Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2015 - Công ty cổ phần Tập đoàn Hòa Phát

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2015 - Công ty cổ phần Tập đoàn Hòa Phát tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...

Trang 2

Pew

a

"61

Crd

CONG TY CO PHAN TAP BOAN HOA PHAT

Trụ sở chính: Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yen, Vier Nam

Điện thoại: 0321 3942 884 / Fax: 0321 3942 613 Email: hoaphatgroup@hoaphat.com.vn

Miu B Ota ~ DN (Ban hành theo Thing tw xd 200/2014/TT-8TC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BANG CAN DOI KE TOAN CONG TY ME

Tai ngày 31 tháng 12 năm 2015

Đầu tư nằm giữ đến ngày đáo hạn 123 v2 177.450.000.000 79.100.000.000 Các khoản phải thu ngắn hạn 130 33.293.022.648 34.559.089.995 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 v3 1.881.718.644 65.720.830

Phải thu ngắn hạn khác l6 V4 3.582.184.007 5.326.484.514 Hàng tồn kho 140 500.379.018 523.432.038 Hàng tồn kho 41 V.5 500.379.018 523.432.038

“Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 1.544.514.011 4.036.625.254

Trang 3

ea 3Í 7

¬

CÔNG TY CO PHAN TẬP DOAN HOA PHAT

Try sở chính: Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yen, Việt Nam

Điện thoại: 0321 3942 884 / Fax: 0321 3942 613 0R0UP

“HH Email: hoaphatgroup(@hoaphat.com.vn

Mẫu l 01a - DN

BANG CAN DOI KE TOAN CONG TY ME (TIEP THEO)

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015

Đầu tư tài chính dài hạn 250 8.336.643.654.496 — 7.485.452.203.801 Đầu tư vào công ty con 251 V.2 8.534.660.542.633 — 7.590.768.437.533 Đầu tư vào các công ty liên doanh, liên kết 252 v2 5.730.000.000 5.730.000.000

Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn 254 (204.446.888.137) (111.746.233.732) Tài sản dài hạn khác 260 2.698.826.731 1.429.856.600 Chỉ phí trả trước đài hạn 261 v.9 2.698.826.731 2.429.856.600

Trang 4

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA PHAT

Trụ sở chính: Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yén Mg,tinh Hump Yer, Vier Nam

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chỉnh)

BẢNG CÂN ĐÓI KẺ TOÁN CÔNG TY MẸ (TIẾP THEO)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015

Thuyết 31/12/2015 01/01/2015 Mãsố minh VND VND

Đã phân loại lại

NGUON VON

NQ PHAL TRA (300 = 310 + 330) 300 210.778.630.594 129.219.019.165

Nợ ngắn hạn 310 210.778.630.594 129.219.019.165

Phải trả người bán ngắn hạn 311 V.I0 998.098.414 4.008.594.878

“Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 V.II 27.162.332 49.546.584

Phải trả người lao động 314 868.719.500 1.066.786.500

Quỹ đầu tư phát triển 418 300.416.193.231 210.868.755.750

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 1.117.008.913.105 — 1.003.738.106.708

LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước — 42la 437.669.071.738 1.015.318.777.067

LNST chưa phân phối kỳ này 421b 679.339.841.367 (11.580.670.359)

Trang 5

2 CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA PHÁT

Trang 6

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA PHAT Trụ sở chính: Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Pham, huyén Yén Mg, tinh Hime Yer, Vier Nam

Điện thoại: 0321 3942 B84 / Fax: 0321 3942 613 Email: hoaphatgroup@hoaphat.com.vn

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Từ ngày 01/01/2015 đến ngày 31/12/2015

Mã Thuyết Từ ngày 01/01/2015 Từ ngày 01/01/2014

LƯU CHUYỂN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế 01 1.793.440.865.S33 — 1.194.603.138.948

Điều chỉnh cho các khoản

Lãi lỗ chénh lệch tỷ pa hối đoái do đánh giá

lại các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ — 04 (1.761.250) (256.016)

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

Tiền chỉ mua sắm, xây dựng tài sản cố

Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được

Trang 7

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA PHAT Trụ sở chính: Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yez( Vier Nam

(Ban hành theo Thing te sd 200/2014/TT-BTC

ngày 22/02/2014 của Bộ Tài chínÀ)

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (TIEP THEO)

(Theo phương pháp gián tiếp)

Từ ngày 01/01/2015 đến ngày 31/12/2015

Mã Thuyết Từ ngày 01/01/2015 Từ ngày 01/01/2014

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ CÁC HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Trang 8

CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA PHAT Trụ sở chính: Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tĩnh Hưng Yen, Việt Nam

