CONG TY CO PHAN TAP DOAN KHOANG SAN HAMICOt6 t+, Pfruong Quang Trung, TP Phn Ly, Tinh Ha NamBAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KET OUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH BANG CAN DOI KE T
Trang 1(Thdrnh lap tai nudc CQng hoa Xa hQi Chi nghTa ViQt Nam)
cHo crAr DoAN HoAT D9NG Tr./ NGAv 01/01/2ot uEt.t NGAv 30/06/2013
Trang 2CONG TY CO PHAN TAP DOAN KHOANG SAN HAMICOt6 t+, Pfruong Quang Trung, TP Phn Ly, Tinh Ha Nam
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
BAO CAO KET OUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH
BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET OUA HOAT DONG KINH DOANH
BAO CAO LI.IU CHUYEN TIEN TETHUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH
TRANG
1
2-3 4-5b
7
8-25
Trang 3cOtrc ry co eHAN TAp DoAN xnoAruc sAN HAMlco
t6 t+, pfruong Quang Trung, TP Phi Li, Tinh Hd Nam
eAo cAo cUa eRN crAlro6cBan Gi6m d6c C6ng ty C6 ph6n Tap dodn Khodng sdn Hamico (gei tit ld "Cdng ty") d0 trinh b6o c5o ndy cung vdi
86o c5o tdri chinh d6 duqc soSt x6t cira C6ng ty cho giai {oqn hoqt dQng tu ngdy 0110112013 d6n ngay30t06t2013
HOTDoNG euAN TRIvA BAN G|AM ooc
Qudn tri vd Ban Giam d6c Cdng ty di6u hdnh COng ty trong ky vd dOn ngdy lap bdoCdc thanh vi6n cia HOi dOng
c6o ndy gom:
Bd Dang Thi Thu PhucrngOng Dqng Vdn LdnhBan Gi6m d6c
Ban Gidm d6c Cong ty co trach nhiQm lap B5o c5o tdi chinh, phdn 5nh mQt cSch trung thqrc va hqp l1i tinh hinh tdichinh c0ng nhu k€t qud ho4t dQng klnh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n te cia COng ty trong ky Trong viec lQp
cdc Bdo cdo tai chinh nay, Ban Giam d6c dugc yeu cau phdi:
Lqra chon c6c chinh sach t<6 todn thich hqp vri dp dr,rng cdc chinh sach do mOt cdch nhdt qu6n;
r Dua ra c6c x6t do6n vd ucyc tinh mOt cach hqp l}i vd thQn trong;
NGu rO cdc nguy6n tic ke toan thich hop c6 dugc tudn thrl hay khong, co nhOng ap dung sai l€ch trgng y6u
l-^,1
cdn dugc cong bO va gidi thich trong 86o c6o tdi chinh hay khOng;
Lap B5o c6o tdi chinh tren co sd hoat d6ng li6n tuc trir truong ho'p kh6ng th6 cho rdng COng ty s6 ti€p tuchoat dOng kinh doanh: vd
Thi6t k€ vdr thLrc hiOn h€ th6ng ki6m sodt nOi b0 mOt cach h0u hi€u cho muc dich l6p vd trinh bay Bao cdo talchlnh hqp lyi nhdm hqn che rrli ro vd gian lQn.
Ban Gi5m d6c C6ng ty chiu tr6ch nhiOm ddm brio rdng s6 sdrch kO toan dwgc ghi ch6p mOt cach phu hgp dO phin
anh mQt ciich hqp l1i tinh hinh tdi chinh cia COng ty d b6t ki'thoi diem nao vdr ddm b6o rdng B5o c5o tdi chinhtu6n thi cac Chu6n mr,rc K6 toSn ViQt Nam, He th6ng Ke toan Vi€t Nam vd c6c quy dlnh hien hanh c6 li6n quan taiVi€t Nam Ban Gi6m d6c c0ng chiu trdch nhiem ddm bdo an todn cho tdi sdn cria Cong ty vd thqrc hien cdc bienph5p thich hqp de ngdn chdn va phat hiQn cac hanh vi guan lan va sai phqm khdc
Trang 4P.1401, Toi nhd 17T5, Trung Hda - Nhdn Chinh, Hi NOi
Suite 1401, 17T5 Building, Trung Hoa - Nhan Chinh, Hanoi
Fax: (84 4) 6 2811 499www.krestonaca.vn
cho kj,X6 toan tu ngdy 01/01/2013 cl6n ngdy 30/06/2013 cIa
C6ng ty C6 phin TQp Clodn Kho1ng sin Hamico
C6c c6 d6ng vir HQi d6ng Qudn tr!
