Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Gas Đô Thị

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Gas Đô Thị tài liệu, giáo án, bài...

Deloitte

CONG TY CO PHAN DAU TUPHAT TRIEN

GAS DO THJ

(Thanh l{lp t(li nu6"c C9ng hoa Xii h9 Chu n hia Vi¢ Nam)

BAo cAo TAI cHiNH

DA DUQc soAT x:ET

Cho ky ho~t dqng tir ngay 01 thang 01 nam 2015

d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

Được ký bởi NGUYỄN THỊ HUỆ Ngày ký: 11.08.2015 14:15 Signature Not Verified

CONG TY CO PHAN DAU Tu· PHAT TRIEN GAS DO THT

T<ing 4 - Toa nha Vi~n D<iu khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh

Thanh p 6 Ha N(>i, CHXHCN Vi~t Nam

Ml)C Ll)C

NOIDUNG

sAo cAo CUA BAN GIAM DOC

sAo cAo KET QUA c6NG T Ac so AT XET sAo cAo T AI CHINH

sANG cAN DOI KE TOAN

sAo cAo KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH

sAo cAo LU'u CHUYEN nE:N TB

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH

2

TRANG

3

4 5-6

CONG TY CO PHAN DAU TV" PHAT TRIEN GAS DO THJ

Tiing 4 - Toa nha Vi~n Diiu khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh

Thanh ph6 Ha N<)i, CHXHCN Vi~t Nam

BAO cAo CUA BAN GIAM DOC Ban Giam d6c Cong ty c6 phiin diiu tu phat tri~n Gas Do thi (g9i t~t Ia "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cung v&i bao

cao tai chinh cua Cong ty cho Icy hoC;lt d<)ng tu ngay 0 I thang 0 I nam 2015 d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

H(H DONG QUAN TRJ VA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien cua H9i d6ng Qui m tri va Ban Giam d6c Cong ty da diSu hanh Cong ty trong ky va d~n ngay l~p

bao cao nay g6m:

Hoi d6ng Quan tri

6ng Van Tuiin Anh

Ong Cheung Yipsang

6ng VG Van Dung

6ng Nguy~n Due Dan

6ng Nguy~n Thanh Don

Ong Liu Yongxin Michael

Ban Giam d6c

6ng Nguy~n Thanh Don

6ng Bui Xuan Nang

Ong PhC;lm Van Tuynh

Chu tich Ph6 Chu tich

Uy vien (mi~n nhi~m ngay 16 thang 4 nam 20 15)

Uy vi en (b6 nhi~m ngay 16 tMng 4 nam 20 15)

Uy vien

Uy vien

Giam d6c Ph6 Giam d6c Ph6 Giam d6c TRACH NHI~M CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m l~p bao cao tai chinh phim anh m9t each trung thl!c va hqp ly tinh hinh tai

chinh cling nhu k~t qua ho(;lt d<)ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy~n tiSn t~ cua Cong ty trong ky, phu hqp v&i

chuiin ml!c k~ toan, ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va

trlnh bay bao cao tai chinh Trong vi~c l~p bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6c duqc yeu du phai:

• Ll!a ch9n cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap dt,mg cac chinh sach d6 m9t each nhiit quan;

• Dua ra cac xet doan va u&c tinh m<)t each hqp ly va th~n tr9ng;

• Neu ro cac nguyen t~c k~ toan thich hqp c6 duqc tuan thu hay khong, c6 nhfrng ap d1,1ng sai l~ch tr9ng y~u dn

duqc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;

• L~p bao cao tai chinh tren ca sa ho(;lt d<)ng lien tl,lc tru truemg hqp khong th~ cho rang Cong ty se ti~p tl,lc ho(;lt

d<)ng kinh doanh; va

• Thi~t k~ va th~,~·c hi~n h~ th6ng ki~m soat n9i b9 m9t each hu·u hi~u cho m1,1c dich l~p va trlnh bay bao cao tai

chinh hqp ly nham hC;ln ch~ rui ro va gian l~n

Ban Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r~ng s6 k~ toan duqc ghi chep m9t each phu hqp d~ phan anh m9t each

hqp ly tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty a biit ky thai di~m nao va dam bao r~ng bao cao tai chinh tuan thu chuiin

m1,1·c k~ toan, ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trlnh

bay bao cao tai chinh Ban Giam d6c cling chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va thl!c hi~n

cac bi~n phap thich hqp d~ ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va sai phC;lm khac

Deloitte

S6: (X)4!J / VNIA-HN-BC

Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam Tang 12A, Toa nha Vinaconex

34 Lang Hc;~ , Qu~n Dong Da

Ha N(ii , Vi~t Nam Tel : +844 6288 3568 Fax : +844 6288 5678 www.deloitte com/vn BAO cAo KET QUA CONG TAC soAT xET BAO cAo TAl CHiNH

Kinh gu·i: Oic C6 dong, H()i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c

Cong ty c6 phftn f>Au tu· phat tri~n Gas f>o thi

Chung toi da th!Jc hi~n cong tac soat xet bao cao tai chfnh kern theo ctm Cong ty c6 ph~n d~u tu phat triiin Gas Do thi (gQi t~t Ia "Cong ty"), duqc l~p ngay 11 thang 8 nam 2015, tt'r trang 5 diin trang 28, bao g6m Bang can d6i kii toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2015, Bao cao kiit qua ho~t d(>ng kinh doanh, Bao cao Iuu chuyiin ti~n t~ cho ky ho~t d(>ng tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015 diin ngay 30 thang 6 nam 2015 va Ban thuyiit minh bao cao tai chfnh Vi~c I~p

va trlnh bay bao cao tai chfnh nay thu(>c trach nhi~m cua Ban Giam d6c Cong ty Trach nhi~m cua chung toi Ia dua

ra Bao cao kiit qua cong tac soat xet v~ bao cao tai chfnh nay tren ca sa cong tac soat xet cua chung toi

