Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng

Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng tài liệu, giáo...

CONG TY co PHAN TmfONG ~I DlCR VT) V~ TAl XI MANG HAl PRONG

BAO CAO TAl cHiNH DA DUQ'C KIEM TOANCho narn tai chinh kStthuc ngay 31/12/2015

www.anvietcpa.comCertified Public Accountants

Thanh viendoc I~p cua GMN International , ,

~ nt !.~

H i Pho g, than 02 narn 2016

CONG TY CO PIIAN TWONG ~l DICH Vl } V~ TAl XI MANG HAl PHONG

BAa cAo TAl cHiNH DA DUQ'CKIEM TOriN Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2015

CO:\G TY co PH :\ THC'O:G '\1.~1D!CH \'1,'\~: TAl XI \1.'\ G HAl PHO:\G

MT)C Ll}C

(>1D U NG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAp

BANG CAN D l KE TO N

BAO CAO KET QuA HOAT DONG KINH DOANH

BAo cAo LU'U CHUYEN TIEN TE

THUYE MINH BAo cAo TAl CHiNH

4-5

B A o cx o CUA B AN G I A M DO CBan Giarn a6c Ccn ty C6 phan Thuo g mai dich vu van tai Xi rnan Hai Pho g (goi t~t la "Con ty") trinbay bao cao nay cu g voi Bao caotai chinh a d cc kiern toan cua Cong ty ch n rn tai chfnh ket thLICngay

31/1 /201

HQI DO NG Q UAN TRJ V A B A N GI A M DO CCac thanh, vien cuaH9i a6ng quan tri vaBan G i a r n a6c aa ai~u hanhCon t ytrong nam va den ngay l~p baocao nay gorn:

HQi d 6 g quan tr]

Ong Mai H6ng HaiOng Vii Xuan BingOng Khoa Nang Tuyen

TRACH NHI~M CUA B AN GUM DOC

quan dSn viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh;

Lira chon cac chinh Sikh kStoan thfch hQ'Pva ap dung c c chinh sach do m9t each nh~t quan;

Neu ro cac n uyen t~c kStoan thich hQ'P c6 duoc tuan thu hay khong, c6 nhfrng ap dung sai lech trong

ThiSt I~p va thuc hi~n kiem scat n9i b mot each hfru hieu cho muc dich I~p va trinh bay bao cao tai chinh

anviet Cong ty TNHH KiemT ng 12,tea nha 167 Sui Thi xuan, quan Hai Sa Tnmg,toan An Vi~tHa Noi

W www.anvietcpa.com T (84-4)6278 2904

E anviet@anvietcpa.com F (84-4) 6278 2905

Cert i fied Publ c Accountants

s6: 0 1 20 1 I BCKT-AV ! -TC 1

Kinh gii ' i: Cac c6 dong

H(li db n g q u an t r ] va B an giarn d6c Ccng ty C6 p h An T hu u g rnai d jc h v v~n tai Xi mang Hai Pho n

Ch ng toi dll ki~m toan Bao cao tai chinh kern theo Cong ty C6 ph~n Thuo g mai dich vu van tai Xi man Hai

Pho g (goi tit la "Cong ty"), duoc I~p ngay 24 / 02 / 20 1 va duoc trinh bay nr tran 04 d~n trang 26, bao g6m

Bang can d6i k~ toan tai ngay 31/121201 5 , Bao cao k t qua hoat do g kinh doanh, Bao cao IlIUchuyen ti~n t~

cho nam tai chinh k~tthuc cung ngay va Ban thuyet minh bao c o tai chinh

Tra ch nhi e m c i ia B a n C i a m d 6 c

Ban Giam d6c Co g ty chiu trach nhiern v~ viec I~p va trinh bay trung thirc va hop Iy Bao cao tai chinh cua

Cong ty theo Chuan mire k~ toan Viet Nam, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep va cac quy dinh phap Iyco lien quan

d n viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh va chju tach nhiern v~ kiem soat nQibQ ma Ban Giam d6c xac dinh

la dn thiet d~ dam bao cho viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh khong c6 sai sot trong y~u do gian I~n hoac

nh~m I~

T r a ch nhi e m c i ia k i ~ m t o a n v i e n

Trach nhiern cua chung toi la dua ra y kien v~Bao cao tai chinh dira tren k~t qua cua cuoc kiern toano Ch n toi

dll ti~n hanh kiern toan theo cac Chuan mire Kiern to an Viet Nam Cac chuan mire nay yeu d chung toi tuan thu

chuan mire va cac quy dinh v~ dao dire nghe nghiep, I~p k~ hoach va thirc hi~n cuoc ki~m toan d~ dat dlIQ'Csir

dam bao hop Iy v~viec li~u bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai s6t trong y~u hay khong

Co g viec kiern toan bao g6m thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chirng kiem toan v~cac s6 li~u va

thuyet minh tren bao cao tai chinh Cac thu tuc ki~m to an duoc lira chon dua tren xet doan cua ki~m toan vien,

bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong y u trong bao cao tai chinh do gian I~n hoac nham I~n Khi thuc hien

danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien dll xern xet kiern soat nQi bQcua Cong ty lien quan d~ viec I~ va trinh

bay bao cao tai chinh trung thuc, h p Iynham thiet k~ cac thu tuc kiern toan phu hop voi tinh hinh thirc t~, tu

nhien k ong nharn muc dich dua ra y ki~n v~ hieu qua cua kiern soat nQi bQ cua Dan vi Co g viec kiem toan

cln bao g6m dan gia tinh thich hop cua cac chinh sach k~ toan duoc ap dung va tinh ho Iycua cac lIOCtinh

k~ toan cua Ban Giam d6c cling nhir danh gia viec trinh bay tong th~ bao cao tai chinh

Ch n toi tin tuo g ran c c ban clurng ki~m toan ma chung toi dllthu thap dlIQ'Cla d~ydu va thich hop lam co

so'cho y ki~n kiem toan cua chung toi

Y kiin ciia ki~m toan v i e n

l Chi phi t r a tn roc n gan h an 1 51 1 2 2 .7 44.2 7 273.447.574

CO:G TY co PHAi THU'Ol\G l\1~1D!CH \'l.)V~N TAl XI i\1AiG HAl PHONG

BANG CANDOl KE ToAN (Ti~p theo)T<;lingay 3I thang 12 n rn 2015

MAu SO BOI-DN

D on v i t i nh: VN D

CHI TIEU Ma so_ ~ Thu.yeht 31/12/2015 01/0112015

mmC- NO PHAI TRA 300 7.787.337.937 1.807.699.1I 6

I NQ'ng~n han 310 7.787.337.937 1.807.699.1I6

2 Thu~ va cac khoan phai nQP Nha mroc 3 3 14 435.567.753 4.313.450

TONG C<)NG NGUON VON 440 48.729.111.193 42.209.175.250

Ngtro'i I~p Truong p ong k~ toan

Pharn Th~ Hung Khoa Nang TuyenVii Thanh Tung

5 LQ'inhuan g{lpv~ ban han va cung dp dich v 20 10.009.728.400 5.517.060.496

- Trong do: Ch i phi l iii vay 23 14.194.444

2.205.474.254

1 LQ'i nhu~n thufin tir hoat d{ln kinh doanh 30 2.295.905.815 148.498.214

336.558.331

17 LQ'inh u n sau thu~ thu nh~p doanh nghi e p 60 1.704.389.386 1.164.092.264

¢

- Khiu hao taisan e6 djnhva bit do g san d<1unr 02 3.061.791.075

1 Ti~n chi d~ mua sb, xayd n t a isan e6 dinh

2 ( 4.153.036.365) (1.048.980.886)

va cac t l san dai han k ac

511.500.000

va cac tai san dai han khac

3 Ti~n thu Jai eho vay, e6 tire va loinhuan diroc ehia 2 5 .321.548

Con ty cs phan Thuo g mai Dich vu Y?n tai Xi man Hai Pho g h at oQn theo Giay chtrn n an

dan k kinh doanh lan ofu s6 020300072 ngay 24/0 /2004, thay o i Ifn thir 4 theo ma s6 doanh

Nganh n h kinh doanh va hoat oQng chinh

Ngan nghe kinh doanh chinh cua Cong ty la v?n chuyen bin p irong tien v?o tai thuy, b9; Kinhdoanh xi mang, xan diu, V?till,V?t li~ xay dung; Kinh doanh kho, b n bai

Chu kYsa n xu~t, kinh doanh thong thuong

Chu ky san xuat, kinh doanh thong t lnrong cua Cong ty duoc thirc hien trong thoi gian khong qua 12

thang

Ap dung Ch~ oQk~toan mrri

Ngay 221 1 2/20 1 4, B9 Tai chinh da ban hanh Th n tu s6 2 00 12 01 41TT -BTC ("ThOn ill200") huong

d n ch€ dQ k€ to an ch doanh nghiep Tho g nr nay c6 hieu IIfC ch narn tai chinh b~t diu vao hoac saungay 01101/2015 Tho g tu 200 thay th€ cho c c quy djnh v~ Ch€ dQk toan doanh nghiep ban hanhtheo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 2 /3/2006 va Tho g tr s6 244/2009/TT-BTC ngay

3 1 212 009 cua BQ Tai chinh Ban Giarn d6c da ap dung Thong tu 200 trong viec I?p va trinh bay baocao tai chfnh nam tai chinh 2015 Theo d , mot s6 s6 li~u diu nam tren cua Bang can o6i k€ toan tai

n ay 31 12/2015, Bao cao k~t qua heat oQng kinh doanh cho narn tai chinh k~t thuc ngay 3 1 / 1 2120 1

(s6 li~u so sanh) oa diroc phan loai lai o~ c6 th~ so sanh diroc voi s6 lieu tuong irng tren bao cao taichinh cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/20 15

2 NIEN DO K E TO A N, DON VJ TI E N T ~ SU DT ) NG TRONG K E TOA N

Bao cao tai chinh kern theo duoc tinh bay bing D6ng Viet Nam (VND), d oc I?p dua tren cac nguyen

t~c k toan phu h p voi quy dinh cua Ch~ dQ k€ toan d an n hiep ban hanh tai Thong tr s6

200/201 /TT-BTC ngay 22 1 2/2 01 4 cua BQ Hi chinh, Chu n mire k~ toan Viet Nam va cac quy dinh

phap Iyc6 len quan o~n vie I?p va trinh bay Bao cao tai chfnh

8

COlG T\ co PI-L"'l\ THUOl\G lL~I D!CH vt: V~!\ TAl XI 1A:\G HAl PHOlG

Cac thuyet minh nay 10 mot b¢ phon hop thanh vii c 6 dua c doc don g thoi vai baa cao tai chinh k e m th e a

4 TOM TAT CAC CHI TH SACH KE TOAN CH YEU

CO"so 'I~ bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh d oc I?p tren co so k toan don tich (tnr mot s6 tho g tin len quan d~n luu chuyen

ti~n te), thee n uyen t~c gia goc, dua tren gia thiet hoat do g lien tuc

U6'e tinh k~ toan

Viec I?p bao c o tai chinh tuan th cac Chu~n mire k~toan Viet Nam, Ch dQk toan doanh ng iep vacac quy dinh phap Iy c6 len quan d~n viec l?p va tinh bay bao c o tai chinh yeu d Ban Giam 0 c

phai c6 nhirng iroc tinh va gia dinh anh huo g o n s6 l~u bao cao v~ co g n , ai san va viec trinh bay

c c khoan co g n va tai san tiern tan tai ngay l?p bao cao tai chinh cling nhir cac s6 lieu bao cao vdoanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh Mac du cac ucc tinh k~ toan diroc I?p ban tiit ca si hi~

bi~t cua Ban Giam 06c, s6 thirc t~phat sinh c6 the khac voi cac iroc tinh, gia dinh d~t ra

Ti€ va cac khoan n ro n g d u ong ti€

Ti~ va cac khoan nrong duong ti~n bao g6m ti~n mat tai quy, cac khoan ti~ giri khong k han, cac

khoan d~u tir ng n han, c6 kha nang thanh khoan cao, d dang chuyen 0 i thanh ti~n va it rui ro lienquan d~ viec bien oQng gia tio

Cong Cl}. tai chinh

Ghi n ltlj.n ball tlau

Tai san tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c co g cac chiphi giao dich c6 lien quan true ti~p d~n vie mua sam tai san tai chinh 06

Tai sar i tai chinh cua Cong ty bao g6m tien va cac khoan tuong dirong tien, cac khoan phai thu k ach

chinh phai sinh

Con g n tai c hinh: Tai ngay ghi nhan ban d~ , co g no tai chinh duoc g i nhan theo gia g6c tnr di cac

chi phi giao djch c6 lien quan tnrc tiep d~n viec phat hanh cong no tai chinh d6

Con no tai chinh cua Cong ty bao g6m c c kh an phai tra n u i ban, phai tra kha , cac khoan chi phiphai ta, cac kh an no th e tai chinh, c c kh an vay va cong cu tai chinh phai sinh

Ddnlt gid I(li sau lall g h i I h l} n b an tla u

Hien tai, clura c6 quy dinh v danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~

Cac khoan phai thu dioc the doi chi t~t theo ky 1Wn 6c, ky han can lai tai thoi diem bao cao, d ituo g p ai t11U,Ioai n uyen t~phai th va c c y~u t6 khac theo nh d quan lycua Co g ty Viec phan

loai cac khoan phai thu 1aphai thu khach hang, p ai t11UnQi bi;>,phai thu k a duoc thuc hien thee

C O : G TY c O PHA l \ THu'O : \G i\l~I D{CH Vlj \"~: TAl XI l\1Ai\G HAl PHO : G

Phaithu noi bQ g6m cac khoan p ai thu gita Con ty va cac Chi nhanh hachtoan phu thuoc (n u

Cac khoan phai thu duoc ghi nhan kho g virot qua gia tr c6 th~ thu h6i, D V phong p ai th kh6 doi

Hang tiln kho

du o c Gia g6c hang t6n kho baa gom chi phi mua, chi phi ch€ bi e n v a cac chi phi lien quan tnrc ti€

diroc phep trich I?p dir phong giam gia hang t6n kho, hong, kern pham chat trong tnrong hop gia tri

Tal san c6djnh hfru hinh va kh~u hao

cua tai san phu hop voi khung kh§.u hao quy djnh tai Tho g tu s6 45/2013!IT-BTC ngay 25/4/2013cua BQTai chinh, Th oi gian khau hao cuthS cua c c loai tai san c6 dinh nhu sau:

07 - 15Chi phi tr a tru&c

Chi phi tra tnroc ba g6m cac chi p i thirc t€ da phat sinh nhung c6 lien quan o n k€t q a hoat dQn

sar x §.t kinh doanh cua n i~ ky k€toan Chi p i tra tnroc bao g m con cu dung cu xu§.td ng, bao

hiern V?t ch§.tc c phuong tien van tai

Cong cu dung cu x § d n d oc p an b trong thoi gian t6i da 0 narn; bao hiern V?t ch§.t cac phiron

tien v?n tai diroc phan b6 theo thai han bao hiem

10

COI\G TY c o PHAJ\ THU"OJ\G l\1~1D!CH Vy V~J\ TAl Xl MAJ\G HAl PHOJ\G

C a c t h uy e ! minh n y / a m o t b ¢ ph Q I 1 h op thanh va c 6 G o' GO C d n t hoi v oi b ao c a t a i c h i n h k e n th e a

Chi phi phai tra

Chi phi phai tra bao g6m khoan n con phai tra d oa nhan han hoa, dich v n u g chia co hoa d n

h ac cackhoan chi phi cua kybao cao ch a co d h6 so, tai lieu nhun chac cha se phatsinh d phai

OU9'ctinh tnroc vao chi phi san x at, kinh doanh

Ca khoan du phong phai tra duoc ghi nhan khi Cong ty co nghia vu no hien tai do k t qua nr mot S \

kien dil xay ra, va Cong ty co kha nang phai thanh to an nghia vu nay Cac khoan du phong duoc xac

dinh tren CO ' so iroc tinh cua Ban Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thiet d~ thanh toan nghia vu no

nay tai ngay k~t thuc nam tai chinh

Doanh thu duoc ghi nhan khi k~t qua giao dich duoc xac dinh met each dang tin c~y va Cong ty c6 kha

nang thu duoc cac loi ich kinh t~ tir giao djch nay

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cit ca nam (5) di~u kien sau:

(a) Cong ty dil chuyen giao phc1n 160 rui ro va loi ich g~n li~n voi quyen s6 htru sari pharn hoac hang

hoa cho nguoi mua;

ki~m soat hang h6a;

(d) Cong ty se thu duoc lei feh kinh t~ tir giao dich ban hang; va

(e) Xac dinh diroc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang

doanh thu duoc ghi nhan trong kytheo k~t qua phan cong viec dil hoan thanh tai ngay cua Bang dind6i k~ toan cua ky d6 K~t qua cua giao dich cung cap dich vu diroc xac dinh khi thoa man t~t ca b6n(4) di~u kien sau:

(b) C6 kha nan thu diroc 19'i Ich kinh t~ tir giao dich cung dp dich V1,l d6;

(c) Xac dinh ducc ph~n cong viec di hoan thanh tai ngay cua bang can d6i k~ toan; va

(d) Xac djnh ducc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp dich

V1,l do,

Lai ti~ gU'idiroc ghi nh~ tren C 'so' d n tich, ducc xac djnh tren s6 dir cac khoan ti~ giri, k han, lai

su t ap dung vatheo thong bao cua ngan hang

Chi phi di yay

Chi phi diyay bao g6m lai ti~ yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc ti~p d~n cac khoan yay

cua Cong ty Chi phi di yay duoc ghi nhfin vao k~t qua kinh doan trong nam khi phat sinh tnr khi

d oc von hoa theo quy dinh cua Chu~n muc k~ toan Viet Nam va Ch~ d k toan doanh nghiep hienhanh

Chi phi di yay lien quan true ti~p d~ vie mua sam, xay dung o hinh thanh mot tai san cu th~ duoc

v n hoa hinh thanh ng yen gia cua tai san d6 Viec v6n h6a chi phi di yay se diroc tarn ngirng trong

11

THUV T MIN BAO CAO TAl CHi 'H MAU S O B09-0N

Cae Ihlly i m i nh nay la 17101 bo phan h op t hanh va c 6n duo c do c don g t hai voi bao c ao ta! c hlnh k e m th eo

thoi gian qua trinh o u nr, san x at tai san do dan bi gian doan, tnr khi su gian dean do la dn thiet

Viec v6n hoa chi phi di vay se ch m dirt khi cachoat dong ChLIyeuva dn thiet cho viec chu n bi dua

tai sando dang VaGtr n thai S Jdun' g hoacban da hoan thanh

TI1U~

Thu~ thu nhap doanh nghiep th~ hien tb g gia tri cua s6 thu~ phai tra hien tai va s6 thue hoan lai s6

thue hien tai phai tra duoc tinh dua tren thu nhap chiu thue trong nam Thu nhap chiu thue khac voi loi

nhuan thu~n ducc trinh bay tren bao c ok~t qua hoat dong kinh doanh vi thu nhap chiu thu~ kh n bao

mang sang, neu co) va n oai ra khong bao g6m cac chi tieu kho g chiu thu~ hoac kho g duoc khau tnr

Thu~ thu nhap hoan lai diroc tinh tren cac khoan chenh lech gifra gia tri ghi s6 va co sa tinh thu~ thu

Thu~ thu nhap hoan lai diroc xac dinh theo thu~ su§.t dir tinh se ap dung cho nam tai san diroc thu h6i

hien hanh tren co sa thuan

Cac loai thu~ khac duoc ap dung theo cac quy dinh thue hien hanh tai Viet Nam

Cac doanh nghiep, cac ca nhan, true ti~p hay gian ti~p qua mot hoac nhieu trung gian, co quyen kiern

scat Co g ty hoac chiu su kiem soat cua Cong ty, hoac cung chung su kiem scat voi cong ty bao gom

ca Co g ty me, co g ty con va cong ty lien k~t la cac ben lien quan Cac ben lien k~t, c c ca nhan true

ti~p hoac gian ti~p nam quyen bieu quyet cua Cong ty ma co anh huang dang k~ o6i voi Cong ty,

nhfrn nhan su quan Iy chu ch6t bao g6m giam dbc, vien chirc Cong ty, nhtrng thanh vien m~t thiet

tro g gia dinh cua c c ca nhan nay hoac cac ben lien k~t voi cac c nhan nay cfing diroc coi la cac ben

Cong ty cs phfrn Xi ma g Ha Tien 1

Con ty csphfrn Vinh Thuy

Cong ty TNHH MTV Xi ma g Vicem Hai Pho g

Phai thu cac khach hang khac

Phai thu khach hang d i han

VND

Cong ty Cd phfrn Xi m a n Ha Ti e n 1

Co n ty TNI-IH.MTV Xi man g Vicem H il i Phon g 4 499.644 7 59

8 cAC KHOAN PHAI THU KHAC