/TT-BTC ("Thong tu

200") huang dful ap d\illg ch~ dQ k~ toan cho doanh nghi~p Thong tunay se co hi~u IlJc cho nam taichinh b~t d~u vao ho~c sau ngay 01 thang 01 nam 2015 Thong tu 200 thay th~ cho cac quy dinh v~ ch~

dQ k~ toan doanh nghi~p ban Mnh theo Quy~t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 narn 2006 cua

BQ Tai chinh va Thong tus6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ Tai chinh BanGiam d6c Cong ty dang danh gia rnuc dQ anh hm'mg cua vi~c ap d\illg Thong tunay d~n cac bao cao taichinh trong tuang lai cua Cong tyo

Vi~c l~p bao cao tai chinh twin thu theo chuftn rnlJc k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Narn vacac quy dinh phap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chiJ)h yeu c~u Ban Giarn d6cpMi co nhUng uactinh va gia d!nh anh huang d~n s6 li~u bao cao v~ cong nq,tai san va vi~c trinh baycac khoan cong nqva tai san ti~rn tang t~i ngay I~p bao cao tai chinh eling nhu cac s6 li~u bao cao v~doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh M~c dil cac uactinh k~ toan duqc I~p bang tiit ca SIJhi~ubi~t cua Ban Giarn d6e, s6 thlJc t~ phat sinh co th~ khac vo; cac uactinb, gia dinh d~t ra

Ghi nhq.n ban nau

Tai sim tai chinh: T~i ngay ghi nh~ ban d~u, tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c cQng cac chiphi giao dich co lien quan trtJc tiep den vi~c rnua s~ tai san tai chinb do Tai san tai chinh cua Cong tybao g6rn ti~n, cac khoan tuang duang ti~n, cae khoan pMi thu khach hang, phai thu khac, cac khoand~u tu ng~n h~n, dai h~n va tai san tai chinh khaco

C6ng n(T tai chinh: T~i ngay ghi-nh~ ban d~u, cong nq tai chinb duqc gill ~n theo gia g6c cQng cacchi phi giao dich co lien quan trtJc tiep den vi~c phat hanh cong nqtai chinb doo Cong nq tai chinh cuaCong ty bao g6rn cac khoan pMi tra ngum ban, pMi tra khac, chi phi pMi tra va cong nq tai chinh khaco

Dtinh giti I(!i sau Ian ghi nhq.n ban nau

Hi~n t~i, chua co quy dinh v~ danh gia l~i eong tai ehinh sau ghi nh~n ban d~u

CONG TY CO PHAN DAu TUPnAT TRlEN GAS DO THI

Telng 4 - Toa nha Vi~n Delu khi Vi~t Narn, s6 167 Trung Kinh Bao cao tai chiDhThanh ph6 Ha NQi, CHXHCN Vi~t Narn Cho narn tai chinh k~t thUc ngay 31 tMng 12 nam 2014

Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph{m hr;rpthanh va cdn ilu(fC ilQc il6ng thifi v61 bao cao tai chinh kem theo

Ti~D va cac khoaD trrong drrong ti~D

TiSn va cac khofm tuang dmmg tiSn bao g6m tiSn m~t t(;liquy, cac khm ' m tiSn gui khong IcYh(;ln, cackboi'm tiSn glri ngiin hang co IcYht;lllkhong qua 03 tMng k~ tir ngay glri, co kha nang thanh khoan cao,

d~ dang chuy~n d6i thanh tiSn va it nii ro lien quan d~n vi~c bi~n dQng gia trio

DI! phong pMi thu kho doi du<)'ctrich I~p cho nhfrng khoan phai thu dii qua h(;lnthanh toan ticsau thangtr6 len, ho~c cac khoan pMi thu ma ngum n<)'kho co kha nang thanh toan do bi thanh Iy, pM san haycac kho khan tuang tl!

Hang t6n kho du<)'cxac djnh tren co s6 gia th~p han gifra gia g6c va gia tri thueln co th~ thl!C hi~n du<)'c.Gia g6c hang t6n kho bao g6rn chi phi nguyen v~t li~u trl!c ti~p, chi phi lao dQng trl!C ti~p va chi phi sanxu~t chung, n~u co, d~ co du<)'chang t6n kho 6 dia di~m va tr(;lngthai hi~n t(;li.Gia g6c cua hang t6n kbodu<)'c xac dinh theo phuang phap binh quiin gia quySn Gia tJi thuc1n co th~ thl!c hi~n du<)'c du<)'c xac

djnh b~ng gia ban uac tinh trir cac chi phi uac tinh d~ hoan thanh san ph~m cimg chi phi ti~p thi, banhang va philn ph6i pMt sinh

D\I phong giam gia hang t6n kbo cua Cong ty du<)'ctrich I~p theo cac quy djnh k~ toan hi~n hanh Theo

do, Cong ty du<)'cphep trich I~p d\I phOng giam gia hang t6n kho 16i thm, hOng, kern ph~m ch~t va trongtruOng h(Jp gia g6c cua hang t6n kho cao han gia tri thuc1nco th~ th\IC hi~n du<)'ct(;lingay k~t thuc nien

dQ k~ toano

Tai san c6 dinh hfru hinh du<)'ctrinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon liiy k~

Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan trl!c ti~pd~n vi~c dua tai san vao tr(;lngthai slin sang su d\mg

Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh do tl! lam, 1\Ixiiy d\fllg bao g6m chi phi xiiy d\fllg, chj phi san xu~tth\Ic t~ pMt sinh cQng chi phi I~p d~t va ch(;lythu

Tai san c6 djnh hfru hinh du<)'ckb~u hao theo phuang phap dUOng thiing dl!a tren thm gian hfru d\ll1g

