Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2015 - Công ty Cổ phần Phát triển Đô thị Từ Liêm

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2015 - Công ty Cổ phần Phát triển Đô thị Từ Liêm tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...

c0Nc ry c6 pnAN

/twll

.CONG Bo THONG TIN TRSN coNG THONG TIN EIEN TtI

Kinh grii: - Uy ban Chung khorin Nhd nu6c

- Sd giao dich chimg kho6n Tp.HCM

Cdng ty: C6 phan ph6t trien D6 thi Ttr Liem

Md chring khorin: NTL

Dia chi t4r sd chinh: Tdng 24, N09Bt, KDTM Dich Vqng, CAu Gi6y, HdNQi

Di6n tho4i: 04.22214124

Fax:04.22214125

Ngudi thqc hiQn c6ng b6 th6ng tin: Ong Nguy6n V6n Kha

Eia chi: Tdng 24, N09Bt, KETM Dich Vqng, CAu Gi6y, He N6i

DiQn tho4i: 04.22214124

Fax:04.22214125

Lo4i th6ng tin c6ng b6: D.4h]2hl)y6u cdu [}6t,n,r** fr",* Or,

NQi dung th6ng tin c6ng b6:

86o c6o tdi chinh Quj V2015.86o c6o hqp nh6t.

Th6ng tin ndy dd cluoc c6ng b6 tr6n trang th6ng tin diQn tu cia c6ng ty vdo ngdy

1510512015 tai duong dan

chiu tr6ch nhi€m tru6c ph6p lu4t vd nQi dung c6c th6ng tin da c6ngb6.

Tdi liQu itinh kim:

B6o c6o tdi chinh Quy V2015

(86o c6o hqp nh6t).

:rlllie}

r.9 tal

(&, l-lDE(G(O

c0xc rY cP pr n0 THr rU lrgvl

qrr.fr-nAnazors

CONG TY c6 PHANPHAT TRIEN DO THI TiI LITM

I Tidn vi cdc kboin tuong duong tiiln

t I len

2.C6c khodn tuong ducrng tidn

II DAu tu tii chinh ngin h4n

1 Chimg khodn kinh doanh

2 Dg phdng gidm gi6 dAu tu chrlmg khoan kinh doanh (*)

87.684.500.522

9.755.3 83.859

77 .929.116.663811.9s3.000904.986.855(93.033.8s5)

3 DAu tu larn gift d6n ngiy d5o h4n 8.3 80.028.330

III C6c khoin ph6i thu ngin h4n

1 Phdi thu ngdn h4n cia kh6ch hang

2 Trd tru6c cho ngudi b6n ngdn h4n

3 Phii thu nQi bQ ngan h4n

4 Phai thu theo ti6n dQ kii boach hqp di'ng xa,y dlrng

12.073.002302

81.705.370.960

111.116.806.74726.460.534.9855.00'7.780.182

V, Tiri sin ngin h4n kh6c

I Chi phi trd tru6c ngan han

z I hue uru I ougc Knau rru

4 Giao dich rnua b6n l4i tr6i phii5u Chinh phir

) I al san ngan nan Knac

B TAI SAN DAI HAN

114.501.260

16.961.382

111.742.r89.3s8

I Cfc khoin phii thu diri h4n

I Phai thu dei h4n cia kh6ch hdng

2 Tri tru6c cho ngudi brin dii h4n

-.,i , !

J VOn Krnn ooann o oon vl rruc rnu9c

4 Phdi thu nOi b0 ddi han

i,

l rnal Inu ve cno vay oal nan

6 Phii thu dii han kh6c

7 Du phdng phii thu ddi hpn kh6 ddi (*)

- ura trr nao mon luy Ke ('.)

2 Tdi s6n c6 dinh thu6 tdi chinh

(20 24s.73 3.442)

3 Tii sin c6 dlnh vo hinh

- Nguy0n gi6

- Gi6 tr.i hao mdn luY k6 (*)

III Bit dong sen diu tu

2.676.242.8184.865.896.002(2.189.653.184)

IV Tii sin d& dang diri hgn

L Chi phi sdn xurit kinh doanh dd dan,C- $i.hfl]

2 Chi phi xdy dr,rng co bAn d6 dang

V Diu tu tiri chinh dii h4n

1 Edu fi veo c6ng tY con

2 DAu tu vdo c6ng ty lien ki5t, lien doanh

3 Diu tu g6p v6n vdo don v! k-h6c

4 Du phdns dAu tu tdi chinh ddi hp (*)

v.l3

46.745.420.000

43.046.120.00026.004.980.980(22.30s.680.980)