C6ng ty C6 phin Tqp dodn Kho6ng sdn Hamico
Chring toi d6 thUc hiQn cdng t6c so6t x6t Biio cao tdi chinh cOa COng ty C6 phan Tdp dodn Khodng s6n Hamico("COng ty") gOm B6ng can O6i te toan tqi ngdy 3OlOOt2O13, Bdo c6o k6t qu6 ho4t dOng kinh doanh, 86o c6o luuchuyOn tl6n t€ vd Bdn thuyet minh b5o c5o tdichinh c0a ky kC to6n tu ngdy 01lO1l2O13 den ngdy 30/06/2013, tutrang 4 d6n trang 25 kem theo
Vi€c lap vd trinh bdy b5o c6o tdi chinh ndy thuOc tr6ch nhiQm crla Giam d6c don vi Trach nhiOm cia chung toi lddua ra B5o c5o nhan x6t vC bao c6o tai chinh nay tr€n ccv s& cdng t6c soSt x6t cia ch0ng tOi.
Ch0ng toi da thLic hien c6ng tdc sodt xet b6o c5o tai chinh theo Chuin mrlc kiem todn ViOt Nam v€i cOng tdc so6txet Chu6n mqrc ndy y€u cdu c6ng t6c so6t x6t phdi lap ke hoach vd thLrc hi€n d6 co s\r ddm b6o vira phdi rdngb5o c6o tiri chinh khOng chua dqrng nh0ng sai sot trgng y6u Cong tdrc so5t x6t bao g6m chi y6u ld viec trao d6i
voi nhdn sLp c0a cOng ty va ap dqng cac thi tqc ph6n tich tr6n nh0ng thong tin tai chinh; cOng tiic ndy cung c5pmOt muc d0 ddm bdo th6p hon cong tac kiem toan Ch0ng tOi kh6ng thWc hiQn cOng viQc ki6m to6n n6n c0ngkh6ng dua ra 1i ki€n ki6m to6n
Taithuyet minh s6 lV.4 - Tei sdn c6 dinh hiru hinh va thuyet minh s6 V.lO - Chi phitrd truoc dai hqn, cOa BdnthuyOt minh 86o c6o tdi chinh, do viQc tqm ngung s6n xuAt Nha may gqch Hamico I nOn Cong ty chua thqrc hi6nh4ch toan ph6n kh6u hao cia nh&ng Tai sdn c6 dinh hOu hinh va chua phdn b6 chi phi sira chOa lon lien quancOa Nha m6y nay vdo ket qud kinh doanh trong 6 thang dAu ndm 2013, vei gia tri uo,c tinh lan luot la
1.272.968.018 dOng va 380.000.000 d6ng
Tr€n co sd cOng t6c so5t xet c0a ch0ng toi, ngoai tru nh0ng dnh hudng (n6u co) den Bao ciio tdi chinh vi l! don6u tr6n, chlng tOi khOng thSy co sir ki€n ndo d6 chung t6i cho rdng, b6o c6o tdi chinh kem theo d6y kh6ng phdn6nh trung thqrc vd hcrp lf tr€n c6c khia cqnh trgng yOu phn hop vdi chu6n muc kO to6n, cfre Og kO todn doanhnghiQp Viet Nam vd c6c quy dinh hiQn hanh co lien quan tai Viet Nam
Tuy khOng dua ra f ki6n ngogi tru, nhung chung toi
"inir.ru 1i ngucri dec B5o cdo tai chinh c6c vAn de sau:
- Tai thuy6t minh s6 Vtt.S - 86o c5o bO phan c0a Bdn thuyet minh b6o c5o tdi chinh, Cong ty kh6ng theod6i ri6ng Tai sdn b0 phan vd Nq phdi trd b0 phan md x6c dinh gi6 tri nay vdo thoi di6m cu6i t<y, bdng cach
udc tinh theo t'i lq Doanh thu thuAn tu bdn hdng ra b6n ngodi vd Gia v6n tuong Ong
Trang 5OOng Aan Gi6m d6c C6ng ty tin tudng ring X6t qui hoat dOng kinh doanh 6 thdng cu6i nam 2013 vd ndm
