Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2016 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Hoa Sen tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...
Trang 1CTCP TẬP ĐOÀN HOA SEN
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 4 năm 2016
GIẢI TRÌNH KET QUA KINH DOANH CỦA RIÊNG CÔNG TY MẸ
QUÝ II VÀ LŨY KÉ 6 THÁNG ĐẦU NIÊN ĐỘ TÀI CHÍNH 2015-2016
Kính gửi : Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Công ty Cổ phần Tập đoàn Hoa Sen trân trọng báo cáo và giải trình kết quả kinh doanh của riêng
Công ty Mẹ trong Quý II NĐTC 2015-2016 và lũy kế 6 tháng đầu NĐTC 2015-2016 như sau:
1 Giải trình kết quả kinh doanh của riêng Công ty Me trong Quy II NDTC 2015-2016
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 42.901.864.639 51.893.215.600 (8.991.350.961) -17,3%
6 | Chi phi ban hang 215.342.918.844 173.672.456.109 41.670.462.735 24,0%
7 _ | Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 192.015.331.903 103.778.426.767 88.236.905.136 85,0%
8 _ | Lợi nhuận thuần từ HĐKD 350.566.578.688 66.650.761.262 283.915.817.426 426,0%
15 | Lợi nhuận sau thuế 265.918.566.663 47.432.582.598 218.485.984.065 460,6%
Trang 2
Trong Quý II NĐTC 2015-2016, lợi nhuận sau thuế của riêng Công ty Mẹ đạt 265,9 tỷ đồng, tăng
218,5 tỷ đồng so với cùng kỳ NĐTC 2014-2015 Các nguyên nhân chủ yếu là:
dẫn đến lợi nhuận gộp tăng 380,6 tỷ đồng (từ 425,3 tỷ đồng lên 805,9 tỷ đồng)
phí lãi vay giảm 9,0 tỷ đồng (từ 51,9 tỷ đồng xuống 42,9 tỷ đồng)
Chi phi bán hàng tăng 41,7 tỷ đồng (từ 173,6 tỷ đồng lên 215,3 tỷ đồng)
Doanh thu thuần giảm 1.618,5 tỷ đồng trong khi giá vốn hàng bán giảm 1.999, ] tỷ đồng
Chi phí tài chính giảm 35,3 tỷ đồng (từ 94,2 tỷ đồng xuống 58,9 tỷ đồng), trong đó chỉ
Chỉ phí quản lý doanh nghiệp tăng 88,2 tỷ đồng (từ 103,8 tỷ đồng lên 192,0 tỷ đồng)
2 Giải trình kết quả kinh doanh của riêng Công ty Mẹ trong 6 tháng đầu NĐTC 2015-2016
Đơn vị tính: đồng
Lũy kế 6 tháng đầu NĐTC 2015-2016 Lũy kế 6 tháng đầu NDTC 2014-2015 Chênh lệch
Trang 3
Trong 6 tháng đầu NĐTC 2015- 2016, lợi nhuận sau thuế của riêng Công ty Mẹ đạt 452,4 tỷ đồng, tăng 301,6 tỷ đồng so với cùng kỳ NĐTC 2014-2015 Các nguyên nhân chủ yếu là:
- _ Doanh thu thuần giảm 3.591,3 tỷ đồng trong khi giá vốn hàng bán giảm 4.119,5 tỷ đồng dẫn đến lợi nhuận gộp tăng 528,2 ty đồng (từ 844,8 tỷ đồng lên 1.373,0 tỷ đồng)
- Chi phi tai chính giảm 33,4 tỷ đồng (từ 148,6 ty đồng xuống 115,2 tỷ đồng), trong đó chỉ phí lãi vay giảm 3,1 tỷ đồng (từ 95,1 tỷ đồng xuống 92,0 tỷ đồng)
- Chi phi ban hàng tăng 71,2 tỷ đồng (từ 330,6 tỷ đồng lên 401,8 tỷ đồng)
- Chi phi quản lý doanh nghiệp tăng 111,3 tỷ đồng (từ 189,2 tỷ đồng lên 300,5 tỷ đồng)
Trân trọng cám ơn và kính chào./ Qyv
YONG GIAM DOC
Trang 4Doanh nghiệp: HOA SEN GROUP
(Báo cáo riêng)
~_ Kết quả hoạt đông kinh doanh Mẫu số B02 - DN
Thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B09 - DN
Trang 5CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B01 ~ DN