25.771.920.000

23.046 i 20.000

26.004.980.980(23.279.180.980)

i

oa" * ttrn git d6n ngdy dao ha n

VI TAi san ddi hen kh6c

1 Chi phi trn trudc ddi hqn

2 Tei san thu6 thu nhAp ho6n lai

3 Thi6t bi, vdt tu, phu tilng thay thi: ddi han

4 Tdi san ddi hen kh6c

5 Lgr me uu('ng mal

v.14

Y.21

34s.813.96s345.813.965

410.036.070410.036.070

C Nq phAi tra 478.165.143.045 s0s.272.645.s20

L Phei ha nguoi brin ngin h4n v.15 15 454 288 1 43 20 7 50 365 .tj7

2 Ngudi mua tra ti6n tru6c ngEn h4n 121.219.871.296 116.238.347.555

al

7 Phdi tra theo ti6n d0 k6 hoach hgp ddng xay dung

8 Doanh thu chua thuc hion ngan han

9 Phii 1ri ngdn h4n kh6c v.18 28.589.498.690 41 025.66',1 .396

10 Vay ve ng thuC tdi chinh ngdn han

1 1 Dg phdng phii tra ngan h4n

13 Qu9 binh dn gi6

14 Giao dich mua brin lai tri phi€u chinh phtl

IL Nq dAi han 231.121.872.462 226.306,939,469

l Phni trd dai h4n ngudi bdn

2 Ngudi mua tra tien trudc dai han 136.6]1.746.435 135.118.435.000

3 Chi phi phii tri dii h4n

4 Phdi tri nQi b0 v6 vdn kinh doanh

5 Phdi trn ddi han nOi b0 ddi han

7 Phii tri dii h4n khdc v.20 64.027.823.328 60 539 7 17 .129

8 Vay vir no rhu€ tirj chfnh ddi han

9 Trdi phi6u chuydn d6i

10 Lo phleu uu oar

12 Dp phdng phii tr6 dii hqn

13 Quy phet tri6n khoa hgc cong nghe

, -.1

-Cd pr'iiiu pr',6 thdng c6 quydn bi6u quy6t 636.000.000.000 636.000.000.000

^) ,,a

- L o pnleu uu oal

;.: , !.

J Quyen cngn chuyen 0ol Iral pnleu

4 Vi5n khdc cia chri sd hilu

- ^r !

6 Ch6nh lQch drinh gi6 l4i tdi san

7 ChCnh 19ch bj gi6 hi5i do6i

9 Quj h6 trq sip x6p doanh nghiQp

10 QuV kh6c thuOc vdn chri sd htu 45.416.879.363 4s.416.819 363

- LNST chua phan ptrol tuy ttti d6n cu6i Ic1' Lruoc 276.981.509.765 240.305.874.496

12 Nguiin v6n dAu tu XD co ban

II Ngudn kinh phi vi qu! kh6c

2 Nsudn kinh phi da hinh thd* TSCD

TONG coNG NGUdN vON (440= 3oo + 4oo) 1.341.511.191.265 r.3 67.020.001.517

CONG TY CO PHiN PI|,(T TRIEN DO THITI'LIDM lliu s6 B 02a-DN

Bs ninh lneo TT s5 2oo,2ol4l-m_BTc nsiv

nCay 2rl2l2014 cna BO diohinh

BAo cAo xEr QuA noAT DQNG KINH DoANIT HqP NHAT

1 Doanh thu bin hing vi cung cdp dich vg 01 vI.25 22.042.040.261 40.911.478.485 22.042.040.26r 40.911.4?8.485

2 C6c khoAn siem tri doanh thu 02

3, Doanh thu thuin va bAn hing Yi cung cep DV 10 22.042.040.261 40.911.478.485 22.042.040.261 40.911.478.485

4 Giri v6n hing brin 11 vt,27 11.03't 412.102 34.068.424.469 17.031.412.102 34,068.424.469

5 Lqi nhuan gop va b{n hing vi cung cdp dlch vg 20 5.004.627.559 6.843.0s4.016 5.004.627.5s9 6.843.054.016

6, Doanh thu tir ho4t tlong tti chinh 2l \1.26 1.289.415.638 199.239.325 1.289.415.638

? Chi phi tii chinh vr.28 (967.916,328) (7.147.181.332) (967.976.328) (?.147.183.332) Trong dd: Chi phi ldi YaY

8 Lii 16 trong c6ng ty li0n doanh., lan k€t 24

9 Chi phi b:in hnng

10 Chi phi quin lf doanh nghiCP 26 4.379.081.873 4.27 4.020.167 4.379.081.873 4.21 4.020.167

12 Thu nhap khdc 403.338.154 882.308.138 403.338.154 882.308.138

13 Chi phi khic 420.'t 39 258 420.739.258

14 Lo.'i nhuAn khdc (40 = 31 - 32) 40 403.338.154 46r.s68.880 403.338.154 461.568.880

15 T6ng lgi nhuin k6 toin tr,tfc thu6 5U 2.r96.039,493 1t.467,201.699 2.196.039 ,493 lt .46't 201 699

16 Chi phi thu6 thu nh{p hiQn hlnh 5l vr.30 597.341.270 2.600.063.106 597.347.210 2.600.063.106

17 Chi phi thu6 thu nhap doanh nghi9p hoan qi

18 Lii co bin tr6n c6 phi6u 70 3l 148 148

CONG I'Y CO PH-iN

PH,{T TRIiN DO THI TIJ LIEM Bm hin! in6 TT s6 2OOrOl4m-BTC ngiy

2rl212014 cna BO tiLi chinh

Ltru CHUYEN TIEN TD HQ? NHAT

Theo phuong phdp trUc ti€p

I Luu chuyen ti6n ti hoqt ilong kinh doanh

1 Ti€n thu tir b6n hane, cung cdp dich vu vd doaih thu kh6c 1 34.7 58.127 647 34.564.636.031 233.182.963.630

2 Tien chi trd cho ngudi cung cep hdng hoe vd dich vg 2 (72.258.31 4 328) (52 262.228.031) (251 836.849.344)

3, Ti6n chi tri cho nguoi lao dong 3 (3 495 853.2'7'7) (5 993 27 5 9s2) 05.006.?61.648)

