Báo cáo tài chính quý 3 năm 2015 - Công ty Cổ phần Lilama 7

Báo cáo tài chính quý 3 năm 2015 - Công ty Cổ phần Lilama 7 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài...

CONG TY CO PHAN LILAMA 7 Dja chi: 56332 Duemg 2 / 9 - TP.Da N~ng Di~n thol;li: (051 )3642666 Fax: (0511)3 621 722

Bao c ao tai chinh

Tu ngay 01/01/20 5 dSn 30109/2015

BitN~ng,thang 10 nam 2015

NGUY

N HNG

THÁI

Digitally signed by NGUYN HNG THÁI

Date: 2015.10.19 18:35:10 +07:00

CO NG TY CO P HAN LILAMA 7

Dia chi : S6 332 - dU<mg2 thang 9 - TP Da N~ng

Di~ n tho ~ i (0511) 3 2 4 5 120 F ax : (0511) 3621 722

B AO CA O TA l CHiNH

T u ngay 01/01 / 2 01 5 d8n 30 09 / 2015

Quy 3 na m 2015

T ~i ngay 30 th a n g 09 nam 2015

A T Al sAN NGAN H~N

I Ti ~n va cae khoan tt r o'ng dlro' n g ti~n

1 Ti~ n

2 Ca c khoan tuang duang ti~n

II f )~u tlr tai ehin h n g~n h~n

III C ae khoan phai thu ng~n h~n

1 Pha i thu ng~n h~n cua khach hang

2 Tra tm6 ' c cho nguai ban ngk h~

3 Pha i thu nQi bQ ngk h~

4 Pha i thu theo ti 8 n dQ HDXD

5 Pha i t hu v~ cho yay ng~n h~n

6 Pha i thu ng~n h~n khac

7 DI! phong phai thu ng~n h~n kh6 doi (*)

8 Tai san thi8u cha xu Iy

IV Hang tAn kho

1 Ha ng t6n kh

2 DI! phong giam gia hang t6 n k o (*)

V T ai san ng~n h~n kh3e

I Chi phi tra tm6 ' c ngk h~n

2 Th u8 GTGT duqc kh~u tru

3 Th u8 va cac khoan khac phai t h u Nha nu6 ' c

4 Gi ao dich mua ban I ~i trai phi8u Chinh phil

5 Tai san ng~n h~n khac

B T Al SAN DAI H~N

I Ca e khoan ph3i th u dai h ~n

II T ai san e8 djnh

1 Tai s a n c6 din hfru hinh

-Nguyengia

- Gia trj hao man lUy ki(*)

2 Tai s a n c6 din thue tai chinh

-Nguyengia

- Gia trj hao man lily ki(*)

3 Ta i s a n c6 dinh vo hinh

-Nguyengia

- Gia trj hao man lUy ki(*)

III B f it d{ln san d~ u tlr

IV Ta i san do' dang d ai h~n

V f ) ~ u tlr tai ehi n h dili h~n

VI T ai san dili h~n k h ae

1 Chi phi tra tm6 ' c dai h~n

2 Tai s a n thu8 th u nh~p hoan I ~ i

3 Thie t bi , v~t tu, phV tung tha y the dai h~n

4 Ta i sa n dai h~n khac

TON G C(>NG TAl SAN

100 110 111 112 120 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 154 155 200 210 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 250 260 261 262 263 268 270

Thuy~t minh

176,047 ,2 41,345

107 ,0 20, 5 62

107, 0 20,562

68,121 ,6 40, 5 07 57,259,572 , 946 7,3 2 5, 7 81 , 682

5,603 ,1 87 , 698 (2,066 ,9 01 , 819)

104,706 ,6 38, 2 37 104,706, 6 38 , 237

3,111 ,9 42, 0 39

2 , 800, 0 00 , 000

301, 6 55,055

10, 2 86 , 984

37,329, 47 1,478

31 , 673,293,643

101,021,228,968

(69,34 7 , 9 35 , 325)

5 , 656, 1 77 , 835

5,906, 1 77,835 (250,000,000)

14,554, 65 8,019 14,554, 65 8 , 019

1 42 , 4 9,695,260

530 , 357,367 530,3 57 , 367

8 0,955 , 453,888

75 , 0 13,5 91 , 079

3 ,505,25 8 , 558

4 ,5 0 3,5 06 , 070 (2 , 0 66,9 01 , 819)