Nam 2014S6DamMay moc, thi~t bi

Phuang ti~n v~ tai

Thi~t bi, d\ll1g C\l quan Iy

Tai san c6 djnh khac

3 - 10

6 - 15

3 - 103-6

Chi phi tra truac dai h(;lnbao g6rn tiSn thue van phong va cac khoan chi phi tra truac dai h(;lnkhac Khoan tra truac tiSn thue van phOng phan anh chi phi thue 508 m2 van phOng t(;litelng 4, toa nha Vi~nDelu khi Vi~t Nam, s6 167 dUOng Trung Kinh, Ha NQi H(Jp d6ng thue van.phOng du<)'ckY vm thm h(;ln

50 nam tinh ticnam 20 I O TiSn thue van phong tra truac du<)'cphiln b6 vao bao cao k~t qua hO(;ltdQngkinh doanh thee phuang pMp dUOng thftng tuang (mg vai thm gian thue

CONG TY co pHAN DAu nr pHA T TRIEN GAS DO THJ

Tftng 4 - Toa nha Vi~n Dftu khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Bao cao tai chinhThanh ph6 Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 2014THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) MAU SO B 09-DN

Cae thuyit minh nay fa mrt b9 ph(m h(fJJthanh va edn dur;e dge d6ng thai WYi bao eao tai ehinh kem theo

Cac khoan chi phi tra truac dai h~n khac bao g6m gia trj cong C\!, d\lllg C\!, linh ki~n lo~i nh6 dli xUfrt dung va cac chi phi tra truac dai h~n khac duqc coi la co kha nang dem I~nqi ich kinh te trong tuang lai cho Cong ty val thm h~n tir mQt nam tra len Cac chi phi nay duqc v6n hoa dual hinh thuc cac khoan tra truac dai h~n va duqc philn b6 VaGbao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh, su d\lllg phuangphap dUOng th&ng theo cac quy dinh ke toan hi~n hanh

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~ khi d6ng thm thOa man tfrt ca nam (5) di~u ki~n sau:

(a) Cong ty dli chuy~n giao phftn Ian rtii fO va lqi ich g~n li~n val quy~n So 'hfru san phftm ho~c hanghoa cho ngum mua;

(b) Cong ty khong con n~ gift quy~n quan Iy hang bOa nhu ngum So 'hfru hang bOa ho~c quy~n ki~msoM hang hoa;

(c) Cong ty duqc xac djnh tuang d6i ch~c ch~;

(d) Cong ty se thu duqc lqi ich kinh te tir giao djch ban hang; va

(e) Xac djnh duqc chi phi lien quan den giao dich ban hang

Doanh thu cua giao djch v~ cung cfrP djch V\l duqc ghi nh~n khi ket qua cua giao djch do duqc xac djnh

mQt cach dang tin c~y TruOng hqp giao djch v~ cung cfrp djch V\llien quan den nhi~u nam thi doanhthu duqc ghi nh~n trong nam theo ket qua phftn cong vi~c dli hoan thanh t~i ngay cua Bang din d6i ketoan cua nam do Ket qua cua giao djch cung cfrp djch V\l duqc xac djnh khi th6a mlin illt ca b6n (4)di~u ki~n sau:

(a) Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i ch~c ch~;

(b) Co kha nang thu duqc lqi ich kinh te ill giao djch cung cfrp djch V\l do;

(c) Xac djnh duqc phftn cong vi~c dli hoan thanh t~i ngay cua Bang din d6i ke toan; va

(d) Xac djnh duqc chi phi pMt sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao djch cung cfrp djch V\l

do

Doanh thu cua hqp d6ng xiiy dlJl1g: Hqp d6ng xiiy dlJl1g quy djnh nha thftu duqc"thanh toan theo gia trj

kh6i luqng thlJC hi~n, khi ket qua thlJC hi~n hqp d6ng xiiy dlJl1g duqc xac djnh mQt cach dang tin c~y va duqc khach hang xac nh~n, doanh thu va chi phi lien quan den hqp d6ng duqc ghi nh~n tuang lrng val

phftn cong vi~c dli hoan thanh duqc khach hang xac nh~n trong nam va duqc phan anh tren hoa dan dliI~p

Llii ti~n gui duqc ghi nh~n tren C(J So ' d6n tich, duqc xac djnh tren s6 du cac tai khoan ti~n gui va llii

sufrt ap d\lllg

Ngo~i t~

Cong ty ap d\lllgxu Iy chenh I~chtYgia theo huang diln cua Chuftn mlJc ke toan Vi~t Nam s6 10 (V AS10)"AM huang cua vi~c thay d6i tY gia h6i doai" va Thong tus6 I 79/20 I 2/TT-BTC ngay 24 thang) 0nam 2012 cua BQ Hi chinh quy djnh v~ ghi nh~, danh gill,xu Iy cac khoan chenh I~chtYgia h6i doaitrong doanh nghi~p Theo do, cae nghi~p V\l phat sinh b&ng ngo~i t~ duqc huy~n d6i theo tY gia ~ingay pMt sinh nghi~p V\! S6 du cac khoan m\!c ti~n t~ co g6c ngo~i t~ ~i ngay ket thUc nien dQ ke toan

duqc chuy~n d6i theo tY gia ~i ngay nay Chenh I~chtY gia phat sinh duqc h~ch toan VaGbao cao ket

qua ho~t dQng kinh doanh Llii chenh I~chtYgia do danh gia I~i cac s6 du ~i ngay ket thUc nien dQ ke

toan khong duqc dUng d~ chia cho cac c6 dong.