4 TiCn chi ha lei vay (136.000.000)

5 Tiiin chi nop thue thu nhap doanh nghiep 5 19 54r ;188.627) (10.267.463.238) 00.914.411.645)

6 Ti6n thu tu hoat done kinh doad 6 t3.662.811.443 19 -1 43.224 3n5 76.384.880.084

? Tidn chi cho c{c hoat dong kinh doanh 7 (41.811.889.674) (4r.158.9s8.292) ,L5.265.t71 .234) Luu chuy6n thuin tt hoat d0ng kinh doanh 20 (?8.686.960.816) (5s.374.065.183) 10.408.649.843

II Lru chuy6n thuin ti, hoAt ttOng iliu tu

1 Ti6n chi mua sdnq xay dung TSCD vd tai san dii har khAc 0.8t6.31t,747)

2 Tidn thu ti thanh lj, nhuong b6n TSCD ver tdi san dii han 22 2s.642.451 681.818.182

3 Tidn chi cho vay, mua cdc c6ng c\r nq cia don vi kh6c

4 Tidn thu hbi cho vay, b6n lai c6ng cu ng cria don vi khSc 24

5 TiAn chi diu ru e6p v6n vdo don vi ki6c

6 Tidn thu hdi ddu tu s6p v6n vio don vi kh6c 26 20.793 534.68',1

Luu chuy6n tidn thuin ti holt tlOng iliu tu 30 116.598.879 1.314.639.641 17.507.336.162

| | I Lu u chuvcn ocn lu Do{a o0ng rar cnrnn

L I iin rhu nr phdt hdnh c6 phi6u, nhin vi5n g6p crla CSH

2 TiSn chi tri v6n e6p cho c6c chrl sd h&u, mua lai c6 phi6u

l Tidn vay nsin han, ddi han nhdn duqc

q, I ten cnl tra no goc vaY 34 (1.528.591.000) 0.528.591.000)

f llen cnl Ila ngrnue lal cnlnn

6 C6 fi1c lqi nhuan da tra cho chi sd htru 36 (63.394.505.900)

Luu chuyin tiin thuin ti ho4l dong tii chinh 40 (1.s28.s91.000) (64.923.096.900)

Luu chuy6n tidn thuin trong kY 50 (78.370.361.937) (5s.s88.016.5J6) (37.007.110.89s)

Tiin vi tuong duong tiin diu ki 60 87.684.500.522 124.691.611.417 124.691 61| 417

Adr huone cia thay di5i ti ei6 hi5i do6i quy d6i ngoai te 6l

Nguiri lip bi€u K6 toin tru6ng

Mil-

W1:-Ngiy 14 thdng 05 nim 2015

di€n theo ph6p luit

Nguy6n VIn QuAn D6 Huy KhAi Nguy6n Vdn Kha

CONG w cd PHAN PHAr rRrCN oO rn1 rtl utt"t

Dia chi: Tdne 2A tda nhd NO9B1, KDT m6i Dich Vqng, phuong Dich Vgng' qu4n CAu Gidy, thanh ph6 Hd Noi

eAo cAo iAr cHfNH HQp r.rHAr QU'f t vA NAM 2015

Quf I nnm 2015

Brio c6o tii chinh hop nhit qui I nlm 2015 cria C6ng ty C6 pnan fnat tri6n D6 thi Ttr Li6m bao g6m 86o

"a" a-i"frirfr

",i" COog tv C6 pfrAn

phAt triCn D6 thi Tir Li6m (c6ng ty mq) vi c6c c6ng ty con (ggi chung

li C6ng ty)

DAC DIEMI{OAT DQNG C{JA C6NG TY

Hinh thr?c s& hfru vOn

cria c6ng ty mg : C6ng ty cii phdn

Ngirnh nghA kinh doanh

- XAy dUnghatang dO thi;

- T6 chrlc kinh doanh nhd;

- Kinh doanh bAt dQng san;

- T6 chric kinh doanh dich vu chung cu

T6ng s6 c:ic cdng ty con

Trong d6:

St5 lugng c6c c6ng ty con tlugc hqp nhAt:

Si5 lugng c6c c6ng ty con kh6ng tluo c hqp nh6t:

Danh sich cic c6ng ty con quan trqng duqc hgp nhft

02 0

^ aIuJ)en

[ NAn'r rAr crrir',ur, EoN v] rmN Tp stIDUNc rRoNG Kf TOAN

Nim tiri chinh

Nim tii chinh cria C6ng ty bit dau tu ngiry 0l thrlng 01 vi k6t thric vdo ngdy 31 thing 12 hdngnem

Don vi tiiln tQ sri dgng tI6 lip 86o cio tiri chinh hqp nhAt

Brio c6o tdi chinh hgp nh6t <lugc trinh biy blng Edng ViQtNam (VND)

ninh nay ld n1t phin hqp thanhvd phai dlrqc doc cing vdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhAt qti Indn 2015

c6NG w cd pniru pnAr rmEn o6 rnl ril uEu

Dia chi: T6ng 2A tda nhdNo9B1, KDT moi Dich Vang, phudng Dich V9ng, quQn c6u Gidy, thdnh ph6 Hd NQi