2014 s6 kh6 quan, c6c c6 dong chinh cia Cdng ty va c5c Ngdn hang sd ti€p tqc cung c6p nguon tdi chinh
vd cdc khodn tin dqrng cho COng ty t?i bat c0 tho,i di6m ndo Vi vQy, Ban Giam d6c COng ty cho rdng 86ocao tdi chinh kem theo duEc l0p tr6n co sd hoqt dQng li€n tuc ld phi hqp
TrAn Vin ThOc
-i long uram ooc-i
S6 Ci6y CN DKHN ki6m toan: 0554-2013-089-1
Thay mat vd d?i diOn choCong ty TNHH Ki6m toSn Kreston ACA Viet Nam
HA N2i ngay l2thang 8 ndm 2013
Trin Drlc Cuong
Ki6m to6n vien
S6 Ci6y CN DKHN ki6m to6n: 1595-2013-089-1
Trang 6c6nc w cO enAx r4r ooAH xnoAne sfu{ FtAtlco
T6 14, Phucrng Quang Trung
TP Phrl L!, Tinh Hd Nam
Cho giai doEn hoqt dgng
trir ngdy 0110112013 d6n ngdy 30/06/2013
eANc cAr{ o6rxE roAru
Tai ngdy 30 thdng 06 ndm 2013
rvrAu s6 B 01-DNDon vitinh: VND
minh
Cu6i kj DAu kj
100110111120
130131132135
'139
150
151
152154158200210
140141149
220
221
222223227228229230240
250252260261
TAI SAN NGAN HAN
(1 00=1 1 0+1 20+1 30+1 40+1 50)
Tiiin vd cic khoin tuong duong ti6n
-.1lrenC6c khoin diu tu tiri chinh ngin hqnC6c khoin phii thu ngin hqnPhdi thu kh6ch hdngTrd trudc cho nguoi b6nCac khodn phii thu kh6c
Dqu phdng phdi thu ngin hqn kh6 ddi
(200=21 0 + 220 +240 + 2 50+ 2 6 0 )
C;ic khoin phiithu ddi hqn
,t-
lar san co drnnTdi sdn c6 dinn hou hinhNguyOn gia
Gia tri hao mdn l0y keTdi sin c6 Olnfr v6 hinhNguy6n gi6Gia tri hao mon lOy keChi phi xdy dr.eng co bin dd dangBAt dQng sin ddu tu
I
,C5c khoin dAu tu tiri chinh ddi hqn
I oau tu vdo c6ng ty lien k6t, li6n doanh
I
t_
I I ar san dar h?n Khac
I Cr'i phi trd trudc ddi han
v.5 v.6
v.8
s2.803.390.8761
I
585.973.9541585.e73.954]
25.952.330.24325.630.872.4731.207.406.565949.495.304(1.835.444.099)
24.047.863.13124.047.863.131_
2.217.223.54844.124.9751.244"027.662736.990.204192.O80.707
169.s85.298.370
128.127.996.22',1101.142.445.770133.711.755.943(32.569.310.173)15.000.00048.000.000(33.000.000)26.970.550.451
39.580.000.00039.580.000.0001.877.302.1491.877.302.149
44.426"701.861149.703.236149.703.236
-l
I
24.218.460.634122.643.8g3.8172.834.085.6511.816.427.30g(3.075.946.143)
17.801.065.58117.801.065.581
2.257.472.4',1058.833.300736.990.2041.461.648.906
l
t
164.174"410.24d
123.534"224"05999.877.290.572131.100.545.248(31.223.254.676)18.000.00048.000.000(30.000.000)23.638.933.487
39.580.000.00039.580.000.000
Trang 7cONG Ty c0 eHAN TAp DoAN KHoANG sAN HAMtco
t6 't+, Pnucrng Quang Trung
TP Ph0 Lf, Tinh Hd Nam
86o c6o tii chinh
Cho giai doan hoat dQngtir ngdy 01tO1l2O13 ttdn ngdy 3OlO6t2O13
Ldm Th! Thu TrangX6 to6n tru&ng
400
4',10
411420430
330334