Chung toi da thl,fc hi~n cong tac soat xet bao cao tai chinh theo Chuftn m!Jc kiiim toan Vi~t Nam s6 910 -Cong tac soat xet bao cao tai chinh Chuftn m!Jc nay yeu du cong tac soat xet phai l~p kii ho~ch va th!Jc hi~n dii c6 SIJ dam bao vt'ra phai r~ng bao cao tai chfnh khong chua dl,fng nhfrng sai s6t trQng yiiu Cong tac soat xet bao g6m chu yiiu

Ia vi~c trao d6i v6'i nhan SIJ cua Cong ty va ap dt,mg cac thu t~,Jc phan tfch tren nhfrng thong tin tai chfnh; cong tac nay cung dp m(>t mfrc d(> dam bao th~p hon cong tac kiiim toan Chung toi khong thl,fc hi~n cong vi~c kiiim toan nen cling khong dua ra y kiiin kiiim toan

Tren ca sa cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong th~y c6 SIJ ki~n nao dii chung toi cho r~ng bao cao tai chfnh kern theo khong phan anh trung thl,fc va hqp Iy, tren cac khfa c~nh trQng yiiu, tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 2015 cling nhu kiit qua ho~t d(>ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuyiin ti~n t~ cho ky ho~t d(>ng tt'r ngay 0 I thang 0 I nam 2015 diin ngay 30 thang 6 nam 2015 phil hqp chuftn m!Jc kii toan, chii d(> kii toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan diin vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh

van aJ nhtin ffl(llllt

Nhu trlnh bay t~i Thuyiit minh s6 3 ph~n Thuyiit minh Bao cao tai chfnh, kii tt'r ngay 0 I thang 0 I nam 2015, Cong

ty da ap d~,Jng Thong tu s6 200/2014/TT-BTC do B(> Tai chfnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu

200"), huang d§n chii d(> kii toan cho doanh nghi~p Theo d6, m(>t s6 s6 li~u cua Bang can d6i kii toan t~i ngay 31 thang 12 nam 20 14 va Bao cao kiit qua ho~t d(>ng kinh doanh cho ky ho~t d(>ng ru ngay 0 I thang 0 I nam 20 14 diin

qp v6'i vi~c so sanh v6'i s6 Ii~u cua ky nay

ng Ph6 T6ng Giam d6c

Gi~y chfrng nh~n dang ky hanh ngh~ kiiim toan

s6 0030-2013-001-1

Tltay m(it va d(li difn clw

CONG TY TNHH DELOITTE Vl~T NAM

Ngay II thimg 8 niim 20 I5

Ha N(Ji, CHXHCN Vi? Nam

TrAn Huy Cong Ki~m toan vien Gi~y chu·ng nh~n dang ky hanh ngh~ kiiim toan s6 0891-2013-001-1

Ten Deloitte dlJ'Q'C dung d~ chi m(it ho<)c nhieu thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited , m(it cong ty TNHH c6 tn,J sa tc;~i Anh ,

va mc;~ng IU'&i cac hang thanh vien - moi thanh vien Ia m(it t6 chll'c d(ic l~p ve m<)t phap ly Deloitte Touche Tohmatsu Limited

(hay " Oeloitte Toan cau " ) khong cung cap djch Vi,J cho cac khach hang Vui 16ng xem tc;~i website www.deloitte com/about

d~ biet them thong tin chi tiel ve CO' cau phap ly cua Oeloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vien

4

C6NGTYC6PHANDAUT~PHATTR~NGASD6THJ Bao cao tai chinh

T§ng 4 TOa nha Vi~n d§u khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Cho ky ho~t d()ng tir ngay 0 I the:'mg 0 1 nam 20 15

BANG CAN DOl KE TOAN

Tr;zi ngay 30 thimg 6 niim 2015

MAU S6 B Ola-DN Don vi: VND

II Cac khoan o§u tu· tai chinh ng~n h~n 120 6 7 5.600.368.396 93.091.515.486

I D§u tu n~m giu· d~n ngay dao h~n 123 75.600.368.396 93.091.515.486 III Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 116.260.265.524 118.142.314.465

I Phai thu ng~n h~n cua khach hang 131 7 I 09.552.546.453 114.637.358.270

1

4 Dl! phong phai thu ng~n h~n kh6 doi 137 9 (20.847.520) (146.520.041) -~ :

IV Hang t&n I Hang t6n kho kho 140 141 10 26.076.701.246 26.101.576.815 21.916.292.881 21.916.292.881 ~ ~

)

I Chi phi tra tru6c ng~n h~n 151 II 1.511.959.607 1.783.719.352 : ::::::; \ l

2 Thu~ gia tri gia tang duqc khliu trir 152 240.071.400 24.083.353

3 Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu6c 153 15 67.556.801

.·· ~

~

I Phai thu dai h~n cua khach hang 211 7 8.029.898.103 8.219.794.224

3 Dl! phong phai thu dai h~n kh6 doi 219 9 (6.205.917.396) (6.298.849.972) ;I ~

I Chi phi xay dvng ca ban do dang 242 13 6.189.657.446 8.946.268.312

I D§u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n 255 347.889.002 547.601.496