BAo cAo rAI cniN'H nop QUY r vANAv zots

NAm tai chinh ket thfc ngdy 3 I th6ng 12 nam 2015

BAn thuy6t minh Brio c6o tii chinh hgp nh6t quf I ndm 2015 (tiep theo

CIIUAN MT'I C VA CHT, DO KE TO;,N AP DIiT{G

ChuAn mr;c vh cn6 aQ k6 tonn ap aqng

Cdng ty 6p dung Chi5 dO K6 to6n Doanh nghiQp ViQt Nam duq c ban hdnh theo Th6ng tu s6

200l20l4lTT-BTC ngdy 22Ih ng12 rfiLm 2014 crla BO tru6ng B0 Tii chinh vi c6c th6ng tu hu6ngdin thuc hiQn chuAn muc vi chi! dO kti to6n cia B0 Tdi chinh

Tuydn b6 vit viQc tuin thi chuAn mu c k6 to6n vi ch6 dO k6 tonn

Ban L6nh cl4o dim bio de tuan thfi y6u cdu cria c6c chuAn mgc ki5 to6n vd Ch6 dO Kii toen Doanh

cria B0 truong B0 Tii chinh cfing nhu c5c th6ng tu hu6lg dan thuc hj6n chuan mgc va ch6 d6 k6torin crla BQ Tdi chinh trong viQc lip B6o c6o tdi chinh h p nhA1.

Hinh thric k6 torln 6p dBng

C6ng ty sir dpng hinh thfc nhit hj chung

cAc cniNn s.q.cg Kf, roAN AP DUNG

Co so lip 86o c6o tiri chinh hgp nh6t

B60 ce;_tei chinh hqp nh6t duqc lfp trdn co sd ki5 to6n ddn tich (trir cric th6ng tin li6n quan d6n c6c

lu6ng ti6n)

Co s& hqp nhit

86o c6o tii chinh hqp nh6t bao g6m Brio c6o tii chinh cria C6ng ty C6 phAn Phdt tri6n D6 thi TiL

Li6m (c6ng ty m9) vd c6c c6ng ty con C6ng ty con ld dol vi chiu su ki6m so6t cfia c6ng ty mq Sg

kiiim sorit tdn tai khi c6ng ty me c6 khA ning trgc ti6p hay gi6n titlp chi ph6i c6c chinh sich tdi

chinh vd hoat tlQng crla c6ng ty con d6 thu clugc c6c lo i ich kinh t6 t) c^c hoat d6ng ndy Khi dinh

gi6 quy6n ki€m sorit c6 tinh diSn quydn biiiu quyi5t ti6tn nlng hiQn tlang c6 hiQu luc hay sE duo c

chuydn d6i

Kiit quA ho4t dQng kinh doanh cria cic c6ng ty con dugc mua l4i hoflc b6n di trong ndm dus c trinhbdy trong B6o c6o k6t qui ho4t tlQng kinh doanh ho.p nh6t tir ngiy mua hoflc cho ddn ngdy ban

khoan diu tu 6 c6ng ty con it6

Trong trudng hqp chinh sich k6 torin cira cdng ty con ktiic v6i chinh s6ch kt! torin cira 6p opng

th6ng nhAt trong C6ng ty thi 86o c6o tdi chinh cta c6ng ty con sd c6 nhtng didu chinh thich ho p m.r6c khi sir dung cbo vi€c lAp Biio crio tdi chinh ho-p nh6t

36 du c6c tai khoin trdn Bing cAn d5i kt! toAn gifa cric c6ng ty trong cirng C6ng ty, c6c giao dichnoi b0, cic khoin l6i noi b0 chua thgc hi6n ph6t sinh tu cAc giao dich ndy dugc lo?i trir khi lap B60

t a

^t I

c6o tdi chinh ho.p nhit Cdc khoan 16 chua thgc hiQn ph6t sinh tir c6c giao dich n6i b6 cfrng duo-c

loai b6 trir khi chi phi tao n€n khoen 16 d6 kh6ng thii tl-ru hdi duo-c.

Lo-i ich cta c6 cl6ng thitiu sO tne nien phAn lo-i nliuin vd tdi sin thuAn cria c6ng ty con khdng nim git bdi c6c c6 <l6ng cria c6ng ty me vi duo c trinli biy 6 rnqc riOng trdn 86o c6o ki5t quA hoat cl6ng

kinh doanh hgp nh5t vi Bdng cdn d5i t,i toan ho.p nhit Loi ich cfia c6 dgng thi€u sO bao g6rn gi6

tri cric lgi ich cua c6 ddng thi6u sii tqi ngdy li-o p nhdr kinh doanh ban d6u vi phin lo-i ich cua co

tl6ng thidu s6 trong bi6n d6ng.cua v6n chd so hiLu k6 tu nCdy

lrqp nhdt kinlr doanh C6c khodn I5

tuong fng v6i phdn v6n crira c6 ddng thi€u so vuol quri phin vdn cria hg trong v6n chu sry h0u cira

c6ng ty con tluoc tinh giim vio phan lo-i ich cia C6ng ty trir khi c6 ddng thi6u s6 c6 nghia vu riing

, i , ,buoc va co kha nans bu daD khodn 16 d6.

w.