BẰNG CÂN ĐÓI KẺ TOÁN Deen hng
srr “TÀI SÂN Mis TM (Nang) tà ĐANG
A TALSAN NGAN HAN 100 5.299.834.168.433 _§.189,362.855,7058
1 Tién va cdc khoiin twong duong tign 18 VI 504,777,671.540 233.828.787.007
¡¡ — Đầu tư tài chỉnh ngắn hạn nm V2 430.143.521.875
Phải thu theo tiễn độ kế hoạch hợp đẳng XD 134
“Các khoản phái thụ khác 136 Vda 144.028.746.525, 508.961.090.078
6 DP các khoản phải thủ khó đòi (*) 137 046.413.077) (3.046.413.077)
3 Thué va ede khoản khác phải thụ Nhà nước 134398430
1 Phải thự đài hạn của khách hằng an
Tra trước cho người bán dài hạn
'Vên kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 3
§ Dự phòng phải thủ dài hạn khỏ đồi (*) 21
- Giả trị hao mon ug bE CH 223 (1342491750.167) (1,362.28
2 tùi sản cỗ định thuê tải chính 24 V8 92.544.988.516 99,643.62
- Giả trị hao mòn luỹ ke (*) 226 (42.707.047,088) (35,608,410.040)
3 "Tải sản cố định vô hình 21 V9 268.929.167.583 268.045.806.871
~ Giá trị hao min us ke (*) 229 (19.304.376.393) (11997.305.835)
CCc thà mình lã một bộ phận không rách rửt của báo cậu tài chính
Trang 6CÔNG TY CÓ PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B01~ DN
= Giả trị hao môn luỹ hd 0%) 232
1 Chi phi sản xuất, kinh doanh dé dang dai hạn 24L
v Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 150 — V2, 761.770.005.842 649.628.640.301 3
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 3 51.952.178,134 51,952.178.134
4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 384 (23.458.172 (17.966.537.8
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 360 VAT 39.883.316.631 39,883.316.631
Trang 7CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN
1 Phải trả người bán ngắn hạn an V3 1.666.766.638,769 855.161.842.884
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 32 120.549.061.754 132.056.212.298
$ “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 33 Vas 132.764.791.581 14.323.320.743
' Phải trả người lao động 34 46.227.305.041 28.300/012.321
3 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 Vad 69.438.949.897 $1.556.360.139)
8 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 330 WAL 2,932,606,273.977 4.400,210.324,546
4 'Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 VAI 525.122.683.232 651.348.629.168
5 Thuế thu nhập hoãn lại phải t 34
pd VON CHU SO HOU 400 3.498,831.839.749 — 2.089.342.8674387
1 Vấn góp của chủ sở hữu Ai VAS 1,310.270,670.000 1,007,907.900,000,
~ Cổ phiểu phổ thông có quyền biểu quyết 4a 1,310.270.670,000 1.007.907.900,000
% Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 vats 24.730.240.457 6.685.155.269
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối pr vas 1.612.258.995.871 531.127.724.105
= LNST chu PP lly ké dén cudi ky trude dla 1.159.893,931.112 843.069.931.334
NST chua phiin phdi ky nay 4215 452,368,064.759 688.087,792,771
TONG CONG NGUON VON (400 = 300+400) 440 9.068.079.905,959 _ 8.947,401,768.183
PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC
Wa Van Thank
Trang 9
BCTC riêng (Ban hành theo Thông nesố 200/2014/TT-BTC
(Theo phương pháp giản tiấn)
1 LƯU CHUYÊN TIỀN TỪHOẠT ĐỌNG KINH ĐOANH
2 Dil chỉnh cho các khuẩn
~ Lãi, lễ CLTG hỏi doi do đánh giá li cúc khuẩn nục tiểu OF
3ˆ Tại nhuận từ HDKD trước thuy đối vốn it động os 87.561.811.023 503.267.857.179
= Tang, gm eae Rodin pai ta " 1.111,101,608.718 (998.470.141.861)
- ThuÊ thụ nhập doanh nghiệp đã nộp Is {89.046 802.557) 159835,172281)
Ên thụ khác tí hoạt động kinh đonnh l6
~ Tiễn chỉ Khác từ hoại động kinh doanh n (13.539.077.582) (20.751,607.296)
im chuyễn tiễn thudn tr hogt dng kink doanh 0 1.982.279.982.777 (281.025.682.850)
AI LƯU CHUYẾN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1 liền chỉ để mua sắm, XD TSCĐ xà sắc TS đài hạn khác (91.925.396.670) (219077972203)
2 Tim thu từ TL nhượng bản TSCD vả các TS dấi hạn khác 376.586.376, 65.109.904.197
3 Tiền chỉ cho vay, mua công cụ nợ của các đơn vị khác
4 Tiễn thụ hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của các ĐV Khác 21
5 Tiền chỉ đu tự gốp vẫn vào đơn vị khúc (121,000.000.000) (41.495.846.500)
6 Tim thu hdi du ne gop von vio don vị khắc 4,367.000.000 4.273.000.000
3 Tiên thụ li cho vay, số tức và lợi nhuận được chia 5.336.680.499 2.624.103.578
Lu chuyén tiền thuẫn từ hoại động đầu 0e (202645.129.798) (188.566.810.927)
HH — LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TẢI CHÍNH
1_ Tiền tha ừ phất hình cỗ phiễu, nhận vẫn góp của chủ sờ hữu 31 116395667397 #
2 Tiền chỉ trả vẫn gòn cho các chủ sở hữu, mua hị CP của DN — 32 (508.729) (1.356.959)
"Lư chuyên tiền thuẫn từ hoạt động tài chính (1.976.318.300.712) 444.012.504.000 LLuu chuyển tiền thuần trong kj: (S0=20430440) 273.416.332.270 (85.19.589.177)
Ảnh hướng củi thay đội tỷ giả hội doi quy di ngoai tệ él (2.467.497.737) (1.998.268.060)
“Tiên và tương đương tiền cuối kỷ (70=S0+60+61) 0 504.777.671.540 110.423.789.759
Trang 10CÔNG TY CÔ PHẢN TẬP ĐOÀN HÓA SEN Mẫu số B 09~ DN
BANG THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH "hha Tena si noon trate Nay
Nhất, khu công nghiệp Sóng Thần II, Phường Dĩ An,
Cơ cấu vốn điều lệ
4- Ngành nghề kinh doanh
Mục tiêu và phạm vỉ hoạt động kinh doanh Công ty là
~ Sản xuất tấm lợp bằng thép mạ kẽm hợp kim nhôm kẽm mạ kẽm phú sơn và mạ các loại hợp kim khác
- Sản xuất xã gồ thép, xà gỗ mạ kẽm
= Sản xuất ống thép đen, ống thép mạ kẽm, ống thép mạ các loại hợp kim khác
= San xuất lưới thép mạ, đây thép mạ kẽm, dây thép các loại
ân xuất lắm trần PVC
= San xuất các loại vật liệu xây dựng,
~_ Mua bán vật liệu xây dựng, tử liệu sản xuất và hàng tiêu dùng
~ Dịch vụ cho thuê kho và vận tai hàng hóa
~_ Xây dựng công nghiệp và dân dụng
~ Sản xuất thép cán nguội dạng cuộn
~— Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác
5- Cấu trúc doanh nghiệp
Danh sách công ty con: Đến thời điểm hiện tại Công ty có 8 Công ty con
- CONG TY TNHH MTY TON HOA SEN
Địa chỉ 9 Đại lộ Thẳng Nhất, KCN Song Thận II, P, Dĩ An, thị xã Dĩ An, tính Bình Dương, Việt Nam