I Chi phi tra tru6c dai h~n 261 11 14.588.578.730 14.144.352.179

Cite thuyit minh tit trang 9 ain trang 28 Ia m(jt b(j phcjn h\lp thilnh cita bcio cao tai chinh

5

'

CONG TY CO PHAN BAU TU' PHAT TRIEN GAS BO THJ Bao cao tai chinh T§ng 4, Toa nha Yi~n d§u khi Yi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Cho ky ho(lt d()ng tu ngay 0 I thang 01 nam 2015

Thanh ph6 Ha N9i, CHXHCN Yi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

BANG CAN DOl KE TOAN (Ti~p theo)

Tr;ti ngay 30 thimg 6 nam 2015

MAU SOB Ola-DN

NGUON VON

Thuy~t Mi'i s6 minh

I NQ· ng~n h~n

I Phai tra ngm'ri ban ng~n h(ln

2 Nguo·i mua tra ti~n tru6'c ng~n h(ln

3 Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu6'c

4 Phai tra ngm'ri lao d(\ng

5 Chi phi phai tra ng~n h(ln

6 Doanh thu chua thvc hi~n ng~n h(ln

7 Phai tra ng~n h(ln khac

8 Dv phong phai tra ng~n h(ln

9 Quy khen thu6'ng, phuc lqi

11 NQ· dai h~n

I Doanh thu chua thvc hi~n dai h(ln

2 Phai tra dai h(ln khac

3 o~,~ · phong phai tra dai h(ln

D YON CHU so HD'U

I van chii so· hii·u

I v6n g6p cua chu s6' hfru 411

- c6 phiiu ph 6 th o ng c6 quy~n bidu quyit 4 1/a

2 Th~ng du v6n c6 ph§n

3 Quy d§u tu phat tri~n

4 Quy khac thu(\c v6n chu s6' hfru

5 Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i

122.608.374.269

111.022.954.070 1.559.294.098 624.417.084

797.686.618 285.345.174

158.366.828 2.873.008.123 2.911.147.074 2.376.155.200

3.396.641 769

959.113.768 80.711.250 2.356.816.751 211.880.689.833 211.880.689.833 188.700.000.000

1 88.700 000 000

15.480.000.000 2.596.615.372 337.031.314 4.767.043.147

7 60.477.211

4 006.565 936

337.885.705.871

Phan NgQc Lan Ngu·o·i l ~p bi~u

Cac thuyit minh tU: trang 9 din trang 28 Ia m(jt b9 ph{m h9p thanh cua bao cao tai c hinh

6

Dan vj: VND 31/1212014 (Phan lo~ i l~i) 140.096.381.851

135.642.368.559

124.110.666.384

1.754.122.980

401.626.079 2.410.803.088 1.360.310.191

I 02.089.545

3.531.576.138

1.326.389.362 644.784.792

4.454.013.292 372.653.168

22.590.000 4.058.770.124 217.430.755.422 217.430.755.422

188.700.000.000

1 8 8 7 00 000 000

15.480.000.000 2.596.615.372 337.031.314

I 0.317.108.736

597.646.034

9 719.462.702

357.527.137.273

CONG TY CO PHAN DAU TU' PHAT TRIEN GAS DO THf Bao cao tai chinh

Tftng 4 Toa nha Vi~n dftu khf Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Cho ky ho~t d(ing tir ngay 0 I thimg 0 I nam 2015

Thanh ph6 Ha N(ii, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thang 6 nam 2015

Cho kj; ho(lt a(ing tit ngay OJ thimg OJ nam 20J5 din ngay 30 thcing 6 nam 20J5

I Doanh thu ban hang va cung dp djch Vl;l 01

2 Cac khoan giam trir doanh thu 02

3 Doanh thu thufin v~ ban hang va cung dp 10

9 Chi phi quan ly doanh nghi ~ p 26

10 LQ'i nhu~n thufin til' ho~t d(lng kinh doanh 30

16 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i 52

17 LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60

4.426.829.582 880.000

407.985.762.300 17.346.058.851

5.500.815.342

1.980.000 4.421.823.070

8.762.555.158 9.660.515.965

6 217.846

308.343.960 (24 I.l26.114) 9.419.389.851

1.945.668.684

143.860.322 7.329.860.845

354

Phan NgQc Lan Ngu·(ri l~p bi~u

Ca c thuydt minh lL r trang 9 adn tra g 28 I a m(j t b(i ph(zn h9p thanh cua bao cao tai chinh

7

3

G

' H

CONG TY CO PHAN DAU Tlf PHAT TRlEN GAS DO THJ Bao cao tai chinh

T§ng 4, Toa nha Vi~n d§u khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Cho ky ho1;1t d()ng tt'r ngay 0 I thang 0 I nam 2015

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN Tlj:

(Theo phu·o·ng phap trl}·c ti~p)

Cho kj; hot;~t t19ng tir ngay Of thimg Of niim 2015 ain nga y 30 thimg 6 niim 2015