1.

ld m,t phAk hqp thanh rd phdi duqc dpc cing.rdi Bdo clio tdi chhfi hqp nhdt qui t ndm 2015

cONG w cd pnhn pnAr rnr€tt o6 rHr rtl LIEM

Dia chi: Tdng 2A tda nhdNOSBl, KDT m6i Dich Vong, phuong Dich Vgng, qu{n Cdu Gidy, thdnh pho HdNQi

eAo cAo rAr cHiNn HOP quV t vA NAtvl uot s

Nlm tdi chinh k6t thric ngdy 3 1 thang I 2 nam 20 I 5

3 Hqp nhAt kinh doanh

Vig ftqp nh6t kinh doanh tlugc k6 toan theo phuong phrip mua Gi6 phi hqp nhAt kinh doanh bao

gdm gi6 tri hqp ly tai ngdy di6n ra trao d6i cria cfc tdi san dem trao d6i, c6c khoan nq phai tra da pnar rinfr hoac da rhua nhan vi c6c c6ng cq v6n do T4p doirn ph6t hanh a6 AOi tiy quyAn ki6m so6t

b6n bi mua cQng_v6i c6c chi phi li6n quan truc ti6p d6n vi€c ho p nhat kinh doanh Tii s6n dd mua,

nq phal fa c6 t[6 xec dinh duqc vd nhirng khoan no ti&n tdng phai g*]t chiu trong ho p nhAt kinh

doanh tluo c ghi nhdn theo gi6 tri hqp l;i tai ngdy hop nhAt kinh doanh.

ChCnlr lgch gina gi6 phi ho.p nh6Lt kinh doanh v6i phin so hiu ctra b6n mua C6ng ty trong giri trl

hqp lf thuan cria tAi s6,n, ng phdi tri c6 th6 xric tlinh cluo-c vdL c6c kl,oin ng ti6m tang da ghi nh{n

cia b6n bi mua t4i ngiy mua duo c ghi nhQn li lqi th6 thuong m4i NOu gie phi hqp nhat kinh doanh

th6p hcm gi6 tri hq,plj thuAn cria tai sAn, ng phii trA c6 thii x6c dinh iluo c vd c6c khoAn no ti6rntang aa ghi nhin crii bCn bi -,-,a, phin ch6nh Gch duo c ghi nh{n vdo kiit qui lio4t dQng kinh doanh

trong ki' ph6t sinh nghi6p vq mua

4 DAu tuYAo cdng ty li6n k6r

C6ng ty li6n k6r li c6ng ty ma C6ng ty c6 nitng dnh hu6-ng d6ng k6 nhung ki6ng c6 quydn ki6m

so6t d6i v6i c6c chinh s6ch tdi chinh vd ho4t dQng.

KiSt qul ho4t ctQng kinh doanh cria c6ng ty li6n k;5t duoc bao gdrn trong B6o c6o.tii chinl.r hgp nh6ttheo phuong phrlp v6n cht s6 hlu tir ngiy bnt ddu.c6 inh huong d6ng k6 cho tl6n ngiy anh huong

d6ng k6 kt5t thic Khoan diu tu vdo cdng ty li€n k6t duo-c thC hi6n tren 860 c6o tai chinh hqp nh6ttheo chi phi dAu tu ban dAu vi tli6u chinh cno cac thay d6i trong phAn lqi ich trdn tdi sin thuin cria

c6ng ty li6n k6t sau ngiy aau tu N6u lgi ich cia C6ng ty trong khoan 16 cta c6ng ry li6n k6t lon

hcrrhoac bing giri tri ghi s6

",iu kho- dau tu thi gie tri khoen dAu tu tlugc trinh biy tr6n 86o c6o

tii chinh hqp nhdt ld bnng ki6ng tru khi C6ng ty c6 c6c nghia vq thpc hiQn thanh to6n thay cho c6ng ty li6n k6t

Ch€nh l6ch gi0a chi phi diu tu vd phAn sd h[u cua Cong ty trong gi6 tri ho.p lli cua tAi sdn thuAn c6th6 x6o dinh duo c cria c6ng ty nen t6t t+i ngdy mua duo-c ghi nhin lA lo i th6 thuong mai Nilu chiphi dAu tu thip hon gi6 tri hqp lyi cira tdi sin thuin c6 th6 x6c dinh dugc cia c6ng ty li6n k6t taingdy mua, phAn chdnh lQch tluo c ghi nh4n vdo k€t qud hoat d6ng kinh doanh trong kj' ph6t sinh

B6o cao tiri chinh cua c6ng q li€n k6t duo.c ldp cirng kj,k6 torin voi C6ng ty Khi chinh srich k6toin cua c6ng ty lien k6t khec v6i chinh srich_ kli toan 6p dung th(5ng nhit trong C6ng ty thi B6o c6o

tii chinh cta c6ng ty.li6n k€t sE c6 nhirng di6u chinh thich ho-p tru6c khi st dqng cho viQc l{p 86o

crio tdi chinh hqp nhit.