Ng PHAI TRA (300=310+330)
Vay vd ng ngin hqnPhrii trd nguoi b6n
Ngudi mua trd tiOn truoc
ThuO vA c6c khorin phdi nOp Nhdr nucyc
Phii trd nguoi lao d6ngChi phi phdi trdC6c khodn phdi tri, phdi nQp ngSn hankh5c
Qu! khen thudng, phric lqi
NE dii hqnVay vd ng ddi han
vON cHO sO HtPU (4oo=410+430)
Viin chrl s& hipuV6n dAu tu crla chir sd h0uLEi nhuan sau thue chua phAn ph6iNgu6n kinh phi vi qu! khiic
630.863.065
15.372.000.00015.372.000.000110.808.457.022110.808.457.022116.900.000.000(6.091.542.978)
98.291.207.78880.723.207.78871.586.624.6826.160.427.256
51 01 0.1 98593.956.745388.141.900368.883.942897.800"000676.363.06517.568.000.00017.568.000.000
110.309.904.315
1 10.309.904.31 5
1 16.900.000.000(6.590.0e5"685)
440 TONG CQNG NGUON VON
(440=300+400)
222.388.689.246 208.601.112.103
Trang 8cONG w c0 eHAN TAp DoAN KHoANG sAN HAMrco
T6 14, Phuong Quang Trung
TP Phi Lyi, Tinh Hd Nam
86o cio tii chinh
Cho giai doan hoat dQng
tu ngdy 01tO1t2O13 d6n ngdy 3OtOGl2O13
LEi nhuqn SQp ve bin hing vi cung c5p
dlch vr,r (20 = 10 - 11)Doanh thu hoqt dQng tdri chinhChi phi tdri chinh
Trong d6: Chi phi lSivay
Chi phi b6n hdngChi phi qudn lf doanh nghiQp
Lgi nhuQn thuAn tir hoat clQng kinh doanh(30 = 20 + {21 - 221 - t24 + 25Il
Thu nhQp kh6cChi phf kh6c
Lgi nhufn khic (40 = 31 - 32)
T6ng lgi nhuf n fi5 to6n tru6c thu6
4.536.0964.603.652.0994.789.550.5993.304"358.2213.061.237.411(343.924.401)474.255.9347.791.119466.464.815
Trang 9cONG Ty c0 pHAN TAp DoAN KHoANG sAN HAMtco
T6 14, Phuong Quang Trung
TP Phi L1i, Tinh Hd Nam
86o c5o tii chinh
Cho giai doan hoat dOng
MAU sO B O3-DNDon vi tinh: VND
Lim Thi Thu Trang
Xii toen tru&ng
01
02030405060720
21
25262730
333440
Tien chi tri cho ngudi cung c6p hdng h6a vddich vr,r
Ti6n chi trd cho ngudi lao dQng-,! I ren cnr tra lar vay
Tien chi nQp thu6 thu nhQp doanh nghiQpTi6n thu khac tu hoat dOng kinh doanhTien chi khac cho hoat dOng kinh doanh
Luu chuy6n ti6n thuAn tir hoqt dQng kinh doanhLUU CHUYEN T|EN Tt.p HOAT D9NG DAU Tr.t'
Ti6n chi d6 mua s5m, xdy dr.r,ng TSCD vdr cac tdisdn ddi han kh5c
Ti6n chi dau tu g6p v6n vdo clon vi khacTidn thu hOi dAu tu g6p v6n vdo tton vi khdcTi6n thu ldi cho vay, c6 trlc va loi nhuQn dugc chia
Luu chuy6n ti6n thuAn tir hoqt clgng Ctiu tu
Lr t'u cHUyEN T|EN Ttp HoAT D9NG TAt CHINH
-,1 3 .
Ti€n vay ngdn hEn, ddi han nhQn dugc
-,1 ilen cnt tra nq goc vay!
Luu chuy6n ti6n thuAn tD hoat dgng tiri chinh Luu chuy6n ti6n thuin trong k!'
Tidn vi tuong duong ti6n diu k!'Anh hudng c0a thay d6i ti gie h6i do6i
-t,
quy oor ngo?r teTi6n vi tuong duong ti6n cutii f!