CHI TIEU

I Lu·u chuy~n ti~n tir hol_lt di)ng kinh doanh

I Ti~n thu tt'r ban hang, cung dp djch V\J va doanh thu khac

2 Ti~n chi tra cho nguai cung dp hang h6a va djch V\J

3 Ti~n chi tra cho nguai lao d()ng

4 Ti~n chi n()p thu~ thu nh?p doanh nghi~p

5 Ti~n thu khac tt'r ho1;1t d()ng kinh doanh

6 Ti~n chi khac cho ho1;1t d()ng kinh doanh

LU'u chuyin ti€n thuim tir ho(lt tl{Jng kinh doanh

II Lu·u chuy~n ti~n tir hol_lt di)ng dfiu tu·

I Ti~n chi d~ mua s~m, xay d\fng TSCD va cac tai san

dai h1;1n khac

2 Ti~n chi cho vay, mua cac c6ng C\J nq cua dan vi khac

3 Ti~n thu h6i cho vay, ban l1;1i cac c6ng C\J nq cua

dan vi khac

4 Ti~n thu lai cho vay, c6 tuc va lqi nhu?n duqc chia

LU'u chuyin ti€n thuim tir ho(lt tl{Jng tl&u IU'

III Lu·u chuy~n ti~n tir hol_lt di)ng tai chinh

1 c6 tuc, lqi nhu?n da tra cho c6 dong

LU'u c hu yin ti€n thu&n tir hofil tl{Jng tai chinh

Lu·u chuy~n ti~n thufin trong ky (SO= 20+30+40)

Ti~n va tu·o·ng du·o·ng ti~n dfiu ky

Anh huang cua thay a6i tY gia h6i doai quy d6i ngo1;1i t~

Nguy~n Thanh Don

352.380.468.530 (356.057.903.727) (8.793.882.934) (478.496.052)

24.035.212

89.817.687.683

Phan NgQc Lan Nguiri l~p bi~u

Ca c thuyit minh Hr trang 9 ain trang 28 Ia m9t b9 ph(m h()'p thanh cua bcio cao tai chinh

8

MAU SOB 03a-DN

Dan vi: VND

Tir ngay 01/01/2014 d~n nga~ 30/6/2014

476.650.716.962 (435.211.170.741) (9.780.318.384) (2.981.618.334) 4.565.533.964 (3.544.373.846)

29.698 769.621

(1.344.575.361)

(22.519.199.582) 13.040.820.590

CONG TY CO PHAN DAU TU' PHAT TRIEN GAS DO THl Bao cao tili chinh

Tfing 4, Toa nha Vi~n dfiu khf Vi~t Nam, s6 167 Trung Kfnh Cho ky hoc;tt d(>ng tl.r ngay 01 thang 01 nam 2015

Cac thu yit minh nay Ia m(Jt b(J ph~n ht;Jp thanh va cd n a'U(J'C a(JC a 6ng th iJ' i vbi bela caa tai c hinh kern thea

Hinh thu·c so· hfi·u v6n

Cong ty c6 phfin dfiu tu phat tri~n Gas Do thi (gQi t~t Ia "Cong ty") hoc;tt d(>ng du6i hlnh thuc cong ty c6

phfin, duqc thanh l~p va hoc;tt d(>ng theo Giciy chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0 I 03019021 do Sa K~

hoc;tch va Dfiu tu Thanh ph6 Ha N(>i dp I fin dfiu ngay I 0 thang 8 nam 2007, thay d6i I fin 13 ngay 13 thang

01 nam 2015

V6n di~u I~ cua Cong ty Ia 188.700.000.000 VND C6 phi~u cua Cong ty duqc chfnh thuc giao djch tren

Sa giao djch Chung khoan Ha N(>i vao ngay 29 thang 12 nam 2010 v6i rna c6 phi~u Ia PCG

T6ng s6 nhan vi en cua Cong ty tc;ti ngay 30 thang 6 nam 2015 Ia 115 (tc;ti ngay 31 thang 12 nam 2014 Ia:

122)

Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t dQng chinh

Nganh ngh~ kinh doanh cua Cong ty bao g6m:

Tu vein, thi~t k~, dfiu tu, chuy~n giao cong ngh~, bao duang, sua chua, l~p d~t may, thi~t bi va cac

dich VI,! khac ph1,1c VI,! cho hoc;tt d(>ng sfm xucit kinh doanh gas;

Tu vein, l~p d1,1· an dfiu tu, l~p d~t va v~n hanh h~ th6ng, thi~t bi cong ngh~ ph1,1c v1,1 cung dp, san xucit

khf dfiu mo h6a long (LPG), khf thien nhien h6a long (LNG), khf thien nhien nen (CNG), khf thien

nhien t6ng hqp (SNG), khi Dymethyl ete (DME);

Kinh doanh va v~n chuy~n qua mc;tng du<mg 6ng, xe b6n chuyen d1,1ng, tau hoa chuyen d1,1ng va cac

loc;ti khf dfiu mo h6a long (LPG), khf thien nhien h6a long (LNG), khf thien nhien nen (CNG), khf

thien nhien t6ng hqp (SNG), khf Dymethyl ete (DME); v~n chuy~n binh khf b~ng xe tai;

Kinh doanh v~t tu, thi~t bi, h6a chcit, ph1,1 ki~n nganh khf; kinh doanh may m6c, thi~t bi va ph1,1 rung

may khai khoang, may xay dl,ll1g; kinh doanh nguyen v~t li~u, thi~t bi l~p d~t trong xay d1,111g;