- CÔNG TY TNHH MTV VAN TAL VA CO KHi HOA SEN
Dia cht 9 Đại lộ Thông Nhất, KCN Sông Thân II, P Dĩ An, thị xã Dĩ An, tính Bình Dương, Việt Nam
- CÔNG TY TNHH MTV VẬT LIỆU XÂY DỰNG HOA SEN
Địa chỉ Khu Công nghiệp Phủ Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, ]I.Tân Thành, tính Bà Rịa - Vũng Tâu, Việt Nam:
- CÔNG TY TNHHI MTV HOA SEN BÌNH ĐỊNH
Djachi: Lô AI và T62 &7 Khu Công Nghiệp Nhơn Hòa, P, Nhơn Hòa, T4 An Nhơn, tỉnh Bình Định, Việt Nan:
- CONG TY TNHH MTV HOA SEN NAM CAM NGHE AN
Địa chỉ Khu Công Nghiệp Nam Cấm, Xã Nghĩ Xá, Huyện Nghỉ Lộc, Tỉnh Nghệ Án, Việt Nam
- CONG TY TNHH MTV HOA SEN NGHE AN
- CONG TY TNHH MTV HOA SEN HA NAM
Địa chỉ Cụm Công nghiệp Kiện Khê 1, Thị trấn Kiện Khế, Huyện Thanh Liêm, Tình Hà Nam, Việt Nam
Page |
Trang 11DN 1/TT-BTC Ngày nh)
- CONG TY TNHH MTV HOA SEN NHƠN HỘI - BÌNH ĐỊNH
Danh sách các công ty liên doanh, liên kết: Công ty có | công ty liên kết
Danh sách chỉ nhánh: Hiện tại Công ty có 197 chỉ nhánh phụ thuộc
1 Chỉ Nhánh Công T:
2 Chỉ Nhánh Công
3 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phân Tập Doàn Hoa Sen tại KonTum
Tập Đoàn Hoa Sen tai Quang Nam
in ‘Tp Doan Hoa Sen tai Cam Ranh
Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Hoa Sen tại Chọn Thành
Chi Nhanh Cong Ty Cé Phin'T
Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa Sen tại Da Nang
II Chỉ Nhánh Công Ty
12 Chỉ Nhánh Công Ty
13 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phân T
14 Chỉ Nhánh Công Ty Cả Phân Tập Đoàn Hoa Sen tại An Khê
IS Chỉ Nhánh Công TyC Tập Doà
l6 - Chỉ Nhánh Công Ty Đoàn Hoa Sen tại Gia N
17 Chỉ Nhánh Công Ty Cỏ Phần
I8 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phân T
19 Chỉ Nhánh Công Ty Cả Phân Tập Đoàn Hoa Sen tại An Biên
Chỉ Nhánh Công Ty
Chỉ Nhánh Công Ty
Chỉ Nhánh C\
Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa Sen tai Trà Vĩnh
lập Doan Hoa Sen tai Tan Thanh - Long An
Phần Tập Đoàn Hoa Sen tại Phan Rang,
Đoàn Hoa Sen tại Tuy Phước
ập Đoàn Hoa Sen tại Cần Thơ
Hoa Sen tai Hi NOi
‘ip Đoàn Hoa Sen tại Phú Tân
lập Doan Hoa Sen tai Pleiku
Tập Đoàn Hoa Sen tại Buôn Hồ
§ Phin Tap Đoàn Hoa Sen tại Nghệ An
lạ Ty Cô Phần Tập Đoàn Hoa Sen tại Tuy An
Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa Sen tại Phụng Hiệp
Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phân Tập Đoàn Hoa §
_ Chỉ Nhánh Công Ty Tap Doan Hoa
š Phẩn Tập Đoàn Hoa Sen tại Bà Rịa - Vũng Tàu
Page 2
Trang 12CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mau sé B 09— DN
han Tp Doan Hoa Sen tai Châu Thành - Đồng Tháp
Tập Doan Hoa Sen tại Hỗng Ngự
Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa Sen tại Vũng Liêm
ng Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa Sen tại Cao Lãnh
6 Pha
‘Tap Doan Hoa Sen tai Sóc Trăng
ân Tập Doan Hoa Sen tại Nam Can
55 Chỉ Nhánh Công Tập Đoàn Hoa Sen tại Phù Mỹ
50 Chỉ Nhánh Công ập Đoàn Hoa Sen tại Chợ Mới
57 Chỉ Nhánh Công Tà ập Đoàn Hoa Sen tại Quận 09