24.844.724.738(31.245.641.460)(2.875.002.500)(3.654.867.088)
1.331.098.476(1.851.744.937)(13.451 432.771)
(1 1 39.382.900)
1.655.094137.727.806l
51.625.055.977(36.599.624.682)'15.025.431.295436.270.718149.703.236_
585.973.954
31.146.928.865
(38.591 841.371)(4.670.035.725)(4.054.996.330)
10.130.537.000(1.240.210.062)(7.279.617.623)
(24.626.965.169)26.683.765.5524.536.0962.061"336.479
50.864.565.987(45.600.090.000)5.264.475.98746"194.843211.113.526-
257.308.369
,\ t
t>
l;
Trang 10cONG Ty c0 eHAN TAP DoAN KHoANG sAN HAMlco
T6 t+, Pnuong Quang Trung
TP Phi Li, Tinh Ha Nam
86o c6o tii chinh
Cho giai doan hoat d0ng
tu ngdy 01lO1t2O13 den ngdy 30106/2013
THONG TIN KHAIQUAT
COng ty C6 phAn TQp dodn Khodng sdn Hamico ("COng ty") ld C6ng ty C6 phAn, ti6n th6n ld Xi nghiQpThrrc phAm Cong nghi€p Phn Lli - Doanh nghiQp Nhd nuoc, duEc thdnh lQp theo Quy6t einn s6 ZSZIQO-
UB ngdy 30/8/2000 c0a UBND tinh Ha Nam ve viQc chuy6n Xi nghiOp Th\rc phAm cong nghiQp Phi Lli
thdnh COng ty C6 phAn Khoang sdn Hd Nam, Gi6y ch0ng nhQn ding kf kinh doanh lAn dau ngdy13t9t2000;
Ngity 22t12t2007 COng ty C6 phAn Kho6ng sdn Hd Nam dugc chuy6n d6i thanh T6ng Cong ty C6 phAnKhodng s6n Hd Nam theo GiSy Chr?ng nhQn cting k1i kinh doanh s6 0603000007, ddng ki thay d6i lanthO 7 do Sd Ke hoach vd Ddu tu tinh Hd Nam trOn co s& nhQn sap nh4p them hai c6ng ty:
,/ C6ng ty C6 phAn Vat lieu xAy dr,rng vir Khodng sdn Hd Nam: Gi6y Ch&ng nhan dang kf kinh
doanh s6 0603000216 do Sd K6 hoach vd DAu tu tinh Hd Nam c5p ngdy 18/1112007 dwgcchuy6n d6i tu Cong ty TNHH Khoang sdn Hd Nam;
,/ COng ty C6 phAn Bao bi Ph0 M!: Gi5y Chung nhQn ddng k1i kinh doanh s6 0603000217 do Sd
KO hoach vA D5u tu tinh Hd Nam c6p ngdy 18/'l1l2OO7 dugc chuy6n O6ittr COng ty TNHH Bao
bi Phti MY
Ngity 1211012009, T6ng Cong ty CP Kho6ng sdn Hd Nam d6i t6n thdrnh COng ty C6 phAn Tap dodnKhoang sdn Hamico theo GiSy Chrlng nhan ddng kf kinh doanh thay O6i tAn thrl8 s6 0700.189.368 do
Sd Ke ho?ch va Dau tu tinh Hd Nam c5p vd dugc thay d6i lAn thr? 10 theo Gi6y chfng nhQn ddng kf
doanh nghiQp C0ng ty C6 phan ngity 051312012
T6ng v6n Dieu 19 cia C6ng ty theo GiSy chrlng nhQn Ddng kf Doanh nghiep ngdy 051312012 lit
116.900.000.000 ddng
V6n phdp dinh cfra COng ty la 6.000.000.000 dong
Hoat dqng chinh cOa C6ng ty ld: Khai thdc qu4ng sit, Oa, c6t, s6i, d5t set; Dlch vu h6 trE khai thdc m6 vaquang khac; Kinh doanh n6t oQng sdn, quydn sir dung e5t; oai li, m6i gidi, d5u gi6; Vqn tdi hdng h6a;
B6c xep hdng h6a; Sin xu6t xi mdng, vdi, thqch cao, b6 t6ng, c5c sin phdm tir xi mdng vd thach cao;
B5n bu6n v6t li€u, thi6t bi l5p dat, m5y moc, phu tirng trong xdy drrng; Ch6 bi6n d6, khai th6c kho6ng ch6t
v?r khoang phAn bon; B6n bu6n kim loai, qu{ng kim loqi, h6a ch6t;X6y drJng
C6ng ty co trqr s& chinh tai dla di6m: T6 1+, phuo'ng Quang Trung, thinh ph6 Phi Lf, tinh Hd Nam
56 luqng nhdn vi6n crla Cong ty tqi ngary 30/06/2013 lA '198 nguoi (tqi ngdy 0110112013:230 nguoi)