Xay d1,111g kho bai, trc;tm chi~t nc;tp ph1,1c v1,1 cho hoc;tt d(>ng kinh doanh khf dfiu mo h6a long (LPG), khf

thien nhien h6a long (LNG), khf thien nhien nen (CNG), khf thien nhien t6ng hqp (SNG), khf

Dymethyl ete (DME);

Xay d1,1·ng cac cong trinh dan d1,1ng, cong nghi~p; chuy~n giao cong ngh~, bao duang, sua chua, l~p

d~t may m6c, thi~t bi ph1,1c v1,1 cho san xucit kinh doanh khf dfiu mo h6a long (LPG), khf thien nhien

h6a long (LNG), khf thien nhien nen (CNG), khf thien nhien t6ng hqp (SNG), khf Dymethyl ete

(DME);

Moi gi6i thuang mc;ti;

Dc;ti ly mua, ban, ky gui hang h6a;

Dao tc;to lao d(>ng ph1,1c v1,1 nganh khf (chi hoc;tt d(>ng sau khi duqc ca quan Nha nuac c6 thiim quySn

cho phep);

Kinh doanh bcit d(>ng san;

Kinh doanh dich Y1,1 bcit d(>ng san: moi gi6i, dinh gia, tu vein, dciu gia, quang cao, quan ly bcit d(>ng san

(khong bao g6m hoc;tt d(>ng moi gi6i gia dcit);

Kinh doanh thi~t bi chuy~n d6i tl.r nhien li~u xang, diesel sang LPG, CNG, LNG;

Djch v1,1 tu vein, thi cong, l~p d~t, cung dp thi~t bi h~ th6ng diSu boa khong khi, di~n, nuac, thang

may, trang tri n(>i ngoc;ti thAt, thi~t bi phong chay, chua chay;

Thi cong, l~p d~t, dfiu tu va v~n hanh h~ th6ng thi~t bi cung dp LPG cho khu do thi, khu cong

nghi ~ ;

Thi~t k~, xay dvng cong trinh dan d1,1ng va cong nghi~p;

Thi~t k~, l~p d~t thi~t bj, cong ngh~ h~ th6ng thi cong khi gas cong trinh xay dvng;

Giam sat thi cong, xay dvng va hoan thi~n cong trinh dan d1,1ng va cong nghi~p

Hoc;tt d(>ng chinh cua Cong ty Ia san xucit va kinh doanh gas do thi va cong nghi~p

9

· ~

10

-

CONG TY CO PHAN DAU TU' PHAT TRIEN GAS DO THJ Bao cao tai chinh

Tilng 4, Toa nha Vi~n ditu khi Vi~t Narn, s6 167 Trung Kinh Cho ky ho1;1t d9ng tt'r ngay 0 I thang 0 I narn 2015

L THONG TIN KHAI QUAT (Ti~p theo)

Chu ky san xufit, kinh doanh thOng thu·(rng

Chu ky san xucit, kinh doanh thong thu<'>ng cua Cong ty duqc thtJc hi~n trong thai gian khong qua 12

than g

ciu true doanh nghi~p

Cong ty c6 rn9t Chi nhanh t1;1i thanh ph6 H6 Chi Minh -duqc thanh l~p theo Giciy chfrng nh~n dang ky

ho1;1t d9ng chi nhanh s6 4113029854 dang ky Iiin diiu ngay 12 thang 10 narn 2007, thay d6i liln 7 ngay 29

thang II narn 2012

Chi nhanh t1;1i Vung Tau da c6 nghi quy€t giai th~ chi nhanh tt'r ngay 23 thang 01 narn 2015

Thuy~t rninh v~ kha nang so sanh thong tin tren bao cao tai chinh

Nhu da trinh bay t1;1i Thuy€t rninh s6 3, k~ tt'r ngay 01 thang 0 I narn 2015 Cong ty da ap d\mg Thong tu s6 ~ ·

200/2014/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 narn 2014 ("Thong tu 200"), huang d§n ~

ch€ d9 k€ toan cho doanh nghi~p Thong tu nay c6 hi~u h,rc cho nam tai chinh b~t diiu vao ho~c sau ngay ·,

01 thang 01 narn 2015 Thong tu 200 thay th€ cho cac quy dinh v~ ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p ban hanh f)

theo Quy€t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B9 Tai chinh va Thong tu s6 ':'

244/2009/TT -BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua B9 Tai chinh Theo d6, rn9t s6 s6 li u cua Bang ciin ~~ d6i k€ toan t1;1i ngay 31 thang 12 narn 2014 va Bao cao k€t qua ho1;1t d9ng kinh doanh cho ky ho1;1t d9ng ru ngay 01 thang 01 narn 2014 d€n ngay 30 thang 6 narn 2014 cua Cong ty da duqc phan lo1;1i l1;1i/trlnh bay

l1;1i theo hu&ng d§n cua Thong tu 200 trong vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh d~ phil hqp v&i vi~c so

sanh v&i s6 li~u cua kY nay

2, CO SO L.:\P BAO CAO T AI CHiNH VA NAM T AI CHiNH

Co· so· I~p bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh kern theo duqc trlnh bay b~ng D6ng Vi~t Narn (VND), theo nguyen t~c gia g6c va phu

hqp v6i chuftn rntJc k€ toan, ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan

d€n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh kern theo khong nh~rn phfm anh tinh hlnh tai chinh, k€t qua ho1;1t d9ng kinh doanh va

tlnh hlnh luu chuy~n ti~n t~ theo cac nguyen t~c va thong I~ k€ toan duqc chcip nh~n chung t1;1i cac nu&c