5 Ap tlgng qui ttinh k6 todn m6d

Ngdy 24 th6ng 10 ndm 2012 86 Tdi chinh d6 ban hdLnh Th6ng tu s6 tlStZOtZtT-l-STC qui dinh vd

ghi nh{n, drinh gi6, xt lf c6c khoan ch6nh lQch d gi6 h6i doei ep dung tir nim tdi chinh 2012

Th6ng tu ndy quy dinh ty giri su dUng dd qui tloi cdc giao dich phrit sinh bing ngoai td Ii ty giri

thgc td t4i thdi di6m ph6t sinh giao dich cria ngdn hang thuong m4i noi C6ng ty c6 giao dich ph5tsinh, ti gii st dung dd <l6nh gi6 lai s6 du c6c khoan muc tiAn tQ c6 g6c ngoai tC iai ngey k6t thirc

n5m tdi chinh li tj' gi6 mua vio cria ngAn hirng thuong rnai hodc fj' gi6 mua vdo binh quAn crlia cfc

ngdn hang thuorg m?i noi C6ng ty md tdi khoin cdng bo thay vi sir dung ty gi6 binh qu6n li€n

trudne B0 Tdi chinh Cic qui dinh khic c"'a Th6r.rg tu nAy tuong tu nhu hu6ng d6n cira ChuAn muc

k6 to6n s6 10 - Anh hu6ng cria viQc thay d6i tj gi6 h6i do6i md C6ng ty dang 6p dung

minh B6o cdo thi chinh hEp nhit I ndm 2015 theo)

na, h n6t phdn hW hAnh phai doc cing rdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhAt qui I ndn 2015

CONG w cd pHnN PHAr rRrEh o6 rnl rU uEu

Dia chi: TAng 2A tda nhd NO9B1, KDT moi Dich Vgng, phuong Dich Vgng, quan Cau Giay, thanh ph6 He NoiBAo cAo rAl cHiNH HqP QUV I vA NAM 20ls

Ndrn tai chinh k6t thric ngiy 3 I th6ng I 2 nAm 20 I 5

minh 86o c6o tii chinh ho- p nhAt I n{m 2015 (ti€p theo

7.

Tidn vdr tucng tluong fidn

Tidn vd c6c-khoan iong duong tiAn bao gdm ti6n m[t, ti6n gui ngdn hnng, ti6n dang chuy6n vd cdc

khoan diu tu ngin h4n c6 thdi h4n thu h6i hoAc drio h4n kh6ng quri 3.thring k6 tri ngiy mua, d€ding chuy{n AOi *rann m6t luo ng tiAn xic dlnh cfing nhu kh6ng c6 nhi6u rrii ro trong vigc chuy6n

d6i thdnh ti6n

Hirng tdn kho

Hang t6n kho duo c x6c dinh tr6n co sd gi6 gdc Gi6 giic hdng tdn kho bao gdm chi phi mua, chi phichii bi6n vd cric chi phi li6n quan trqc tirip khic ph6t sinh d6 c6 tluoc hang t6n kho 6 dia di€m vi

tr4ng thii hiQn tpi

Gi6 g5c hang tdn kho dugc tinh theo phuong ph6p binh quAn gia quy€n vd rlu.c h4ch to6n theo

Cic khoin phii thu thudng m4i vdr phii thu kh6c

C6c khoan phAi thu thuong m4i vA c6c khoan phAi thu kh6c duo c ghi nh|n theo h6a <lon, chfng tt.

Dg phdng phAi thu kh6 ddi tlugc lip cho timg khoAn,ncr phii thu kh6 ddi cdn c{r vdo tu6i ng qui

han cria cfc khoin no hoflc dg ki6n mric tdn that c6 the xey ra.

Tii sin ct6 ilinh hfru hinh

TAi san cii dinh htu hinh dugc th6 hi€n theo nguy€n giri trir hao rndnlfiy k6 Nguy€n gi6.tii san c6

tlinh hfu hinh bao giim todn b0 c6c chi phi md C6ng ty phii b6 ra 116 c6 duo c tdi sAn c6 dinh tinh

d6n thdi tli6m clua tii sdn tl6 v?ro trang thrli sin sdng sri dung C6c chi phi,phft,sinh sau ghi nhAn

ban ddu chi tlu c ghi tdng nguydn gi6 tdi sin c6 <linh ndu c6c chi phi niy chdcchnn lim tdng lo i ichkinh t6 trong tuong lai do su dung tdi sin d6 C6c chi phi khdng th6a mdn di6u kiQn tren duoc ghi

nhin ngay vdo chi phi

I(hi tii san c(5 dinh htu hinh tlugc brin hay thanh lj, nguy6n giri vA kh6u hao lfry ki! duo c x6a sd vdbAt kj' khoan l6i 15 nio ph6t sinh do vi€c thanh lli ddu drroc tinh vio thu nhAp hay chi phi trong

nlm

Tii sin c6 dinh hau hinh dugc kh6u hao theo phuong plrrip dudng thing dua trdn thdi gian htu

dung u6c tinh S5 ndm khAu hao cta c6c lo4i tdi sAn cii dinh hfiu hinh nhu sau:

rbudng u9n van rar, Iruyen oan

-, rnlei .i., Dl, oung cu , quan ly

56 nim

6 -25

3-i0 6- 10 3

10 Tiri sin thuG hoSt tlQng

C6ng ty Id bdn clro tltuA

Doanh thu cho thu6 hoat <l0ng dugc ghi nhin theo phuo-ng phrip dudng thing trong su5t thdi gian

cho thue Chi phi truc tiep ban diu tl€ tAo ra doanh thu tn nghiCp vq cho thud ho4t dQng dugc ghi

nhin ngay vdo chi phi khi ph6t sinh hodc phdn b6 din vdo chi phi trong su5t thoi han cho thu€ phir

hqp v6i viQc ghi nhAn doanh thu cho thu6 ho4t rlQng.

11 Bft tl6ng sin dAu tu

B6t dQng sAn ddu tu ld quydn su dpng d6t, nhd, mQt phAn ctra nhi holc co sd ha tdng thuQc scr htu

cia COng ty hay thu6 tii chinh tluoc sir dung nham rnuc dich thu lgi tu viQc cho thuO ho{c chd tlng

gi6 BAt dQng san tliu tu dugc th6 hiQn theo nguydn gi6 trir hao mdn Iuy k6 Nguy€n gi6 cua b?rt

ninh p@n phai cing 860 cda tdi chinh hqp qr.! I nAn 2015

c6NG TY cd PHNN PHAT TRIEN D6 THI TU LIEM

Eia chi: Tdng 2.A tda nhd NO9BI, KDT mdi Dich Vqng, phudng Dich V9ng, quQn CAu GiAy, thdnh ph6 HdNdiBAo cAo rAr cHiN'H HQp euv I vA NAM 2015

Ndm tei chlnh k6t thric ngdy 31 thring 12 ndm 2015

BAn thuyiit minh 86o c6o tii chinh hqp nlrdt quf I nim 20I5 (ti6p theo)

clQng sin dAl tu ld toan bQ cric chi phi md C6ng ty phii b6 ra ho{c gie tri hqp lli cia c6c khoin dua

ra d6 trao d6i nh n c6 rlu c bii dQng sin d6u tu tinh d6n thdi di6rn mua ho[c xiy dung hoin thanh

Cac chi phi lien quan den b6t dQng sdn ddu hr phdt sinh sau ghi nhin ban ddu duo c ghi nhin viro

chi phi tnr khi chi phi niy c6 khd ndng chic chin ldm cho b6t rlQng sdn ddu tu tao ra loi ich kinh t6

trong tuong lai nhiAu hon mric hoat d6ng duo-c drinh gi6 ban dAu thi du-o c ghi teng nguy6n gi6

Khi b6t tlQng san dAu tu du-o c ban, nguy6n gi5 vi khAu hao lfly kii duoc x6a s6 vA b6t kj, khoan lai

15 ndo phit sinh dAu duo c hach to6n vio thu nl.rAp l.ray chi phi

u6c tinh 36 nlm kh6u hao cria bit ddng sdn tliu tu dugc c6ng bi5 tpi thuyi5t minh sO IV.9

12 DAu tu tiri chinh

C6c khoin ddu tu vio chring kho6n, c6ng f con, c6ng ty li6n ki5t vi co sd kinh doanh ddng kiiim

so6t tlugc ghi nh{n theo gin g6c Ti6n lai, c6 ttc, lo-i nhuAn cta cdc kj,tru6c khi kho6n dnu tu tlu<r c

mua duoc hach to6n ginm gi6 tri cria chinh klioin ddu tu at6 TiCn lai, c6 tuc vd loi nhudn cria c6c

kj, sau khi khoan dAu tu duo c mua duoc ghi nl.r6n doanh thu

Dy phdng giim gi6 chring khoan dugc lQp cho tirng lo4i chring khorin duoc mua bin trOn thi trudng

vd c6 gi6 thi trudng thip hcrn gi6 tri tlang hacli to6n tr6n s6 s6ch Gi6 thi trudng ldm cin crl xem x6ttrich l6p du phdng duoc x6c dinh nhu sau:

Dq phdng giem gi6 chfng khoan duo c l{p cho tring loai chirng kho6n duoc mua b6n tr6n thi trudng

vd c6 gie thi trudng thAp hon gi6 tri dang hach to6n tr6n s6 sich Gi6 thi trudng ldm c6n ciL xem x6ttrich l6p du phdng duoc x6c dinh nhu sau:

E6i v6i chring khorin ttd ni6m yiit tr€n 56 giao dich chung khorln Hd NOi (HNX) lA gi6 giao

dich binh quin t4i ngiy trich ldp du phdng

Ddi v6i chimg khorin dd ni6m y6t tr6n Sd giao dich chring khorin TP H6 Chi Minh (HOSE) h

gi6 tl6ng cta tai ngdy trich lip du phdng

D6i v6i chring kho6n da dlng h.i giao dich trdn thi trudng giao dich cria cric cdng ty dai clifng

chua ni6m y6t (UPCom) ld gi6 giao dich binh quAn tr6n h6 th6ng tai ngdy trich lAp du phdng

D6i v6i chimg khorin chua ddng k1i giao dich 6.thl trudng giao dich cria c6c c4ng ty dpi chtng

li giri trung binh tr6n co so gi6 giao dlch do t6i thi6u cria 3 c6ng ty chring kho6n cdng bt5 tai

ngiy lAp du phdng

D6i v6i chring khodn ni€rn y6t bi hriy giao dich, ngirng giao dich k6 ttr ngdy giao dich thf sriu

trd ili li gi6 tri s6 s6ch tai ngiy l6p BAng cAn aOi t6 toan gin ntrAt.

Duphdng cho c6c khofur dAu tu vdo t6 chirc kinh t6 kh6c duoc trich lap khi c6c t6 chrlc kinh t6 niy

bi 16 @ir trudng h p 15 theo kti hoach d6 duo-c xAc dinh trong phuong 6n kinh doanh tru6c khi dAu

tu) v6i mric trich lQp bdng ch6nh l6ch gifa v6n g6p thuc t6 cria cric b€n tpi t6 chric kiltr tii vd v6n:lt :q hy",rls::9 nfan (x) v6i rj 16 g6p v6n cria C6ng ry so v6i t6ng s6 v6n g6p thuc t6 cria c6c

Den Iat Io cnuc Ktnh te

Khi thanh li mot khoen dAu tu, phdn ch€nh l€ch gifra gi6 tri thanh lf thuin vi gii tri ghi s6 duo-c

hach toin vdo thu nhAp ho6c chi phi

ninh ti, ld nAt bA phdn hqp thAnh ya phdi dtoc dac c ng1,6i Bdo cda tdi chinh hqp nh(it qui I ndm 2015 t0

c6NG Ty cd pHnN pHAr rRrEh o6 rnl ri/ uEr"r

Dia chi: Tdng 2A tda nhe NO9B1, KDT mdi Dich Vong, phudng Dlch VQng, qudn Cdu Gi6y, thdnh ph6 Ha N6iBAo cAo rAr cHiun uge quY r vA NAM 20 I 5

Nim tdi chinh k6t thric ngdy 3l th6ng 12 ndm2015

B6n thuy€t minh B6o c6o tdi chinh hop nhAt I ndm 2015 (tiCD theo

13 Chi phi tri trudc dii h4n

C6ng cqt, dqtng cqt

c6c c6ng cq, dung cu di dua vdo srl dung rluo-c phan b6 vio chi phi trong kj' v6i thdi gian phan b6kh6ng qu6 2 ndm

Chi phI sfta chfra vdn phbng

chi phi sria chila vdn phdng ldm vi6c tluoc ph6n b6 vdo chi phi theo phu<rng ph6p dudng thing

trong 03 nem

14 Chi phi phii tri

c}'i ph( phni tri duoc ghi nhan dua tr6n c6c u6c tinh hqp lf vA s6 tiAn phii hi cho c6c hdng h64

dich vu di sri dung

15 Ngudn vi5n kinh doanh

V6n itiu ttt cia chu sA hiru

v6n dau tu cia chrl sd hau duoc ghi nhan theo si5 thuc t6 da ddu tu cia c6c c6 d6ne

Thdng dr viSn cO phin

Ih*gjy y6:.:6 phin tlusc ghi nh6n theo s6 ch€nh lQch gioa gii ph6t hinh vd m6nh gi6 c6 phi6ukhi phrit hdnh l6n dAu, phdt hdnh_b6 sung hodc cherrh l6cli gira giri tdi phrit hinh ve gil tri so sdch

cua c6 phi6u qu! Chi phi truc ti€p li€n.quan d6n vi€c phrit hanh bo sung c6 phieu vd]ii pi'at hann

c6 phi6u qu! tluoc ghigiA.rn thing du v6n c6 phAn.

Cd phi6u quj

Khi mua lai c6 phi6u do C6ng ty.phrit hanh klroin riAn rrd bao g6m cA cAc chi phi li6n quan d6ngiao dich dugc ghi nhan la^c6 phi6u qu! va ducrc ph6n 6nh lir mQikhonn gidm-trutrong vdn chri sdhou Khi tei ph6t hanh, ch6nh lQch gita gi6 t6i phat hdnh vd giri s6 sich ciria c6 plii6u {uy <ruqc ghi

vdo chi ti6u Th6ng du vr5n c6 phAn

18 Thu6 thu nhip doanh nghigp

chi phi thud thu nhdp doanh nghi€p bao g6m thu6 thu nhap hi6n hdnh vd thu6 thu nhdp hodn lai

rhuii thu nh\p hiQn hdnh

fhug thu nhdp hi6n hanh ri.khoan ,l:: dyg," tinh dLLa tr6n thu nhip tinh thur! Thu nh6p rinh thu6ch6nh l-6ch so v6i loi nhuin k6 torin li do di,!u chinh crlc khodn ch6nh lcch tam thoi giu,;'thu6

"a t6

toiin,-cric chi phi kh6ng dugc tni cfing nhu di6u chinrr c6c khoan thu ntr6p ttrong p6?i.n1u ttu6 ua

cic khoin 16 duo c chuyiin

ThuA thu nhdp hotin lai

Thu6 thu nh{p hodn lai la kholn thuti trru nh{p doanh nghi6p s6 ph6i n6p hodc s6 duo-c hodn lai do ch€nh lQch t4rn thdi gita gi6 tr! ghi so crira tii sdn vii no -plai

tra

"lo p" ai"i, nao

"ao tji

"trinn vacitc giit tti dr)ng cho mgc dich.thu6 Thud thu nhrip hoan lai phdi tr6 duo c ghi nlian cho t6t ca c6c

khoan ch0nh lQch_ t4m thdi chiu thu6 Tdi sin thu'r! thu nhip-hoan rai

"rri a"oo " giri 'iar rni "ni"

chin trong tuong lai sE c6 loi nhuAn tinh thu6 d6 sri dung nhirng chcnh lgch t?in fidi duoc kliau nir

ndy

1l

ni nh nay h n1t b6 phan hqp th dnh vd phdi A'qc ap" i, g@