Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư - Xây dựng Hà Nội

1 Báo cáo c a Ban Giám đ c 1 – 3

3 Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán

Ban Giám đ c Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i trình bày báo cáo c a mình và báo cáo tài chính riêng c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Khái quát v Công ty

Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i (sau đây vi t t t là “Công ty”) ti n thân là Công ty u t – Xây d ng Hà N i thu c T ng Công ty u t và Phát tri n nhà Hà N i Công ty u t – Xây d ng Hà

N i đã ti n hành vi c chuy n đ i t doanh nghi p Nhà n c sang công ty c ph n theo Quy t đ nh s 2341/Q -UBND ngày 18/5/2006 c a UBND thành ph Hà N i và Ngh đ nh s 187/2004/N -CP ngày 16/11/2004 c a Chính ph v vi c chuy n Doanh nghi p nhà n c thành Công ty c ph n Công ty đ c

S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh công ty c ph n l n

đ u s 0103012585 ngày 05 tháng 6 n m 2006 và thay đ i l n th 4 s 0100105045 ngày 17 tháng 08

n m 2010 Công ty đ c C c Thu thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký thu mã s

Các Công ty con, chi nhánh và xí nghi p c a Công ty

Các Công ty con c a Công ty:

Công ty TNHH B t đ ng s n Hancic

Công ty C ph n u t Xây d ng Hà N i – An D ng

Các chi nhánh c a Công ty:

Chi nhánh Công ty Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i t i Cao B ng

Chi nhánh Công ty Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i t i Qu ng Ninh

Chi nhánh Công ty Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i t i TP H Chí Minh

Chi nhánh Công ty Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i t i V nh Phúc( đã d ng ho t đ ng t 2006)

Chi nhánh Công ty Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i t i Hà T nh( đã d ng ho t đ ng t 2006)

Các xí nghi p c a Công ty:

Xí nghi p u t - Xây d ng đi n Hà N i s 1

Xí nghi p u t - Xây d ng đi n Hà N i s 2

Xí nghi p u t - Xây d ng đi n Hà N i s 3

Xí nghi p u t - Xây d ng đi n Hà N i s 17

Các thành viên c a Ban Giám đ c bao g m:

Ông Tr n Tr ng Bình Phó T ng Giám đ c B nhi m ngày 18/7/2006

Ông Nguy n Vi t Tr ng Phó T ng Giám đ c B nhi m ngày 18/7/2006

Bà Nguy n Thu D ng Phó T ng Giám đ c B nhi m ngày 16/8/2007

Các s ki n quan tr ng phát sinh trong n m và sau ngày k t thúc n m tài chính nh h ng đ n báo cáo tài chính

Theo H p đ ng s 35/2006/H CN – CT, Công ty s chuy n nh ng nguyên tr ng toàn b tài

s n, công ngh chi t n p gas và th ng hi u “Hà N i gas” t i chi nhánh V nh Phúc thu c Công

ty cho Công ty C ph n u t và Phát tri n n ng l ng Hà N i (do ông Nguy n ình nh v a làm T ng Giám đ c v a là Giám đ c Chi nhánh V nh Phúc), giá tr chuy n nh ng là

17.544.719.771 đ ng Theo đó, Chi nhánh c a Công ty t i V nh Phúc ph i bàn giao l i toàn b tài s n cho Công ty đ Công ty làm th t c bàn giao cho Công ty C ph n u t và Phát tri n

n ng l ng Hà N i Tuy nhiên đ n nay dù Chi nhánh đã ch m d t ho t đ ng nh ng Ông Nguy n ình nh nguyên Giám đ c chi nhánh Công ty t i V nh Phúc v n ch a th c hi n th t c bàn giao tài s n nên Công ty không bàn giao đ c cho Công ty C ph n u t và Phát tri n n ng

l ng Hà N i Vì v y trên kho n m c chi phí Tr tr c dài h n Công ty không th c hi n phân b các kho n chi phí tr tr c dài h n c a chi nhánh V nh Phúc s ti n 21.594.749.198 đ ng vào chi phí đ xác đ nh k t qu ho t đ ng kinh doanh

Trong n m tài chính 2010, Công ty t m k t chuy n giá v n b ng doanh thu c a m t s công trình không

th c hi n theo hình th c khoán ch quy t toán công trình m i xác đ nh lãi l C th nh sau:

+ Công trình Nâng c p qu c l 32 doanh thu và giá v n trong k là: 6.769.081.818

án sau đó bàn giao l i cho thành ph nên Công ty h ch toán doanh thu và giá v n trong k b ng nhau s ti n là: 28.779.972.588 đ ng