khac ngoai Vi~t Narn

Nam tai chinh

Narn tai chinh cua Cong ty b~t diiu tt'r ngay 0 I thang 0 I va k€t thuc vao ngay 31 thang 12 Bao cao tai

chinh gili'a nien d9 nay duqc l~p cho ky ho1;1t d9ng tt'r ngay 01 thang 01 narn 2015 d€n ngay 30 thang 6

narn 2015

Hu·6·ng dftn m6·i v~ ch~ di) k~ toan doanh nghi~p

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B9 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ("Thong tu 200")

hu&ng d§n ch€ d9 k€ toan cho doanh nghi~p Thong tu nay c6 hi~u ltJc cho narn tai chinh b~t diiu vao

ho~c sau ngay 0 I thang 01 narn 2015 Thong tu 200 thay th€ cho cac quy djnh v~ ch€ d9 k€ toan doanh

nghi~p ban hanh theo Quy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua 89 Tai chinh va

Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua 89 Tai chinh Ban Giarn d6c da ap dl,lng

Thong tu 200 trong vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh cho cho k)' ho1;1t d9ng tu ngay 0 I thang 0 I narn

2015 d€n ngay 30 thang 6 narn 2015

10

CONG TY CO PHAN BAU TU PHAT TRIEN GAS BO THl Bao cao tai chinh

Cac thuyit minh nay Ia m(Jt b(J phcjn h9p thanh va cdn aU(/C t19C a6ng tho·i WYi btio cao tai chinh kern th e a

4 TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE TOAN cHiJ YEU

Sau day Ia cac chinh sach k~ toan chu y~u duqc Cong ty ap dt,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh:

lfo·c tinh k~ toan

Vi~c l~p bao cao tai chinh tuan thu theo chuAn mt,rc k~ toan, ch~ d(> k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va

c6 nhUng u6'c tinh va gia djnh anh huang d~n s6 li~u bao cao v~ cong nq, tai san va vi~c trlnh bay cac

khoan cong nq va tai san ti~m tang t~i ngay l~p bao cao tai chinh cUng nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh

Cong C\1 tai chinh

Glti nh{in ban ilflu

Tai san tai chinh: T~i ngay ghi nh~n ban dAu, tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c c(>ng cac chi

C6ng n9· tai chinh: T~i ngay ghi nh~n ban dAu, cong nq tai chinh auqc ghi nh~n theo gia g6c c(>ng cac chi

ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban, phai tra khac va chi phi phai tra

Hi~n t~i, chua c6 quy djnh v~ danh gia l~i cong ct,~ tai chinh sau ghi nh~n ban dAu

Ti~n va cac khoan tu·o·ng duo·ng ti~n

Ti~n va cac khoan tuang duong ti~n bao g6m ti~n m~t t~i quy, cac khoan ti~n gui khong ky h~n, cac

khoan ti~n gui ngan hang c6 ky h~n khong qua 03 thang ke tir ngay gui, c6 kha nang thanh khoan cao, d~

dang chuyen d6i thanh ti~n va it rui ro lien quan d~n vi~c bi~n d(>ng gia tri

Cac khoan dftu tu· tai chinh

Cac khoan dAu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n Ia cac khoan ti~n gui ngan hang c6 ky h~n rna Cong ty c6 y

dinh va kha nang gifr d~n ngay dao h~n Cac khoan dAu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n Ia cac khoan ti~n gui ngan hang c6 ky h~n n~m gifr d~n ngay dao h~n v6'i mt,~c dich thu lai hang ky

Cac khoan dAu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n duqc ghi nh~n b~t dAu tir ngay mua va duqc xac dinh gia tri

ban dAu theo gia mua va cac chi phi lien quan d~n giao djch mua cac khoan dAu tu Thu nh~p lai tir cac

khoan dAu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n sau ngay mua duqc ghi nh~n tren Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh

doanh tren ca sa dt,~· thu Lai duqc huang tru6'c khi Cong ty n~m gifr duqc ghi giam trir vao gia g6c t~i

Cac khoan dAu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n duqc xac dinh theo gia g6c trir di dt,r phong phai thu kh6 doi

Dt,r phong phai thu kh6 doi cua cac khoan dAu tu n~m giG· d~n ngay dao h~n duqc trich l~p theo cac quy

II

CONG TY CO PHAN DAU Tlf PHAT TRIEN GAS DO THl Bao cao tai chinh

Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 phtjn h9p thanh va cdn a~wc tl9c tlfmg thcJ"i v6'i bao cao tai chinh k ern th eo

NQ' phai thu

thea gia tri ghi s6 trir di cac khoi'm dl)' phong phai thu kh6 doi

Dt,r phong phai thu kh6 doi duqc trich l~p cho nhfrng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tir sau thang tra len, ho~c cac khoan phai thu rna nguai nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuong tl)'

Hang tAn kho

Hang t6n kho duqc xac dinh tren ca sa gia th~p han gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 the thl)'c hi~n duqc