co sd LAp BAo cAo rAr cHiNH vA KV KE roAN
Co s& lqp B5o c6o tii chinh
86o c6o tdi chinh kdm theo duqc trinh bdy bang D6ng Viet Nam (VND), theo nguydn t5c gi6 g6c vA phirhgp vo,i cac ChuAn mUc Ke to6n Viet Nam, Hg th6ng K6 toSn Viet Nam vd c6c quy dinh hi€n hdnh co lienquan tqiViet Nam
K!' kO toSnNam tdi chinh cia COng ty Oit OAu tir ngay 1 thdng 1 vd ket thtic vdo ngdy 31 thSng 12
lt
1
2
Trang 11cONG Ty c0 eHAN TAp DoAN KHoANG sAN HAMtco
T6 t+, Ptruong Quang Trung
TP Phi L!, Tinh Hdr Nam
86o c5o tii chinh
Cho giai doan hoat dQng
tir ngdy 0110112013 d6n ngdy 3OtO6t2O13
CHUAN MUc vA cHE og KE ToAN Ap our,rc
Che tto fii toen 6p dr,rngC6ng ty ap dung cho do kc toan doanh nghi6p ban hdnh theo euy6t dinh s6 15/2006/qD-BTC ngdy
2010312006 vi dusc srira e6i, b6 sung theo Th6ng tv s6 244t2009/TT-BTc ngiry 31t12t2009 cia BO Taichinh
C6ng ng ngin hqn cria C6ng ty vtrEt qu6 tdi sdn ngdn hqn voi s6 ti6n khodng a3 tf dong (tqi ngdy01101t2013|a 36 ti d6ng), Cong ty c616luy kc toi ngity 30t6t2013 ta (6.091 842.928) oang oJlrang tianthudn tir hoqt dQng kinh doanh cia Cdng ty trong 6 th6ng d6u ndm 2013 am 13 t1i" Ban Giam d6c C6ig tytin tu&ng rang k6t qud hoqt dQng kinh doanh 6 thdng cu6i ndm 2013 vd n6m 2014 s6 khd quan, c6c c6d6ng chinh cia COng ty va c5c NgSn hing s6 tiep tqrc cung c6p nguon tdi chinh vd cdc khoin tin dr;ngcho Cong ty t4i b6t cri thoi di6m nao Vi vQy, Ban Gi6m d6c Cong ty cho ring 86o c6o tdi chinh kdm theoduEc lap tr6n co sd hoat dQng li6n tUc la phir hEp.
Hinh th0c s6 t6 toan 6p d1rngHinh thr?c s6 xe toan dp dr;ng dugc dang ki cria c6ng ty rd Nhat kf chung
Ap dqng chinh siich ki5 toiin m6i
Ngdy 251412013, B0 Taichinh ban hdnh Th6ng tu s6 45/2013ffT-BTc vc Hudng d5n ch6 dQ qudn tf, srl
dqrng vd trich khSu hao tdi sdn c6 dlnh thay th6 Thong tu s6 203/2009rrr-BTc ngdy 20t10t2009 va c6hiOu lErc ap dung tu nim tdrichinh 2013 Cdng ty d6 ti6n hdrnh 6p drJng chinh s6ch k6 todn moicho viQc
quin lf vd trich khdu hao tai sin c6 einn theo d0ng hudng d6n crla Thong tu n6u tr€n cho k1i hoqt dQng
tu ngiy 0110112013 den ngdy 3}t6t2}1g"
cAc cHINH sAcH KE roAN Ap DUNGTi6n vA c6c khodn tuong duong tiBnTien vd cdc khodn tuong duong ti6n bao g6m: Ti6n mat tai qui; Ti6n giri ng6n hdng; C6c kho6n d6u tu
ngSn hqn c6 thoi hqn thu n6i rroqc d6o hqn kh6ng qua 3 th6ng c6 khd nang chuy6n d6i d6 dang thanhmot lugng ti€n xac dinh va khong co rii ro trong chuy6n e6i ftrJnrr ti6n k6 tJngai mua khodn dAu tu d6tai thcyi di6m bdo c5o
Cric khodn phdithu cac khodn phdi thu duqc trinh bdy theo gi6 tri ghi s6 trir di c5c khoiin dlr phdng ctugc l6p cho cdc khodn
Du phong ng phdi thu kh6 ddi th6 hiQn phAn gi5 tri cia c6c khodn phdi thu mi C6ng ty dqr ki6n kh6ng cokhd ndng thu hoi tqi ngdy kct thric ky k5 toan s6 tdng hoqc gi6m s6 ou tai khodn dqr phong duqc hach
to6n vdo chi phi qudn lli doanh nghiep trong k1i.