58 Chỉ Nhánh Công lập Đoàn Hoa Sen tại Kiên Lương
59 Chỉ Nhánh Công {ip Doan Hoa Sen tại Sơn La
60 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần T
61 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Đuản Hoa Sen tại Bến Cát
h tại Gò Dầu
1 tai Dinh Quin
Hoa Sen tại Thốt Nốt
Tập Doan Hoa Sen tại Huế
62 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa
tụ Ty Có Phần Tập Doa
Cổ Phần Tập Doà Công Ty Cô Phần Tập Doân Hoa Sen tại Tri Tôi
67 Chỉ Nhánh Công Ty Cỗ Phân Tập Doàn Hoa Sen tại KrongPak
68 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Đoản Hoa Sen tại Châu Thành - Bến Tre
Page 3
Trang 13CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mau sé B09- DN
BANG THUYET MINU BAO CÁO TÀI CHÍ (Ban banb theo Thông lự số 300/2014/TT-BTC Ngắy
2014 của Bộ Tài Chính) Quý TÍ niên độ 2015 - 2016
73 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Đoàn Hoa Sen lại 3
Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa Sen tại Vĩnh Thạnh
Chỉ Nhánh Côi ä Phần Tập Đoản Hoa Sen tại Ninh Bình
76 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Hoa Sen tại Cái Rang
77 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Hoa Sen tại Châu Thành
33 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Hoa S
84 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Doàn Hoa Sen tại Nhà Máy Tôn Hsen Phú Mỹ
$6 Chỉ Nhánh Côi
87, Chỉ Nhánh Công Ty Cỏ Phẩn Tập Đoàn Hoa Sen tại Thái Bình
38 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Đoàn Hoa Sen tại Hà Nam
39 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phân Tập Đoàn Hoa
90 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Đoản Hoa
91 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Đoàn Hoa Sen tại Hà Trung
Hoa Sen tại Phú Giáo
Ty CO Phan Tap Doan Hoa Sen tai Quang Ninh
‘ip Doan Hoa Sen tại Sơn Hòa - Phú Yên
en tại Yên Bái
Phin Tap Doan Hoa Sen tai Hung Yen
ỗ Phần Tập Đoàn Loa Sen tại Nam Định
6 Phin Tap Doan Hoa Sen tại Quảng Bình
‘6 Phin Tap Doan Toa Sen tại Cư đút
96 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Doàn Loa Sen tại Hải Phòng
97 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Doân Hoa Sen tại Chư Sẽ
98 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Doàn Hoa Sen tại Vĩnh Phúc
99 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Tp Doan Hoa Sen tại Thái Nguyễn
100 án Š Phần Tập Doàn Hoa Sen tại Bắc Kạn
101 Chi Nhdnh Cong Ty Cé Phin Tap Di
102, Chi Nhanh Céng Ty Cé Phin Tap Doan Hoa Sen tại Hà Giang, en tại Diễn Chau
6 Phin Tap Doan Hoa Sen tại Trang Bom,
Page 4
Trang 14CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B 09~ DN
BANG THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Bán hành theo Thơng tự số 24/2014/111-3TC Ngày 32/12/3014 cua Bộ Tài Chin’)
119 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Mộc Châu
Phân Tập Đồn Hoa Sen tại Tây Ninh
n tại Bắ
hẳn Tập Doan Hoa Giang
é Phần Tập Doản Hoa Sen tại Bình Dai
{ip Doan Hoa Sen tại Thuận An
