Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNGSố 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Hải Phòng, tháng 03 năm 2014

Trang 2

Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng

MỤC LỤC

Trang 3

Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng (gọi tắt là “Công ty”) trìnhbày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày31/12/2013

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáonày gồm:

Hội đồng quản trị

Ông Đinh Văn Liêm Ủy viên (Miễn nhiệm từ ngày 28/05/2013)

Ông Lê Văn Thắng Ủy viên (Bổ nhiệm từ ngày 28/05/2013)

Ban Giám đốc

Ông Khoa Năng Tuyên Phó Giám đốc

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng có trách nhiệm lập Báo cáotài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tàichính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm tài chính.Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếucần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

 Thiết lập và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báocáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

 Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tụchoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phảnánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chínhtuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý khác có liênquan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo

an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vigian lận và sai phạm khác

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Vũ Xuân Bằng

Giám đốc

Hải Phòng, ngày 18 tháng 03 năm 2014

1

Trang 4

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính củaCông ty theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý

có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giámđốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu dogian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúng tôi

đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phảituân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán đểđạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu vàthuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên,bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thực hiệnđánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trìnhbày báo cáo tài chính nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằmmục đích đưa ra các ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồmđánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán củaBan Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm

cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnhtrọng yếu, tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng tại ngày31/12/2013 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúccùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quiđịnh pháp lý có liên quan tới việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

2

Trang 5

Các vấn đề khác

Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 được kiểm toán bởi Công ty kiểmtoán khác Trong Báo cáo kiểm toán số 3166/2013/BCKT-IFC ngày 26/3/2013, kiểm toán viên đưa ra ý kiếnchấp nhận toàn phần

Vũ Bình Minh

Giám đốc

Giấy CNĐKHN Kiểm toán số 0034-2013-148-1

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ

Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2014

Bùi Quốc Trung Kiểm toán viên

Giấy CNĐKHN Kiểm toán số 1937-2013-148-1

3

Trang 6

CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (352.598.845) (229.214.669)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 8 16.195.310.960 15.261.508.944

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 10 482.696.394 365.400.171

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 11 85.742.725 323.189.664

Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 21 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính.

5

Trang 8

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013

MẪU B 02-DN

Đơn vị tính: VND

2 Các khoản giảm trừ 02 -

và cung cấp dịch vụ (10=01-02)

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 5.216.284.750 5.492.928.714

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 432.942.417 907.219.407

7 Chi phí tài chính 22 -

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 17 3.436.499.580 3.427.954.789

{30 = 20+(21-22)-(24+25)}

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 2.047.365.797 3.301.454.210

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 19 573.417.965 577.754.488

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 -

-17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 60 1.473.947.832 2.723.699.722

6

Trang 9

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013

MẪU B 03-DN

Đơn vị tính: VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Các khoản dự phòng 03 123.384.176 26.850.000

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (378.737.667) (907.219.407)

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 4.042.024.813 4.591.504.515

- Tăng các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả,

- Tăng Chi phí trả trước và khác 12 (54.353.590) (68.124.135)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (496.521.873) (637.200.860)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - 3.371.827.757

- Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (963.049.000) (4.151.170.757)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 720.545.689 1.860.930.494

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (1.756.045.652) (1.533.573.092)

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 378.737.667 907.219.407

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.008.192.500) (1.613.108.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (1.008.192.500) (1.613.108.000)

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 -

7

Trang 10

Các thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

8

Trang 11

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ

Xí nghiệp Vận tải và Sửa chữa Thủy thuộc Công ty Xi măng Hải Phòng theo Quyết định số BXD ngày 29 tháng 12 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhậnđăng ký kinh doanh lần đầu số 0203000727 ngày 24 tháng 02 năm 2004 và thay đổi lần thứ 3 theo mã sốdoanh nghiệp là 0200577563 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp ngày 20 tháng 10 năm2010

1753/QĐ-Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần 3 ngày 20 tháng 10 năm 2010, vốn điều lệ củaCông ty là 20.163.850.000 đồng

Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết và giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mãchứng khoán là HCT

Trụ sở chính của Công ty tại: Số 290 đường Hà Nội, phường Sở Dầu, quận Hồng Bàng, thành phố HảiPhòng

Ngành nghề kinh doanh

Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty là vận chuyển bằng phương tiện vận tải thủy, bộ; Kinh doanh

xi măng, xăng dầu, vật tư, vật liệu xây dựng; Kinh doanh kho, bến bãi

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phùhợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn, bổ sung hiện hành khác

về kế toán tại Việt Nam

9

Trang 12

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN

3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn), vàng,bạc, kim khí quý, đá quý và tiền đang chuyển Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn

có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiềnxác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báocáo

Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Các khoản phải thu được phản ánh theo giá trị có thể thực hiện được ước tính sau khi đã lập dự phòngphải thu khó đòi Đối tượng được trích lập dự phòng bao gồm các khách hàng có số dư nợ quá hạn theohợp đồng hoặc mất khả năng thanh toán, không bao gồm những khách hàng đã quá hạn trên nhưng đangtiến hành thanh toán hoặc có cam kết trong việc thanh toán trong thời gian tới, phù hợp theo hướng dẫn tạiThông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được.Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phátsinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác địnhtheo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bánước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hoàn thànhsản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho được hạch toán theo phươngpháp kê khai thường xuyên

10

Trang 13

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đếnviệc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuấtthực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ướctính phù hợp với các quy định của Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính hướngdẫn Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao Tài sản cố định Năm 2013, Công ty áp dụng Thông tư số45/2013/TT-BTC trong việc trích khấu hao tài sản cố định thay thế cho việc áp dụng Thông tư số203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 trong các kỳ kế toán trước; tiêu thức xác định nguyên giá tài sản cốđịnh của Công ty cũng được điều chỉnh lại phù hợp với quy định mới Việc áp dụng quy định mới về khấuhao tài sản cố định so với năm trước không ảnh hưởng nhiều tới chi phí khấu hao tài sản cố định Thờigian khấu hao cụ thể của các loại tài sản cố định như sau:

để có quyền sử dụng đất hợp pháp, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phítrước bạ,… Các phần mềm kế toán và quản lý được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong thờigian 5 năm Giá trị quyền sử dụng đất thể hiện giá trị quyền sử dụng 2.324,4 m2 khu đất Quỳnh Cư trongthời gian 5 năm và quyền sử dụng 9.026,9 m2 đất khu văn phòng tại số 290 đường Hà Nội, quận HồngBàng, thành phố Hải Phòng trong thời gian 50 năm, Các quyền sử dụng đất nêu trên được phân bổ vào chiphí trong thời gian lần lượt là 5 năm và 33 năm

Chi phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ

để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sởđảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệchvới số đã trích kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khảnăng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng vàchuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ

lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng theo thông báo củangân hàng

11

Định dạng
Số trang	24
Dung lượng	332,5 KB