Hing t6n kho
pign va cdc chi phi ti6n quan trr,rc ti6p khdc pnat sinn-06 c6 dYuqc nang bniho a OB Oitrnljtrang th6ihi€n tai
Dcrn gi5 xuSt crja hdng t6n kho duEc xdc dinh theo phuong phdp binh qu6n gia quy$n vd dugc hqch todntheo phuong ph6p k6 khai thudng xuy6n
Du phdng gidm gid hdng t6n kho c0a Cong ty dugc trich lap theo c6c quy dinh k6 todn hien hdnh Theo
d6' Cong ty dusc ph6p trich lOp du phdng gidm gi6 hdng t6n kho l6i thdi, h6ng, k6m phAm ch6t trongtrucrng hEp gid tri thuc te cia hdng tdn kho cao hcvn gi6 tri thuAn co th6 thwc hi€n duEc t?i thdi di6m k6t
Trang 12cONG Ty co eHAN TAp DoAN KHoANG sAN HAMlco
T6 t+, Ptruong Quang Trung
TP Phi Lf, Tinh Hd Nam
B5o c6o Gi chinh
Cho giai doan hoat dQngtrir ngdy 01lO1l2O13 den ngdy 3010612013
4 Tdi sin cti ointr hou hinh
Tdi sdn c6 oinn h0u hinh duEc trinh bdy theo nguy6n gidr tru gi5 tri hao mdn lily k6
Nguydn gi6
Nguy6n gi6 tdi sdn c6 Oinn h0u hinh mua sim bao gOm gi6 mua vd todn b0 cac chi phi kh6c li6n quan
- ,1 -l
trqrc ti6p d6n viQc dua tdi sdn vdo trqng thdi s5n sdng srir dr;ng
Nguyen gid tdi sdn c6 O!ntr h0u hinh dugc tdi trE, duEc bieu t4ng, dugc ghi nhQn ban diu theo gi5 tri hqp
lf ban dAu hoac gi5 tri danh nghTa vd cac chi phi lien quan trqrc ti6p den viQc dua tdi sdn vdo trqng th6is6n sdng sir dr,rng
Cdc chi phi ph5t sinh sau ghi nhan ban dAu tdi sdn c6 Ointr h0u hinh duEc ghi tdng nguyen gi6 c0a tdisdn n6u cac chi phi ndy chic chSn ldm tdng lgi lch kinh t6 trong tuong lai do st} dqrng tdi sdn d6 C6c chiphl phat sinh khong th6a mdn di6u kien tr6n duEc ghi nh?n la chi phi sdn xudt, kinh doanh trong kf"
Khdu hao
rl-.
tar san co dtnh hpu hinh dugc khdu hao theo phuong ph6p duong thing dqra trdn thoi gian hOu dr-rng
uJc tinh, cu ttr6 nrru sau:
Ndm
Nhd c&a, vat ki6n tr0cMay m6c, thiet biPhuong tien vfln tdi, truyen d6nThi6t bi, dqrng cu quin lyi
09-50 07-15
07 -12 05-10
Theo Nghiquyet UEid6ng quin tris6 01/2013/KSH/NQ-HDQT ban hdnh ngdy 091112013, thong qua viQc
tqm ngirng sdn xudt Nhd m6y g4ch Hamico l, tai khu c6ng nghiQp cAu Gi6t - thi trSn Hda Mac - huyenDuy TiOn - Hdr Nam, do vQy Cong ty tqm thoi chua thqrc hiQn hach to6n ph6n khSu hao cria nhirng Tdi sdnc6 Ointr hOu hinh li6n quan crla Nhd may ndy vdo ket qui kinh doanh trong 6 thang dAu ndm 2013, vdigi6
tri udc tinh ld 1 .272.968.018 dong COng ty sE thr.rc hiQn phdn b6 vdo ket qud kinh doanh khi Nha m5y divdo ho?t dQng 6n dinh trd lai
5 Tii sin cr5 Ointr vo hinh
Tdi sdn c6 Oinh vO hinh duEc trinh bdy theo nguyen gi6 trir gi6 tri hao mdn l0y k6
Nguyen gi6 tai sdn c6 Oinfr vO hinh bao g6m gi6 mua vd nhOng chi phi c6 li6n quan trqrc tiep d6n viQc duatdi sdn vdo sir dqrng nhu du kien
Chi phi liOn quan den tdi sin c6 dinh vo hinh ph6t sinh sau khi ghi nhfn ban cl6u phii dugc ghi nh?n ld
chi phi sdn xu6t, kinh doanh trong k!', trrlr khi th6a mdn d6ng thoi 2 dieu kiQn sau thi dugc tinh vaonguy6n gi6 tdi sdn c6 Ointr v6 hinh: (i) Chi phi ndy c6 khd nang ldm cho tdi sdn c6 dinn v6 hinh tqo ra lgiich kinh tO trong tuong lai nhi€u hon mrlc hoat dQng duqc ddnh gi6 ban dAu; (ii) Chi phi dugc danh gi5mqt cdch chSc chin vd gdn lien vcvi mOt tdi s6n c6 dinh v6 hinh cu th6
Khdu haoTdi sdn c6 Olnn vO hinh dugc kh6u hao theo phuong phdp duong thing dua tren thcvi gian h0u dqng udc
tinh, cu th6 nhu sau:
Nim
Trang 13EA
Er_
a
cONG Ty c0 eHAN TAP ooAN KHoANG sAN HAMIco
t6 t+, Ptruong Quang Trung
TP Phri L1i, Tinh Hd Nam
86o c6o titi chinh
Cho giai doan hoat dQng
ttr ngdy 0110112013 den ngdy 30/06/2013
a
El.