Gia g6c hang t6n kho baa gbm chi phi nguyen v~t li~u trl)'c ti~p, chi phi lao d<)ng trl)'c ti~p va chi phi san

xu~t chung, n~u c6, de c6 duqc hang t6n kho a dia diem va tr~ng thai hi~n t~i Gia g6c cua hang t6n kho

b~ng gia ban uac tinh trir cac chi phi uac tinh de hoan thanh san ph~m cung chi phi ti~p thi, ban hang va

tru<rng hqp gia g6c cua hang t6n kho cao han gia tri thu§n c6 the thl)'c hi~n duqc t~i ngay k~t thuc ky k~

toan

Tai san c6 djnh hii·u hinh va khfiu hao

vi~c dua tai san vao tr~ng thai s~n sang su dt,mg

Nguyen gia tai san c6 dinh hu·u hinh do tt,r lam, tl)' xay dt,rng baa gbm chi phi xay dt,rng, chi phi san xu~t

thl)'c t~ phat sinh c<)ng chi phi l~p d~t va ch~y thii'

tinh, ct,~ the nhu· sau:

Thi~t bi, dt,~ng ct,~ quan Iy

Cac khoan tra trU'()'c

Chi phi tra tru6c baa gbm cac chi phi thl)'c t~ da phat sinh nhung c6 lien quan d~n k~t qua ho~t d<)ng san

xu~t kinh doanh cua nhi~u ky k~ toan Chi phi tra tru6c baa gbm khoan tra tru6c ti~n thue van phong va

12

CONG TY CO PHAN DAU TU' PHAT TRIEN GAS DO THJ Bao cao tai chinh Tclng 4, Toa nha Yi~n dclu khi Yi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Cho ky ho~t d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2015

Thanh ph6 Ha N9i, CHXHCN Yi~t Nam d€n ngay 30 thang 6 nam 2015

Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 ph4n h9'p thanh va cdn ilu(J'c i19c a6ng th c Ji v6'i btio cao tai c hinh kern th eo

4 TOM TAT cAc cuiNH sAcu KE TOAN cuu YEU (Ti~p theo)

Cac khoan tra tmo·c (Ti~p theo)

Kho<!m tni tnr&c ti@n thue van phong phan anh chi phi thue 508 m2 van phong t~i tclng 4, Toa nha Yi~n

Dclu khi Yi~t Nam, s6 167 du(mg Trung Kfnh, Ha N9i Hqp d6ng thue van phong duqc ky v6'i thai h~n

50 nam tinh tir nam 2010 Ti@n thue van phong tra tnr&c dugc phiin b6 vao bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh theo phuong phap du(mg th~ng tuong ung v6'i thai gian thue

Cac khoan chi phf tra tru6'c khac bao g6m gia tri c6ng qJ, d1,mg C\.1, Iinh ki~n Io~i nh6 da xuAt dung va cac chi phi tra tru6'c khac dugc coi Ia c6 khii nang dem l~i lgi fch kinh t€ trong tuong lai cho Cong ty Cac

chi phi nay dugc v6n h6a du6'i hinh thlrc cac khoan tra tru6'c va duqc phiin b6 vao bao cao k€t qua ho~t

dQng kinh doanh, Slr d~,Jng phuong phap du(mg th~ng theo cac quy dinh k€ toan hi~n hanh

Cac khoan dt,r phOng phai tra

Cac khoan d\1' phong phai tra dugc ghi nh~n khi C6ng ty c6 nghTa V\1 ng hi~n t~i do k€t qua tu· m9t S\1' ki~n da xay ra, va C6ng ty c6 kha nang phai thanh toan nghTa V\J nay Cac khoan d\f phong dugc xac dinh tren co sa u&c tinh cua Ban Giam d6c v@ cac khoan chi phi dn thi€t d~ thanh toan nghTa V\J ng nay t~i

ngay k€t thuc ky ho~t d9ng

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi d6ng thai th6a man dt ca nam (5) di@u ki~n sau:

(a) Cong ty da chuy~n giao phcln Ian rui ro va lgi ich g~n li@n v&i quy@n sa hfru san phAm ho~c hang h6a cho nguai mua;

(b) C6ng ty kh6ng con n~m gifr quy@n quan ly hang h6a nhu nguai sa hfru hang h6a ho~c quy@n ki~m

soat hang h6a;

(c) Doanh thu dugc xac dinh tuong d6i ch~c ch~n;

(d) C6ng ty se thu dugc lqi ich kinh t€ tu· giao dich ban hang; va

(e) Xac dinh duqc chi phi lien quan d€n giao dich ban hang

Doanh thu cua giao dich v@ cung dp dich V\J dugc ghi nh~n khi k€t qua cua giao dich d6 dugc xac dinh m9t each dang tin c~y Tru011g hqp giao dich v@ cung dp dich V\J lien quan d€n nhi@u ky thl doanh thu dugc ghi nh~n trong ky theo k€t qua phcln c6ng vi~c da hoan thanh t~i ngay cua Bang din d6i k€ toan cua

ky d6 K€t qua cua giao dich cung cAp dich Y\.1 duqc xac dinh khi th6a man tAt ca b6n (4) di@u ki~n sau:

(a) Doanh thu dugc xac dinh tuong d6i ch~c ch~n;

(b) C6 kha nang thu duqc lgi ich kinh t€ tir giao dich cung dp dich V\J d6;

(c) Xac dinh dugc phcln c6ng vi~c da hoan thanh t~i ngay cua Bang ciin d6i k€ toan; va