hân Tập Đồn Hoa Sen tại Tân Châu
han ‘Tap Doan Hoa Sen tai Lone Biên - Hà Nội
ập Đồn Hoa Sen tại Thường Tín
Sen tại Vĩnh Châu
Sen tại liịn Đất
ntai Dak Boa
Chi Nhánh Cơng 1y Co Phần Tập Doan Hoa
Tập Doan Hoa Sen tai Mong Cai - Quang Ninh
Chỉ Nhánh Cơng Ty Cơ Phần Tập Dộn Hoa Sen tại Tân Long - Hau Giang
„ Chỉ Nhánh Cơng Ty Cơ Phần Tập Dộn Hoa Sen tại Cư M'Gar - Đắk L¿
137 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Tiểu Cần - Trả Vĩnh
ập Dồn Hoa Sen tại Phú Quốc - Kiên Giang
lập Đồn Họa Sen tại Cái Nước - Cả Mau
Trang 15CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số B 09 — DN
BẰNG THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Hân hành theo Thơng tự số 2002011/TT-BTC Ngĩy 23/13/2014 của Hộ Tài Chin)
144 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Hoa Sen tai Cu Kuin - Dak Lak
145 Chi Nhanh $6 3 Cong Ty Cé Phan Tap Doan Hoa Sen tại Thốt Nốt - TP.Cần Tho
146 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tập Dồn Hoa Sen tại Yên Khánh - Ninh Bình
147 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Hải [lậu - Nam Định
148 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Dương Kinh - Hải Phong
149 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cĩ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Chí Linh - Lái Dương,
150 Chỉ Nhành Cơng Ty Cĩ Phần Tập Đồn Hoa Sen tai Long 116 - Vĩnh Long
151 Chỉ Nhành Cơng Ty Cơ Phần Tập Đồn Loa Sen tại Kim Động - lưng Yên
152 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cơ Phần Tập Doan Hoa Sen tại Hồng Dân - Bạc Liêu
153, Chỉ Nhánh Cơng Ty Cả Phẩn Tập Dồn Hoa Sen tại Vĩnh Lợi - Bạc Liêu
154, Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phẩn Tập Đồn [loa Sen tại Thanh Miện - Hải Dương
155 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tận Dồn Hoa Sen tại Lục Ngạn - Bắc
157 Chi Nhdnh Cong Ty C6 Phan Tp Doan Hoa Sen tại Thái Hịa - Nghị
158 Chi Nhanb C ụ Ty Cĩ Phần lập Doan Hoa Sen tại An Nhơn - Bình Định
189, Chỉ Nhánh Số 3 Cơng 1y Cẻ Phần Tập Doan Hoa Sen tai Hịn Đất - Kiên Giang
160 Chỉ Nhánh Cơng 1y Cỏ Phan ‘Tap Doan Hoa Sen tại Hưng Nguyễn - Nghệ An
16i Chỉ Nhánh Cơng Ty Cơ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Thọ Xuân - Thanh Hĩa
162 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cỏ Phần Tập Dộn Hoa Sen tại Hồng Mai - Nghệ An
163 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Bát Xát - Lào Cai
164 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phẩn Tập Đồn Hoa Sen tại Nơng Cổng - Thanh Hỏa
165, Chỉ Nhánh Cơng Ty Cơ Phẩn Tập Đồn Iloa Sen tại Triệu Sơn - Thanh Hĩa
166 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Bù Dắp - Bình Phước
167, Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tap Doan Hoa Sen tai cam “Thủy - Thanh Hĩa
168 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cỏ Phần Tập Dộn Hoa Sen tại Long Mỹ - Hậu Giang
169 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cơ Phần Tap Doan Hoa Sen tại Điện Biên
170 Chỉ Nhánh Cơng Ty Cả Phẫn Tập Dôn Hoa Sen tại Krong Ana ~ Bak Lik
171, Chỉ Nhánh Cảng Ty Cé Phan Tap Dồn Hoa Sen tại Tịnh Biên - An Giang
Chỉ Nhánh Cơng Ty Cỏ Phần Tập Doan Hoa Sen tại Đơ Lương - Nghệ An
+ Chi Nhánh Cơng Ty Cỏ Phần Tập Đồn Hoa Sen tại Đơng Triều - Quảng Ninh
hân Tập Dồn Hoa Sen tại Yên Khánh - Ninh Bình
174 - Chỉ Nhánh Số 2 Cơng Ty
Quảng Trị
Chỉ Nhánh Cơng Ty Cỏ Phần Tập Đoản Hoa Sen tại Triệu Phong
Chỉ Nhánh Cơng Ty Cỏ Phần Tập Đoản Hoa Sen tại Hương Khế - Hà Tĩnh
Tây Ninh
Chỉ Nhánh Số 2 Cơng Ty Cơ PI Đồn Hoa Sen tại Gị Dầu
Chỉ Nhánh Cơng 'Iy Cổ Phần Tập Độn Hoa Sen tại Tĩnh Gia - Thanh Hoa
179, Chỉ Nhánh Cơng Ty Cổ Phần Tận Doan Hoa Sen tại Yên Thành - Nghệ An
Page 6
Trang 16
CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN HOA S Mau sé B 09- DN
BANG THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH ia 22/12/20 14 cua Bộ Tài Chính) as la
180 Chỉ Nhánh Công 1y Cổ Phan TAp Doin Hoa Sen tại Dương Minh Chấu - Tây Ninh
181 Chi Nhánh Công Ty Cỏ Phẩn Tập Đoàn Hoa Sen tại Tân Kỳ - Nghệ An
182 Chỉ Nhảnh Công
183, Chỉ Nhánh Công
184, - Chỉ Nhánh Công
Cỏ Phần Tập Đoàn Hoa Sen tại Thới Bình - Ca Mau
ip Doan Hoa Sen tai Bá Dẫn - Quảng Bình
186, Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Doan Hoa Sen tại Chư Prông - Gia Lai
187 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phan Tập Đoàn Hoa Sen tại Tủ Kỷ - Hải Dươn
188 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Hoa Sen tại Dức Thọ - Hả Tĩnh
189, Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phẩn Tập Đoàn Hoa Sen tại Nam Trực - Nam Định
190, Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Hoa Sen tai Hung Ha - Thai Binh
192 Chỉ Nhãnh Công Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa Sen tại Việt Yên Bắc Giang
193 Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Tập Doàn Hoa Sen tại Tiên Lãng - Hải Phòng
194, Chỉ Nhánh Công Ty Cô Phần Tập Đoàn Hoa Sen tại Vinh Bao - Hai Phong
195, Chỉ Nhánh Công Ty Có Phân Tập Đoản Hoa Sen tại Từ Son - Bắc Ninh
Hiaa Sen tại Lạc Sơn - Hòa Bình
I KY KE TOAN, DON VỊ TIỀN TẾ SỬ DỤNG TRONG KẺ TOÁN
1- Kỳ kế toán năm
Kỳ kế toán năm bắt dầu từ ngày 01 tháng 10 và kết thúc vào n
2- Đơn vị tiễ
Đơn vị tiền tệ được sử dụng trong số kế toán là đồng Việt Nam (VND)
TH, CHUẨN MỤC VÀ CHẾ ĐỘ KẺ TOÁN AP DUNG
Công ty áp dụ ¿ kế toán Việt Nam
2- Tuyên bố về tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Số sách kế toán được ghi chép theo hệ thống kể toán Việt Nam và các chuẩn mực kể toán Việt Nam:
bản hành bởi Bộ Tài Chính như sau
- Quyết dịnh số 149/2001QD-BTC ngây 31/12/2001 của Bộ trường Bộ Tải chính về v
ban
hanh va cong bd 4 chuan mye ké toan dot 1
- Quyết định số 165/2002/QD-BTC ngay 31/12/2002 cita Bộ trường Bộ Tài chính về việc bạn
hành và công bố 6 chuẩn mực kế toán đợt 2
- Quyết định số 234/2003/QD-BRTC ngày 30/12/2003 của Bộ trưởng Bộ Tải chính về việc ban hành
và công bố 6 chuẩn mực kế toán dợt 3
- Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/12/2005 của Bộ trưởng Bộ Tải chính về việc ban hành