il
=r
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAu sti B og - DN
C6c khodn diu tu tii chinh
Diu ta vdo cdc c6ng ty li6n k6t
Cdc khodn dAu tu vdo c5c c6ng ty li€n k6t md trong d6 Cdng ty c6 dnh hudng ddng k6 duEc trinh bdry
theo phuong phSp gia g6c C6c khoin phAn pn6l tqi nhu€n tir s6 lgi nfruan thuin l0y k6 cia c6c c6ng tyti6n k6t sau ngAy Cong ty co dnh hudng ddng k6 duEc phdn b6 vdo ket quA hoat dQng kinh doanh trongk!' cria C6ng ty Cdrc khodn phdn ph6i kh5c duEc xem nhu phAn thu nOi cac khodn dAu tu vd duqc trir
vdro gid tri dAu tu
Dy phdng t6n thdt c6c khodn diu tu titi chinh
Du phdng t6n thSt cdc khodn dAu tu tai chinh duqc trich lQp theo c6c quy dinh vd te toan hien hdnh"Theo d6, Cong ty dugc ph6p trich l4p dL/ phong cho c6c kho6n dAu tu ch0ng kho6n tr,r do trao O6i cO giatr! ghi s6 cao hon gi6 th! truong tai ngdy k6t thuc k!' kd to6n D6i vdi c6c khoin dAu tu tdi chinh ddi han,Cong ty trich lgp dlr phdng neu t6 ch0c kinh te ma C6ng ty dang dAu tu bi 16, tn:r trudng hqp 16 theo k6hoEch dd dugc x6c dinh trong phuong 5n kinh doanh truoc khi d3u tu'
Chi phi di vay
Chi phi di vay lien quan trr,rc tiOp ddn viQc mua, dAu tu xdy dwng hoic sdn xudt nhirng tdi sdn cAn mOt
thoi gian tucrng d6i dai d6 hoan thdnh dua vdo sr] dung hoac kinh doanh duEc cQng vAo nguydn gi5 tdis6n cho den khi tdi sin d6 dugc dua vdo s& dUng hoac kinh doanh Cdc khoin thu nhap phat sinh tu vi€cdAu tu tam thoi cdc khoin vay dugc ghi gidm nguy6n gi6 tdi sdn c6 li6n quan
T5t ci cac chi phi lii vay kh5c dugc ghi vdo ket qud hoat dQng kinh doanh trong ky cria C6ng ty
Chi phi tri tru6c
Chi phi tri trudc bao g6m c5c chi phi tri trudc ngin hqn hoac chi phi tri trudc ddi han tr6n bdng cAn d6i
t<C todn vd duqc ph6n b6 trong khoing thoi gian trd truoc crla chi phi tuong ung vdi c5c lqi ich kinh t6duEc tao ra tir c6c chi phi ndy
Cic khoin phdi tri vi chi phi trich tru6c
C6c khodn phdi trd vd chi phi trich truoc dugc ghi nhQn cho s6 tien phii trd trong tuong lai lien quan d6nhdng h6a vd dich vr; d5 nhQn dugc kh6ng phU thuQc vdo viQc C6ng ty dd nhan duqc h6a don crla nhd
C6ng ty dang theo d6i cdc khodn Bio hi6m xd hQi, Bdo hi6m y t5, Ado hi6m th6t nghiQp vdr Kinh phi c6ng
doin trOn chi ti6u Phdi tri nguoi lao dOng md khong theo d6i tr6n chi ti6u C6c khoin ph6i trd, phdi nqpngSn hEn khdc