(d) Xac dinh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp dich V\J d6

Doanh thu cua hqp d6ng xiiy di,J'ng: Hqp d6ng xiiy di,J'Og quy dinh nha thclu dugc thanh toan theo gia tri kh6i luqng th\fc hi~n, khi k€t qua th\fc hi~n hqp d6ng xiiy di,J'ng dugc xac dinh m9t each dang tin c~y va

dugc khach hang xac nh~n, doanh thu va chi phi lien quan d€n hqp d6ng duqc ghi nh~n tuong (rng vai

phcln c6ng vi~c da hoan thanh duqc khach hang xac nh~n trong ky va duqc phan anh tren h6a don da l~p

Lai ti@n gu·i dugc ghi nh~n tren co sa d6n tich, dugc xac dinh tren s6 du cac tai khoan ti@n gui va lai suAt

ap d1,1ng

13

CONG TY CO PHAN DAU Tlf PHAT TRIEN GAS DO THl Bao cao tai chinh T§ng 4, Toa nha Vi~n d§u khi Vi~t Nam, s6 167 Trung Kinh Cho ky ho<;tt d(>ng tir ngay 0 I thfmg 0 I nam 2015

Thanh ph6 Ha N(>i, CHXHCN Vi~t Nam d~n ngay 30 thfmg 6 nam 2015

Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 phtjn h9P thanh va cdn GU9'C G9C a6ng thO'i v6'i bcio cao tai chinh kern thea

4 TOM TAT cAc CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (Ti~p theo)

Ngo~i t~

C6ng ty ap d1,1ng xu ly chenh l~ch ty gia theo hu6ng d§n cua Chufrn ml,fc k~ toan Vi~t Nam s6 I 0 (VAS

I 0) "Anh huang cua vi~c thay d6i ty gia h6i doai" Theo d6, cac nghi~p v1,1 phat sinh b~ng ngo<;ti t~ duqc

chuy€n d6i theo ty gia t<;ti ngay phat sinh nghi~p Vl,l s6 du cac khoim m1,1c ti~n t~ c6 g6c ngo<;ti t~ t<;ti ngay

k~t thuc ky k~ toan duqc chuy€n d6i theo cy gia t<;ti ngay nay Chenh l~ch cy gia phat sinh duqc h<;tch toan vao bao cao k~t qua ho<;tt d(>ng kinh doanh Uii chenh l~ch cy gia do danh gia l<;ti cac s6 du t<;ti ngay k~t

thuc ky k~ toan kh6ng duqc dung d€ chia cho cac c6 dong

Thu~

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p th€ hi~n t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hi~n t<;ti va s6 thu~ hoan l<;ti

s6 thu~ phai tra hi~n t<;ti duqc tinh dl,fa tren thu nh~p chiu thu~ trong k)' Thu nh~p chiu thu~ khac v6'i lqi

nhu~n thu§n duqc trinh bay tren bao cao k~t qua ho<;tt d(>ng kinh doanh vi thu nh~p chiu thu~ kh6ng bao

g6m cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu~ ho~c duqc kh~u tru trong cac ky khac (bao g6m ca 16 mang sang, n~u c6) va ngoai ra kh6ng bao g6m cac chi tieu kh6ng chiu thu~ ho~c kh6ng duqc kh~u tru·

Thu~ thu nh~p hoan l<;ti duqc tinh tren cac khoan chenh l~ch gifra gia tri ghi s6 va ca sa tinh thu~ thu nh~p

cua cac khoan m1,1c tai san ho~c c6ng nq tren bao cao tai chinh va duqc ghi nh~n theo phuang phap bang ciin d6i k~ toan Thu~ thu nh~p hoan l<;ti phai tra phai duqc ghi nh~n cho t~t ca cac khoan chenh l~ch t<;tm thai con tai san thu~ thu nh~p hoan l<;ti chi duqc ghi nh~n khi chile chiin c6 du lqi nhu~n tinh thu~ trong tuang lai d€ kh~u tru cac khoan chenh l~ch t<;tm thai

Thu~ thu nh~p hoan l<;ti duqc xac djnh theo thu~ su~t d1,1· tinh se ap d1,1ng cho ky tai san duqc thu h6i hay

nq phai tra duqc thanh toan Thu~ thu nh~p hoan l<;ti duqc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho<;tt d(>ng kinh doanh va chi ghi vao v6n chu sa hfru khi khoan thu~ d6 c6 lien quan d~n cac khoan m1,1c duqc ghi th~ng

vao v6n chu sa hfru

Tai san thu~ thu nh~p hoan l<;ti va nq thu~ thu nh~p hoan l<;ti phai tra du9·c bu tru khi C6ng ty c6 quy~n

hqp phap d€ bu tru gifra tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh v6'i thu~ thu nh~p hi~n hanh phai n(>p va khi cac tai san thu~ thu nh~p hoan l<;ti va nq thu~ thu nh~p hoan l<;ti phai tra lien quan t6'i thu~ thu nh~p doanh

nghi~p duqc quan ly bai cung m(>t ca quan thu~ va C6ng ty c6 dl,f dinh thanh toan thu~ thu nh~p hi~n

hanh tren ca sa thuAn

Vi~c xac djnh thu~ thu nh~p cua C6ng ty can cfr vao cac quy dinh hi~n hanh v~ thu~ Tuy nhien, nMng quy djnh nay thay d6i theo tung thai ky va vi~c xac djnh sau cung v~ thu~ thu nh~p doanh nghi~p tuy thu(>c vao k~t qua ki€m tra cua ca quan thu~ c6 thfrm quy~n

Cac lo<;ti thu~ khac duqc ap d1,1ng theo cac lu~t thu~ hi~n hanh t<;ti Vi~t Nam

14