6 , 58 1, 315,171

60 ,5 8 1,3 15 , 171

342,2 81 , 850

10, 286 , 984

4 3,078,860 , 805

37 ,422, 682 , 970

100 ,4 1 1, 9 3 , 514 (62 ,989, 300 , 544)

5 ,6 5 6, 177 , 835

5 ,906, 1 77,8 35 (2 5 0,00 0 , 000)

1 3,835 , 077,782

1 3,8 3 , 077 , 782

CONG TY CO PHA.NLILAMA 7

Dia c h i : 86 3 32 - duemg 2 th a ng 9 - TP D a N ~ ng

Di~ n th o~ i : ( 0511) 32 4 120 F ax: (0511 ) 3621 72 2

BAo cAo TAl cHiNH

Tu ngay 01 / 0 I1 015 d S n3 /09/2015

T~i ngay 30 thang 09 nam 2015

(Ti~p theo)

A N <} PHA I TRA

I NQ' ng~n h~n

I Ph ai tn!n uai ban ng~n h~n

2 N guai mua tni tiSn truO ' c ng ~ n h~n

3 Th uS v a c a c khoan phai n e; >pNha nuO ' c

4 Ph ai tra n uai lao de;> ng

5 Chi phi ph a i tr a ng~n h~

6 Ph ai tra n e;> ibe;>ng~ h~n

7 Ph a i tra theo tiSn de ; >kS ho~ c h HDXD

8 Do a n thu chua thlJc hi~n n g n h~n

9 Pha i tra n ~n h~n kh a

10 Y ay v ang thue tai c hinh n g ~n h~n

II DIJ pho n pha i tra ng~ h n

12 Q uy k h e n thu 6 ng phUc Igi

13 Q uy bi nh 6n gia

14 G iao d i ch mua ban I~i trai p iSu Chinh phu

II N Q ' da i h ~ n

1 Ph ai tra d aih~ nguai ban da i h~n

2 Ng uai mu a tra tiSn truO ' c da i h n

3 Ch i phi t ra truO ' c dai h~n

4 Ph ai tra ne ;> ibe;>vS v6n kinh doanh

5 Ph a i tra ne; >i be ; >dai h~

6 Doa nh t hu chua thlJc hi~n d a i h~

7 Ph ai tra dai h~ khac

8 Ya y vang t hue tai chinh dai h n

9 Tra i ph i S u chuySn d6i

10 C 6 ph i S u uu dfii

11 T huS thu nh~p hofin I~i ph a i tr a

12 D IJ pho n phai tra dai h~n

13 Q uy pha t t ri n khoa h9C v a c ong ngh~

B Y O C H soHfJiJ

I VBn c h ii so ' hu'U

1 Y6 n g6p c ua chu sO ' hilu

- C6 phiSu ph 6 thong c6 quy Sn biSu quySt

- C6 phiS u u u d f ii

2 Th~ ng d u v 6n c6 ph c ln

3 Quy Sn c h9n chuySn d6i trai phiSu

4 Y6 n kha c cua chu sO ' huu

5 C6 p hiS u q uy

6 Ch~n h l~ c h <tanhgia hli t~ s~m

7 Chenh l~chtYgia h6i doai

MasB Thuy~t

min 300

310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320

3 1

3 22 323 324 330

3 31

3 2 333 334 335

3 36 337 338 339 340 341

3 42 343 400 410 411 411a 411b

41 2 413 414 415

4 16

4 17

3

169 , 130,578,8 3 169,130,578,8 3

2 ,5 92,798 , 870

18 , 186,237 , 808

53 9,1 1, 091 9,65 0,067 , 203

7 4,000 , 751

1 40 , 801,950,5 0

1 40 , 80 1, 950,5 0

17 ,916,7 42 , 944

19, 206 , 718

6 ,510,4 46 , 571

7 , 8 46,9 65 , 596

1 ,199,4 14 , 429

2 ,33 9,574 , 413

9 , 1 8,738 , 697

112, 709 , 090

20 ,330,0 71 , 316