công bố 6 chuẩn mực kế toán đợt 4
Trang 17
CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA SEN Mẫu số l 09~ DN
BANG THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Bau bành theo Thông tư sổ 200/2014/TT-BTC Ngày
22/12/2014 ea BO Tai Chính) Quy HÍ niên độ 2015 - 2016
~ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành
va công bố 4 chuẩn mực kế toán dợt 5
- Quyết dịnh số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc bạn hành
Chế dộ kế toán doanh nghiệp
các khoản tương đương tiền
- Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền dang chuyển, các
khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo bạn không quả 3 tháng có khả năng chuyên dai da |
đăng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền kể từ ngày
mua khoản dâu tư đó tại thời
= Dong Việt Nam (VND) dược sử dụng làm tiền tệ hạch toán dễ lập các báo cáo tài chính Các dồng tiền
khác phát sinh được ghỉ theo nguyên tệ và quy đổi mì đồng Việt Nam theo tỳ giá giao dịch của nghiệp vụ kinh tế phát sinh, hoặc tỷ giá mua bản thực tế bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bổ tại thời điểm phát sinh nghiệp vu kinh té
1- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và
2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
~ Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Giá trị hàng tồn kho dược thể hiện theo giá gốc, trường hợp giá
tr thuần có thể thực hiện dược thấp hơn giá gốc thỉ thể biện theo giá trị thuận có thẻ thực hiện được
= Phuong pháp xác định giá tị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hãng tổn kho được xác định theo phương
pháp bình quản gia quyền
~ Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: phương pháp kê khai thường xuy
- Nguyên tắc ghỉ nhận và khẩu hao tài sản cố định
~ Nguyên tắc ghỉ nhận tải sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình
Nguyên giá của một tải sản cỗ định bao gốm giá mua và các khoản chỉ phí liên quan
trực tiếp đến việc đưa tài sản đó vào sử dụng,
Các tải sản được ghỉ nhận là tải sàn cố định hữu hình phải thỏa mãn dồng thỏi tất cả bốn (4) tiêu
chuẩn ghi nhậ
(a) Chắc chấn thu được lợi íeh kinh tế trong tường lai từ việc sử dụng tài sản d
(b) Nguyễn giá tải sản phải được xác định một cách đáng tin cậy;
sau;
(€) Thời gian str dung ude tinh trên Ì năm:
(4) Có du tiêu chuẩn giá tị theo quy dịnh hiện hành
Các tài sản dược phi nhận là tải sản cỗ dịnh vô hình phải thỏa mãn đồng thời
+ Dinh ng!
iia về tài sản có định vô hình và;
« Bốn (4) tiêu chuẩn ghi nhận của tài sản cố dịnh hữu hình
~ Phương pháp khấu hao tải sản có dịnh (hữu hình, vô hình và thuê tài chính)
Khẩu hao tải sản cố dịnh được tỉnh trừ vào nguyên gia theo phương pháp đường thắng trong suốt
thời gian hữu dụng dự tính của tải sảo ui lệ khấu hao phù họp với thông từ 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013, Thời gian khẩu bao bình quân ước tính theo nhóm tài sản như sau:
Page 8