Ki m toán viên

Công ty TNHH Ki m toán và T v n Th ng Long – T.D.K là Công ty ki m toán có đ n ng l c đ c l a

ch n Công ty TNHH Ki m toán và T v n Th ng Long –T.D.K bày t nguy n v ng đ c ti p t c ki m toán báo cáo tài chính cho Công ty trong nh ng n m ti p theo

Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c đ i

v i báo cáo tài chính

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty C ph n u t

và Xây d ng Hà N i trong n m Trong quá trình l p báo cáo tài chính Ban Giám đ c Công ty kh ng đ nh

nh ng v n đ sau:

 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;

 a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;

 L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán

và các quy đ nh có liên quan hi n hành;

 L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c Công ty ti p t c ho t

đ ng và th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh c a mình trong n m tài chính ti p theo;

 Các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c đ trung th c,

h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành

c a Nhà n c ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c

hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.

 K t ngày k t thúc n m tài chính đ n ngày l p Báo cáo tài chính, chúng tôi kh ng đ nh r ng không phát sinh b t k m t s ki n nào có th nh h ng đáng k đ n các thông tin đã đ c trình bày trong Báo cáo tài chính và nh h ng t i ho t đ ng c a Công ty cho n m tài chính ti p theo. Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình

l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành có liên quan

TM Ban Giám c

T ng Giám đ c

S : /BCKT/TC

BÁO CÁO KI M TOÁN

V Báo cáo tài chính cho n m tài chính 2010

c a Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i

Kính g i: H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c

Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i

Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính c a Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i đ c l p ngày

31 tháng 03 n m 2011g m: B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 đ c trình bày t trang 6 đ ntrang 28 kèm theo

Vi c l p và trình bày báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Giám đ c Công ty Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi

C s ý ki n:

Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam Các chu n m c này yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp

ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra

nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi

Ý ki n c a Ki m toán viên:

Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng

y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i t i ngày 31 tháng 12 n m 2010,

c ng nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù

h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành

B NG CÂN I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

n v tính: VND

III B t đ ng s n đ u t 240 0 0

IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 V.11 9.885.000.000 9.885.000.000

10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 26.754.086.931 42.046.526.262

BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH

N m 2010

n v tính: VND

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 VI.18 191.711.228.646 586.580.416.470

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 VI.20 30.677.945.724 12.213.057.235

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 35.671.478.592 178.273.456.647

17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh

LÊ LAN PH NG NGUY N TH H NG HÀ PH M XUÂN C

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

N m 2010

n v tính: VND

Ch tiêu

M ã s

Thuy

t minh

0)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng s n xu t kinh

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

(Các ghi chú này là m t b ph n h p thành và c n ph i đ c đ c cùng Báo cáo Tài chính)

I. c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p

S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh công ty c ph n l n

đ u s 0103012585 ngày 05 tháng 6 n m 2006 và thay đ i l n th 4 s 0100050045 ngày 17 tháng 08

n m 2010 Công ty đ c C c Thu thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký thu mã s

+ T máy phát đi n đ n 2000KA, tr m thu đi n đ n 10MW;

+ Các công trình đi n chi u sáng, đi n đ ng l c ph c v cho công nghi p, dân d ng, thu l i;

- Thi công, xây l p các công trình bao g m:

+ Công trình dân d ng, công nghi p, thu l i, giao thông; công trình th d c, th thao, vui ch i

gi i trí và các công trình h t ng k thu t đô th ;

+ Xây d ng c u, h m, nút giao thông khác c t công trình giao thông đ ng b ;

+ Xây l p các tr m, b n ch a, đ ng ng và thi t b gas, x ng d u;

+ N o vét, đào kênh m ng, sông, m lu ng c ng, sông -bi n;

+ L n kh o sát, th m dò, hàn c t kim lo i d i n c, c t phá tr c v t ph th i lòng sông, bi n;

- T v n thi t k :

+ Thi t k đi n chi u sáng đô th và nông thôn, h th ng đèn tín hi u giao thông;

+ Thi t k c p đi n: đ i v i công trình xây d ng dân d ng, công nghi p;

+ Thi t k c đi n: đ i v i công trình xây d ng và công trình đi n n ng;

+ Thi t k công trình đi n n ng: đ ng dây và tr m bi n áp;

+ Thi t k đ ng dây và tr m bi n áp đ n 35KV: đ i v i các công trình đi n n ng;

+ Thi t k đi n sinh ho t, đi n xí nghi p: đ i v i công trình xây d ng dân d ng, công nghi p, công trình c p thoát n c;

+ Thi t k k t c u công trình dân d ng, công nghi p;

+ Thi t k t ng m t b ng, ki n trúc, n i ngo i th t: đ i v i công trình xây d ng dân d ng, công nghi p, công trình v n hoá;