86 , 8 66,3 9 3, 837

58,800,792,00 5 8,5 31 , 683,34 6 58,800,792 , 0 9 5 8,5 31 , 683,34 6

50 , 000 , 000 , 0 0 5 , 0 00 , 000 , 00 0

50 , 000 , 000 , 000 5 , 0 00 , 000 , 000

5,2 4 3, 508 , 000 5 , 2 3, 508 , 000

184 , 120,814 184 , 120 , 814

CONG TY CO PHAN LILAMA 7

f)ia c hi: sf,332 - du6ng 2 thang 9 - TP f)a N~ng

f)i~ n tho l; li: (0511) 3 245 120 F ax: (0511) 3621 722

BAo cAo TAl CHiNH Tir ngay 01 1 0112015 dSn 30 1 09 / 20 15

8 Q u dftu tu phat tri~n

9 Q u y h 6 trQ's~p xSp doanh ngh i ~p

10 Q u kMc thuQc v6n chti s6 h f ru

11 L Q ' i nhu~n sau thuS chua philn ph6i

- LQ ' i nhu~n chua philo ph6i li l y k S dSn I c Ytru6c

- LQ'i nhu~n chua philn ph6i Ic Yn ay

12 Ngu6n v6n dftu tu XDCB

II Ngu8n kinhphi va cac quy khac

1 Ng u n kinh phi

2 Ng u6n kinh phi dii h i nh thanh TSCf)

C L C}I iCH CUA CO DONG THIEU SO

TO NG C<)NG NGUON VON

418 419 420 421 421a 421b 422

430 431 432

1 , 170,63 1 ,930 901,523,267

269, 108,663

901,523,267 555,001,4 6

346,521,799

CONG TY CO PHAN LILAMA 7

Dia chi: S6332 - duo'ng 2 thang 9 - TP Da N~ng

f)j~ntho~i: (0511) 3245 120 Fax: (0511) 3621 722

BAo cAo TAl cHiNH

Tu ngay 01/01/2015 d~n 30109/2015

1.Doanh thu ban himg va cung clip dich V\l

2 Cac khoan giam trir doanh thu

3 Doanh thu thuin v~ ban hang va cung clip dich vl,l

4 Gia v6n hang ban

5 LQi nhu~n gQP v~ ban hang va cung clip dich V\l

6 Doanh thu ho~t dQng tai chinh

7 Chi phi tai chinh

- Trang d : Chi phi liii vay

8 Chi phi ban hang

9 Chi phi quan Iy doanh nghi~p

10 LQi nhu~n thuin tir ho~t dQng kinh doanh

11 Thu nh~p khac

12 Chi phi khac

13 LQi nhu~n khac

14 TAng IQi nhu~n k~ toan trtr6'c thu~

15 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

16 Chi phi thu~ TNDN hoan I~i

17 LQi nlIu n sau thu~ TNDN

18 Uii cO"ban tren cA phi~u

19 Uii suy giam tren cA phi~u

NglfOi I~p bi~u

+

Dan vitinh: d6ng

5,959,767,139 5,073,490,637 13,174,859,977 12,387,387,010

2 , 194,065 , 711 3,595,218,9 1 5,446,728,76 8,329 , 107,6 6

BAocAo

Quy 2 nam 2 15

01 V.19 02

20

23 25 26 30 31 32 40 50

52 6 70 71

~ VODD Chinh (Cae thuy~t minh tu trang 07 d~n trang 20 Ia b(> ph~n hQ'pthanh cua Baa caa tai chfnh)

5

CON G TY CO PHAN LILAMA 7

B j a chi: sf,33 2 - dl T ang 2 tha ng 9 - TP Ba N ~ ng

Bi~n tho~ i : ( 0511) 32 4 120 F a x: (0511 ) 3 621 7 22

BA Oc Ao TAl CHiNH

Tit nga y 01 1 01 1 201 5 den 30 109/2015

BAo cAo LUU CHUYEN TIl~N T:E :

Theo phlrO'ng ph : ip trt.l ' Cti~p T~i nga y 30 thang 09 nam 2015

I Lu'u ch u y~ n ti~n tir hOl lt di}n g k i nh doanh

1 Ti ~n thu tu ba n h a n g, c un g ca p d j c h V va d oa nh t hu

· kh a

2 Ti ~n chi tra ng u a i c un g c p ha n ha a va dich V

3 T i~n chi tra c ho n g a i l a o o9ng

4 T i~n l i vay o i l tr a

5 T hu ~ th u n ~ p do a nh n g i~ p oil n P

6 Ti~ n th u khac t u h o~t o n g kin h do a nh

7 Ti~ n chi khac ch o h o~t o9 n g kinh d oa nh

Llru chuy€n tie n thuim ti r hO ( tilp n kinh d o anh

II Lu'u ch uy ~ n ti~n ti• hO l lt di} ng df tu tu '

1 Ti~ n chi o~ mu a s~ m , X D TSCD va c ac TS DH kh ac

2 Ti~ n t h u tu th a nh l y, n hu q g ban TSC D va cac TS

· d ai h~n khac

3 T i ~ n chi cho vay, mu a cac c6ng CI,In g ci!a oan vi

· k a

4 T i ~ n thu h 6i c h v ay, ba n l ~i c ac c6 n CI,In ci ! a

· o a n vi khac

5 Ti ~ n chi o~ u tu ga p vi m vao oan v i k h a

6 Ti ~ n thu h6i o u tu gap vi m va o o a n v i khac

7 T i ~ n thu l i c h o vay ,c6 tu c va I gi nhu ~ ougc chia

Llru chuy€ tie n thul i n ti r hO( l ilp n ill i u tl r

III Lu ' u c hu y~ n ti~n tir hOl lt di } ng t ai chinh

1 T i ~ n th u tu p ha t h a nh c6 ph i~u, n h n v6 n gap ci!a

chi! sa hf ru

2 Ti~ ~ c h i ra v6 n g a p c h o cac c h i! sa hfru , m u a I ~ i c6

· ph i eu ci!a doa nh n g hi ~ oil ph a t ha nh

3 T i ~ n thu tu oi vay

4 Ti~ n tni n g g6c vay

5 T i ~ n tra n g g6 c t hu e tai c hinh

6 C 6tuc, Iginhu ~ n o i l t ni c h o chi! sa hf r u

Llru c1luy€n ti e n thulin ti r hO(ltil p g tai chinh

Lu ' u chuy~ n t i~ n thuftn trong k

T i ~n v a tU ' o ' n dU ' ollg ti~n d ft u k y

A nh h a ng ci! a t hay o 6 i t y g i a h i ooa i qu y o6i n go~ i t~

Ti~n va tU' o ' n dU ' ollg ti~n cuai k y

N g y~ n T hi Ki~uAnh

Thuy ~ t minh

B on vi tfnh: d6ng

Ti • n ga y 0110112014 d~ n n ga y 30/09/20 4

Tir ng ay 0 10112015

d n 30 / 0912015

114 , 20 3 ,3 7 3,63 7

(66 , 85 9 , 03 4 , 4 2)

(29,86 1 , 18 5, 1 9)

(7 , 0 77 ,8 17,445)

(35 0 ,987, 1 1 )

2 , 66 0,24 2, 7 7

(15 , 76 8 , 14 0,586)

(3,05 3,54 8, 409)

2,899,152,339 (10,732,707,976) 5,397,617,545

92,031,267,953 (45,685,645,460) (23,972,480,192) (9,141,969,119)

9 , 2 29 , 93 6

(60 0,01 5, 518)

2,450,938

2,450,938

121,313 ,177 ,936 (118 , 07 0 , 8 33 , 07 6)

7 5,063,726,717 (80,519,587,335)

(1 2,144 ,9 90)

3,23 0,199 , 870

(5,060,000)

(5,460,920,618)

(60,852,1 35 )

(42 3,364 , 05 7 )

530,357 , 36 7

483,588,612

CONG TY CO pHAN LILAMA 7

Dia chi: s6 332 DuOng 2/9 - TP.Da N£ng

Di~n tho~i: (0511)3642666 Fax: (0511)3 621 722

Bao cao tai chinh Tirngay 0110112015d~n30/0912015

THUYET MINH B A o cAo TAl C H INH

Cho ky ki loan lir 0110112015 din ngily 301091 2 015

I D~C DIEM HO';'T DONG DOANH NGHI¥P

1 IDnh thfrc sO'hii'n vBn

Cong ty C6 ph An Lilama 7 ti~n than la Xi nghi~p LAp may s6 7 thu(>c lien hi~p cac Xi nghi~p LAp may - B(>Xay d1Jng duQ'c thanh I~p theo quy~t dinh s6 003A1BXD-TCLD n ay 07 thang 01 nam 1993 cua B(>Xay d1Jng

Theo quy~t dinh s6 05/BXD - TCLD ngay 02 thang 01 nam 1996 cua B(>Xay d1Jng, Xi nghi~p LAp may s6 7 duQ'c d6i ten thanh Cong ty LAp may va Xay d1Jng s6 7 va don vi Iwchtoan d(>cI~p thuQc T6ng Cong ty LAp may Vi~t Nam va ho~t d(>ng theo Gi~y dang ky kin d anh s6 110014 ngay 15/10/1996 duQ'c sua d6i b6 sung ngay 02/12/2002 do S6'K~ ho~ch va DAu tu tinh Quang Nam - Da N£ng c~p

Cong ty lAp may va xay d1Jng s6 7 chinh thuc chuy~n d6i thanh Cong ty C6 phAnLilama 7 tir ngay 01 thang 06 nam 2007 theo gi~y dang ky kinh doanh s6 3203001431 ngay 18 tharrg 05 nam

2007 do S6'k ho~ch va dAu tu thanh ph6 Da N£ng c~p, thay d6i IAn thu ba ngay 30 thang 01 nam 20 IS do S6'KS ho~ch va Dftu tu thanh ph6 Da N£ng dp

Tr\l s6' chinh cua Cong ty t~i s6 332 - ducyng 2 thang 9 - Qu~n Hili Chau - thanh ph6 Da N£ng

2 Hnh v'!c kinh doanh

LInh V1JCkinh doanh chu y~u cua Cong ty la ho~t d(>ngxay lAp

3 Nganh ngh~ kinh doanh

Theo Gi~y dang kY kinh doanh s6 0400100986 ngay 30 thang 01 nam 2015 do S6'k~ ho~ch va dAu tu thanh ph6 Da N£ng dp, ITnhV1JCho~t d(>ngkinh doanh cua Cong ty la:

- L~p d~t may moc va thiSt bi cac cong trinh

- Khao sat thiSt kS, tu v~n xay d1Jfig cac cong trinh: dan d\lng, cong nghi~p, giao thong, thuy Iqi Tu v~n dftu tu I~p d~t cac day chuy€n cong ngh~, ki~m tra m6i han b~ng p uong phap khong pha huy (siSu am, thftm th~u, tutinh Xray)

- Thi nghi~m, hi~u chinh thiSt bi di~n, h~ th6ng nhi~t, h~ th6ng di€u khi~n W dQng cac day chuy€n cong ngh~, ch6ng an man b€ m~t kim lo~i

-Xay d\Ing, l~p d~t cac cong trinh dan d\lng, cong nghi~p (xi mang, cac cong trinh cong nghi~p khac)

-Xay d1Jfig cong trinh ducyng s~t va ducyng bQ

- Xay d\Ing, l~p d~t cac cong trinh thuy di~n, nhi~t di~n, dftu khi, h~ tftng ky thu~t khu do thi, khu cong nghi~p, ducyng day tai di~n, tr~m biSn thS, san xu~t v~t li~u xay d\Ifig

-Gia cong chS t~o thiSt bi nang, thiSt bi chiu ap l\Ic (binh b~, ducyng 6ng chiu ap l\Ic), thiSt bi

ca, thiSt bi di~n, kSt du tbep phi tiSu chuftn, cung dp l~p d~t va bao tri thang may, d~i ly mua, ban, ky gui hang hoa

- San xu~t, kinh doanh v~t tu, d~t dim, que han, 0 xy, ph\l tung du ki~n kim lo~i cho xay d\Ing

Kinh doanh bftt dong san, quy~n su d\mg dftt thu9 C c hu sa hf r u , c hu Sl r d\1ng h ~ c di thuS.

Chi ti~t: Djch vy cho thue kho, bi'ii, nha xl1ang.

CONG TY co pHAN LILAMA 7

Dia chi: 86332 DuOng 2/9 - TP.Da N~ng

Di~n tho<;1i:(0511)3 642 666 Fax: (0511)3 621 722

Bao cao tai chinh

Tu ngay 0110112015 d€n30/09/2015

- Thi c6ng xu Iy n~n mong, trang tri nQi thftt Kinh doanh xuelt, nh~p khftu v~t tu thi~t bi, cac

day chuy~n c6ng ngh~, v~t Ii~u xay d,!ng, di~n may, hoa chelt (tru hoa cheltdQc h~i m<;1nh),

ph\l tung, d\lng c\l C(Jkhf, dAu, mO', khf c6ng nghi~p

1 Ky k~ toan nam

Ky k€ toan nam cua Cong ty bllt dfruillngay 01/01 va k€t thuc vao ngay 31112 hang nam

2 DO'nvi ti~n t~si'r dyng trong k~ toan

Dan vi ti~n t~ su d\lng trong ghi chep k€ toan Ia d6ng Vi~t Nam (d6ng)

1 Ch~ dQ k~toan ap dyng

Cong ty ap d\lng Ch€ dQ K€ toan doanh nghi~p ban hanh theo Thong ill s6 200/2 14/TT- BTC

ngay 22/12/2014 cua BQ Tai chfnh vS vi~c huang d~n ch€ dQ k€ toan Doanh nghi~p

2 Tuyen b8v~vi~c tuan tho Chuin m'!c k~ toan va Ch~ dQ k~ toan

Bao cao tai chfnh cua C6ng ty C6 phAn Lilama 7 cho ky k€ toan tu 01/01 12015 d€n 30/09/2015

duQ'c I~p va trinh bay phu hQ'Pvai cac ChuAn m\fc k€ toan va Ch€ dQ k€ toan Vi~tNam

1 Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n

Nguyen tlie va phuong philp ehuyin il6i cae il6ng tidn khile ra il6ng tidn sir d 7, t n !ra n g ki taan:

Cac nghi~p vl,lkinh t€ phlit sinh b~ng ngo<;1it~ duQ'c quy d6i ra d6ng Vi~t Nam theo tY gia giao

dich th\fc t€ t<;1ithai di~m phat sinh nghi~p Vl,l.T<;1ithai di~m cu6i nam cac khoan mllCti~n t~ co

g6c ngo<;1it~ duQ'c quy d6i theo tY gia binh quan lien ngan himg do Ngan han Nha nuac Vi~t

Nam c6ng b6 vao ngay k€t thuc nien dQ k€ toano

Chenh I~ch tY gia thvc t€ phat sinh trong ky duQ'c k€t chuy~n vao doanh thu ho~c chi phf tai

chfnh trong nam tai chfnh Chenh I~ch tY gia do danh gia l<;1is6 du cae khoan ml,lc tiSn t~ t<;1ithai

di~m cu6i nam duQ'c theo doi tren khoan m\lc chenh I~ch tY gia va duQ'Cghi but to<lnnguQ'c I<;1id~

xoa s6 du t<;lithai di~m dfru nam tai chfnh ti€p theo

Nguyen tlie xae iljnh cae khaan tuong iluong tidn:

Cac khoan tuang dU(Jng tiSn Ia cac khoan dfru tu nglln h<;1nkhOng qua 03 thang co kha nang

chuy~n d6i d~ dang thanh tiSn va kh6ng co nhiSu rui ro trong chuy~n d6i thanh tiSnk~illngay

mua khoan dAutu do t<;1ithai di~m bao cao;

2 Nguyen t~c ghi nh~n hang tan kho

Nguyen tiic ghi nh~n hang t6n kho: Hang t6n kho duQ'c ghi nh~n theo nguyen tiicgia g6c

Phuang phap tfnh gia hang t6n kho: Phu(Jng phap tfnh theo gia dfch danh

Phuang phap h<;1chto an hang t6n kho: Ke khai thuOng xuyen

Chi phf san xu~t kinh doanh dO'dang cu6i kY duQ'c xac dinh d\fa tren cac bien ban ki~m ke kh6i

luqng va xac dinh gia tri dO'dang th\fc t€ t<;1ingay khoa s6 I~p Bao cao tai chfnh;

q.p d\f phong giam gia hang t6n kho: Hang t6n kho t<;1ithai di~m k€t thuc nam tai chfnh dugc

th\Ic hi e n trich l a p d\I phOng giam gia khi gia tri thuan c o the th\f C hi~ n d O ' c th ~p h n gia g6c

hang t6n kho, theo quy djnh t?i Chuftn m\fC k~ toan s602 - "Hang t6n kho"

CONG TY copHAN LILAMA 7

Dia chi: S6 332 DuOng 2/9 - TP.Da N~ng

Di~n tho~i: (0511)3 642 666 Fax: (0511)3 621 722

Bao cao tai chinh

Tu ngay 01/01/20 15 d~n 30109/2015

3 Nguyen t~c ghi nh~n va khAu hao tai san cB dinh

Tai san c6 dinh hfru hlnh dUQ"cghi nh~n theo gili g6c Trong qua trlnh su d\lng, tai sim c6 dinh

huu hlnh dUQ"cghi nh~n theo nguyen gia, hao mon luy k~ va gia trj con I~i

Kh:1u hao dUQ"ctrich theo phuO"ngphap dUOng th~ng Thai gian kh:1uhao dUQ"cuac tinh nhu sau:

Phuang ti~n v~n tili, truySn d&n 06- 10 nam

Tai san c6 dinh vo hlnh la quySn su d\lng d:1tkhong xac dinh tho'i h n va khong trich kh:1u hao

4 Nguyen t~c ghi nh~n va vBn hoa cac khoan chi phi di vay

Chi phi di vay dUQ"cghi nh~n vao chi phi san xu:1t, kinh doanh trong IcY khi phat sinh, tm chi phi

di vay lien quan tn!c ti~p d~n vi~c dfiu tu xay dl!ng ho~c san xu:1ttai san dO ' dang dUQ"ctinh vao gia tri cua tai san do (duQ"cv6n hoa) khi co du cac diSu ki~n quy dinh trong Chufinml!C K~ toan Vi~tNam s6 16 "Chi phi di vay"

Chi phi di vay lien quan trl!c ti~p d~n vi~c dfiu tu xay dlJllg ho~c san xu:1t tai san d O ' dang dUQ"c tinh vao gia tri cua tai san do (duQ"cv6n hoa), bao g6m cac khoan Ia:itiSn vay, phanb6 cac khoan chi~t kh:1u ho~c ph\l troi khi phat hanh trai phi~u, cac khoan chi phi phI,!phcit sinh lien quan tai qua trlnh lam tM tl,!Cvay

5 Nguyen t~c ghi nh~n va phan b6 chi phi tra trmyc

Cac chi phi tra truac chi lien quan d~n chi phi san xu:1t kinh doanh nam tai chinh hi~n t~i dUQ"c ghi nh~n lachi phi tra truac ng~n h~n va dUQ"ctinh vao chi phi san xu:1t kinh doanh trong nam tai chinh

Cac chi phi sau day da: phcit sinh trong nam tai chinh nhung dUQ'ch~ch toan vao chi phi tra truac dai h~n d~ phan b6 dfin vao k~t qua ho~t dong kinh doanh trong nhiSu nam:

- Cong Cl,!dl,!ng Cl,!xu:1t dung co gia tri Ian;

- Chi phi sua chua Ian tai san c6 djnh phat sinh mot lfin qua Ian

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra truac dai h~n vao chi phi san xu:1tkinh doanh tung ky h~ch toan dUQ"ccan cu vao tinh ch:1t, muc do tung lo~i chi phi d~ chQn phuo'ng phap va tieu thtJ'c phan b6 hQ"PIY. Chi phi tra truac dUQ"cphan b6 dfin vao chi phi san xu:1tkinh doanh theo phuO"ngphap duOngth~g

6 Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra

Cac khoan chi phi thl!c t~ chua phcit sinh nhung dUQ"ctrich truac vao chi phi san xu:1t, kinh doanh trong ky d~ dam bao khi chi phi phcit sinh th\fc t~ khong gay dot bi~n cho chi phi san xu:1t kinh doanh tren cO"So 'dam bao nguyen t~c phu hQ"pgiua doanh thu va chi phi Khi cac chi phi do phat sinh, n~u co chenh I~ch vai s6 da:trich, k~ toan ti~n hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuang ung vai phfin chenh I~ch

7 Nguyen t~c ghi nh~n vBn chu sO'hfru

v6n dfiu tu cua cM So 'huu dUQ"cghi nh~n theo s6 v6n th\fc gop cua cM So ' huu

Von khae eua eM So ' htiU QUQ'eghi theo gia trj con I~i gilta gia t r j hQ ' p Iy cua ca e t il i san ma

doanh nghi~p dUQ"ccac t6 chfrc, ca nhan khac t~ng, bi~u sau khi tru (-) cac kh01in thu~ phai n9P

CONG TY CO pHAN LILAMA 7

Dia chi: s6 332 DuOng 2/9 - TP.Da N~ng

Di~n tho~i: (0511)3 642 666 Fax: (0511)3 621 722

Bao cao tai chinh

Tu ngay 01/0112015 dSn30109/2015

(nSu c6) lien quan dSn cac tai san duqc t~ng, biSu nay; va khoan b6 sung tu kSt qua ho~t d(>ng

kinh doanh

C6 tuc phai tnl cho cac c6 dong duqc ghi nMn la khoan phai tra trong Bang can d6i kS toan cua

Cong ty sau khi c6 thong bao chia c6 mc cua H(>id6ng quan tri Cong ty

Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i la s6 Iqi nhu~n tu cac ho~t d(>ng cua doanh nghi~p sau khi tru

(-) cac khoan di~u chinh do ap d\mg h6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan va di6u chinh h6i t6 sai

s6t tn;mg ySu cua cae nam truac.

8 Nguyen tic va phuong phap ghi nh~n doanh thu

Doanh thu hO{lt ilpng xuy liip

Doanh thu hgp d6ng xay d1Jng duqc xac dinh theo gia tri kh6i luqng hoan thanh daduqc nghi~m

thu

Doanh thu cung cap dicit V{l

Doanh thu trong nam chu ySu cua Cong ty la ho~t d(>ngxay I~p,can cudS ghi nh~ndoanh thu la

bien ban nghi~m thu thanh toan c6 xac nMn A-B

Doanh thu cung c~p dich V1,l duqc ghi nMn khi kSt qua cua giao dich d6 duqc xac dinh m(>tcach

dang tin c~y TruOng hgp vi~c cung dp dich V1,l lien quan dSn nhi~u ky thi doanh thu duqc ghi

nh~n trong ky theo kSt qua ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i kS toan cua

ky d6 KSt qua cua giao dich cung dp dich V\l duqc xac dinh khi th6a man cac di~ ki~n sau:

(1) Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i ch~c ch~n;

(2) C6 kha nang thu duqc Iqi ich kinh tS tu giao dich cung dp dich V\l d6;

(3) Xac dinh duqc ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i kStoan;

(4) Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dS hoan thanh giao dich cung dp

dich V \l d6

Doanh thu hO{lt ilpng ta; chin"

Doanh thu phat sinh ill ti~n lai, ti~n ban quy~n, c6tuc, Iqi nhu~n duqc chia va cac khoan doanh

thu ho~t d('>ngtai chinh khac duqc ghi nh~n khi thoa man d6ng thai hai (2) di~uki~nsau:

(1) C6 kha nang thu duqc 19'iich kinh tS tu giao dich d6;

(2) Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i ch~c ch~n

9 Nguyen tic va phuO'ng phap ghi nh~n chi phi tai chinh

Cac khoan chi phi duqc ghi nh~n vao chi phi tai chinh g6m:

(1) Chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan dSn cac ho~t d('>ngd~u tu tai chinh;

(2) Chi phi cho vay va di vay v6n;

(3) Cac khoan 16 do thay d6i tY gia h6i doai cua cac nghi~p V1,l phat sinh lien quan dSnngo~i t~;

Cac khoan tren duqc ghi nh~n theo t6ng s6 phat sinh trong k,Y,khong bu tru vai doanh thu ho~t

d('>ngtai chinh

10 Nguyen tic va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi

phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i

Chi phi thuS thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh duqc xac dinh tren CO' so' thu nh~p chiu thuS va

thuS su~t thuS TNDN trong nam hi~n hanh;

Chi phi thue thu nMp doanh nghi~p hoan l~i du<;Ycxa c dj n h t r e CCJ s& s f > c enh l~ c t~m thai

duQ'c khftu tru, s6 chenh l~ch t~m thai chiu thu~ va thu~ suftt thu€ TNDN