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

smgày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH

- Cho thuê văn phòng và

-_ Đầu tư tài chính

3 Chu kỳ kinh doanh thông thường

Chu kỳ kinh doanh thông thường của Công ty là 12 tháng

Tỷ lệlợi Quyểnbiểu

1 Công ty TNHH Thiết bị Phụ tùng Hòa phát 99,72% — 99,72%

Địa chỉ: 39 Nguyễn Đình Chiều, P Lê Đại Hành, Q Hai Bà Trưng, TP Hà Nội, VN

Địa chỉ: Đường B4, khu B, KCN Phố Nối A, Lạc Hồng, Văn Lãm, Hưng Yên

3 Công ty TNHH Ông thép Hòa phát 99.91% — 99,91%

Địa chỉ: 39 Nguyễn Đình Chiểu, P Lê Đại Hành, Q Hai Bà Trưng, TP Hà Nội, VN

4 Công ty TNHH Điện lạnh Hòa phát 99,67% — 99,67%

Địa chỉ: Xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên

Địa chỉ: 39 Nguyễn Đình Chiểu, P Lê Đại Hành, Q Hai Bà Trưng, TP Hà Nội, VN

Địa chỉ: 39 Nguyễn Đình Chiều, P Lê Đại Hành, Q Hai Bà Trưng, TP Hà Nội, VN

7 Công tyCP Thép Hòa phát 99/998% 99,998%

Địa chỉ: Xã Hiệp Sơn, huyện Kinh Môn, tỉnh Hải Dương

Địa chỉ: Số 415, đường Trần Phú, P Trần Phú, thị xã Hà Giang, tỉnh Hà Giang

Khu NO3, Khu đô thị Đông Nam Trần Duy Hưng, đường Hoàng Minh Giám

P Trung Hòa, Q Cầu Giấy, TPHN

Địa chỉ: Xã Hiệp Sơn, huyện Kinh Môn, tỉnh Hải Dương

Địa chỉ: KCN Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên, Việt nam

Địa chỉ: KCN Phố Nỗi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên, Việt nam

7

Trang 9

“Trụ sở chính: Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tĩnh Hưng Yer, Vier Nam

mgày 22/12/2014 của Bộ Tài chinh)

BAN THUYET MINH BAO CÁO TAI CHÍNH (TIẾP THEO)

Tỷ lệlợi Quyềnbiểu

Íchcủa quyét cia

Địa chỉ: Thôn Dung, thị trắn Thạnh Mỹ, huyện Nam Giang, tỉnh Quảng Nam

Địa chỉ: số 02 đường Vũ Quang, phường Trần Phú, TP Hà Tĩnh

Địa chỉ: Đường A2, Khu A, KCN Phố Nối A, xã Lạc Hồng, Huyện Văn Lâm, tính Hưng Yên, Việt Nam

Địa chỉ: Lô F, KCN Long Khánh, xã Bình Lộc, thị xã Long Khánh, tỉnh Đồng Nai,

Việt Nam

+ Danh sách các công ty liên doanh, liên kết

Địa chỉ: Tổ 3- Phường Trần Hưng Đạo- TP Kon Tum- Tỉnh Kon Tum

® Danh sách các đơn vị trực thuộc

Chỉ nhánh Công ty Cỗ phần Tập đoàn Hòa Phát tại Hà Nội

Địa chỉ: 39 Nguyễn Đình Chiểu, phường Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng thành phế Hà Nội

Dia chi: 643 Điện Biên Phủ, phường 25, quận Bình Thạnh, thành phố Hồ Chi Minh

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Tập đoàn Hòa Phát tại Đà Nẵng

Dia chi: 171 Trường Chỉnh, quận Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng

L Kỳ kế toán năm của Công ty là từ ngày | thang 1 đến ngày 31 tháng 12

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán của Công ty là Đồng Việt Nam (“VND”)

IH Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp

Báo cáo tài chính của Công ty được lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp

Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tải chính quý

Trang 10

“Trụ sở chính: Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Pham, huyén Yén Mg, tinh Hemg Yen, Vier Nam

1 Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế toán

Các khoản mục tài sản có gốc bằng đơn vị tên tệ khác VND được qui đổi sang VND theo tỷ giá mua ngoại tệ

của Ngân hàng Ngoại thương tại ngày kết thúc niên độ kế toán Các khoản mục nợ phải trả có gốc bằng đơn vị

tển tệ khác VND được qui đổi sang VND theo tỷ giá bán ngoại tệ của Ngân hàng Ngoại thương tại ngày kết

thúc niên độ kế toán Các giao dịch bằng các đơn vị tiền khác VND được qui đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại

ngày giao dịch

Tiền bao gồm tiền mật và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiễn là các khoản đầu tư

ngắn hạn có tính thanh khoản cao, có thể dễ đàng chuyên đổi thành một lượng tiễn xác định, không có nhiễu rủi

ro về thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chỉ tiền ngắn hạn hơn là cho mục địch

đâu tư hay là các mục đích khác

3 Các khoản đầu tư

(a) Dau ue nắm giữ đến ngày đáo hạn

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các khoản đầu tư mà Ban Giám đốc của Công ty dự định và có khá nâng

nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm tiền gửi ngân hàng có kỷ hạn Các khoản

đầu tư này được ghi nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng cho các khoản phải thu khó đòi

(b) Dau ue vio cong ty con và công ty liên kết

Cho mục đích của báo cáo tài chính riêng giữa niên độ này, các khoản đầu tư vào công ty con và công ty liên kết

được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua và các chỉ phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận

ban đầu, các khoản đầu tư này được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá khoản đầu tư Dự phòng

giảm giá đầu tư được lập khi đơn vị nhận đầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ đó đã nằm trong dự

kiến của Công ty khi quyết định đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư được hoàn nhập khi đơn vị nhận đầu tư sau

đó tạo ra lợi nhuận để bù trừ cho các khoản lỗ đã được lập dự phòng trước kia Khoản dự phòng chỉ được hoàn

nhập trong phạm vi sao cho giá trị ghi số của khoản đầu tư không vượt quá giá trị ghi số của các khoản đầu tư

này khi giả định không có khoản dự phòng nào đã được ghi nhận

(c) Dau tw góp vốn vào các đơn vị khác

Đầu tư vào các công cụ vốn chủ sở hữu của các đơn vị khác được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá

mua và các chỉ phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban đầu, các khoản đầu tư này được xác định theo

giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá khoản đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi đơn vị nhận đầu tư phát

sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ đó đã nằm trong dự kiến của Công ty khi quyết định đầu tư Dự phòng

giảm giá đầu tư được hoàn nhập khi đơn vị nhận đầu tư sau đó tạo ra lợi nhuận để bù trừ cho các khoản lỗ đã

được lập dự phòng trước kia Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập trong phạm vi sao cho giá trị ghi số của

khoản đầu tư không vượt quá giá trị ghi sổ của các khoản đầu tư này khi giả định không có khoản dự phòng nào

đã được ghi nhận

~_ Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phân ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng phải

thu khó đòi

~ Dy phòng các khoản phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu

tháng trở lên hoặc cho các khoản mà tại ngày kết thúc kỳ kế toán Công ty dự kiến không có khả năng thu hỏi

Tang hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng phải thu khó đòi được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp

trong báo cáo kết quả kinh doanh riêng trong kỳ

Trang 11

PET «CONG TY CO PHAN TAP DOAN HOA PHAT

Điện thoại: 0321 3942 884 / Fax: 0321 3942 613 Email: hoaphatgroup⁄@hoaphatcom.vn

Tg

Mẫu l 098 ~ DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)

5 Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho

-_ Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tẳn kho: Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá giá thắp hơn giữa giá gốc và giá trị

thuần có thể thực hiện được

~_ Phương pháp tỉnh giá trị hàng tôn kho: Phương pháp đơn giá bình quân gia quyền

~_ Phương pháp hạch toán hàng tôn kho: Kê khai thường xuyên

- Phwong pháp lập dự phòng giảm giá hàng tôn kho: Dự phòng giảm giá hàng tổn kho được trích lập cho phần

giả trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời

v.v.) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tôn kho thuộc quyên sở hữu của Công ty dựa

trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỷ kế toán Số tăng hoặc giảm dự phòng giảm

giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong năm

6 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

-_ Nguyên tắc ghỉ nhận tài sản cổ định (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Tài sàn cỗ định được thể hiện theo

nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế

~_ Phương pháp khẩu hao tài sản cố định (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Khẫu hao được tính theo phương

pháp khẩu hao theo đường thăng dựa trên thời gian thời gian hữu dụng ước tính của tải sản cố định

~_ Nguyên tắc ghỉ nhận bắt động sản đâu ri; Bắt động sản đầu tư được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao

mòn lũy kế Nguyên giá ban đầu của bất động sản đầu tư bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến

việc đưa tài sản đến điều kiện cần thiết để tài sản hoạt động theo cách thức đã dự kiến bởi Ban Giám đốc Các

chỉ phí phát sinh sau khi bất động sản đầu tư cho thuê đã được đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa chữa và bảo

trì được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng trong kỳ mà các chỉ phí này phát sinh Trong

các trường hợp có thể chứng minh một cách rõ ràng rằng các khoản chỉ phí này làm tãng lợi ích kinh tế trong

tương lai dự tính thu được từ việc sử dụng bắt động sản đầu tư cho thuê vượt trên mức hoạt động tiêu chuẩn

theo như đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hóa như một khoản nguyên gid ting thêm của bắt động

sản đầu tư cho thuê

~_ Phương pháp khẩu hao bắt động sản đâu tư: Khắu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời

gian hữu dụng ước tính của bất động sản đầu tư cho thuê

Các khoản đâu tư vào công ty con, công ty liên kết: Trong báo cáo riêng của Công ty, các khoản đầu tư vào các

công ty con, công ty liên kết được ghi nhận theo giá gốc

Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận là một chỉ phí trong năm khi chỉ phí này phát sinh, ngoại trừ chỉ phí vay liên quan

đến các khoản vay cho mục đích hình thành tài sản đủ điều kiện thì khi đó chỉ phí vay sẽ được vốn hóa và được

ghi nhận vào nguyên giá các tài sản này

10 Nguyên tắc kế toán chỉ phí trả trước Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn và chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán và

được phân bô trong khoảng thời gian trả trước của chỉ phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các

chi phi nay

10

tat

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	2,87 MB