+ Giám sát thi công xây d ng và hoàn thi n: đ i v i công trình dân d ng và công nghi p;

- Kinh doanh d ch v khu đô th m i và c m công nghi p;

- Kinh doanh, môi gi i b t đ ng s n, cho thuê nhà và đ t công nghi p;

- ………

II K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

-Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m

- n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)

III Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

Ch đ k toán áp d ng:

Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B Tài chính

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán

Công ty đã áp d ng các chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban hành Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a

t ng chu n m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán hi n hành đang áp

d ng

Hình th c s k toán áp d ng

Công ty áp d ng hình th c s k toán: Trên máy vi tính

IV Các chính sách k toán áp d ng

1 Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n:

Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao

d ch th c t c a ngân hàng giao d ch t i th i đi m phát sinh nghi p v Toàn b chênh l ch t giá

h i đoái phát sinh trong k c a ho t đ ng s n xu t kinh doanh, k c ho t đ ng đ u t xây d ng

c b n đ c h ch toán ngay vào chi phí tài chính ho c doanh thu ho t đ ng tài chính trong k

T i th i đi m cu i n m tài chính các kho n m c ti n, công n có g c ngo i t đ c quy đ i theo

t giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng nhà n c Vi t Nam công b t i th i đi m k t thúc nên đ k toán Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c ti n t , công n t i th i

đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong k

2 Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho:

2.1 Nguyên t c đánh giá hàng t n kho: Hàng t n kho đ c tính theo giá g c Tr ng

h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i tính theo giá tr thu n có

th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i

Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn

l i, chi phí v n chuy n, b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác

có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng t n kho

2.2 Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho: Giá tr nguyên v t li u, công c d ng

c t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n

Chi phí d dang cu i k là toàn b chi phí phát sinh trong k c a t ng công trình t i các

xí nghi p và chi nhánh c a Công ty tr đi ph n chi phí d dang đã k t chuy n xác đ nh giá v n c a c a các công trình Chi phí d dang cu i k này đ c ki m soát b i Phòng

qu n lý kinh doanh d án và Phòng qu n lý xây l p ki m tra sao cho không v t quá đ nh

m c khoán chi phí các công trình cho các xí nghi p và chi nhánh c a Công ty

M t s công trình không th c hi n theo hình th c khoán công ty t m k t chuy n chi phí xác đ nh giá v n b ng doanh thu phát sinh trong k ch quy t toán công trình m i xác

án sau đó bàn giao l i cho thành ph nên Công ty h ch toán doanh thu và giá v n trong k b ng nhau s ti n là: 28.779.972.588 đ ng

2.3 Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai

th ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho

3 Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác:

3.1 Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr c cho ng i bán, ph i thu n i b , các kho n ph i thu khác t i th i đi m báo cáo, n u:

- Có th i h n thu h i ho c thanh toán d i 1 n m đ c phân lo i là Tài s n ng n h n.

- Có th i h n thu h i ho c thanh toán trên 1 n m đ c phân lo i là Tài s n dài h n

Ph i thu n i b bao g m các kho n Công ty ph i thu v các kho n ti n vay h cho các chi nhánh,

xí nghi p, đ i s n xu t và các kho n ph i thu khác

4 Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh:

4.1 Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, vô hình

Tài s n c đ nh đ c ghi nh n theo giá g c Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh đ c ghi

nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i

4.2 Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình, vô hình: Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp

đ ng th ng Th i gian kh u hao đ c áp d ng theo Thông t 203/2009/Q -BTC ngày 20/10/2009 c tính nh sau:

5 Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính

Kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t đ c k toán theo ph ng pháp giá g c L i nhu n thu n đ c chia t công ty con, công ty liên k t phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh Các kho n đ c chia khác đ c ghi nh n là kho n

gi m tr giá g c đ u t

Kho n đ u t vào công ty liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp giá g c Kho n v n góp liên doanh không đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a công ty trong tài s n thu n c a công ty liên doanh Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ph n ánh kho n thu nh p đ c chia t l i nhu n thu n lu k c a Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp v n liên doanh

Ho t đ ng liên doanh theo hình th c Ho t đ ng kinh doanh đ ng ki m soát và Tài s n đ ng ki m soát đ c Công ty áp d ng nguyên t c k toán chung nh v i các ho t đông kinh doanh thông

th ng khác Trong đó:

- Công ty theo dõi riêng tài s n góp v n liên doanh, ph n v n góp vào tài s n đ ng ki m soát và các kho n công n chung, công n riêng phát sinh t ho t đ ng liên doanh

6 Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay

Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k khi phát sinh tr chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay